MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE PREVENCIN

CONTRA EL LAVADO DE DINERO

1. POLTICAS
El presente documento tiene por objeto brindar el marco general de los
procedimientos y actividades que deben desarrollar los bancos con relacin al
cumplimiento de las disposiciones legales sobre el tema de lavado de dinero.
La prevencin de esta actividad ilcita se da a partir de los tpicos tratados en
este manual, los mismos que requieren ser complementados con normas de
poltica y actuacin internas de cada banco, dado que stas ltimas dependen
de las condiciones particulares de cada banco: tecnologas, esquemas
operativos, etc. Por lo tanto, estas slo podrn ser desarrolladas en !orma
individual y particular.
"." Definicin. La actividad del lavado de dinero consiste en el proceso de
ocultamiento de dineros de origen ilegal en moneda nacional o e#tranjera y
los subsiguientes actos de simulacin respecto de su causa, para $acerlos
aparecer como legtimos.
El comportamiento de los directivos, !uncionarios y empleados del banco
respecto a la prevencin y deteccin de actividades, delictivas deben estar
basados en ciertos lineamientos generales establecidos en el cdigo de
conducta de la institucin.
El banco, !uncionarios, directores y empleados orientan su conducta $acia la
obediencia cuidadosa de la ley y la cooperacin con las autoridades. Para
poder cumplir con mayor e!icacia con este compromiso se establecern
normas y procedimientos de actuacin ante los supuestos casos de lavado
de dinero, sistemas de control y comunicaciones entre todos los que
con!orman la empresa. %on el propsito de posibilitar un mayor grado de
uni!ormidad en la adopcin de medidas encaminadas a la prevencin y
deteccin de actividades delictivas, la entidad se acoge a los &cuerdos
'nterbancarios sobre la materia, lo que implica adoptarlos como normas
internas de obligatorio cumplimiento para todos los empleados y darlos a
conocer en !orma adecuada para que el comportamiento de sus !uncionarios
este guiado por tales normas.
En el desarrollo de las !unciones y responsabilidades asignadas por el
banco, se cumplirn los principios ticos y las disposiciones legales que
regulan la actividad bancaria, as como los estatutos y la normatividad
interna. Los cargos se ejercern decorosamente, enaltecindolos y
rodendolos de prestigio. Para lograr esto debemos tener presente los
principios ticos en los cuales debemos basarnos:
( Respeto. %on las personas )clientes, empleados* banco y sociedad
( Lealtad. todas las personas vinculadas al banco deben cumplir las leyes
de !idelidad y de $onor y actuar con lealtad y verdad
( Honestidad. todos los actos ejecutados dentro del banco, a su nombre o
en relacin con l estn caracteri+ados por un recto proceder y un
elevado sentido de responsabilidad y pro!esionalismo, dic$os actos
responden a la con!ian+a que la sociedad y los clientes depositan en la
institucin
( Equidad. -odas nuestras actividades se basan en el compromiso con
una justicia total y en el respeto mutuo en nuestras relaciones con los
clientes, con los competidores y con las mltiples asociaciones con las
cuales interactuamos
( Confidencialidad. -anto el banco como sus empleados deben proteger
la in!ormacin que les $a sido dada a conocer por sus clientes y aquella
propia de la institucin de carcter reservado, sin que ello sea motivo de
encubrimiento y colaboracin de actos ilcitos.
"... Cdigo de conducta. Los principios generales del cdigo de conducta a
que se re!iere la /esolucin 010 234526 sobre prevencin de lavado de
dinero de los bancos a!iliados a la &sociacin de 1ancos del Per
)&sbanc* son:
1. Conocimiento del cliente; sus actividades econmicas y del
mercado. El banco reali+ar un es!uer+o para seleccionar a sus clientes
e identi!icarlos debidamente de acuerdo a los procedimientos del banco.
2. Conocimiento de las operaciones del cliente con el banco.
Establecimiento de los criterios generales de anlisis de las operaciones
reali+adas con el banco, en concordancia con los dispositivos legales
vigentes, a !in de determinar la co$erencia de las mismas con la actividad
del cliente .
3. Colaboracin con las autoridades. 0e !acilitar a cualquier in!ormacin
relevante sobre operaciones que por cuyo nmero, monto o
caractersticas, racionalmente demuestren apartarse sustancialmente de
la actividad econmica del cliente y que segn el conocimiento del banco,
pueden conducir ra+onablemente a sospec$ar que en dic$as operaciones
est siendo utili+ado el banco en actividades ilcitas.
4. Normas internas. Es responsabilidad del banco desarrollar el cdigo de
conducta sobre la base de estos principios generales:
( Elaborar los procedimientos, manuales e instrucciones.
( La reali+acin de una adecuada capacitacin de su personal en su
aplicacin.
( Establecer un sistema de auditora y control de su cumplimiento.
&s mismo se $a elaborado a manera de documento o!icial interno de cada
banco para la prevencin de lavado de dinero, el cdigo individual de conducta
sobre el cual se regir la actuacin del personal de las entidades bancarias en
adelante, el mismo que se muestra en el ane#o ".
2. MECANISMOS DE PREVENCIN
2.1.Conocimiento del cliente y del mercado financiero. Esta constituir una
de las primeras normas bsicas para entablar la luc$a contra la utili+acin
del sistema !inanciero para el blanqueo de capitales de origen criminal.
En la poltica conozca a su cliente, los bancos adoptarn bajo su buen
criterio segn las circunstancias las siguientes medidas de prevencin:
En lo re!erente a cuentas corrientes, en particular y el resto de
productos7servicios en general, se recomienda el cumplimiento de lo
dispuesto en el captulo "8 de la /esolucin 010 392529
2.1.1 Al momento de su vinculacin
%on!irmar la in!ormacin suministrada en el proceso de apertura.
:eri!icar que los documentos de apertura contengan toda la in!ormacin
necesaria para apro#imar el conocimiento del cliente.
/egistrar los datos completos en el sistema de soporte.
0olicitar re!erencias que permitan conocer al cliente.
/evisar y con!irmar los datos de las cuentas antiguas que tuviera el
cliente.
En los casos que se considere necesario visitar al cliente en su sede
comercial para obtener una percepcin directa de sus actividades
econmicas.
%onocer adecuadamente la actividad econmica que desarrollan los
clientes, la magnitud y las caractersticas bsicas de sus transacciones
$abituales )origen y destino*.
%onocer el volumen y movimiento de los !ondos de los clientes, de !orma
que guarden relacin con el giro ordinario de los negocios que e!ecten.
2.1.2 urante la relacin comercial

;antener contacto permanente con el cliente.
0olicitar actuali+aciones permanentes de los datos y la documentacin, al
cliente.
/eali+ar visitas peridicas para establecer la marc$a de sus negocios.
&ctuali+ar permanentemente el conocimiento del mercado.
Prestar atencin a las se<ales de alerta que surjan para cada operacin
Establecer en lo posible patrones de comportamiento, !recuencia,
volumen y caractersticas de las transacciones que reali+a.
2.2 !erificacin de la informacin proporcionada por el cliente. 0egn lo
dispuesto en el numeral .8 del artculo =6> de la ley general de bancos:
?Las empresas del sistema !inanciero )bancos* deben registrar y veri!icar por
medios !e$acientes, la identidad, representacin, domicilio, capacidad legal,
ocupacin y objeto social de las personas, as como otros datos de identidad
de las mismas, sean stos clientes ocasionales o $abituales, a travs de
documentos tales como documentos de identidad, pasaporte, partida de
nacimiento, licencia de conducir, contratos sociales y estatutos, o
cualesquiera otros documentos o!iciales o privados, cuando estable+can
relaciones comerciales, en especial la apertura de nuevas cuentas, el
otorgamiento de libretas de depsito, la reali+acin de transacciones
!iduciarias, el arrendamiento de cajas de seguridad o la ejecucin de
transacciones en e!ectivo que superen determinado monto de con!ormidad
con lo dispuesto por la 0uperintendencia de )1anca y 0eguros*@.
&l iniciarse el vnculo entre el cliente y la empresa, la identi!icacin de
clientes, personas naturales o jurdicas, ya sean titulares o apoderados, se
reali+arn mediante la presentacin de la documentacin acreditativa o!icial,
original, completa y e#igida para cada caso por la normativa interna
establecida para la apertura de cuentas7productos, que tendr en cuenta la
legislacin vigente.
Ao se abrirn o mantendrn cuentas annimas, ni con nombres !icticios,
ine#actos o e#clusivamente con cdigos. En particular, en el caso de cuentas
corrientes, stas sern nominativas.
Burante la vigencia del vnculo comercial, las transacciones !inancieras
signi!icativas que $icieran los clientes $abituales y ocasionales del banco
sern registradas y veri!icadas mediante la presentacin del documento de
identidad o!icial acreditativo.
En ambos casos se recomienda obtener una !otocopia del documento de
identi!icacin aportado, la misma que se conservar junto al !ormulario con el
que se !ormali+a la operacin.
& criterio de los bancos se deben establecer las visitas a los clientes lo cual
constituye la mejor oportunidad para veri!icar y llevar de una manera
consistente la in!ormacin obtenida al abrir una cuenta o al iniciar una
relacin. Es importante visitar a los clientes en su lugar de negocio para
poder as constatar la naturale+a y el volumen de sus actividades, as como
la !uente de los ingresos.
".#. $edidas para obtener informacin acerca de la identidad de las
personas. 0egn consta en el numeral =8 del artculo =6> de la Ley Ceneral:
?Las empresas del sistema !inanciero deben adoptar medidas ra+onables
para obtener y conservar in!ormacin acerca de la verdadera identidad de
las personas en cuyo bene!icio se abra una cuenta o se lleve a cabo una
transaccin, cuando e#ista alguna duda acerca de que tales clientes puedan
no estar actuando en su propio bene!icio, especialmente en el caso de
personas jurdicas que no lleven a cabo operaciones comerciales,
!inancieras o industriales en el lugar donde tengan su sede o domicilio@.
0egn consulta e!ectuada a la 010 con motivo de la aplicacin de la
/esolucin 392529, la 010 determin que los documentos cuya presentacin
$a de e#igirse, distinguiendo segn se trate de:
Personas naturaes!
Bocumento de identidad nacional
Libreta electoral
%arn de identidad )Duer+as Policiales*
-arjeta de identidad personal )Duer+as &rmadas*
%arn de e#tranjera o pasaporte )e#tranjeros*
Personas "ur#$%&as
Escritura pblica de constitucin e inscripcin en /egistros Pblicos en la
que se indique su denominacin, !orma jurdica, domicilio y objeto social.
Poderes de las personas que acten en su nombre, inscritos en /egistros
Pblicos.
En !orma adicional para las personas jurdicas se les $abr de solicitar:
%opia de resolucin 0unat, con nmero de /E%.
%opia de los documentos de identidad de los apoderados )ver personas
naturales*.
2.4 . %rogramas de capacitacin interna. 0egn el artculo =93 de la Ley
Ceneral sobre los programas de cumplimiento obligatorio por parte de las
empresas del sistema !inanciero:
?". Las empresas del sistema !inanciero, deben adoptar, desarrollar y
ejecutar programas, normas, procedimientos y controles internos para
prevenir y detectar los delitos previstos en el artculo .2F51 del %digo
Penal. Estos programas incluyen, como mnimo:
a* El establecimiento de procedimiento que aseguren un alto nivel de
integridad del personal y un sistema para evaluar los antecedentes
personales, laborales y patrimoniales del mismo.
b* Programas permanentes de capacitacin del personal, tal como:
?%ono+ca a su cliente@ e instruirlo en cuanto a las responsabilidades
se<aladas en los artculos =6> al =69.
c* En mecanismo de auditora independiente para veri!icar el cumplimiento
de los programas.
/especto a estas disposiciones $ay que tener en cuenta los siguientes
puntos:
La capacitacin ser en !orma permanente al personal responsable que
mantiene trato directo con los clientes a !in de encontrarse entrenados y
capaces de establecer, discernir o detectar acto o accin que pretenda
agraviar o involucrar a nuestra institucin en el delito del lavado de dinero.
La &sbanc apoyar en !orma permanente esta labor, a travs del 'D1
)'nstituto de Dormacin 1ancaria*.
La capacitacin se e!ectuar sobre la aplicacin de los dispositivos
vigentes sobre esta materia, es decir sobre: 'denti!icacin de clientes,
mantenimiento, disponibilidad de registros, registros y noti!icaciones de
transacciones en e!ectivo, comunicacin de operaciones sospec$osas,
entre otras. &s mismo, del contenido del presente manual y de las
normas internas de cada banco.
E#traordinariamente, se reali+arn reuniones in!ormativas o envo de
circulares cuando se modi!ique, agregue o vare el contenido de las
disposiciones de la Ley, del manual, de !ormatos, reporte u otros.
Beber constar que los empleados o !uncionarios $ayan recibido la
capacitacin y prcticas correspondientes, as como el conocimiento de
las obligaciones y responsabilidades que le representara
2.'. Controles internos implementados por la empresa &banco'. Bentro de
los controles que se deben cumplir, estn los siguientes:
2.'.1. Ase(ura)%ento $e a %nte(r%$a$ $e *ersona
0e adoptarn las medidas de prevencin indicadas en el numeral ..F de
este documento, para asegurar la idoneidad del personal que labora en
los bancos.
&s mismo este proceso se $alla ntimamente correlacionado con los
programas de capacitacin que adopten las empresas, tanto a los nuevos
como a los antiguos trabajadores.
2.'.2. Contro $e &ono&%)%ento $e &%entes
Gtro de los controles implementados para prevenir el lavado de dinero,
consiste en la disposicin general de no e!ectuar transaccin alguna con
personas pblicamente vinculadas con actividades delictivas.
La disposicin incluye abstenerse de establecer vnculos mediante los
productos y servicios del banco y reali+ar operaciones que se canalicen
travs de la red de o!icinas de los bancos.
Para tal e!ecto se deber veri!icar que el solicitante no !igure en la lista
distribuida por las autoridades de tutela, como por ejemplo la lista 0BA-
)0pecially y Besignated Aarcotics -ra!!icHers* distribuida y actuali+ada por
el Bepartamento del -esoro de los Estados Enidos.
2.'.3. Panes $e au$%tor#a
Los bancos darn las !acilidades para que la Enidad de &uditora 'nterna
lleve a cabo los procedimientos de control segn las prcticas
comnmente aceptadas.
0e debe e#igir que en la revisin anual de una auditora e#terna que es
contratada por cada entidad !inanciera, incluyan un in!orme sobre la
gestin de prevencin del lavado de dinero.
2.+ Elementos que determinan el buen criterio de la empresa. El buen
criterio de la empresa, consiste en el diagnstico preciso que tiene la
empresa de su cliente, basar su juicio teniendo en consideracin los
elementos siguientes:
subir
'denti!icacin plena de su identidad y toda la documentacin que presente
o se le solicite.
conocimiento de sus actividades laborales, econmicas, sociales,
culturales.
0olvencia moral.
%lasi!icacin de clientes en nuevos y antiguos.
%ruce de in!ormacin con otras entidades !inancieras, e#cepto aquellas
comprometidas con el secreto bancario.
Aaturale+a de los servicios que presta el cliente.
0obre la base de lo que antecede, el banco podr establecer por
adelantado un per!il de la actividad de su cliente, la naturale+a de sus
acciones, y7o determinar si amerita reali+ar una investigacin posterior o
actuali+acin de la in!ormacin para llegar a un acertado diagnstico del
cliente.
2., Clientes e(ceptuados del registro de transacciones en efectivo. La
aplicacin del buen criterio de la empresa, permitir e#cluir a un cliente del
registro de transacciones en e!ectivo, siempre que ocurran las siguientes
circunstancias:
La cuenta debe tener una antigIedad prudencial como para tener un
conocimiento amplio de la operativa del cliente.
El movimiento de las cuentas del cliente deben justi!icar la e#cepcin.
&mplio conocimiento del cliente y de la licitud de sus actividades.
Para una correcta elaboracin de una lista de clientes e#ceptuados, cada
institucin debe anali+ar la lista de clientes a su cargo que cumplan los
requisitos arriba mencionados, con completo conocimiento del origen de sus
ingresos. 1ajo su responsabilidad, sern e#ceptuados de cualquier in!orme a
la superintendencia por operaciones que superen los montos establecidos.
La relacin de e#ceptuados y sus justi!icaciones debe ser alcan+ada a la
010 antes del 3"736729 y cualquier modi!icacin posterior a la relacin o
justi!icaciones deber ser comunicada dentro de los cinco das tiles de
producidos.
2.- )istema de evaluacin de los antecedentes personales* laborales y
patrimoniales del personal. La evaluacin del personal de la empresa se
debe tener en consideracin desde el proceso de seleccin y posterior
ingreso a la empresa, se debe anali+ar su conducta y que cuente con una
elevada calidad moral, en especial aquellos que van a desempe<ar cargos
relacionados con la atencin a clientes, recepcin de dinero y control de
in!ormacin.
El objetivo es tener pleno conocimiento de los siguientes aspectos de cada
persona que mantiene relaciones laborales con el banco:
&ntecedentes personales
&ntecedentes laborales
&ntecedentes patrimoniales
%onducta social
Besempe<o pro!esional
0e podra considerar como parte de las relaciones que e#isten, la pregunta:
?JSabes con quien trabajasK@.
Ello es importante y una evaluacin debe tener en cuenta las
consideraciones siguientes:
El banco, con el objeto de velar por su imagen institucional, conservando
la ms alta calidad moral de sus empleados, deber seleccionarlos
cuidadosamente y vigilar su conducta
En cuanto a conductas sospec$osas del personal, los bancos deben
prestar especial cuidado con:
a* Empleados cuyo estilo de vida no corresponda a su nivel de
remuneracin
b* Empleados renuentes a tomar vacaciones, sin ra+n aparente
c* Empleados asociados directa o indirectamente con desaparicin de
!ondos del banco, u otras conductas negativas o sospec$osas en su
trabajo y en su vida personal, basado en los siguientes aspectos:
0ituacin legal, !amiliar
Entorno social, poltico, cultural
0ituacin patrimonial, bienes muebles, inmuebles, cuentas, etc.
2.. )e+ales de alerta para la deteccin de transacciones inusuales. &
continuacin se indican las principales se<ales de alerta en los di!erentes
tipos de operaciones que ayudan a detectar las inusuales:
1. Por o*era&%ones en e/e&t%0o
a* Bepsitos importantes no usuales de dinero en e!ectivo $ec$os por
una persona natural o jurdica cuyas actividades aparentes no
debieran normalmente producir ingresos de este tipo.
b* %lientes que depositan !recuentemente grandes sumas de dinero en
e!ectivo envueltas en !ajas de papel de otros bancos.
c* Entregas o depsitos de dinero en e!ectivo para cubrir demandas de
c$eques bancarios, trans!erencias de dinero u otros instrumentos
monetarios negociables e inmediatamente reali+ables.
d* &umentos substanciales en los depsitos en e!ectivo, de cualquier
persona o sociedad sin causa aparente, especialmente si los
depsitos son trans!eridos posteriormente en un perodo corto de
tiempo.
e* %lientes que e!ectan varios depsitos an en di!erentes o!icinas.
!* %lientes cuyos depsitos contienen billetes !alsos o instrumentos
!alsi!icados.
g* %lientes que trans!ieren grandes cantidades de dinero al7del
e#tranjero con instrucciones de pagar en e!ectivo.
$* Drecuentes e importantes cambios por caja de nuevos soles a
monedas e#tranjeras o de stas a nuevos soles.
2. Por o*era&%ones a tra01s &uentas 2an&ar%as
a* %lientes que no actan en su propio nombre y que no quieren revelar
la verdadera identidad del bene!iciario.
b* %lientes que tienen numerosas cuentas y $acen sus abonos en cada
una de ellas, siendo la suma de sus depsitos una cantidad
importante.
c* %lientes nuevos que solicitan ser incluidos en la lista de clientes del
banco, e#cepto de los requisitos de reportar transacciones con dinero.
d* %lientes que se oponen a dar la in!ormacin necesaria.
e* %ualquier persona o sociedad cuyas cuentas no muestran
virtualmente actividades normales bancarias o de negocios, pero que
se utili+an para recibir o abonar sumas importantes que no tienen una
!inalidad o relacin clara con el titular de la cuenta y7o su negocio.
!* %uentas de clientes cuyas direcciones estn !uera del rea de servicio
del banco.
g* Bepsitos de c$eques importantes endosados por terceros a !avor de
un cliente.
$* /esistencia a !acilitar la in!ormacin normal al abrir una cuenta,
!acilitando una in!ormacin mnima o !alsa o !acilitar in!ormacin que
es di!cil o cara de veri!icar para nuestra entidad.
i* %lientes que tienen cuentas con varias instituciones !inancieras dentro
de la misma localidad.
j* Aivelacin de los pagos con los abonos reali+ados en e!ectivo en el
mismo da o en el da anterior.
k) Ingresos de cheques al portador emitidos por redes internacionales.
l* /etiro de grandes cantidades de una cuenta previamente
durmiente7inactiva, o de una cuenta que acaba de recibir del
e#tranjero una gran cantidad no esperada.
m* %lientes que conjunta y simultneamente, utili+an cajeros separados
para e!ectuar grandes operaciones con dinero en e!ectivo u
operaciones de cambio de moneda.
n* En mayor uso de las cajas de seguridad.
o* Etili+acin de paquetes sellados depositados y retirados.
p* /epresentantes de las empresas que evitan el contacto con la o!icina.
q* %lientes que declinan !acilitar in!ormacin que en circunstancias
normales les permitira acceder a un crdito u otros servicios
bancarios que son sin duda valiosos.
r* 'nsu!iciente utili+acin de las ventajas bancarias normales como, por
ejemplo, evitar altos tipos de inters para grandes saldos.
s* Cran nmero de personas !sicas que ingresan de !orma continua
e!ectivo en la misma cuenta sin una e#plicacin adecuad.
t* %uentas que se nutren con !recuencia de !ondos procedentes de los
nominados ?parasos !iscales@, as como trans!erencias !recuentes o
de elevada cuanta a pases del tipo anteriormente citado
3. La0a$o $e $%nero a tra01s $e o*era&%ones 2an&ar%as en 0aores
)o2%%ar%os 3 otras %n0ers%ones
a* Los clientes que recurren al servicio de gestin de patrimonio,
mientras que el origen de los !ondos no est claro o no tenga relacin
con el nivel de vida aparente del empleado.
b* Pago de ttulos mediante dinero en e!ectivo por cantidades
importantes poco $abituales.
c* La compra de acciones para ser guardadas en custodia por la
institucin !inanciera, lo que aparenta ser inapropiado dado el tipo de
negocio del cliente.
d* Bepsitos o transacciones de prstamos back-to-back con
sucursales, subsidiarias o !iliales del banco, en reas conocidas por
su tr!ico de drogas o blanqueo de dinero.
e* Peticiones de clientes para servicios de manejo de inversiones donde
la !uente de los !ondos no est clara o no es consistente con el tipo de
negocios que se conoce.
!* %ompra de acciones grandes o poco usuales pagaderas al portador.
g* %ompra o venta de un instrumento sin ningn propsito aparente o en
circunstancias que son poco usuales
4. La0a$o $e $%nero a tra01s $e a&t%0%$a$ %nterna&%ona off,s-ore
a* Etili+acin de cartas de crdito y otros mtodos de !inanciamiento
para $acer circular dinero entre di!erentes pases donde el cliente no
reali+a sus actividades $abituales.
b* %lientes que !recuentemente tengan operaciones con entidades
!inancieras ubicadas en pases que sean considerados ?parasos
!iscales@.
c* %liente presentado por una sucursal, !ilial o banco e#tranjero con base
en pases en donde es corriente la produccin o el tr!ico de drogas.
d* Eso de cartas de crdito y otros mtodos de !inanciacin comercial,
para mover dinero entre pases en los que dic$o comercio no es
lgico respecto al negocio normal del cliente.
e* %lientes que e!ectan o reciben pagos regulares y en grandes
cantidades, incluyendo operaciones telegr!icas, que no se pueden
identi!icar claramente como operaciones de buena !e, $acia o desde
pases comnmente asociados con la produccin, elaboracin y venta
de drogas, organi+aciones terroristas proscritas y ?parasos !iscales@.
!* %reacin de grandes saldos, que no son consistentes con las ventas
o !acturacin del negocio del cliente y posteriores trans!erencias a
cuentas en el e#terior.
g* %onstitucin de saldos acreedores importantes, incompatibles con los
ingresos conocidos del cliente.
$* -rans!erencias electrnicas de !ondos, sin e#plicacin, por clientes,
con entrada y salida inmediata de la cuenta, o sin que pasen a travs
de una cuenta.
i* Peticin !recuente de que se !aciliten traveler, giros en divisas u otros
instrumentos negociables.
j* Drecuentes ingresos en cuenta de traveler c$eques o giros en divisas,
especialmente si tienen origen en el e#terior.
'. La0a$o $e $%nero a tra01s $e *r1sta)os
a* %lientes que cancelan inesperadamente prstamos problemticos.
b* Peticin de prstamo respaldado por activos depositados en la
entidad !inanciera o con terceros, cuyo origen es desconocido o cuyo
valor no guarda relacin con la situacin del cliente.
c* 0olicitud de prstamos, acompa<ada de una o!erta de garanta
consistente en un certi!icado de depsito emitido por un banco del
e#tranjero.
d* Peticin de un cliente para que la entidad !inanciera le !acilite
!inanciacin, cuando la !uente de la contribucin !inanciera del cliente
respecto de un negocio no est clara, particularmente si se re!iere a
inmuebles.
e* Prstamos sin un propsito claro.
!* Prstamos que son pagados de !uentes desconocidas o que no son
consistentes con lo que se conoce del cliente.
g* Prstamos garanti+ados por terceras personas que no aparentan
tener ninguna relacin con el cliente.
$* Prstamos garanti+ados con propiedades, en los que el desembolso
se $ar en otra jurisdiccin.
i* Peticiones de crdito de clientes poco conocidos que aportan
garantas en e!ectivo.
j* Bejar ejecutar las garantas para el reembolso de los crditos,
$abiendo utili+ado el importe de los mismos para actividades
comerciales legales o trans!erencias a otra sociedad, persona o
entidad, sin causa aparente necesaria que lo justi!ique
+. La0a$o $e $%nero 4ue a/e&te a e)*ea$os
a* %ambios en las caractersticas del empleado, por ejemplo, !orma de
vida suntuosa o que evita dis!rutar vacaciones
b* %ambios en los resultados del empleado o representante, por
ejemplo, el comercial, tiene un aumento de sus resultados notable o
inesperado.
c* %ualquier trato con un representante en el que la identidad del ltimo
bene!iciario o persona que corresponda permanece oculta,
contrariamente al procedimiento normal para el tipo de negocios de
que se trate
,. Otros %n$%&%os $e a0a$o $e $%nero
a* %lientes nuevos que solicitan ser incluidos en la lista de clientes del
banco, e#cepto de los requisitos de reportar transacciones con dinero.
b* %lientes que !recuentemente solicitan que se les aumente la lnea de
crdito para reportar transacciones.
c* %lientes que se oponen a dar la in!ormacin necesaria cuando se les
in!orma que tiene que ser registrado para proceder con la transaccin.
d* Empresas que se abstienen de proporcionar in!ormacin completa
sobre el propsito del negocio, relaciones bancarias previas, su
ubicacin, o nombres de directores y !uncionarios.
e* %obran+as de e!ectos, especialmente del e#terior.
!* Aegocios u otros servicios bancarios.
g* %lientes que no desean in!ormar antecedentes personales cuando
abren una cuenta o compran instrumentos monetarios por encima del
lmite dispuesto por la Ley Ceneral.
$* %lientes que abren una cuenta sin re!erencias, direccin,
identi!icacin, o quienes re$usan proporcionar cualquier otra
in!ormacin que el banco requiere para abrir una cuenta.
i* %lientes que presentan documentos de identi!icacin e#tra<os y
sospec$osos, que el banco no puede veri!icar con prontitud.
j* %lientes que no tienen $istorial de empleo en el pasado o en el
presente, pero que sin embargo $acen !recuentemente transacciones
de dinero en cuentas grandes.
H* Aegocios que no desean revelar detalles sobre sus actividades ni
proporcionar estados !inancieros sobre ellas.
l* Aegocios que presentan estados !inancieros notablemente di!erentes
de otros negocios de similar actividad
2.15 )anciones internas por incumplimiento del cdigo de conducta u
otras disposiciones legales relacionadas. Las polticas y procedimientos
indicados en el cdigo de conducta y dems disposiciones legales
relacionadas son de obligatorio cumplimiento y se incorporan a las
!unciones y responsabilidades asignadas a cada empleado, en
consecuencia, su incumplimiento acarrear las consecuencias previstas en
el reglamento interno de trabajo, sin perjuicio de las sanciones
administrativas que impongan la 0.1.0. y de las civiles y penales que
correspondan.
Las instrucciones que se imparten, son para el control de todas las operaciones
reali+adas por nuestros clientes, e#clusivamente para prevenir el lavado de
dinero y no guardar relacin alguna con otras instrucciones internas relativas a
los diversos controles y e#igencias sobre mrgenes de crdito, autonomas de
!irmas, riesgos, etc, las que debern seguir cumplindose segn las normativas
vigentes.
Los !uncionarios y todo el personal en general, debern cumplir estas
instrucciones en !orma estricta y e!ectuarn los controles con la mayor
rigurosidad por tratarse de un tema de especial importancia y cuidado.
3. PROCEDIMIENTOS DE RE6ISTRO 7 REPORTE
3.1 %rocedimiento de registro y conservacin de la informacin
3.1.1 O*era&%ones en e/e&t%0o 38o %nusuaes. -oda transaccin !inanciera
signi!icativa y las transacciones mltiples mensuales debern ser registradas
utili+ando el !ormulario de registro de transacciones en e!ectivo )ane#o .*,
adems las transacciones que sean consideradas como inusuales podrn ser
registradas utili+ando el reporte de transacciones inusuales )ane#o =*.
Para llevar a cabo este proceso se tomarn en cuenta pre!erentemente, los
siguientes procedimientos:
&* Depsitos en efectivo. Los depsitos en e!ectivo podrn reali+arse sin lmite
alguno. 0in embargo, cuando estos sean mayores al importe establecido de
acuerdo a Ley se seguirn las indicaciones estipuladas, para su registro
correspondiente.
1* Retiros en efectivo, pagos de cheques. Los retiros en e!ectivo podrn
reali+arse sin lmite alguno. 0in embargo, cuando estos sean mayores al
importe establecido de acuerdo a Ley se seguirn las indicaciones
estipuladas, para su registro correspondiente.
%* Giros, transferencias de fondos, ordenes de pago eitidos al interior o
e!terior del pa"s. En la emisin de giros7trans!erencias u ordenes de pago, el
solicitante debe ser plenamente identi!icado y debe consignarse
obligatoriamente el nombre del solicitante, tipo y nmero de su documento
de identidad en el !ormulario de registro de operaciones en e!ectivo )ane#o
.*.

B* #opra venta de billetes por ventanilla. El comprador debe ser plenamente
identi!icado y se debe trasladar al !ormulario de registro de operaciones en
e!ectivo )ane#o .*, su nombre y nmero El comprador debe ser plenamente
identi!icado y debe trasladarse al !ormulario de registro de operaciones en
e!ectivo )ane#o .* su nombre y nmero de documento de identidad, adems
obligatoriamente deben !irmar cada traveler c$ecH delante de cada empleado
que lo atiende.

D* #opra de traveler c$ecHs. El vendedor debe ser plenamente identi!icado y
debe trasladarse al !ormulario de registro de operaciones en e!ectivo )ane#o
.*, su nombre y nmero de documento de identidad.
3.1.2 O*era&%ones %nusuaes 4ue $er%0an en sos*e&9osas. El control de las
transacciones inusuales debe permitirle al banco detectar operaciones que
puedan ser consideradas como sospec$osas. Estas transacciones sern
reportadas a la Discala de la Aacin con copia a la 010, pudiendo utili+ar para
tal !in el !ormato reporte de transacciones inusuales )ane#o =*. En tal sentido se
recomienda adoptar los siguientes criterios de control para las operaciones que
a continuacin se indican:

&* $etras en cobranza o descuento. El !uncionario encargado del manejo de las
cuentas del girador es responsable de cali!icar al aceptante para lo cual debe
veri!icar los antecedentes de ste ltimo en el entorno !inanciero y en los
registros del banco.
1* %roductos de captacin de fondos. El solicitante debe ser plenamente
identi!icado y debe consignarse el nombre del solicitante, tipo y nmero de
documento de identidad en el !ormulario de registro de operaciones en
e!ectivo )ane#o .*.
%* Depsitos de cheques doiciliados en el e!tranjero. %$eques girados sobre
cuentas corrientes de bancos domiciliados en el e#tranjero, pueden
aceptarse en cobran+a o con abono inmediato, autori+ados por los
!uncionarios correspondientes de acuerdo a su autonoma.
B* &peraciones de cr'ditos docuentarios. Para las operaciones de crditos
documentarios de importaciones o e#portaciones debern veri!icarse los
antecedentes en el sistema !inanciero tanto del importador o del e#portador.
E* #r'ditos con garant"a en depsitos o avales. 0e debe asegurar que la
garanta est dentro de los per!iles econmicos del cliente o el avalista.
D* &peraciones con valores obiliarios. &segurarse de que la operacin este
dentro de los per!iles econmicos del cliente.
El solicitante debe ser plenamente identi!icado y debe consignarse el nombre
del solicitante y nmero de documento de identidad en el !ormulario de
registro de operaciones en e!ectivo )ane#o .*.
C* (rriendos de cajas de seguridad. El arriendo de cajas de seguridad debe
estar reservado slo y nicamente a los clientes. -odo pedido de arriendo,
aunque sea por un tiempo muy corto, presentada por visitantes temporales o
personas con las cuales el banco no tiene relacin comercial, no se debe
aceptar en ningn caso.
3.2 .ormularios de registro y formatos de reporte. Conservacin de
informacin. El !ormulario debidamente !irmado por la persona que reali+a
la operacin ser entregado al banco para la atencin de la operacin
solicitada.

Los !ormularios de registro de transacciones en e!ectivo )ane#o .* contiene
los siguientes datos de cada transaccin.
Aumeracin preimpresa o impresa por sistema de soporte.
El nombre, la identidad, la !irma y la direccin de la persona que
!sicamente reali+a la transaccin.
El nombre, la identidad y la direccin de la persona en cuyo nombre se
reali+a la transaccin.
El nombre, la identidad y la direccin del bene!iciario o destinatario de la
transaccin.
La identi!icacin de las cuentas a!ectadas por la transaccin, si !uera el
caso.
El tipo de transaccin de que trata.
El nombre de la institucin !inanciera en que se reali+a la transaccin.
La !ec$a, la $ora y el monto de la transaccin.
&s mismo el !ormato de reporte de transacciones inusuales )ane#o=*
contiene los siguientes datos:
El nombre y el nmero de documento de identidad de la persona a cuyo
nombre se reali+a la transaccin.
El cdigo de la o!icina, la !ec$a, la $ora y el tipo de operacin.
El nmero del !ormulario de la transaccin registrada.
El nmero del documento de la operacin de registro, si !uera en e!ectivo.
El nmero de las cuentas involucradas.
;onto en nuevos soles o en dlares.
0egn el artculo =6> de la Ley de 1ancos durante un perodo de die+ a<os,
contados a partir de la cancelacin de la cuenta, o de la !inali+acin de la
correspondiente transaccin u operacin, debern conservarse los registros
de la identidad de los clientes, arc$ivos de cuentas, correspondencia
comercial y cualquier otra documentacin que permita la reconstruccin de
las transacciones individuales, de modo que pueda darse pronta respuesta a
las solicitudes de in!ormacin de las autoridades competentes.
3.3 %rocedimiento de comunicacin al .iscal de la Nacin de
transacciones sospec-osas
El o!icial de cumplimiento de cada empresa ser el encargado de
comunicar todas las transacciones consideradas sospec$osas a la
Discala de la Aacin, en el pla+o legal establecido.
Para tal e!ecto, se podr utili+ar el !ormato del reporte de transacciones
inusuales )ane#o =*.
4. REVISION DEL SISTEMA DE PREVENCIN
4.1 /dentidad y cargo del oficial de cumplimiento* funciones y
responsabilidades. %on!orme a lo dispuesto por el artculo =93 de la Ley
Ceneral, el directorio de cada empresa debe designar un !uncionario de nivel
gerencial denominado o!icial de cumplimiento
El inciso .8 del artculo =93 de la Ley Ceneral de!ine al o!icial de
cumplimiento bajo el siguiente enunciado:
?.8.Las empresas del sistema !inanciero deben asimismo designar
!uncionarios a nivel gerencia encargados de vigilar el cumplimiento de los
programas y procedimientos internos, incluido el mantenimiento de
registros adecuados y la comunicacin de transacciones sospec$osas.
Bic$os !uncionarios sirven de enlace con las autoridades competentes@.
La identidad y cargo del !uncionario designado sern in!ormados a la 010 y
mantenerse actuali+ados.
Bentro de las principales !unciones del o!icial de cumplimiento estn:
a* :eri!icar la adecuada aplicacin de los procedimientos espec!icos
dise<ados por el banco para prevenir y detectar operaciones ilcitas.
b* /eportar a instancias superiores, las posibles !allas que comprometan la
responsabilidad del personal del banco.
c* &ctuar como interlocutor vlido ante las autoridades competentes,
colaborando y contactndose con stas.
d* Estar actuali+ado y mantener in!ormado al resto de la empresa, sobre las
normas internas, leyes y reglamentos vigentes aplicables, acuerdos
internacionales suscritos por el pas y toda la in!ormacin relevante,
acerca de prevencin contra el lavado de dinero.
e* 'n!ormar a los niveles directivos de los bancos sobre su actuacin en esta
materia y proponer sistemas de control adecuados.
!* :igilar el cumplimiento de programas de divulgacin as como la
in!ormacin del personal de la empresa en esta materia, incluyendo al
personal recientemente incorporado.
g* 0ervir de !uente de in!ormacin en consultas relacionadas con la
prevencin del lavado de dinero y cumplimiento de leyes que regulan la
materia.
$* /ecibir los in!ormes de comunicacin de operativa sospec$osa que le
remitan las o!icinas o unidades.
i* En caso de identi!icar operaciones sospec$osas reportar a los niveles
superiores correspondientes para la toma de decisiones.
j* -omar conocimiento de las listas o !ormularios de clientes ?e#ceptuados@
que le sometan el sector comercial u otras unidades, as como las
comunicaciones que se $agan sobre las mismas.
H* Emitir un in!orme anual, durante el mes de julio, sobre la situacin del
sistema de prevencin y su cumplimiento.
4.2. /nforme anual del oficial de cumplimiento. El o!icial de cumplimiento en
coordinacin con los niveles directivos de cada entidad, deber con!eccionar,
en el mes de julio, un in!orme anual detallado de todas las actividades
e!ectuadas por la empresa para la prevencin del lavado de dinero, tales
como:
%apacitacin del personal.
%omunicaciones recibidas sobre operaciones inusuales7sospec$osas.
Benuncias e!ectuadas por la empresa, entre otras.
4.3. /nformes de auditor0a interna y de auditor0a e(terna
4.3.1 Au$%tor#a %nterna. El dise<o y aplicacin del sistema de prevencin del
lavado de dinero es responsabilidad de cada empresa y debe ser evaluado por
la auditora interna en base a los procedimientos de auditora generalmente
aceptados.

En tal sentido, las unidades de auditora interna considerarn en sus planes de
trabajo anuales los e#menes dirigidos a evaluar y dar recomendaciones
orientadas al mejoramiento del sistema de control interno para la prevencin del
lavado de dinero.
4.3.2 Au$%tor#a E:terna. Los auditores e#ternos incluirn en su in!orme anual lo
re!erido a la evaluacin del sistema de prevencin de lavado de dinero
implementado por la empresa.
4.3.3 Cas%/%&a$oras $e r%es(o. Las empresas clasi!icadoras de riesgo
considerarn dentro de la evaluacin de la calidad de gestin de las empresas,
el sistema de prevencin de lavado de dinero.
6LOSARIO DE TERMINOS
". -/&A0&%%'GAE0 'AE0E&LE0. 0on aquellas transacciones cuya cuanta,
caracterstica y periocidad no guardan relacin con la actividad econmica
del cliente, salen de los parmetros de normalidad vigentes en el mercado o
no tienen un !undamento legal evidente.
.. -/&A0&%%'GAE0 0G0PE%LG0&0. 0on aquella transacciones inusuales
que pudieran constituir o estar relacionadas con el tr!ico ilcito de drogas o
actividades ilcitas en general.
=. E;P/E0&. Entidad !inanciera o banco
4. -/&A0&%%'GAE0 D'A&A%'E/&0 0'CA'D'%&-':&0. 0on aquellas
transacciones nicas en e!ectivo por un monto mayor a 07.=3.333 o su
equivalente en moneda e#tranjera. El importe ser actuali+ado en perodos
trimestrales mediante el 'ndice de Precios al por ;ayor. Para e!ectos de la
conservacin de moneda, se utili+ar la tasa promedio entre los precios de
compra y de venta publicados por la 0uperintendencia de 1anca y 0eguros
)010*.
>. -/&A0&%%'GAE0 ;EL-'PLE0& ;EA0E&LE0. 0on aquellas operaciones
que pertenecen a un solo cliente y en suma de las reali+adas dentro del
perodo de un mes superan los 07.">3.333 o su equivalente en moneda
e#tranjera. El importe ser actuali+ado en perodos trimestrales mediante el
'ndice de Precios al por ;ayor . Para e!ectos de la conversin de moneda,
se utili+ar la tasa promedio entre los precios de compra y de venta
publicados por la 0uperintendencia de 1anca y 0eguros )010*.
F. 'A-E/:'A'EA-E0. 0on las personas que participan cuando una transaccin
se lleva a cabo. Estos pueden ser:
Por cuenta de quien se reali+a la operacin )Grdenante*
El bene!iciario de la operacin