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LICENCIATURA EN DERECHO

NOMBRE DE LA ASIGNATURA:Derecho Procesal Fiscal





REA: PROFESIONAL


CLAVE DE LA ASIGNATURA:P13



OBJETIVO GENERAL DE LA ASIGNATURA

Al finalizar el curso, el alumno analizar las fases del procedimiento fiscal y la competencia de
las autoridades administrativas y jurisdiccionales, a fin de explicar la naturaleza de las
facultades del Estado para exigir el cumplimiento de las obligaciones fiscales, de los medios de
defensa y amparo de los particulares y de las funciones del Tribunal Fiscal competente.





TEMAS Y SUBTEMAS

1. ASPECTOS GENERALES
1.1. Fases del procedimiento fiscal
1.1.1. Oficiosa
1.1.2. Contenciosa
1.2. Autoridades administrativas y jurisdiccionales
1.3. El procedimiento fiscal y su duracin
1.3.1. El expositivo
1.3.2. El probatorio
1.3.3. El decisorio
1.3.4. Las notificaciones

2. INICIACIN DEL PROCEDIMIENTO
2.1. Facultades de comprobacin de la autoridad fiscal
2.2. Procesos de fiscalizacin
2.3. Determinacin de tributos omitidos
2.4. Ley Federal de los Derecho de los Contribuyentes
2.5. Competencia de las autoridades fiscales
2.6. Fundamentacin y motivacin del acto de autoridad
2.7. Notificacin de los actos de autoridad



TEMAS Y SUBTEMAS

3. FASE OFICIOSA DEL PROCEDIMIENTO ECONMICOCOACTIVO
3.1. Constitucionalidad del procedimiento
3.2. El procedimiento econmico-coactivo
3.3. Suspensin del procedimiento econmico-coactivo
3.3.1. Naturaleza jurdica de la suspensin
3.3.2. Ante la autoridad ejecutora
3.3.3. Ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa
3.4. La regulacin del procedimiento econmico-coactivo en el Cdigo Fiscal de la
Federacin
3.5. Medidas cautelares

4. EL RECURSO ADMINISTRATIVO Y SU CONCEPTO
4.1. La importancia del recurso administrativo de revocacin
4.2. Principio de firmeza de la resolucin administrativa
4.3. Distincin entre recurso y proceso
4.4. Naturaleza tcnica y jurdica del recurso administrativo
4.5. Procedenciae improcedencia del recurso administrativo
4.6. Clasificacin del recurso administrativo
4.7. Los recursos en el procedimiento contencioso administrativo
4.7.1. Etapas
4.7.2. Trmite
4.7.3. Resolucin
4.8. Recurso de inconformidad
4.8.1. Ante el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS)
4.8.2. Ante el Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores
(INFONAVIT)
4.8.3. Ante la Tesorera

5. LOS JUICIOS ANTE EL TRIBUNAL FISCAL DE LA FEDERACIN
5.1. Las partes en el juicio
5.2. La representacin de las partes
5.3. Improcedencia y sobreseimiento de los juicios ante el Tribunal Fiscal de la Federacin
5.4. La demanda, la contestacin y sus requisitos
5.5. Los incidentes y su tramitacin
5.6. Caractersticas de las pruebas y de su valoracin
5.7. La sentencia, sus caractersticas y efectos

6. EL AMPARO EN MATERIA FISCAL
6.1. Su procedencia
6.2. El perjuicio como base del amparo
6.3. Acto reclamado
6.3.1. Actos consentidos e irreparables
6.3.2. Concepto de violacin de garantas en materia fiscal
6.4. Suspensin del acto reclamado
6.5. La interposicin simultanea del recurso de revisin y amparo, su resolucin conjunta






ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE

CON DOCENTE

Exposicin de los temas con apoyo de material didctico.
Discusin plenaria dirigida por el docente, para validar la interpretacin de los textos ledos y
de la realidad observada por los alumnos en sus investigaciones. Reporte de conclusiones.
Elaboracin de cuadros analticos en donde se incluyan los rganos, las instituciones y las
normas que intervienen en el Derecho Procesal Fiscal.
Mesas de anlisis en las que se discuta acerca de los puntos clave del proceso fiscal y la
labor que el profesional del Derecho tiene que efectuar al desempearse dentro de dicho
proceso.

INDEPENDIENTES

Revisin y anlisis previo a cada sesin de los textos relacionados con la temtica a
abordar.
Visita a Tribunales Fiscales para observar la realidad jurdica que se efecta en los
procesos fiscales.
Elaboracin de fichas de trabajo.








CRITERIOS Y PROCEDIMIENTOS DE EVALUACIN Y ACREDITACIN

Tres evaluaciones parciales.

Una evaluacin final.




















LICENCIATURA EN DERECHO
ASIGNATURA: DERECHO PROCESAL FISCAL._
LICENCIADO AARN ERNESTO FUENTES RAMREZ.

GUA.

1.- Qu es el proceso y que es el procedimiento?; as como
defina sus diferencias.
2.- Explique los tres momentos del procedimiento y mencione
las fases del procedimiento fiscal.
3.- Explique en que consiste la fase oficiosa y la fase
contenciosa.
4.- Defina que son las autoridades exactoras y en que tipo de
procedimiento las encontramos.
5.- Defina qu establece el artculo 31, fraccin IV de la
Constitucin y que establece el artculo 31, fraccin II de la
Ley Orgnica da la Administracin Pblica?
6.- Cules son los requisitos de la notificacin?, fundamente
su respuesta.
7.- Cules son las facultades de comprobacin de las
autoridades fiscales? (fundamente su respuesta y explique
cada una de ellas)
8.- Qu es el procedimiento econmico - coactivo?
9.- Explique ampliamente en que consiste la visita domiciliaria.
10.- Es un control de legalidad sobre los actos de la autoridad
administrativa?
11.- Enumere los requisitos del acto de autoridad.
12.- Contra que actos procede el recurso de revocacin?
(fundamente su respuesta)
*13.- Que establece el artculo 68 del Cdigo Fiscal de la
Federacin en relacin con los actos de autoridad?
14.- Cules son las formas para garantizar un crdito fiscal?
(fundamente)
15.- Cuales son los documentos que deben de adjuntare al
escrito de recurso, fundamente su respuesta.
16.- El Cdigo Fiscal de la Federacin regula los das y horas
hbiles para las notificaciones; mencione bajo qu numeral
se regulan y explique cuales son.
17.- Qu establece el artculo 134 del Cdigo Fiscal de la
Federacin?
18.- Explique cuales son los trminos para interponer el
recurso de revocacin
19.- De conformidad con lo establecido en el artculo Que
pruebas no son admisibles dentro del recurso?; fundamente
su respuesta.
20.- Enumere y explique cuales son los casos en que se puede
ampliar el recurso?
21.- Cual es el plazo que tiene la autoridad fiscal para emitir la
resolucin al recurso?
22.- Mencione las prevenciones y los apercibimientos si no se
cumplen con los requisitos.
23.- En que sentidos se puede resolver el recurso
24.- En materia de Juicio Contencioso Administrativo, cual es
la ley supletoria a esta?
25.- Enumere y explique cuales son las partes del juicio de
nulidad; fundamente su respuesta.
26.- Enumere y explique las causales de sobreseimiento del
juicio de nulidad; fundamente su respuesta.
27.- Mencione los Plazos para la interposicin del Juicio
Contencioso Administrativo en va sumaria y en va
tradicional
28.- Cuales son los requisitos de la demanda de nulidad?
Fundamente su respuesta.
29.- Mencione cuales son los artculos que hacen referencia al
juicio de nulidad que se tramita en la va sumaria.
30.- Explique que es el cierre de instruccin y cuales son los
plazos de este; tanto en juicio den va ordinaria y en el
juicio en va sumaria.
31.- Enumere y explique cuales son los casos en que se puede
ampliar la demanda de nulidad?
32.- Cual es el plazo que tiene el Tribunal Federal de Justicia
Fiscal y Administrativa para emitir la sentencia
correspondiente en el juicio de nulidad en va tradicional y
en va sumaria.
33.- En que casos se el Tribunal Concede la Suspensin del
acto; fundamente su respuesta.
34.- Cuales son las pruebas admisibles en el juicio
contencioso Administrativo?
35.- En que sentidos resuelve la sentencia del juicio de
nulidad, fundamente su respuesta.
36.- Que es una Ley Auto aplicativa?
37.- Que es una Ley Hetero aplicativa?
38.- Que es la prueba superveniente?
39.- El artculo 14 de la Ley Orgnica del Tribunal Federal de
Justicia Fiscal y Administrativa refiere la competencia de
dicho rgano; enumere todos los actos que son materia del
juicio de nulidad que establece el precepto en cita.
40.- Como se integra una Sala Regional Metropolitana del
Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa?

Leyes de Apoyo.

Cdigo Fiscal de la Federacin.
Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo.
Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal.
Leo Orgnica del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.


BIBLIOGRAFIA.


TIPO TTULO AUTOR EDITORIAL AO
1
Libro
Nuevo Derecho
Procesal Fiscal y
Administrativo
KAYE, Dionisio J. Themis
2007
2 Libro
Derecho Procesal
Fiscal
ORELLANA Wiarco,
Alberto
Porra 2007
3 Libro
Derecho Procesal
Fiscal
ORTEGA Carren, Jos
Alberto
Porra
2007

Bibliografa de apoyo






1) Libro los Juicios de Nulidad y Amparo en materia Fiscal. GALLEGOS Reyes, Humberto. Ed.
ISEF. 2007 .
2) Libro Manual de derecho Tributario ALVARADO Esquivel Miguel de Jess. Ed. Porra. 2005.
3) Libro Elementos de Derecho Procesal Administrativo. ITURBIDE Rivas, Arturo. Ed. Porra.
2004.
4) Libro Juicio de Nulidad Tradicional, en lnea y sumario. (Estudio y prctica forense) Carlos
Alberto Ortega Carren. Ed. Porra. 2011.
5) Tesina sobre El Juicio Contencioso administrativo, un medio de Impugnacin contra actos de la
Autoridad administrativa. 2009 Universidad Insurgentes. Aarn Ernesto Fuentes Ramrez.