PROGRAMACION DE INVERSIONES Y CALCULO DE INTERESES PREOPERATIVOS

PROYECTO: ESTABLECIEMIENTO DE UN VIVERO COMERCIAL DE PLANTAS INJERTADAS DE RAMBUTAN (Nephelium lappaceum L.) EN EL MUNICIPIO DE CACAHOATAN,
CHIAPAS.
Importe
CAPITAL DE TRABAJO
Puesta en marcha
TOTAL

331,062

331,062

Julio

Recursos necesarios y su programacin

Crdito Refaccionario
Recursos del Gob. Federal
TOTAL

Agosto

$
$
$
$

Septiembre

331,062

331,062

Octubre

Noviembre

500,000
500,000
1,000,000

INVERSION TOTAL
INVERSION FIJA
TERRENO*
MEJORES TERRITORIALES
VEHICULOS
MAQUINARIA
OBRA CIVIL
INFRAESTRUCTURA

INVERSION DIFERIDA

MONTO TOTAL

Rec. Propios

FAPPA

Otros

100.0%

39.8%

60.2%

0.0%

831,062

331,062

500,000

500,000
7,880

24,270
467,850
-

500,000

7,880
24,270
467,850
-

ESTUDIOS DE PREINVERSION
GASTOS DE CONSTITUCION
GASTOS DE PREOPERATIVOS

CAPITAL DE TRABAJO
*se considera el costo por hectrea a $45,000.00

331,062

Enero

Febrero

$
$
$

ESTRUCTURA DE LOS PRESUPUESTOS DE INVERSION

CONCEPTOS

Diciembre

331,062

% Valor
residual

Valor residual
Total
11.9%

98,818.00
$

5%
5%
20%
20%
20%

394.00
4,854.00
93,570.00

500,000
500,000

NES Y CALCULO DE INTERESES PREOPERATIVOS

Marzo

PROYECCIONES FINANCIERAS
PROYECCIN DE FLUJO DE EFECTIVO
PROYECTO: ESTABLECIEMIENTO DE UN VIVERO COMERCIAL DE PLANTAS INJERTADAS DE RAMBUTAN (Nephelium lappaceum L.)
EN EL MUNICIPIO DE CACAHOATAN, CHIAPAS.
CONCEPTO

1.Ingresos
2.Costos de operacin
3.Saldo 1-2
(1-2)
4.Impuesto sobre la renta
5.Saldo 3-4
(3-4)
6.Recuperacin garantas pagadas
7.Saldo 5-6
(5-6)
8.Pago otras obligaciones
Capital Refaccionarios
Capital crditos de avo
Intereses
9.Saldo 7-8
(7-8)

SITUACION
ACTUAL

CICLOS
1

1,500,000.00
500,000.00
1,000,000.00

1,500,000.00
500,000.00
1,000,000.00

1,500,000.00
500,000.00
1,000,000.00

1,500,000.00
500,000.00
1,000,000.00

1,500,000.00
500,000.00
1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

1,000,000.00

10.Amortizacin a Capital
11.Pago de intereses (avios)
12.Saldo 9-10-11
(9-10-11)
13.Otros ingresos
14.Gastos familiares
15.Capacidad de pago 5/(8+11+12)
(5/(8+11+12))
16.Depreciaciones

0.50
98,818.00

0.50
98,818.00

0.50
98,818.00

0.50
98,818.00

0.50
98,818.00

TOTAL

7,500,000.00
2,500,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
2.50
494,090.00

RENTABILIDAD DEL PROYECTO PROYECTO

PROYECTO: ESTABLECIEMIENTO DE UN VIVERO COMERCIAL DE PLANTAS INJERTADAS DE RAMBUTAN (Nephelium lappaceum L.) EN EL
MUNICIPIO DE CACAHOATAN, CHIAPAS.
concepto

SITUACION ACTUAL

1. Con el Proyecto
2. Sin el Proyecto
3. Beneficio Incremental Neto
4. Inversiones
5. Venta Activos
6. Valor Final
7. Variaciones en Capital de Trabajo
8. Recuperacin de Cap. De trabajo
FLUJO NETO DE EFECTIVO (3-4+5+6+-7+8) -

1,500,000.00
1,000,000.00
500,000.00

1,500,000.00
1,000,000.00
500,000.00

1,500,000.00
1,000,000.00
500,000.00

1,500,000.00
1,000,000.00
500,000.00

1,500,000.00
1,000,000.00
500,000.00

5,910.00
331,061.73

5,910.00

5,910.00

5,910.00

5,910.00

505,910.00

505,910.00

505,910.00

505,910.00

500,000.00

500,000.00

174,848.27

TASA DE INTERES 12%

BENEFICIOS ACTUALIZADOS $5,419,252.89
COSTOS ACTUALIZADOS $2,470,114.28
TIR 67%
VAN $1,028,101.50
RELACION BENEFICIO/COSTO $2.19

ANALISIS FINANCIERO
BALANCE GENERAL
EMPRESA:

LOS RAMBUTANES DE CACAHOATAN, SC DE RL

AO 1

Activo Circulante

AO 3

AO 4

AO 5

2,500,000

2,500,000

2,500,000

2,500,000

2,500,000

Caja y Bancos

(CyB)

1,000,000

1,000,000

1,000,000

1,000,000

1,000,000

Cuentas x Cobrar

(CxC)

1,500,000

1,500,000

1,500,000

1,500,000

1,500,000

Product. Proceso e Inventarios

(INV)

500,000

400,000

320,000

256,000

204,800

32,150

25,720

20,576

16,461

13,169

467,850

374,280

299,424

239,539

191,631

Primas de seguro pagados por anticipado

Rentas pagadas por anticipado

3,000,000

2,900,000

2,820,000

2,756,000

2,704,800

Activo Fijo

(A C)

AO 2

(A F)

Terrenos
Construcciones e Instalaciones
Maquinaria y Equipo
Equipo de transporte
Otros
Activo Diferido

Activo Total
Pasivo Corto Plazo

(A D)

(A T)

500,000

Proveedores y otros

Acreedores diversos

Creditos Bancarios (a corto plazo)

(PCP)

(BAN)

500,000

Impuestos por pagar

Otros pasivos a corto plazo

500,000

2,704,800

Pasivo Largo Plazo

(PLP)

Proveedores y otros
Creditos Bancarios (a largo plazo)

Pasivo Total
Capital

(BAN)

(P T)

2,500,000

2,900,000

2,820,000

2,756,000

Capital Social y otros

( C )

1,098,818

97,636

17,636

-46,364

-97,564

Utilidad del Ejercicio (Retenida)

1,401,182

1,401,182

1,401,182

1,401,182

1,401,182

1,401,182

1,401,182

1,401,182

1,401,182

3,000,000

2,900,000

2,820,000

2,756,000

2,704,800

Utilidad Ejercicios Anteriores

Pasivo + Capital

(P+C)

ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA: LOS RAMBUTANES DE CACAHOATAN, SC DE RL
AO 1
VENTAS TOTALES

(V T)

Ventas a crdito
Ventas de contado

AO 2

1,500,000

1,500,000

1,500,000

1,500,000

1,500,000

1,500,000

98,818

98,818

98,818

98,818

98,818

1,401,182

1,401,182

1,401,182

1,401,182

1,401,182

(C V) $

UTILIDAD BRUTA

(U B)

OTROS GASTOS
Gastos Administrativos
Mantenimiento
Impuestos

(O G) $

0
0

(ISR)

(G F)

RESULTADO DEL EJERCICIO

UTILIDAD RETENIDA

AO 5

1,500,000

COSTO DE VENTAS
Depreciaciones y Amortizaciones

Gastos Financieros

AO 4

1,500,000

0
1,500,000

AO 3

1,500,000

(U N)
100.0%

1,401,182

1,401,182

1,401,182

1,401,182

1,401,182

(UNR) $

1,401,182

1,401,182

1,401,182

1,401,182

1,401,182

88%
35%
53%

12%
0%
1%
11%

0%
0%
0%
100%
100%
0%
0%
100%
0%
0%
0%
0%
0%

100%
83%
37%
47%
0%

100%

CICLO 1
PROYECTO: ESTABLECIEMIENTO DE UN VIVERO COMERCIAL DE PLANTAS INJERTADAS DE RAMBUTAN (Nephelium lappaceum L.) EN EL MUNICIPIO DE CACAHOATAN, CHIAPAS.
SIT. ACTUAL
(ltimo mes
anterior)

CONCEPTO

Produccion de plantas de Rambutn

NO. DE PLANTAS
1. INGRESOS (1.1+1.2)

Jul-08

Aug-08

Sep-08

Oct-08

Nov-08

Dec-08

25,000.00

1.1. Ingresos por venta

Injertos de Rambutn
60.00
1.2. Otros ingresos
2. COSTOS DE OPERACIN (2.1+2.2)

26,028.59

2.1. Costos variables

Injertacion

2.2. Costos fijos

Preparacion del suelo
Siembra
Labores Culturales

26,028.59
3,940.00
4,829.59

11,204.59
-

11,204.59
3,940.00
2,625.00
4,829.59

7,454.59

8,579.59

3,750.00

14,625.42
-

7,454.59

8,579.59

8,946.26

14,625.42

2,625.00
4,829.59

4,829.59

4,829.59
2,187.50
1,929.17
-

4,829.59
2,187.50
3,858.33
3,750.00

Fertilizacin
Riego
Plagas y Enfermedades
Otros

8,946.26

3,750.00

21,199.00

3.- Utilidad de operacin (1-2)

26,028.59 -

11,204.59 -

7,454.59 -

8,579.59 -

8,946.26 -

14,625.42

4.-Flujo acumulado

26,028.59 -

37,233.18 -

44,687.77 -

53,267.36 -

62,213.62 -

76,839.05

26,028.59 -

11,204.59 -

7,454.59 -

8,579.59 -

8,946.26 -

14,625.42

5.- Amortizaciones
6.- Utilidad de la empresa (3-5)
7.- Punto de equilibrio(%) Q%=CF/(IT-CV)=
8.- Punto de equilibrio($) ITo= CF/(1-(CV/IT))

#DIV/0!
-

#DIV/0!
-

#DIV/0!
-

#DIV/0!

#DIV/0!
-

INGRESOS TOTALES
COSTOS DE PROD
CAPITAL DE TRABAJO
UTILIDAD
RENTABILIDAD
RB/C
PUNTO DE EQUILIBRIO CICLO (%)
PUNTO DE EQUILIBRIO CICLO ($)

1,500,000.00
500,000.00
331,061.73
1,000,000.00
3.02
2.00
21%
308,578.24

#DIV/0!
-

CICLO 1

IO DE CACAHOATAN, CHIAPAS.
Jan-09

Feb-09

Mar-09

Apr-09

May-09

Jun-09

14,625.42

Oct-09

10,875.42

Sep-09

14,625.42

Aug-09

10,875.42

Jul-09

10,875.42

10,767.09

10,767.09

7,017.09

7,017.09
-

10,767.09
-

10,875.42

14,625.42

10,875.42

14,625.42

10,875.42

10,767.09

7,017.09

10,767.09

7,017.09

10,767.09

4,829.59
2,187.50
3,858.33
-

4,829.59
2,187.50
3,858.33
3,750.00

4,829.59
2,187.50
3,858.33

4,829.59
2,187.50
3,858.33
3,750.00

4,829.59
2,187.50
3,858.33

4,829.59
2,187.50

4,829.59
2,187.50

4,829.59
2,187.50

4,829.59
2,187.50

4,829.59
2,187.50

10,875.42 -

14,625.42 -

10,875.42 -

14,625.42 -

10,875.42 -

87,714.47 -

102,339.89 -

113,215.32 -

127,840.74 -

10,875.42 -

14,625.42 -

10,875.42 -

14,625.42 -

3,750.00

10,767.09 -

3,750.00

149,483.26 -

10,767.09 -

7,017.09 -

10,767.09

10,767.09 -

17,784.18 -

28,551.27

10,767.09 -

7,017.09 -

10,767.09

138,716.17 - 149,483.26

10,875.42 -

#DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0!

#DIV/0!

10,767.09
#DIV/0!
-

3,750.00

#DIV/0!

#DIV/0!
-

#DIV/0!
-

#DIV/0!
-

CICLO 1
Nov-09

Dec-09

Jan-10

1,500,000.00

1,500,000.00

12,437.92

8,946.26

Mar-10

Apr-10

TOTAL

71,125.42

74,875.42

72,687.92

60,250.00
60,250.00

60,250.00
60,250.00

60,250.00
60,250.00

60,250.00
60,250.00

8,946.26

14,625.42

10,875.42

14,625.42

12,437.92

12,437.92

4,829.59
2,187.50
1,929.17
-

4,829.59
2,187.50
3,858.33
3,750.00

4,829.59
2,187.50
3,858.33

4,829.59
2,187.50
3,858.33
3,750.00

4,829.59

4,829.59

3,858.33
3,750.00

3,858.33
3,750.00

74,875.42 -

71,125.42 -

74,875.42 -

72,687.92

1,487,562.08

258,373.80 - 331,061.73

1,156,500.35

8,946.26 -

37,497.53 - 112,372.95 - 183,498.38 -

8,946.26 #DIV/0!
-

74,875.42 -

71,125.42 -

-24%

-18%

TOTAL

25,000.00

74,875.42

Feb-10

74,875.42 -24%
#DIV/0!

72,687.92
-21%
#DIV/0!

25,000.00

12,437.92

500,000.00

241,000.00

259,000.00

857,533.83

1,156,500.35

1,487,562.08
1%

1,500,000.00

#DIV/0!
#DIV/0!

21%
308,578.24

ESTUDIO TECNICO
PROYECTO: ESTABLECIEMIENTO DE UN VIVERO COMERCIAL DE PLANTAS INJERTADAS DE
RAMBUTAN (Nephelium lappaceum L. ) EN EL MUNICIPIO DE CACAHOATAN, CHIAPAS.
CONCEPTO DE INVERSION

UNIDAD

$ UNITARIO CANTIDAD/HA. No. VECES

1.- ESTABLECIMIENTO
Compra de estiercol para composta

Lote

$300.00

Elaboracion de composta

JL

$70.00

10

Mantenimiento de composta

JL

$70.00

16

Preparacion de semillero

JL

$70.00

Compra de semilla

UN

$1.00

25000

Siembra de semilla en semillero

JL

$70.00

25

Mantenimiento de semillero
Compra de tierra negra
Limpieza de tierra negra

JL

$70.00

Lote

$750.00

20

JL

$70.00

10

KG.

$29.41

850

Llenado de bolsas

JL

$100.00

10

25

Preparacion de terreno para est. De vivero

JL

$70.00

10

7.86

Transplante de semilla

JL

$70.00

20

2.5

Bomba aspersora de 20 lts.

UN

$580.00

Palas

UN

$180.00

Azadones

UN

$120.00

Cinta Metrica (50 mts)

UN

$280.00

Rafia

UN

$50.00

Tijeras de poda

UN

$100.00

10

Compra de equipo de bombeo p/riego

UN

$1,700.00

Compra de bolsas de Polietileno

2.- COMPRA DE EQUIPO

Imprevistos 10%
3.- MANTENIMIENTO
3.1.- FERTILIZACION
UREA

KG

$5.65

450

Aplicacin

JL

$70.00

10

Triple 17

KG

$6.80

450

Aplicacin

JL

$70.00

10

Foliar (Maxigrow)

LT

$225.00

0.2

55

Adherente (Inex)

LT

$60.45

0.2

55

Aplicacin

JL

$70.00

55

Faena

LT

$130.00

0.2

10

Aplicacin

JL

$70.00

Limpia manual entre la calle

JL

$70.00

10

14

3.2.- CONTROL DE MALEZAS

ESTUDIO TECNICO
PROYECTO: ESTABLECIEMIENTO DE UN VIVERO COMERCIAL DE PLANTAS INJERTADAS DE
RAMBUTAN (Nephelium lappaceum L. ) EN EL MUNICIPIO DE CACAHOATAN, CHIAPAS.
CONCEPTO DE INVERSION
Deshierbe manual en la bolsa

UNIDAD

$ UNITARIO CANTIDAD/HA. No. VECES

JL

$70.00

10

14

KG

$185.00

25

3.3.- CONTROL DE PLAGAS Y ENF.

Furadan 5% (Suelo)
Aplicacin

JL

$70.00

10

Insecticida (Arrivo)

LT

$150.00

55

Fungicida

LT

$58.44

0.7

55

Aplicacin

JL

$70.00

55

$40,000.00

JN

$70.00

0.5

180

Compra de vatera

UN

$30.00

1250

Injertacion

UN

$8.00

250

100

Mantenimiento de injertacion

JL

$70.00

0.5

100

$13,319.00

3.4.- RIEGO
Sistema de riego por goteo
Aplicacin

Lote

4.- INJERTACION

5.- OTROS GASTOS

TOTAL

Lote

ESTUDIO TECNICO

TO DE UN VIVERO COMERCIAL DE PLANTAS INJERTADAS DE

aceum L. ) EN EL MUNICIPIO DE CACAHOATAN, CHIAPAS.
COSTO/HA
$109,690.00
$1,800.00
$1,400.00
$3,360.00
$420.00
$25,000.00
$1,750.00
$560.00
$15,000.00
$1,400.00
$25,000.00
$25,000.00
$5,500.00
$3,500.00
$9,691.00
$2,900.00
$1,440.00
$960.00
$560.00
$250.00
$1,000.00
$1,700.00
$881.00
$80,000.00
$35,000.00
$10,170.00
$2,800.00
$12,240.00
$2,800.00
$2,475.00
$665.00
$3,850.00
$20,000.00
$260.00
$140.00
$9,800.00

ESTUDIO TECNICO

TO DE UN VIVERO COMERCIAL DE PLANTAS INJERTADAS DE

aceum L. ) EN EL MUNICIPIO DE CACAHOATAN, CHIAPAS.
COSTO/HA
$9,800.00
$25,000.00
$9,250.00
$1,400.00
$8,250.00
$2,250.00
$3,850.00
$46,300.00
$40,000.00
$6,300.00
$241,000.00
$37,500.00
$200,000.00
$3,500.00
$13,319.00
$500,000.00