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CTA. CTE. BANCO DE LOJA Nro.

2001610-7 MES: Enero 20010


SALDO SEGN LIBRO BANCOS 4562.00
MS: Notas de crdito no contabilizadas 140.00
Por inters 20.00
Depsito no registrado 120.00
MENOS: Notas de dbito no contabilizadas 282.00
Por Servicios bancarios 25.00
Por Correo electrnico 125.00
Por Pago de plubicidad 132.00
Saldo concillado segn el libro Bancos 4420.00
SALDO SEGN ESTADO DE CUENTA CORRIENTE 7073.00
MENOS: CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS 2653.00
Cheque Nro. 002 123
Cheque Nro. 004 2350.00
Cheque Nro. 006 180.00
Saldo concillado segn el estado bancario 4420.00
CONCILLACIN BANCARIA
1.- REALICE LA CONCILLACIN BANCARIA PARA LA EMPRESA "HIDALCOR".
MODALIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA
UNIVERSIDAD TCNICA PARTICULAR DE LOJA
INGENIERA EN CONTABILIDAD Y AUDITORIA
PRUEBA DE ENSAYO CONTABILIDAD GENERAL II
EMPRESA "HIDALCOR"
Pag:1
FECHA PARCIAL DEBE HABER
1/31/2010
Servicios Bancarios 25.00
Bancos 25.00
1/31/2010
Servicio Internet 125.00
Bancos 125.00
1/31/2010
132
Bancos 132
1/31/2010 Bancos 20.00
Intereses ganados 20.00
1/31/2010
Bancos 120.00
Caja 120.00
P/r. depsito no contabilizado
422.00 422.00 SUMAN
__________05__________
LIBRO DIARIO
EMPRESA "HIDALCOR S.A."
AL 31 DE ENERO DEL 2010
P/r. nota de dbito emitida por concepto de
correo electrnico
P/r. nota de crdito emitida por concepto de
intereses ganados
P/r. nota de dbito emitida por concepto de
servicis bancarios
__________03__________
DETALLE
Pago Pblicidad
P/r. nota de debito emitida por el banco por
concepto de publicidad
__________04__________
__________01__________
__________02__________
Pag:1
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
1/31/2010 __________01__________
Descuento en compras 1,200.00
Devolucin en compras 2,050.00
Compras 3,250.00
P/r. Cierre de los dscts. y dev. en compras
1/31/2010 __________02__________
Compras 850.00
Trasporte en compras 850.00
P/r. Traspaso del valor del
trasporte a las compras
1/31/2010 __________03__________
Ventas 4,250.00
Descuento en ventas 1,250.00
Devolucin en ventas 3,000.00
P/r. Cierre de los dscts. y dev. en ventas
y determinar las ventas netas
1/31/2010 __________04__________
Costo de ventas 28,600.00
Mercaderia (Inv. Inicial) 22,000.00
Compras (netas) 6,600.00
P/r. Cierre de las compras netas
y el inventario inicial de mercaderias
1/31/2010 __________05__________
Mercaderia (Inv. Final) 15,500.00
Costo de ventas 15,500.00
P/r. Inventario fianal de mercaderias
1/31/2010 __________06__________
Ventas (netas) 10,750.00
Prdida bruta en ventas 2,350.00
Costo de ventas 13100.00
P/r. Cierre de la ventas netas y costo de vnts.
a la vez determinar la utilidad bruta en vnts.
SUMAN 65,550.00 65,550.00
2.- REGISTRE EN EL LIDRO DIARIO LA REGULACIN DE LA CUENTA MERCADERI POR EL MTODO DE
COSTO DE VENTA.
LIBRO DIARIO
EMPRESA "XX"
AL 31 DE ENERO DEL 2010
inventariio inicial 22000
compras 9000
trasporte 850
ventas 15000
descuento en compras 1200
devoluciones en compras 2050
descuento en ventas 1250
devoluciones en ventas 3000
COMPRAS NETAS 6600
VENTAS NETAS 10750
COSTO DE VENTAS 13100
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
PERDIDSA EN VENTS -2350
INVENTARIO FINAL 15500
3.- REGISTRE EN EL LIBRO DIARIO LA LIQUIDACIN Y DECLARACIN DEL IVA.
Pag.: 1
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
1/31/2010 __________01__________
Iva en ventas 650.00
Cretdito Tributario 550.00
IVA en compras 1,200.00
P/r. Liquidacin y declaracin del IVA.
1/31/2010 __________02__________
Iva en ventas 320.00
Crtdito Tributario 830.00
IVA en compras 900.00
Anticipo retencin IVA 250.00
P/r. Liquidacin y declaracin del IVA.
1/31/2010 __________03__________
Iva en ventas 1,100.00
IVA en compras 540.00
Bancos/ Caja 560.00
P/r. Liquidacin y declaracin del IVA.
1/31/2010 __________04__________
Iva en ventas 980.00
IVA en compras 760.00
Anticipo retencin IVA 145.00
Bancos/ Caja 75.00
P/r. Liquidacin y declaracin del IVA.
SUMAN 4,430.00 4,430.00
LIBRO DIARIO
EMPRESA "XX"
AL 31 DE ENERO DEL 2010
DEPRECIACIN = ( Costo del bien - valor residual ) %
Costo Vehculo = 18600
Valor Residual = 1000
Porcentaje depreciacin = 20%
Depreciacin = (18600 - 1000) 20%
17600*20% = 3520.00 Dep. Anual
3520/12 = 293.33 Dep. Mensual
293,33/30 = 9.78
293,33*5 meses 1466.65
9,78*8 das 78.24
TOTAL 1544.89
Depreciacin = Costo del bien - valor residual
Costo Vehculo = 18600
Valor Residual = 1000
Aos vida til = 5
Depreciacin = (18600 - 1000)
5
17600/5 3520.00 Dep. Anual
3520/12 = 293.33 Dep. Mensual
293,33/30 = 9.78 Dep. Diaria
293,33*5 meses 1466.65
9,78*8 das 78.24
TOTAL 1544.89
Activo Fijo: VEHCULO
Mtodo de Depreciacin: LNEA RECTA
PERODO DEPRECIACIN DEPRECIACIN VALOR SEGN
EN AOS ANUAL ACUMULADA LIBROS
0 18600
1 1544.89 1544.89 17055.11
2 1544.89 3089.78 15510.22
3 1544.89 4634.67 13965.33
4 1544.89 6179.56 12420.44
5 1544.89 7724.45 10875.55
TABLA DE DEPRECIACIN
DEPRECIACIN DEL ACTIVO FIJO MTODO LEGAL
4.- REGISTRE EN EL LIBRO DIARIO LA COMPRA DE DEPRECIACIN DEL ACTIVO FIJO, POR EL
MTODO LEGAL Y LNEA RECTA.
+
DEPRECIACIN DEL ACTIVO FIJO MTODO LNEA RECTA
+
Aos de vida til
Pag.: 1
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
2/22/2010 __________01__________
Vehculo 18600.00
IVA en compras 2232.00
Bancos 20646.00
Retencin en la fuente por pagar 186.00
Retencin en la fuente por pagar 1% 186.00
P/r. La compra de un vehculo para uso
de la empresa.
7/31/2010 __________02__________
Depreciacin de vehculo 1544.89
Depreciacin acumulada de vehculo 1544.89
P/r. La depreciacin anual de vehculo,
por el mtodo legal.
7/31/2010 __________03__________
Depreciacin de vehculo 1544.89
Depreciacin acumulada de vehculo 1544.89
P/r. La depreciacin anual de vehculo,
por el mtodo lineal.
SUMAN 186.00 23,921.78 23,921.78
LIBRO DIARIO
EMPRESA "XX"
AL 31 DE ENERO DEL 2010