Caso Práctico

IMPORTADORA DE SOFTWARE Y HARDWARE S.A.C.
BALANCE DE COMPROBACION AL 31 DE DICIEMBRE 2013

(Expresado en Nuevos Soles)
CUENTA
MAYOR
Descripcin de la Cuenta
Debe
SALDOS
Haber
Deudor
INVENTARIO
Acredor
Activo
RESULTADO
Pasivo
Prdida
Ganancia
10
Efectivo y equivalente de efectivo
10 2 1 1
Fondos fijos - Nuevos Soles
21,246.10
19,416.24
1,829.86
0.00
1,829.86
0.00
0.00
0.00
10 4 1 1 01
Citibank Cuenta Corriente N 000-483
12,580,019.13
12,174,368.06
405,651.07
0.00
405,651.07
0.00
0.00
0.00
10 4 1 2 01
Citibank Cuenta Corriente N 000-483
27,090,618.69
19,814,228.27
7,276,390.42
0.00
7,276,390.42
0.00
0.00
0.00
10 7 1
Banco de la Nacin Cuenta 00-000-42
1,822,467.25
1,045,503.00
776,964.25
0.00
776,964.25
0.00
0.00
0.00
12
Cuentas por Cobrar Comerc. - Terceros
12 1 1 2
No emitidas - Dlares Americanos
10,890,898.68
10,232,022.57
658,876.11
0.00
658,876.11
0.00
0.00
0.00
12 1 2 1 01
Cuentas por cobrar comerciales - Nu
53,640.75
53,640.75
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
12 1 2 2 01
Cuentas por cobrar comerciales - D
62,166,765.05
52,555,139.40
9,611,625.65
0.00
9,611,625.65
0.00
0.00
0.00
13
Cuentas por Cob. Comerc. - Relacionadas
13 1 1 3 02
Asociadas - Dlares Americanos
1,632,109.92
1,604,219.23
27,890.69
0.00
27,890.69
0.00
0.00
0.00
13 1 2 1 02
Matriz - Dlares Americanos
1,625,980.79
305,367.81
1,320,612.98
0.00
1,320,612.98
0.00
0.00
0.00
13 1 2 3 02
2,443,487.12
1,860,113.24
583,373.88
0.00
583,373.88
0.00
0.00
0.00
14
Ctas. p Cob. al Pers., a los Acct(o soc), Direct.y Gerent.)
14 1 2 1
Adelanto de remuneraciones - Nuevos
1,714,915.13
1,714,625.13
290.00
0.00
290.00
0.00
0.00
0.00
14 1 3 1
Entregas a rendir cuenta - Nuevos S
422,261.11
428,850.31
0.00
6,589.20
0.00
6,589.20
0.00
0.00
14 1 3 2
Entregas a rendir cuenta - Dlares
163,946.71
129,916.68
34,030.03
0.00
34,030.03
0.00
0.00
0.00
16
Ctas. Por Cobrar Diversas - Terceros
16 2 4 1
Tributos - Nuevos Soles
549,315.14
438,769.50
110,545.64
0.00
110,545.64
0.00
0.00
0.00
16 2 9 1
Otros reclamos - Nuevos Soles
5,000.00
5,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
16 4 4 2
Depsitos en garanta por alquilere
23,663.33
464.64
23,198.69
0.00
23,198.69
0.00
0.00
0.00
16 4 9 1
Otros depsitos en garanta - Nuevo
1,938.00
1,938.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
17
Cuentas por Cobrar Diversas - Relacionadas
17 8 1 3 01
ASOCIADAS - SOLES
19,042.29
0.00
19,042.29
0.00
19,042.29
0.00
0.00
0.00
18
Servicios y otros contratados por anticipado
18 2 1 1 01
Multiriesgo
13,271.41
13,271.41
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
18 2 1 1 02
Responsabilidad Civil
2,574.60
2,574.60
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
18 2 1 1 03
Seguro Vida Ley
11,301.97
7,728.62
3,573.35
0.00
3,573.35
0.00
0.00
0.00
18 2 1 1 04
Seguro Mdico
330,908.61
314,402.23
16,506.38
0.00
16,506.38
0.00
0.00
0.00
18 2 1 1 06
Seguro Vida Pacfico
149,427.87
96,470.49
52,957.38
0.00
52,957.38
0.00
0.00
0.00
18 3 1 1
Alquileres - Nuevos Soles
22,392.00
22,392.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
18 3 1 2
Alquileres - Dlares Americanos
52,831.15
52,831.15
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
18 9 1 1 02
Servicio Adquira
230.27
230.27
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
18 9 1 1 03
Otros
103,808.27
73,019.49
30,788.78
0.00
30,788.78
0.00
0.00
0.00
20
Mercaderias
7,006,907.17
1,963,572.71
0.00
1,963,572.71
0.00
0.00
0.00
Costo
8,970,479.88
Inmuebles, Maquinaria y Equipo

Costo de adquisicin o construccin
0.00
493,680.95
0.00
493,680.95
0.00
0.00
0.00
33 5 1 1
Costo
493,680.95
28,549.46
0.00
28,549.46
0.00
28,549.46
0.00
0.00
0.00
33 6 1 1
Costo
478,881.63
0.00
478,881.63
0.00
478,881.63
0.00
0.00
0.00
33 6 2 1
Costo
23,611.05
0.00
23,611.05
0.00
23,611.05
0.00
0.00
0.00
33 6 9 1 01
Equipo en alquiler
4,276,038.27
0.00
4,276,038.27
0.00
4,276,038.27
0.00
0.00
0.00
33 6 9 1 02
Equipos diversos
350,978.64
8,137.46
342,841.18
0.00
342,841.18
0.00
0.00
0.00
33 6 9 1 03
Equipos totalmente depreciados
2,786,923.32
0.00
2,786,923.32
0.00
2,786,923.32
0.00
0.00
0.00
33 6 9 1 04
Equipo en alquiler temporal
267,040.56
0.00
267,040.56
0.00
267,040.56
0.00
0.00
0.00
37
Activo Diferido
37 1 1
Impuesto a la renta diferido - Patr
140,536.00
0.00
140,536.00
0.00
140,536.00
0.00
0.00
0.00
39
Depreciac, amortizacion y agotamiento acumulados
39 1 3 1
Edificaciones
0.00
76,600.15
0.00
76,600.15
0.00
76,600.15
0.00
0.00
39 1 3 4
Muebles y enseres
0.00
20,356.89
0.00
20,356.89
0.00
20,356.89
0.00
0.00
39 1 3 5 01
Equipo en alquiler temporal
0.00
1,937,763.21
0.00
1,937,763.21
0.00
1,937,763.21
0.00
0.00
39 1 3 5 02
Equipo para procesamiento de inform
0.00
421,467.80
0.00
421,467.80
0.00
421,467.80
0.00
0.00
39 1 3 5 03
Activos totalmente depreciados
0.00
2,786,923.32
0.00
2,786,923.32
0.00
2,786,923.32
0.00
0.00
39 1 3 5 04
Equipos diversos
25.33
112,629.79
0.00
112,604.46
0.00
112,604.46
0.00
0.00
40
Tribut y aportes al sistema de pens y salud por pagar
40 1 1 1 01
IGV - Ventas
5,850,161.93
5,872,274.93
0.00
22,113.00
0.00
22,113.00
0.00
0.00
40 1 1 1 02
IGV - COMPRAS
2,640,181.26
2,443,551.90
196,629.36
0.00
196,629.36
0.00
0.00
0.00
40 1 1 2 01
IGV - Servicios prestados por no do
60,228.49
59,678.49
550.00
0.00
550.00
0.00
0.00
0.00
40 1 1 2 02
IGV - Servicios prestados por no do
113,922.40
114,472.40
0.00
550.00
0.00
550.00
0.00
0.00
40 1 1 3
IGV - Rgimen de percepciones
389,439.00
389,439.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
40 1 1 4
IGV - Rgimen de retenciones
126,266.38
126,266.38
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
40 1 7 1 01
Saldo a favor del Impuesto a la ren
925,012.00
548,588.00
376,424.00
0.00
376,424.00
0.00
0.00
0.00
40 1 7 1 02
Pagos a Cuenta del impuesto a la re
1,786,711.00
1,184,037.00
602,674.00
0.00
602,674.00
0.00
0.00
0.00
40 1 7 1 04
Impuesto a la Renta por pagar
2,738,761.66
4,155,479.66
0.00
1,416,718.00
0.00
1,416,718.00
0.00
0.00
40 1 7 1 05
Impuesto a la Renta No domiciliado
40 1 7 3
Renta de quinta categora
99,462.50
100,379.50
0.00
917.00
0.00
917.00
0.00
0.00
1,149,609.44
1,222,895.44
0.00
73,286.00
0.00
73,286.00
0.00
40 1 8 6
0.00
Impuesto temporal a los activos net
233,394.00
0.00
233,394.00
0.00
233,394.00
0.00
0.00
0.00
40 3 1
ESSALUD
426,457.74
459,360.74
0.00
32,903.00
0.00
32,903.00
0.00
0.00
40 7 1
AFP Integra
73,362.06
81,880.81
0.00
8,518.75
0.00
8,518.75
0.00
0.00
40 7 2
AFP Profuturo
22,739.25
26,315.86
0.00
3,576.61
0.00
3,576.61
0.00
0.00
40 7 3
AFP Prima
370,158.24
402,082.65
0.00
31,924.41
0.00
31,924.41
0.00
0.00
40 7 4
AFP Horizonte
127,746.09
127,746.09
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
41
Remuneraciones y participaciones por pagar
41 1 1 1
Sueldos y salarios por pagar - Nuev
2,886,788.31
2,889,841.87
0.00
3,053.56
0.00
3,053.56
0.00
0.00
41 1 2 1
Comisiones por pagar - Nuevos Soles
1,913,908.61
2,217,759.24
0.00
303,850.63
0.00
303,850.63
0.00
0.00
41 1 4 1
Gratificaciones por pagar - Nuevos
2,088,872.35
2,088,872.35
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
41 1 5 1
Vacaciones por pagar - Nuevos Soles
1,110,938.92
2,145,620.50
0.00
1,034,681.58
0.00
1,034,681.58
0.00
0.00
41 5 1 1
CTS - Nuevos Soles
1,071,078.13
1,139,509.17
0.00
68,431.04
0.00
68,431.04
0.00
0.00
41 5 1 2
CTS - Dlares Americanos
70,028.76
70,028.76
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
41 9 1 1
Bonos por pagar - Nuevos Soles
1,718,404.72
1,820,251.56
0.00
101,846.84
0.00
101,846.84
0.00
0.00
42
Cuentas por pagar comerciales . Terceros
42 1 1 1
No emitidas - Nuevos Soles
39,783.81
39,783.81
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
42 1 1 2
No emitidas - Dlares Americanos
212.36
10,814.79
0.00
10,602.43
0.00
10,602.43
0.00
0.00
42 1 2 1
Emitidas - Nuevos Soles
2,555,254.22
2,953,411.92
0.00
398,157.70
0.00
398,157.70
0.00
0.00
42 1 2 2
Emitidas - Dlares Americanos
7,274,445.91
8,795,351.98
0.00
1,520,906.07
0.00
1,520,906.07
0.00
0.00
42 2 1 1
Anticipos a proveedores - Nuevos So
7,365,138.27
6,752,992.65
612,145.62
0.00
612,145.62
0.00
0.00
0.00
42 2 1 2
Anticipos a proveedores - Dlares A
448,807.43
14,856.02
433,951.41
0.00
433,951.41
0.00
0.00
0.00
42 4 1 1
Honorarios por pagar - Nuevos Soles
1,260.00
1,383.00
0.00
123.00
0.00
123.00
0.00
0.00
43
Cuentas por pagar comerciales . Relacionadas
43 1 1 3
Asociadas
43 1 2 3 02
44
Cuent por pagar a los accionist (socios) direct o gerent
44 1 2 1
Dividendos - Nuevos Soles
46
Cuentas por pagar diversas - Terceros
46 9 9 1
Otras Cuentas por pagar - Nuevos So
46 9 9 2
Otras cuentas por pagar - Dlares A
47
Cuentas por pagar diversas - Relacionadaas
47 9 1 1 01
Matriz - Nuevos Soles
47 9 1 1 02
Matriz - Dlares Americanos
47 9 1 3 02
48
Provisiones
48 9 1 1
Otras provisiones - Nuevos Soles
48 9 1 2
Otras provisiones - Dlares America
49
Pasivo Diferido
49 6
Ingresos diferidos
50
Capital
50 1 1
Acciones
59
Resultados Acumulados
59 1 1
Utilidades acumuladas
59 1 3
Ingresos del periodo
59 2 1
Prdidas acumuladas
59 2 2
Gastos de aos anteriores
69
Costo de Ventas
69 1 1 1
Relacionadas
69 1 1 2
Terceros
70
Ventas
70 1 1 1 01
Venta de hardware
70 1 1 1 02
Venta de software
70 4 1 2
1,040.09
52,970.11
0.00
51,930.02
0.00
51,930.02
0.00
0.00
32,193,260.45
26,565,756.75
5,627,503.70
0.00
5,627,503.70
0.00
0.00
0.00
11,814.92
11,814.92
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
96,000.00
102,500.00
0.00
6,500.00
0.00
6,500.00
0.00
0.00
301.57
15,359.01
0.00
15,057.44
0.00
15,057.44
0.00
0.00
27,509.98
432,005.36
0.00
404,495.38
0.00
404,495.38
0.00
0.00
2,239,014.38
5,135,589.49
0.00
2,896,575.11
0.00
2,896,575.11
0.00
0.00
2,162.12
110,113.44
0.00
107,951.32
0.00
107,951.32
0.00
0.00
114,778.79
227,275.16
0.00
112,496.37
0.00
112,496.37
0.00
0.00
44,674.05
1,262,109.20
0.00
1,217,435.15
0.00
1,217,435.15
0.00
0.00
8,143,647.77
11,668,135.82
0.00
3,524,488.05
0.00
3,524,488.05
0.00
0.00
0.00
1,450,426.00
0.00
1,450,426.00
0.00
1,450,426.00
0.00
0.00
0.00
28,007,551.27
0.00
28,007,551.27
0.00
28,007,551.27
0.00
0.00
20,072,056.22
23,507,213.33
0.00
3,435,157.11
0.00
3,435,157.11
0.00
0.00
14,287,840.90
0.00
14,287,840.90
0.00
14,287,840.90
0.00
0.00
0.00
361,452.45
2,897.30
358,555.15
0.00
358,555.15
0.00
0.00
0.00
6,575,411.92
0.00
6,575,411.92
0.00
0.00
0.00
6,575,411.92
0.00
250,203.84
256.00
249,947.84
0.00
0.00
0.00
249,947.84
0.00
3,994,628.81
13,459,055.10
0.00
9,464,426.29
0.00
0.00
0.00
9,464,426.29
336,865.20
4,019,388.16
0.00
3,682,522.96
0.00
0.00
0.00
3,682,522.96
Mantenimiento de hardware
274,347.78
2,935,274.30
0.00
2,660,926.52
0.00
0.00
0.00
2,660,926.52
70 4 1 3
Mantenimiento de software
314,976.45
2,492,842.98
0.00
2,177,866.53
0.00
0.00
0.00
2,177,866.53
70 4 1 4
Servicios ps nivel 1
370,630.31
1,510,337.31
0.00
1,139,707.00
0.00
0.00
0.00
1,139,707.00
75
Otros Ingresos de Gestion
75 9 2
Reclamos al seguro
0.00
280.74
0.00
280.74
0.00
0.00
0.00
280.74
75 9 9 2
Redondeo
0.00
2,951.34
0.00
2,951.34
0.00
0.00
0.00
2,951.34
75 9 9 3
Otros ingresos de gestin
309,106.44
2,257,361.18
0.00
1,948,254.74
0.00
0.00
0.00
1,948,254.74
77
Ingresos Financieros
77 6
Diferencia en cambio
0.00
6,374,012.61
0.00
6,374,012.61
0.00
0.00
0.00
6,374,012.61
88
Impuesto a la Renta
88 1
Impuesto a la renta - corriente
3,590,164.66
2,173,446.66
1,416,718.00
0.00
0.00
0.00
1,416,718.00
0.00
93
Gastos de ventas - exterior
93 3 9 3 03
Shared services del exterior
686,238.55
0.00
686,238.55
0.00
0.00
0.00
686,238.55
0.00
94
Gastos de ventas - pais
94 2 4 1 01
Capacitacin
10,941.72
0.00
10,941.72
0.00
0.00
0.00
10,941.72
0.00
94 2 5 1 01
Atencin al personal
17,083.44
0.00
17,083.44
0.00
0.00
0.00
17,083.44
0.00
94 3 1 1 01
De carga
21,590.00
0.00
21,590.00
0.00
0.00
0.00
21,590.00
0.00
94 3 1 1 02
De pasajeros
58,619.77
884.93
57,734.84
0.00
0.00
0.00
57,734.84
0.00
94 3 1 2 01
Correos
1,441.40
0.00
1,441.40
0.00
0.00
0.00
1,441.40
0.00
94 3 1 3 01
Alojamiento
21,496.60
0.00
21,496.60
0.00
0.00
0.00
21,496.60
0.00
94 3 1 4 01
Alimentacin
14,605.02
1,709.78
12,895.24
0.00
0.00
0.00
12,895.24
0.00
94 3 1 5 01
Movilidad
18,709.17
0.00
18,709.17
0.00
0.00
0.00
18,709.17
0.00
94 3 2 2 01
Legal y tributaria
152,993.10
0.00
152,993.10
0.00
0.00
0.00
152,993.10
0.00
94 3 2 3 01
Auditora y contable
209,596.00
0.00
209,596.00
0.00
0.00
0.00
209,596.00
0.00
94 3 2 4 01
Mercadotecnia
48,217.00
0.00
48,217.00
0.00
0.00
0.00
48,217.00
0.00
94 3 2 9 01
Otros
1,903.46
0.00
1,903.46
0.00
0.00
0.00
1,903.46
0.00
94 3 4 1 01
Inversin inmobiliaria
3,386.01
0.00
3,386.01
0.00
0.00
0.00
3,386.01
0.00
94 3 4 3 01
Inmuebles
69,716.41
0.00
69,716.41
0.00
0.00
0.00
69,716.41
0.00
94 3 4 4 01
Intangibles
179.41
0.00
179.41
0.00
0.00
0.00
179.41
0.00
94 3 5 2 01
Edificaciones
282,239.10
3,790.40
278,448.70
0.00
0.00
0.00
278,448.70
0.00
94 3 6 1 01
Energa elctrica
15,769.00
932.90
14,836.10
0.00
0.00
0.00
14,836.10
0.00
94 3 6 4 01
Telfono
188,165.71
11,347.18
176,818.53
0.00
0.00
0.00
176,818.53
0.00
94 3 6 5 01
Internet
2,724.11
0.00
2,724.11
0.00
0.00
0.00
2,724.11
0.00
94 3 6 6 01
Radio
3,540.13
0.00
3,540.13
0.00
0.00
0.00
3,540.13
0.00
94 3 6 7 01
Cable
430.83
0.00
430.83
0.00
0.00
0.00
430.83
0.00
94 3 7 3 01
Relaciones pblicas
8,534.48
0.00
8,534.48
0.00
0.00
0.00
8,534.48
0.00
94 3 9 1 01
Gastos bancarios
8,069.70
0.00
8,069.70
0.00
0.00
0.00
8,069.70
0.00
94 3 9 3 01
Asistencia tecnica sistemas
80,565.42
0.00
80,565.42
0.00
0.00
0.00
80,565.42
0.00
94 3 9 3 02
Personal temporal
132,461.39
0.00
132,461.39
0.00
0.00
0.00
132,461.39
0.00
94 3 9 3 04
Otros servicios prestados por terce
55,857.73
0.00
55,857.73
0.00
0.00
0.00
55,857.73
0.00
94 4 1 1 01
Impuesto general a las ventas y sel
12,485.87
0.00
12,485.87
0.00
0.00
0.00
12,485.87
0.00
94 4 1 2 01
Impuesto a las transacciones financ
2,405.20
0.00
2,405.20
0.00
0.00
0.00
2,405.20
0.00
94 4 1 9 01
Otros
64.00
0.00
64.00
0.00
0.00
0.00
64.00
0.00
94 4 3 2 01
Arbitrios municipales y seguridad c
762.49
0.00
762.49
0.00
0.00
0.00
762.49
0.00
94 5 1 1 01
Seguro multirriesgo
12,929.65
457.92
12,471.73
0.00
0.00
0.00
12,471.73
0.00
94 5 1 1 02
Seguro de responsabilidad civil
4,608.61
20.60
4,588.01
0.00
0.00
0.00
4,588.01
0.00
94 5 1 1 03
Seguro de vida ley
21,491.88
2,172.45
19,319.43
0.00
0.00
0.00
19,319.43
0.00
94 5 1 1 04
Seguro medico
148,008.89
2,456.22
145,552.67
0.00
0.00
0.00
145,552.67
0.00
94 5 1 1 05
Seguro de vida pacifico
109,488.83
2,410.20
107,078.63
0.00
0.00
0.00
107,078.63
0.00
94 5 3 1 01
Suscripciones
9,298.17
0.00
9,298.17
0.00
0.00
0.00
9,298.17
0.00
94 5 6 1 01
Suministros
24,761.33
0.00
24,761.33
0.00
0.00
0.00
24,761.33
0.00
94 5 9 2 01
Sanciones administrativas
1,074.00
0.00
1,074.00
0.00
0.00
0.00
1,074.00
0.00
94 5 9 3 02
Impuesto a la renta asumindo de no
9,972.50
0.00
9,972.50
0.00
0.00
0.00
9,972.50
0.00
94 5 9 3 03
Redondeo
1,411.23
0.00
1,411.23
0.00
0.00
0.00
1,411.23
0.00
94 5 9 3 04
Otros gastos de gestin
4,727.38
68.50
4,658.88
0.00
0.00
0.00
4,658.88
0.00
95
Gastos de administracion
95 2 1 1 01
Sueldos y salarios
2,306,516.73
0.00
2,306,516.73
0.00
0.00
0.00
2,306,516.73
0.00
95 2 1 2 01
Comisiones
1,401,001.81
9,270.04
1,391,731.77
0.00
0.00
0.00
1,391,731.77
0.00
95 2 1 4 01
Gratificaciones
767,775.11
6,381.13
761,393.98
0.00
0.00
0.00
761,393.98
0.00
95 2 1 5 01
Vacaciones
581,934.88
172,939.32
408,995.56
0.00
0.00
0.00
408,995.56
0.00
95 2 2 1 01
Horas extras
140,909.13
0.00
140,909.13
0.00
0.00
0.00
140,909.13
0.00
95 2 2 1 02
Bonos
510,723.01
108,465.75
402,257.26
0.00
0.00
0.00
402,257.26
0.00
95 2 2 1 03
Refrigerios
80,117.60
0.00
80,117.60
0.00
0.00
0.00
80,117.60
0.00
95 2 2 1 04
Movilidad
508,076.37
0.00
508,076.37
0.00
0.00
0.00
508,076.37
0.00
95 2 2 1 05
Otras remuneraciones
113,683.71
0.00
113,683.71
0.00
0.00
0.00
113,683.71
0.00
95 2 3 1 01
Indemnizaciones al personal
7,917.25
0.00
7,917.25
0.00
0.00
0.00
7,917.25
0.00
95 2 5 1 01
Atencin al personal
9,827.66
0.00
9,827.66
0.00
0.00
0.00
9,827.66
0.00
95 2 7 1 01
Rgimen de prestaciones de salud
502,422.41
704.15
501,718.26
0.00
0.00
0.00
501,718.26
0.00
95 2 9 1 01
Compensacin por tiempo de servicio
451,225.88
4.37
451,221.51
0.00
0.00
0.00
451,221.51
0.00
95 3 1 1 01
De carga
104,320.64
0.00
104,320.64
0.00
0.00
0.00
104,320.64
0.00
95 3 1 1 02
De pasajeros
360,262.24
8,032.51
352,229.73
0.00
0.00
0.00
352,229.73
0.00
95 3 1 3 01
Alojamiento
296,936.84
91,580.77
205,356.07
0.00
0.00
0.00
205,356.07
0.00
95 3 1 4 01
Alimentacin
297,114.62
17,542.20
279,572.42
0.00
0.00
0.00
279,572.42
0.00
95 3 1 5 01
Movilidad
19,322.32
6,675.51
12,646.81
0.00
0.00
0.00
12,646.81
0.00
95 3 1 5 02
Otros gastos de viaje
39,389.27
6,236.99
33,152.28
0.00
0.00
0.00
33,152.28
0.00
95 3 2 9 01
Otros
579,219.53
0.00
579,219.53
0.00
0.00
0.00
579,219.53
0.00
95 3 6 3 01
Agua
80.86
0.00
80.86
0.00
0.00
0.00
80.86
0.00
95 3 6 4 01
Telfono
6,673.78
0.00
6,673.78
0.00
0.00
0.00
6,673.78
0.00
95 3 6 5 01
Internet
5,280.59
0.00
5,280.59
0.00
0.00
0.00
5,280.59
0.00
95 3 6 6 01
Radio
963.08
0.00
963.08
0.00
0.00
0.00
963.08
0.00
95 3 7 1 01
Publicidad
76,673.86
0.00
76,673.86
0.00
0.00
0.00
76,673.86
0.00
95 3 7 3 01
Relaciones pblicas
25,553.00
0.00
25,553.00
0.00
0.00
0.00
25,553.00
0.00
95 3 9 1 01
Gastos bancarios
682.91
0.00
682.91
0.00
0.00
0.00
682.91
0.00
95 3 9 3 04
Otros servicios prestados por terce
35,254.23
652.00
34,602.23
0.00
0.00
0.00
34,602.23
0.00
95 3 9 4
OTROS GASTOS EXPORTACION E IMPORTAC
12,405.95
0.00
12,405.95
0.00
0.00
0.00
12,405.95
0.00
95 5 1 1 02
Seguro de responsabilidad civil
43.18
0.00
43.18
0.00
0.00
0.00
43.18
0.00
95 5 1 1 05
Seguro de vida pacifico
229.32
0.00
229.32
0.00
0.00
0.00
229.32
0.00
95 5 9 3 01
Gastos de periodos anteriores
98,248.36
12,977.28
85,271.08
0.00
0.00
0.00
85,271.08
0.00
95 5 9 3 03
Redondeo
252.30
0.00
252.30
0.00
0.00
0.00
252.30
0.00
95 5 9 3 04
Otros gastos de gestin
595.49
68.25
527.24
0.00
0.00
0.00
527.24
0.00
95 8 1 4 01
Edificaciones
95 8 1 4 04
Muebles y enseres
41,659.26
25.33
41,633.93
0.00
0.00
0.00
41,633.93
0.00
2,454.36
0.00
2,454.36
0.00
0.00
0.00
2,454.36
95 8 1 4 05
0.00
Equipo para procesamiento de inform
37,538.78
0.00
37,538.78
0.00
0.00
0.00
37,538.78
0.00
95 8 1 5 05
Equipos diversos
34,258.15
0.00
34,258.15
0.00
0.00
0.00
34,258.15
0.00
97
Gastos Financieros
97 6 1 1 01
Diferencia de cambio
TOTALES
4,879,605.64
0.00
4,879,605.64
0.00
0.00
0.00
4,879,605.64
0.00
288,372,784.74
297,836,945.57
79,075,476.60
79,075,476.60
54,485,490.72
51,624,527.87
24,589,985.88
27,450,948.73
2,860,962.85
2,860,962.85
288,372,784.74
297,836,945.57
79,075,476.60
79,075,476.60
54,485,490.72
54,485,490.72
27,450,948.73
27,450,948.73

BALANCE DE COMPROBACION AL 31 DE DICIEMBRE 2013
CUENTA
MAYOR
Descripcin de la Cuenta
Debe
SALDOS
Haber
Deudor
10
Efectivo y equivalente de efectivo
41,514,351.17
33,053,515.57
8,460,835.60
12
Cuentas por Cobrar Comerc. - Terceros
73,111,304.48
62,840,802.72
10,270,501.76
13
Cuentas por Cob. Comerc. - Relacionadas
5,701,577.83
3,769,700.28
1,931,877.55
14
Ctas. p Cob. al Pers., a los Acct(o soc), Direct.y Gerent.)
2,301,122.95
2,273,392.12
34,320.03
16
Ctas. Por Cobrar Diversas - Terceros
579,916.47
446,172.14
133,744.33
17
Cuentas por Cobrar Diversas - Relacionadas
19,042.29
18
Servicios y otros contratados por anticipado
686,746.15
582,920.26
103,825.89
20
Mercaderias
8,970,479.88
7,006,907.17
1,963,572.71
33
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
8,212,022.93
8,137.46
8,697,566.42
37
Activo Diferido
39
Depreciac, amortizacion y agotamiento acumulados
40
140,536.00
19,042.29
140,536.00
25.33
5,355,741.16
Tribut y aportes al sistema de pens y salud por pagar
17,133,613.44
17,314,448.85
41
Remuneraciones y participaciones por pagar
10,860,019.80
12,371,883.45
42
Cuentas por pagar comerciales . Terceros
17,684,902.00
18,568,594.17
1,046,097.03
43
Cuentas por pagar comerciales . Relacionadas
32,194,300.54
26,618,726.86
5,627,503.70
44
Cuent por pagar a los accionist (socios) direct o gerent
11,814.92
11,814.92
46
Cuentas por pagar diversas - Terceros
96,301.57
117,859.01
47
Cuentas por pagar diversas - Relacionadaas
2,268,686.48
5,677,708.29
48
Provisiones
159,452.84
1,489,384.36
49
Pasivo Diferido
8,143,647.77
11,668,135.82
50
Capital
59
Resultados Acumulados
69
1,450,426.00
1,409,671.36
-
34,721,349.57
51,517,661.90
14,646,396.05
Costo de Ventas
6,825,615.76
256.00
6,825,359.76
70
Ventas
5,291,448.55
24,416,897.85
75
Otros Ingresos de Gestion
309,106.44
2,260,593.26
77
Ingresos Financieros
6,374,012.61
88
Impuesto a la Renta
93
Gastos de ventas - exterior
94
Gastos de ventas - pais
1,792,326.14
26,251.08
1,766,075.06
95
Gastos de administracion
9,457,544.47
441,555.60
9,015,988.87
97
Gastos Financieros
4,879,605.64
TOTALES
3,590,164.66
686,238.55
2,173,446.66
-
1,416,718.00
686,238.55
4,879,605.64
297,343,264.62
297,836,945.57
79,075,476.60
297,343,264.62
297,836,945.57
79,075,476.60
1 SE REQUIERE HACER EL BALANCE GENERAL Y ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS EN MILES DE NUEVOS SOLES
2 TOMAR EN CUENTA LAS ESTRUCTURAS Y SUBESTRUCTURAS DEL BALANCE GENERAL Y ESTADO DE GANANCIAS
Y PERDIDAS TRATADOS EN LAS SESIONES E INDICADAS EN LAS DIAPOSITIVAS
SALDOS
INVENTARIO
Acredor
Activo
RESULTADO
Pasivo
Prdida
Ganancia
8,460,835.60
10,270,501.76
1,931,877.55
6,589.20
34,320.03
6,589.20
133,744.33
19,042.29
103,825.89
1,963,572.71
8,697,566.42
140,536.00
5,355,715.83
1,590,506.77
1,511,863.65
1,409,671.36
1,590,506.77
1,511,863.65
1,929,789.20
1,046,097.03
1,929,789.20
51,930.02
5,627,503.70
51,930.02
5,355,715.83
21,557.44
21,557.44
3,409,021.81
3,409,021.81
1,329,931.52
1,329,931.52
3,524,488.05
3,524,488.05
1,450,426.00
31,442,708.38
1,450,426.00
31,442,708.38
-
14,646,396.05
6,825,359.76
19,125,449.30
19,125,449.30
1,951,486.82
1,951,486.82
6,374,012.61
6,374,012.61
1,416,718.00
686,238.55
1,766,075.06
9,015,988.87
4,879,605.64
79,075,476.60
54,485,490.72
51,624,527.87
2,860,962.85
2,860,962.85
79,075,476.60
54,485,490.72
54,485,490.72
27,450,948.73
EN MILES DE NUEVOS SOLES

L Y ESTADO DE GANANCIAS
24,589,985.88
27,450,948.73
27,450,948.73

BALANCE GENERAL POR ESTRUCTURAS Y SUBESTRUCTURAS AL 31 DE DICIEMBRE 2013
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE
ACTIVO EXIGIBLE
INVENTARIOS
GASTOS ANTICIPADOS
ACTIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR COBRAR LARGO PLAZO
INVERSIONES EN OTRAS EMPRESAS
ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS INTANGIBLES
CARGAS DIFERIDAS

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BALANCE DE COMPROBACION AL 31 DE DICIEMBRE 2013

Efectivo y equivalente de efectivo

Fondos fijos - Nuevos Soles

Citibank Cuenta Corriente N 000-483

Citibank Cuenta Corriente N 000-483

Banco de la Nacin Cuenta 00-000-42

Cuentas por Cobrar Comerc. - Terceros

No emitidas - Dlares Americanos

Cuentas por cobrar comerciales - Nu

Cuentas por cobrar comerciales - D

Cuentas por Cob. Comerc. - Relacionadas

Asociadas - Dlares Americanos

Matriz - Dlares Americanos

Asociadas - Dlares Americanos

Ctas. p Cob. al Pers., a los Acct(o soc), Direct.y Gerent.)

Adelanto de remuneraciones - Nuevos

Entregas a rendir cuenta - Nuevos S

Entregas a rendir cuenta - Dlares

Ctas. Por Cobrar Diversas - Terceros

Tributos - Nuevos Soles

Otros reclamos - Nuevos Soles

Depsitos en garanta por alquilere

Otros depsitos en garanta - Nuevo

Cuentas por Cobrar Diversas - Relacionadas

Servicios y otros contratados por anticipado

Seguro Vida Ley

Seguro Vida Pacfico

Alquileres - Nuevos Soles

Alquileres - Dlares Americanos

Inmuebles, Maquinaria y Equipo

Equipos totalmente depreciados

Equipo en alquiler temporal

Impuesto a la renta diferido - Patr

Depreciac, amortizacion y agotamiento acumulados

Equipo en alquiler temporal

Equipo para procesamiento de inform

Activos totalmente depreciados

Tribut y aportes al sistema de pens y salud por pagar

IGV - Servicios prestados por no do

IGV - Servicios prestados por no do

IGV - Rgimen de percepciones

IGV - Rgimen de retenciones

Saldo a favor del Impuesto a la ren

Pagos a Cuenta del impuesto a la re

Impuesto a la Renta por pagar

Impuesto a la Renta No domiciliado

Renta de quinta categora

Impuesto temporal a los activos net

Remuneraciones y participaciones por pagar

Sueldos y salarios por pagar - Nuev

Comisiones por pagar - Nuevos Soles

Gratificaciones por pagar - Nuevos

Vacaciones por pagar - Nuevos Soles

CTS - Nuevos Soles

CTS - Dlares Americanos

Bonos por pagar - Nuevos Soles

Cuentas por pagar comerciales . Terceros

No emitidas - Nuevos Soles

No emitidas - Dlares Americanos

Emitidas - Nuevos Soles

Emitidas - Dlares Americanos

Anticipos a proveedores - Nuevos So

Anticipos a proveedores - Dlares A