CURSO : PROYECTOEMPRESARIAL

ESPECIALIDAD: CONTABILIDAD
CICLO : VI
TEMA : PROYECTO DE CAF
PROFESORA : LOPEZ BUSTAMANTE JUSTINO
INTEGRANTES:
AGUILAR CORREA Percy
MENACHO DELGADO Franc!
CELESTINO DIAZ Fre"y
HUARAZ ANCASH
2014
CARRERA PROFESIONAL
TECNICA DE CONTABILIDAD
Proyecto de inversin, instalacin de una cafetera para la venta y
preparacin de caf y otras bebidas en la ciudad de Huaraz.
Realizado por:
1. AG!"AR #$R%A, Percy
&. #%"%'(!)$ *!A+, ,redy
-. .%)A#H$ *%"GA*$, ,rancis
#urso:
Plan de )e/ocios
#iclo:
0!.
*ocente:
"opez 1usta2ante 3ustino
.A4$ &516.
Huaraz, Ancas7.
#
INDICE
RESUMEN EJECUTIVO...............................................................................................................................4
INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO.............................................................................................5
$%$% NOMBRE%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% &
$%#% NATURALEZA%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% &
$%'% UBICACI(N%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% &
$%)% UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO Y UNIDAD FORMULADORA DEL ESTUDIO%&
$%&% IDEA DE LA NECESIDAD U OPORTUNIDAD DEL PROYECTO%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%*
$%*% OBJETIVOS DEL PROYECTO%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% *
ESTUDIO DE MERCADO.............................................................................................................................7
$%+% ANALISIS DE LA DEMANDA%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% +
%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% $)
FUENTE: MINCETUR%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% $)
$%,% ANALISIS DE LA OFERTA%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% $)
FUENTE: MINCETUR%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% $&
$%-% ESPACIO ECONOMICO%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% $&
$%$.% ANALISIS DE LA COMERCIALIZACI(N%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%$*
ESTUDIO TECNICO...................................................................................................................................17
$%$$% PROCESOS Y TECNOLOGIA %%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% $+
$%$#% ESPECIFICACI(N DE E/UIPOS NECESARIOS %%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%#+
$%$'% DETERMINACI(N DE LA MANO DE OBRA DIRECTA%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%#+
SE TENDR0 ) CABALLEROS DE BUENA PRESENCIA1 CARISMA Y ESCULTURALES CUERPOS1 /UIENES
SE ENCARGARAN DE ATENDER DIRECTAMENTE A LAS CLIENTAS1 PERSONAL ESPECIALIZADO EN LA
PREPARACI(N DE CAF1 UN PERSONAL DE SEGURIDAD1 UNA ASESORA DE BELLEZA Y OTROS%%%%%%%#+
$%$)% DETERMINACI(N DE LOS COSTOS INDIRECTOS Y %%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%#+
DIRECTOS DE FABRICACI(N %%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% #+
$%$&% LOCALIZACION%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% #+
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN............................................................................................................28
$%$*% ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL %%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% #,
ESTUDIO LEGAL Y AMBIENTAL...............................................................................................................31
$%$+% SOBRE LA ORGANIZACI(N%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% '$
%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% '$
CONSTITUCI(N POL2TICA DEL PER3 4$--'5%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% '$
LEY GENERAL DE SOCIEDADES N6 #*,,+%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% '$
LEY DE LA PE/UE7A Y MICRO EMPRESA N6 #+#*,%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%'$
REGLAMENTO DE LA LEY DE LA PE/UE7A Y MICRO EMPRESA%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%'$
LEY DE FOMENTO AL EMPLEO1 DECRETO LEGISLATIVO N6 +#,%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%'$
$%$,% REGIMEN LABORAL%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% '$
$%$-% FORMA SOCIETARIA%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% '$
$%#.% ASPECTO TRIBUTARIO%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% '#
$%#$% LICENCIAS%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% '#
ESTUDIO DE COSTOS INVERSIONES FINANCIAMIENTO E INGRESOS...........................................32
$%##% INVERSION DEL PLAN%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% '#
$%#'% FINANCIAMIENTO DEL PLAN%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% ''
$%#)% PRESUPUESTOS%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% ')
EVALUACION DEL PROYECTO................................................................................................................3!
$%#&% FLUJO DE CAJA PROYECTADA%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% '*
$%#*% ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS PROYECTADO%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%'*
$%#+% EVALUACI(N ECON(MICA%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% '+
$%#,% EVALUACI(N FINANCIERA%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% '+
CONCLUSIN Y RECOMENDACIONES...................................................................................................37
$%#-% CONCLUSIONES%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% '+
'
$%'.% RECOMENDACI(N%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%%% ',
ANE"O........................................................................................................................................................4#
RESUMEN EJECUTIVO
Este proyecto no es un documento, es el sueo alcanzable de un
equipo de trabajo que propone lo natural e innovador
conjugado con el mundo del caf y las bebidas, que su mayor
virtud es la atencin por parte de esculturales jvenes, les
presentamos a continuacin el proyecto Instalacin de una
cafetera para la venta y preparacin de caf y otras bebidas en
la ciudad de uaraz!, a su vez el mencionado proyecto se origina
por la e"istencia de un problema o necesidad que se traduce en
una oportunidad de inversin# dado que en el mercado actual
e"isten establecimientos de cafeteras que utilizan mtodos
empricos en la preparacin de caf y bebidas, nuestro objetivo
es $er lder en lo que respecta el buen servicio al cliente y la
calidad del producto%
&ontamos con una oferta de '(,)*+ y una demanda de ',,,-)
para el ',../, los ratios de rentabilidad muestran que el &01
)(2, 345E 67,/(+%-., 8I9E /.2 345: 6-,'7-%,+ 8I9: )7.2%
)
Los Alumnos.
.
INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO
1.1. NOMBRE
Instalacin de una cafetera para la venta y preparacin
de caf y otras bebidas en la ciudad de uaraz%
1.2. NATURALEZA
;a actividad econmica est< orientada a prestar el
servicio en la venta de caf y otras bebidas%
1.. UBICACI!N
Estar< ubicado en la zona cntrica de la ciudad de uaraz
=4v% ;uzuriaga 5> -,(?, del departamento de 4ncas@,
provincia de uaraz%
1.". UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO Y UNIDAD
FORMULADORA DEL ESTUDIO.
1. AG!"AR #$R%A, Percy
&. #%"%'(!)$ *!A+, ,redy
&
-. .%)A#H$ *%"GA*$, ,rancis
1.#. IDEA DE LA NECESIDAD U OPORTUNIDAD DEL
PROYECTO
Este proyecto surge b<sicamente por la e"istencia de un
problema o necesidad que se traduce en una oportunidad
de inversin# dado que en el mercado actual e"isten
establecimientos de cafeteras que utilizan mtodos
empricos en la preparacin, limitaciones en la prestacin
del servicio =personal no calificado, oferta rgida, etc%? y
necesidades insatisfec@as# por lo tanto nuestro proyecto
pretende aliviar estas dificultades y necesidades
insatisfec@as generando una empresa que se dedique al
negocio de las cafeteras con insumos naturales, con
certificacin de sanidad y servicios de calidad para lograr
clientes satisfec@os%
El presente proyecto contempla que el servicio que se
brindar<, es la venta de bebidas a base de caf, tanto
como bebidas calientes, bebidas alco@licas# y bebidas
refrescantes% ;a particularidad de este Alan de 5egocio se
manifiesta en que la atencin del cliente ser< realizada en
un ambiente agradable y distinguido por caballeros con
buena presencia, carisma y esculturales cuerpos,
sugestivamente vestidos cada da de la semana%
1.$. OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.$.1 0bjetivo Beneral
Crindar un buen servicio al cliente, ofreciendo
productos de calidad para as lograr la satisfaccin
de nuestros clientes en el segmento femenino
mayores de )* aos%
*
1.$.2 0bjetivos Especficos
&oncentrar nuestra actividad en la idea principal
en la venta bebidas a base de caf, adem<s
cuente con servicios adicionales comoD
4sesoramiento de moda y belleza, revistas para
la mujer, etc%
&rear nuevas alternativas de entretenimiento,
ser diferente a los dem<s, e innovadores%
Eeterminar el perfil del consumidor y aumentar
el uso de este servicio en la ciudad de uaraz%
ESTUDIO DE MERCADO
1.%. ANALISIS DE LA DEMANDA
1.%.1 Identificacin y localizacin de los consumidores
Identificamos los clientes potenciales a los
consumidoras mujeres mayores de )* aos y que
tienen un ingreso superior a mil nuevos soles ubicados
en las ciudades de uaraz e independencia%
1.%.2 :uentes de informacinD
In&o'm()*+n ,'*m('*(.
;a informacin primaria que se obtiene para el presente
estudio se realiza en base a encuestas a los potenciales
clientes y conductores de cafeteras de las ciudades de
uaraz e Independencia# y adem<s, de observaciones
que se realizaran en las mismas cafeteras motivo de
estudio%
In&o'm()*+n s-)un.('*(.
+
;a informacin requerida en este aspecto se obtiene de
los datos recopilados de los arc@ivos digitales de los
censos de poblacin y vivienda de los aos '..+ y )//7%
1.%. Eiseo muestral
Po/l()*+n
$e @a determinado como poblacin a las mujeres de )*
aos de edad a m<s de la zona urbana de los distritos de
uaraz e Independencia, que en ambos distritos suman
'7,7+, @abitantes%
Mu-s0'(
Aoblacin F '7,7+,
z F /(2 F )%/,
p F .%(.
q F .%(.
e F .%.(
89 = n
1.%." 9esultados de la encuesta
Gna vez procesada los datos de la encuesta realizada para
los @abitantes de uaraz e Independencia se obtienen los
siguientes resultadosD
DE LOS INGRESOS MENSUALES.
$e puede apreciar que dentro de la poblacin objetivo el
+(2 percibe una remuneracin mensual de entre ),..) a
,
( )( )
( ) ( )( ) : . 5 : . 5 8; . 1 < 1 &--=; > 5: . 5
< &--=; > : . 5 : . 5 8; . 1
& &
&
+
= n
pq Z N e
pqN Z
n
& &
&
< 1 > +
=
',... 5uevos $oles y el '(2 restante m<s de ',...
5uevos $oles%
Ingreso erson!"#$es
#,) +)%- +)%- +)%-
-& #&%$ #&%$ $..%.
'+- $..%. $..%.
De $..$ a #...
8 #..$
T9:a;
V<;"9!
Frec=enca P9rcen:a>e
P9rcen:a>e
?<;"9
P9rcen:a>e
ac=@=;a"9
DEL CONSUMO DE CAF1
El )..2 de los encuestados consumen caf, por lo que se
puede afirmar que e"iste un potencial mercado para
nuestro proyecto%
Cons%$o &e '!(e
'+- $..%. $..%. $..%. S V<;"9!
Frec=enca P9rcen:a>e
P9rcen:a>e
?<;"9
P9rcen:a>e
ac=@=;a"9
DE LA FRECUENCIA DE CONSUMO
En cuanto a la frecuencia de la muestra estudiada se puede
apreciar que el -72 consume caf interdiario, el 7.2
-
quincenal y el '+2 dos veces a la emana%
Fre'%en')! &e 'ons%$o
$*' )'%. )'%. )'%.
$.' #+%# #+%# +.%#
$$' #-%, #-%, $..%.
'+- $..%. $..%.
In:er"ar9
D9! ?ece! a ;a !e@ana
/=ncena;
T9:a;
V<;"9!
Frec=enca P9rcen:a>e
P9rcen:a>e
?<;"9
P9rcen:a>e
ac=@=;a"9
DEL LUGAR DE CONSUMO
$e puede observar que la mayora consume
frecuentemente en cafetera, con un -+2, luego afirman
consumirlo en casa con un 7,2 y as mismo el )+2
afirma realizarlo en restaurantes% Aor lo que se puede
afirmar que e"iste un ,-2 podra ser susceptible a ser
atrados como posibles clientes%
L%g!r &on&e $!*or$en+e 'ons%$e
$', '*%) '*%) '*%)
$++ )*%+ )*%+ ,'%$
*) $*%- $*%- $..%.
'+- $..%. $..%.
En ca!a
En caAe:era
En re!:a=ran:e
T9:a;
V<;"9!
Frec=enca P9rcen:a>e
P9rcen:a>e
?<;"9
P9rcen:a>e
ac=@=;a"9
DEL PRECIO DE LA TASA DE CAF1
El -*2 afirma pagar por una tasa de caf el importe de
$H% '%(., en tanto el -72 a $H'%.. y apro"imadamente
un ).2 paga $H%7%..%
$.
DE LA DISPOSICI!N DE ACUDIR A CAF1 CON
BICEPS
&onocida las caractersticas de caf con bised los
encuestados, en su totalidad, manifestaron que es algo
innovador para la ciudad de uaraz y que estaran
dispuestos a acudir%
D)sos)'),n &e !'%&)r ! '!(-#)ern!s
'+- $..%. $..%. $..%. S V<;"9!
Frec=enca P9rcen:a>e
P9rcen:a>e
?<;"9
P9rcen:a>e
ac=@=;a"9
DE LA APRECIACI!N DEL PRECIO DE TASA DE CAF1
EN CAF1 CON BICEPS.
;os encuestados en su mayora =++2? manifestaron que
podran pagar $H% (%.. y un '72 afirmaron que podran
@acerlo con $H% ,%.., en ambas partes por el valor
agregado propuesto%
DE LOS PRODUCTO O SERVICIOS
COMPLEMENTARIOS
Pre')o &e +!s! &e '!(-
$*$ )#%& )#%& )#%&
$,$ )+%, )+%, -.%#
'+ -%, -%, $..%.
'+- $..%. $..%.
#%..
#%&.
'%.
T9:a;
V<;"9!
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ac=@=;a"9
Are')!'),n &e re')o &e +!s! &e '!(-
,+ #'%. #'%. #'%.
#-# ++%. ++%. $..%.
'+- $..%. $..%.
*%..
&%..
T9:a;
V<;"9!
Frec=enca P9rcen:a>e
P9rcen:a>e
?<;"9
P9rcen:a>e
ac=@=;a"9
$$
;a disposicin por consumo de producto o servicios
complementarios observada en los encuestados que el
'(2 afirman que tambin se debe vender otra bebidas
calientes, el )-2 Aisco $our, los /2 bebidas
refrescantes, un -2 venta de vino y un apreciable -*2
todas las anteriores% Aor lo que afirmar que @ay grandes
posibilidades de ofrecer otras bebidas que complementen
a la venta de caf%
Pro&%'+o#ser.)')o 'o$"e$en+!r)o
-' #)%& #)%& #)%&
$* )%# )%# #,%,
&' $)%. $)%. )#%+
'& -%# -%# &#%.
$,# ),%. ),%. $..%.
'+- $..%. $..%.
Ven:a "e BeB"a!
ca;en:e!
Ven:aCc9n!=@9 "e ?n9
Ven:aCc9n!=@9 "e
P!c9 S9=r
O:ra! BeB"a!
reAre!can:e!
T9"a! ;a! an:er9re!
T9:a;
V<;"9!
Frec=enca P9rcen:a>e
P9rcen:a>e
?<;"9
P9rcen:a>e
ac=@=;a"9
$#
1.%.# Eemanda @istrica y proyectada%
;a demanda anual actual del consumo de caf es de ',,)+/
tazas de caf y para proyectar la demanda en ). aos se
utilizo los datos @istricos proporcionados por el Iincetur%
8omando como referencia la tasa de crecimiento poblacional
para la provincia de uaraz )%-2% Aara este caso se utilizo la
siguiente frmulaD
F = P (1+j)
Donde:
F = poblacin futura
P = poblacin actual
J = tasa de crecimiento poblacional
A?o &559:
P
1
@ &-,-=;>1 A 5.516< @ &-,=5-
A?o &558
P
&
@ &-,=5- >1 A 5.516< @ &6,5-:
A?o &515
P
-
@ &6,5-:>1 A 5.516< @ &6,-=&
A?o &511
P
6
@ &6,-=&>1 A 5.516< @ &6,=1-
A?o &51&
P
:
@ &6,=1->1 A 5.516< @ &:,5:8
A?o &51-
P
;
@ &:,5:8>1 A 5.516< @ &:,615
A?o &516:
P
=
@ &:,615>1 A 5.516< @ &:,=;;
A?o &51:
P
9
@ &:,=;;>1 A 5.516< @ &;,1&=
$'
A?o &51;
P
8
@ &;,1&=>1 A 5.516< @ &;,68-
A?o &51=
P
15
@ &;,68->1 A 5.516< @ &;,9;6
A?o &519
P
11
@ &;,9;6>1 A 5.516< @ &=,&65
A?o &518
P
1&
@ &=,&65>1 A 5.516< @ &=,;&1
A?o &5&5
P
1-
@ &=,;&1>1 A 5.516< @ &9,559
A?o &5&1
P
16
@ &9,559>1 A 5.516< @ &9,655
A?o &5&&
P
1:
@ &9,655>1 A 5.516< @ &9,=89
Jue se presenta en el siguiente cuadroD
AD9 P9B;acEn De@an"a CaAF
#.$' #&1)$. #+1-*#
#.$) #&1+** #,1'&'
#.$& #*1$#+ #,1+&.
#.$* #*1)-' #-1$&'
#.$+ #*1,*) #-1&*$
#.$, #+1#). #-1-+&
#.$- #+1*#$ '.1'-)
#.#. #,1.., '.1,#.
#.#$ #,1).. '$1#&$
#.## #,1+-, '$1*,-

Fu-n0-2 M*n)-0u'
1.3. ANALISIS DE LA OFERTA
1.3.10ferta @istrica y proyectada%
En la actualidad se cuenta con una oferta la cual
asciende a '-,+(. tazas de caf para su consumo%
4nte esta situacin se @a logrado determinar la oferta
$)
proyecta a ). aos bas<ndonos en la oferta @istrica
la cual tambin fue proporcionada por el Iincetur%
AD9 P9B;acEn OAer:a CaAF
#.$' #&1)$. #*1)'*
#.$) #&1+** #*1,.*
#.$& #*1$#+ #+1$,$
#.$* #*1)-' #+1&*#
#.$+ #*1,*) #+1-),
#.$, #+1#). #,1''-
#.$- #+1*#$ #,1+'*
#.#. #,1.., #-1$',
#.#$ #,1).. #-1&)*
#.## #,1+-, #-1-&-
Fu-n0-2 M*n)-0u'
1.4. ESPACIO ECONOMICO
&on los datos obtenidos @asta el momento se calcula el
espacio econmico y presenta en el siguiente cuadroD
E$A4&I0 E&050II&0 4 ). 4K0$
4K0 EEI45E4 0:E984
C9E&4 EE
IE9&4E0
'.)' '+(+, ',.+) )(.(
'.)7 '+/,' ',-7, )(',
'.)- '*7(7 ',*., )(-+
'.)( '*+(. '+)*) )(,/
'.), '/)(7 '+(,' )(/)
'.)+ '/(,) '+/-* ),)7
'.)* '//+( '*77/ ),7,
'.)/ 7.7/- '*+7, ),(*
'.'. 7.*'. '/)7* ),*'
'.') 7)'() '/(-, )+.(
'.'' 7),*/ '//(/ )+7.
$&
1.15. ANALISIS DE LA COMERCIALIZACI!N
1/10/1 Pr9"=c:9 4Ser?c95:
El servicio a desarrollar denominado venta de
caf est< dirigido a consumidoras mujeres
mayores de )* aos cuyo objeto de transaccin
esta orientado a satisfacer necesidades de
socializacin y disfrutar un momento agradable
en compaa de sus amistades y seres queridos%

Lo6o0*,o2

Slo6(n2
La combinacin de lo natural con el caf
.
1/10/2 Prec9:
$e conoce que de una bolsa de caf molido se obtiene
un apro"imado de - litros de caf pasado listo para
preparar al instante y adem<s le da un gusto
$*
agradable, donde cada taza de caf oscila un precio de
$H (%.. a $H ,%.. apro"imadamente, dependiendo
esto del lugar y prestancia del negocio%
1.15.&anales de comercializacin
$e precisa que estos tipos de negocios solamente
tienen un local, es por ello que se afirma son canales
directos de atencin al pLblico%
1/10/4 Pr9@9cEn:
D-&*n*)*+n .- M-.*os2
$e va abarcar los medios con mayor cobertura por
parte de los varones de m<s de )* aos de edad
comoD Escrito, en este medio de publicidad se
consideran los trpticos yHo volantes, a su vez, se
realizara una fuerte comunicacin directa tomando
agentes estratgicos, que son parte de grupos de
referencia, de su familia, clubes, gremios entre
otros%
ESTUDIO TECNICO
1.11. PROCESOS Y TECNOLOGIA
1.11.1 Eescripcin general del proceso de produccinD
ESPECIFICAC7ON DEL CAF82
El caf puede ser preparado en diversas formas de
bebidas, as como aadirle decoraciones y usos para
diferentes tipos de postres y comidas# los tipos de
caf sonD
C(&9 -:,'-so2
$+
Es una bebida preparada en el acto con granos de
caf torrefactos y molidos% ay que aplicar agua
caliente a presin durante un breve espacio de
tiempo a una pastilla compacta de caf en polvo con
una m<quina adecuada% Eespus de esta operacin
se obtiene un cremoso eli"ir concentrado%
El mtodo de produccin del E"preso necesita
presin% Aara @acer una taza de caf @ay que usar la
energa dada por la temperatura del agua caliente%
Aero para preparar un E"preso se necesita un mayor
aporte de energa, bajo la forma de presin del
agua, que debe atravesar la pastilla de caf% Esta es
la base para el mtodo E"preso, que debe efectuarse
en una m<quina especial para caf E"preso%
T*,os .- -:,'-sos
C(&9 -:,'-so s*m,l- o s-n)*llo o -s,'-sso%
Es la e"traccin de 7. mililitros de caf a partir
de, apro"imadamente, + gramos de caf molido
en un tiempo entre '. y '( segundos%
C(&9 -:,'-so .o/l- o .o,,*oD Es la e"traccin
de caf a partir de, apro"imadamente, )-
gramos de caf molido en un tiempo entre '. y
'( segundos% Eebido a que pasa la misma
cantidad de agua M o menos M por el doble de
cantidad de caf, se obtiene un caf m<s
concentrado%
C(&9 -:,'-so )o'0o o '*s0'-00o% $e obtiene a
partir de + gramos de caf molido en un tiempo
entre )( y '. segundos dando una e"traccin de
)( mililitros% $egLn los italianos es descrito como
Npoco ma buonoN =poco pero bueno?
$,
C(&9 -:,'-so l('6o o lun6o% Es un e"preso en
el cual se necesitan -. mililitros de agua y )-
gramos de caf, e"trayndolo en un tiempo entre
'* a 7( segundos%
C(&9 -:,'-so m(n);(.o o m());*(0o% Es un
e"preso mezclado con ). a )( mililitros de lec@e
caliente o fra, segLn a peticin del cliente% En
4rgentina y Espaa se lo llama Nun cortadoN%
L(00- m());*(0o Es una taza de lec@e cremada
=o entera? mezclada con una pequea cantidad
de caf e"preso% En 4rgentina se la conoce como
Nl<grimaN%
C(&9 (m-'*)(no2
$e afirma que se trata de un caf largo que se toma
a todas @oras, incluso en las comidas y,
generalmente, sin endulzar% $u preparacin consiste
en - cuc@aradas de caf molido, ) litro de agua, y
para luego @acer un caf bien cargado y aadir el
agua caliente% Oste es un caf que se puede endulzar
al gusto%
In&o'm()*+n nu0'*)*on(l =) racin?
Energa !!58 $%&'
Arotenas #44 ()
%& 1!1* ()
:ibra ### ()
Pcidos grasos
saturados
#28 ()
Pcidos grasos
monoinsaturados
#1! ()
Pcidos grasos
poliinsaturados
##1 ()
&olesterol ### +(
$-
&a 284 +(
:e #1* +(
Qn #15 +(
3itamina 4 ### ,(
3itamina & ### +(
Pcido :lico #8# ,(
C(&9 )(,u);*no2
El caf capuc@ino es una de las
bebidas predilectas @oy en da% El
caf capuc@ino est< compuesto )H7
de caf e"prs, )H7 de lec@e )H7 de
espuma% El caf capuc@ino tiene dos
fases fundamentalesD la preparacin
del caf y la obtencin de la espuma
de la lec@e%
Elaboracin y servicioD $e funde en una jarra met<lica,
con la ayuda del vaporizador de la cafetera, el
c@ocolate con un poco de lec@e, una vez templado, se
manc@a de c@ocolate el interior de un vaso de
capuc@ino grande% 4 continuacin, en el portacacillo
de la cafetera, se coloca la dosis de caf, se ajusta, se
acciona el interruptor y se vierte el caf en el vaso
@asta casi llenarlo% Iientras tanto, se vaporiza la lec@e
@asta triplicar su volumen, debiendo quedar cremosa%
$e aade esta crema sobre la superficie del caf con
la ayuda de una cuc@arilla y se finaliza espolvoreando
con canela en polvo% $e coloca sobre un platillo
grande con el asa del vaso @acia la derec@a, la
#.
cuc@arilla tambin a la derec@a y un estuc@ado de
azLcar a la izquierda% &omo decoracin se puede
presentar sobre una blonda y adem<s con una pasta o
un dulce sobre la cuc@arilla%
In&o'm()*+n nu0'*)*on(l =) racin?
Energa *!*2 $%&'
Arotenas #8! ()
%& 155* ()
:ibra ### ()
Pcidos grasos
saturados
#42 ()
Pcidos grasos
monoinsaturados
#24 ()
Pcidos grasos
poliinsaturados
##2 ()
&olesterol 74# +(
&a 1#2! +(
:e #32 +(
Qn #23 +(
3itamina 4 ### ,(
3itamina & ### +(
Pcido :lico 22# ,(
C(&9 )o'0(.o2
Gn cortado o cortadito no es m<s
que un caf e"preso con una
pequea cantidad de lec@e caliente
para reducir la acidez%
Elaboracin y servicioD En un cacillo
se coloca la dosis de caf y se
ajusta a la cafetera% $e acciona el interruptor y se vierte
el caf en una taza pequea o de caf que deber< estar
caliente, llenando un poco m<s de la mitad% 4cto seguido
se calienta en una jarra met<lica la lec@e entera @aciendo
que saque espuma por accin del vaporizador% ;a taza de
#$
caf la colocamos sobre un platillo pequeo con el asa de
la taza @acia la derec@a, la cuc@arilla tambin a la
derec@a y el estuc@ado de azLcar a la izquierda% $obre el
caf vertemos la lec@e con cuidado balanceando la jarra
para conseguir que la crema quede sobre el caf% &omo
decoracin se puede presentar sobre una blonda y
adem<s con una pasta o un dulce sobre la cuc@arilla%
In&o'm()*+n nu0'*)*on(l =) racin?
Energa 731# $%&'
Aroteinas #77 ()
%& 1!!* ()
:ibra ### ()
Pcidos grasos
saturados
#48 ()
Pcidos grasos
monoinsaturados
#27 ()
Pcidos grasos
poliinsaturados
##2 ()
&olesterol 14# +(
&a 14*4 +(
:e #2# +(
Qn #18 +(
3itamina 4 48# ,(
3itamina & #18 +(
Pcido :lico 13# ,(
C(&9 .-s)(&-*n(.o2
El caf descafeinado es caf
verde al que se le @a eliminado
la mayor parte de la cafena%
Esta reduccin de contenido
cafenico se consigue mediante
un proceso industrial de
##
e"traccin que mantiene las condiciones organolpticas
de la materia prima, dentro de un rango especificado%
Elaboracin y servicioD En un cacillo se coloca la dosis de
caf y se ajusta a la cafetera% $e acciona el interruptor y
se vierte el caf en una taza pequea o de caf que
deber< estar caliente, llenando un poco m<s de la mitad%
4cto seguido se calienta en una jarra met<lica la lec@e
entera @aciendo que saque espuma por accin del
vaporizador% ;a taza de caf la colocamos sobre un
platillo pequeo con el asa de la taza @acia la derec@a, la
cuc@arilla tambin a la derec@a y el estuc@ado de azLcar
a la izquierda% $obre el caf vertemos la lec@e con
cuidado balanceando la jarra para conseguir que la
crema quede sobre el caf% Aara el descafeinado de sobre
se vierte toda la lec@e en la taza y se coloca el sobre de
descafeinado junto con el estuc@ado de caf, para que se
lo prepare en la proporcin deseada
&omo decoracin se puede presentar sobre una blonda y
adem<s con una pasta o un dulce sobre la cuc@arilla%
In&o'm()*+n nu0'*)*on(l =) racin?
Energa 57#3 $%&'
Arotenas 1#1 ()
%& 1152 ()
:ibra ### ()
Pcidos grasos
saturados
#5* ()
Pcidos grasos
monoinsaturados
#32 ()
Pcidos grasos
poliinsaturados
##3 ()
&olesterol 42# +(
&a 3!*# +(
:e ##3 +(
Qn ##* +(
#'
3itamina 4 144# ,(
3itamina & #54 +(
Pcido :lico 15# ,(
C(&9 *'l(n.9s2
;a mezcla de R@isSy irlands , tres
cubos de azLcar, caf negro y dos
centmetros de nata, conocida
como caf irlands, en la forma
conocida mundialmente se cre en
noviembre de )/(' en la taberna Cuena 3ista, en $an
:rancisco, EE% GG%, por TacS 1oeppler, dueo de la
taberna, y $tanton Eelaplane, reportero viajero%
&on ayuda de una cuc@arilla ec@amos el R@isSy,
previamente quemado con el azLcar, a un vaso de
irlands% 4yudados por la misma cuc@arilla, vamos
aadiendo poco a poco por las paredes del cristal del
vaso, y con muc@o cuidado, el caf evitando que se
mezcle con lo anterior% Aor Lltimo, y protegiendo
tambin con la cuc@arilla, aadimos poco a poco la
nata semimontada y acabamos decorando con una
pizca de caf en polvo por encima de la nata para que
contraste el color%
In&o'm()*+n nu0'*)*on(l =) racin?
Energa 3*848 $%&'
Arotenas 258# ()
%& 424# ()
:ibra ### ()
Pcidos grasos
saturados
1141 ()
Pcidos grasos
monoinsaturados
51# ()
#)
Pcidos grasos
poliinsaturados
#44 ()
&olesterol !3!# +(
&a 4###5852 +(
:e ##! +(
Qn #12 +(
3itamina 4 3#### ,(
3itamina & #!# +(
Pcido flico 24# ,(
C(&9 <*-n9s2
Gn caf viens =conocido
tambin en italiano como
espresso con panna? es un
caf e"preso pequeo o
doble, generalmente ligero,
cubierto con crema batida, y
que tradicionalmente se sirve
en demitasse%
Es una bebida tan antigua como el cappuccino, muy
popular en los cafs de Cudapest y 3iena%
En primer lugar elegimos una copa adecuada, que
podra ser la copa de @elado o bien una copa de
Irlands, donde ponemos el caf caliente, 4cto
seguido con la ayuda de una manga pastelera y la
boquilla rizada donde tenemos la nata montada
ec@amos de manera que quede vistoso, con una
serie de botones, por ejemplo% Eecorar con cacao en
polvo%
#&
D*(6'(m( .- &lu=o.
#*
1.12. ESPECIFICACI!N DE E>UIPOS NECESARIOS
Inversin 8angible
Iaquinarias y Equipos
&afetera elctrica con
aditamento para @acer diversos
tipos de caf
Ioledora de caf,
&ongeladora =)?
;icuadora =(?
Iicroondas ='?
&ocina =)?
Catidora ='?
Eispensadores ='?
&oSteleras =*?
Ienaje de reposteria =- juegos?
$anguc@eras ='?
0llas y sartenes =' juegos?
Iesas y sillas =). juegos?
Ianteles =' docenas?
Equipo de sonido y 8v
1.1. DETERMINACI!N DE LA MANO DE OBRA DIRECTA
$e tendr< - caballeros de buena presencia, carisma y
esculturales cuerpos, quienes se encargaran de atender
directamente a las clientas, personal especializado en la
preparacin de caf, un personal de seguridad, una
asesora de belleza y otros%
1.1". DETERMINACI!N DE LOS COSTOS INDIRECTOS ?
DIRECTOS DE FABRICACI!N
I. Cos0os .- F@/'*)( )',...
1.1. &ostos Eirectos *,...
4dquisicin% Iateria Arimas ),'..
Iano de obra =7? ,,...
Iateriales de produccin *..
1.2. &ostos Indirectos -,...
Iano de obra indirecta 7,(..
Bastos de planta (..
1.1#. LOCALIZACION
M*)'o Lo)(l*A()*+n2 4v% ;uzuriaga 5> -,(%
#+
M()'o Lo)(l*A()*+n2 En el departamento de 4ncas@,
provincia de uaraz%
ESTUDIO DE LA ORGANIZACI!N
1.1$. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
1.1$.1AGE$80$ EE 894C4T0
(B Jun0( .- A))*on*s0(s
Aronunciarse sobre la gestin social y los
resultados econmicos del ejercicio
anterior e"presados en los estados
financieros del ejercicio anterior%
9esolver sobre la aplicacin de las
utilidades, si las @ubiere
Elegir al Berente Beneral y fijar su
retribucin
Eesignar o delegar al Berente, la
designacin de los auditores e"ternos%
9emover al Berente Beneral
#,
Iodificar el Estatuto
4umentar y reducir el capital social
Emitir obligaciones
Eisponer investigaciones y auditorias
especializadas%
4cordar la transformacin, fusin,
escisin, reorganizacin y disolucin de la
sociedad, as como resolver sobre la
liquidacin%
9esolver sobre los dem<s asuntos que le
sean propios conforme al Estatuto y sobre
cualquier otro consignado en la
convocatoria%
/B G-'-n)*(
9epresentar a la sociedad, con las
facultades generales y especiales
previstas en el &digo Arocesal &ivil y la
ley de sociedades%
Alanificar, dirigir, gerenciar y organizar las
acciones estratgicas a nivel de todas las
<reas de la empresa%
&elebrar y ejecutar los actos y contratos
ordinarios correspondientes al objeto
social%
Alanear, organizar, controlar y dirigir todo
lo relacionado al marSeting como
productos, precios, plaza y promociones%
0fertar la mercadera utilizando tcnicas y
@abilidades para motivar la compra%
#-
Aromover estrategias de mercado para
@acer frente a la competencia%
Alanear, organizar, dirigir y controlar todo
lo relacionado al aspecto financiero, en
cuanto presentamos bancarios para la
compra de activos u otros%
9ealizar los pagos correspondientes a las
fec@as pactadas por la entidad financiera%
4nalizar las tasas de intereses y de riesgo
que aplican las entidades financieras y
nuestros proveedores%
0tras funciones%
)B O,-'()*on-s
Alanear, organizar dirigir y controlar todo
lo concerniente a la compra de materia
prima, insumos y otros, el
aprovisionamiento, almacenamiento de los
mismos con su codificacin adem<s con
las cantidades de stocS con los que se
cuentan%
Aromover la adquisicin de nuevos
productos y marcas basados a la
sugerencia y vigencias del cliente%
:ortalecer las relaciones a nuestros
proveedores para un mejor intercambio de
informacin del producto y sus
caractersticas como el precio, su grado de
rotacin, los tipos y quien lo consume
m<s%
'.
Aromocionar la adquisicin de equipos,
@erramientas segLn la necesidad de sus
usos%
ESTUDIO LEGAL 0 AM1IENTAL/
1/12/ SO1RE LA ORGANIZACI3N

G C9n!::=cEn H9;I:ca "e; PerJ 4$--'5
G Ley Kenera; "e S9ce"a"e! N6 #*,,+
G Ley "e ;a HeL=eDa y @cr9 e@Hre!a N6 #+#*,
G ReK;a@en:9 "e ;a Ley "e ;a HeL=eDa y @cr9 e@Hre!a
G Ley "e A9@en:9 a; e@H;e91 "ecre:9 ;eK!;a:?9 N6 +#,%
1/14/ REGIMEN LA1ORAL
G C9n!::=cEn H9;I:ca "e; e!:a"9 4$--'5% En != ar:Ic=;9 #'
e!:aB;ece L=e nnK=na re;acEn ;aB9ra; H=e"e ;@:ar e;
e>ercc9 "e ;9! "erecM9! c9n!::=c9na;e!1 n "e!c9n9cer 9
reBa>ar ;a "Kn"a" "e; :raBa>a"9r1 na"e e!:< 9B;Ka"9 a
Hre!:ar :raBa>91 !n re:rB=cEn 9 !n ;Bre c9n!en:@en:9%
G TeN:9 3nc9 Or"ena"9 "e ;a Ley "e A9@en:9 "e; e@H;e91
aHr9Ba"9 H9r "ecre:9 ;eK!;a:?9 N6 +#, %
G Decre:9 S=Hre@9 ..#G-+GTR1 Ley "e F9r@acEn y Pr9@9cEn
LaB9ra; y e; Decre:9 S=Hre@9 ..'G-+GTR1 Ley "e
Pr9"=c:?"a" y C9@He::?"a" LaB9ra;%
G La Ley "e Re;ac9ne! C9;ec:?a! "e TraBa>91 Decre:9 Ley N6
#&&-' y ReK;a@en:a"a @e"an:e Decre:9 S=Hre@9 N6 .$$G
-#GTR1 @9"Aca"9 "e ac=er"9 a; Decre:9 S=Hre@9 N6 ..*G
#..$TR%
G
1/15/ FORMA SOCIETARIA
R!6,n So')!": CAFETERIA E INVERSIONES EL CAF S%A%C
R!6,n Co$er')!": OCAF CON BICEPS O
'$
1/20/ ASPECTO TRI1UTARIO
Ac9K"9 a; rFK@en Kenera; "e; @H=e!:9 a ;a ren:a E% ;eg% 5>
+--, impuesto general a las ventas%
1/21/ LICENCIAS
De A=nc9na@en:91 Carne: "e !an"a" y !a;=" en:re 9:r9!%
ESTUDIO DE COSTOS7 IN8ERSIONES7
FINANCIAMIENTO E INGRESOS/
1.22. INVERSION DEL PLAN
;as inversiones est<n definidas de acuerdo a las necesidades
para lograr el eficiente funcionamiento del negocio y son las
siguientesD
In.ers),n &e C!(- 'on 1)'es P
INVERSIONES 4IQII5 1279:0
IG INVERSI(N FIJA 107240
In?er!En TanKB;e ;7440
G MaL=nara! y EL=H9! ;7440
G C9nKe;a"9ra 4$5 $1'..
G Lc=a"9ra 4&5 $,.
G Mcr99n"a! 4#5 #*.
G C9cna 4$5 &..
G Ba:"9ra 4#5 $..
G D!Hen!a"9re! 4#5 #..
G C9R:e;era! 4,5 $..
G Mena>e "e reH9!:era $1&..
G SanK=cMera! 4#5 ).
G O;;a! y !ar:ene! 4# >=eK9!5 ,..
G Me!a! y !;;a! 4$. >=eK9!5 $1#..
G Man:e;e! 4# "9cena!5 $..
G EL=H9 "e !9n"9 y T? *..
In?er!En In:anKB;e :7500
G Ga!:9! 9rKanSacEn y A=nc9nG $1...
G Ac9n"c9na@en:9 "e; ;9ca; 4Hn:=ra
y 9:r9!5
$1&..
G E!:="9! "e Pre n?er!En $1)..
IIG CAPITAL DE TRABAJO 17990
G C9@Hra! "e @a:era! Hr@a! &..
G Sa;"9 @In@9 "e Ca>a &.
G C9!:9! "e Hr9"=ccEn #..
G Per!9na; "e a:encEn 4.'5 *..
G SeK=r"a" 4.$5 #..
'#
1.2. FINANCIAMIENTO DEL PLAN
In.ers),n &e C!(- 'on 1)'es P APORTE PROPIO FINANC% TERCEROS
INVERSIONES 4IQII5 1279:0 27540 47990
IG INVERSI(N FIJA 107240 270:0 :7290
In?er!En TanKB;e ;7440 ;7440 0
G MaL=nara! y EL=H9! ;7440 ;7440 0
G C9nKe;a"9ra 4$5 $1'.. $1'..%..
G Lc=a"9ra 4&5 $,. $,.%..
G Mcr99n"a! 4#5 #*. #*.%..
G C9cna 4$5 &.. &..%..
G Ba:"9ra 4#5 $.. $..%..
G D!Hen!a"9re! 4#5 #.. #..%..
G C9R:e;era! 4,5 $.. $..%..
G Mena>e "e reH9!:era 4) >=eK9!5 $1&.. $1&..%..
G SanK=cMera! 4#5 ). ).%..
G O;;a! y !ar:ene! 4# >=eK9!5 ,.. ,..%..
G Me!a! y !;;a! 4$. >=eK9!5 $1#.. $1#..%..
G Man:e;e! 4# "9cena!5 $.. $..%..
G EL=H9 "e !9n"9 y T? *.. *..%..
In?er!En In:anKB;e :7500 190/00 :7290
G Ga!:9! 9rKanSacEn y A=nc9nG $1... $&.%.. ,&.
G Ga:9! "e @H;e@en:acEn 4Hn:=ra5 $1&.. $1&..
G E!:="9! "e Pre n?er!En $1).. $1)..
IIG CAPITAL DE TRABAJO 17990 290/00 400/00
G C9@Hra! "e @a:era! Hr@a! &.. &..%..
G Sa;"9 @In@9 "e Ca>a &. &.%..
G C9!:9! "e Hr9"=ccEn #.. #..%..
G Per!9an;" e a:encEn 4.'5 *.. *..
G SeK=r"a" 4.$5 #.. #..
P9rcen:a>e: $..%..T *'%*-T '*%'$T
''
1.2". PRESUPUESTOS
;os ingresos, los costos, gastos y depreciacin se proyectan de
acuerdo a los objetivos formulados, tomando en cuenta el
nivel de actividad que se intenta desarrollar en el presente
proyecto%
1.2".1 PROYECCI!N DE LOS COSTOSC GASTOS Y
DEPRECIACI!N.
Cos+os * G!s+os &e C!(- 'on 1)'es <=>
R%?ro AD9 $ AD9 # AD9 ' AD9 ) AD9 &
I% C9!:9! "e F<Brca 127000 127000 127000 127000 127000
$%$% C9!:9! Drec:9! 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000
G A"L=!c% Ma:era Pr@a! $1#.. $1#.. $1#.. $1#.. $1#..
G Man9 "e 9Bra 4'5 *1... *1... *1... *1... *1...
G Ma:era;e! "e Hr9"=ccEn ,.. ,.. ,.. ,.. ,..
$%#% C9!:9! In"rec:9! 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
G Man9 "e 9Bra n"rec:a '1&.. '1&.. '1&.. '1&.. '1&..
G Ga!:9! "e H;an:a &.. &.. &.. &.. &..
II% Ga!:9! "e OHeracEn 197000 197000 197000 197000 197000
#%$% Ga!:9! "e A"@n!:rac% 6,800 6,800 6,800 6,800 6,800
G S=e;"9 Geren:e Genera; *1... *1... *1... *1... *1...
G Ga!:9! a"@n!:ra:?9! ,.. ,.. ,.. ,.. ,..
#%#% Ga!:9! "e ?en:a! 8,200 8,200 8,200 8,200 8,200
G Ga!:9 "e ?en:a! +1#.. +1#.. +1#.. +1#.. +1#..
G P=B;c"a" $1... $1... $1... $1... $1...
III% Ga!:9! Anancer9! 94; 4;0 :;4 29; 1:9
G In:ere!e! &)* )*. '*) #&* $'&
IV% DeHrecacEn y A@9r:SacEn 259 259 259 259 259
G DeHrecacEn )$& )$& )$& )$& )$&
G A@9r:SacEn ',. ',. ',. ',. ',.
TOTAL DE COST/ 0 GAST/ 247:41 247299 247195 247091 2275:0
')
In.ers),n &e C!(- 'on 1)'es P
INVERSIONES 4IQII5 1279:0 n Dere'/ * A$or+6
IG INVERSI(N FIJA 107240
In?er!En TanKB;e ;7440 10 ;44
G MaL=nara! y EL=H9! ;7440
G C9nKe;a"9ra 4$5 $1'..
G Lc=a"9ra 4&5 $,.
G Mcr99n"a! 4#5 #*.
G C9cna 4$5 &..
G Ba:"9ra 4#5 $..
G D!Hen!a"9re! 4#5 #..
G C9R:e;era! 4,5 $..
G Mena>e "e reH9!:era 4) >=eK9!5 $1&..
G SanK=cMera! 4#5 ).
G O;;a! y !ar:ene! 4# >=eK9!5 ,..
G Me!a! y !;;a! 4$. >=eK9!5 $1#..
G Man:e;e! 4# "9cena!5 $..
G EL=H9 "e !9n"9 y T? *..
In?er!En In:anKB;e :7500 9 240
G Ga!:9! 9rKanSacEn y A=nc9nG $1...
G Ga:9! "e @H;e@en:acEn 4Hn:=ra5 $1&..
G E!:="9! "e Pre n?er!En $1)..
IIG CAPITAL DE TRABAJO 17990
G C9@Hra! "e @a:era! Hr@a! &..
G Sa;"9 @In@9 "e Ca>a &.
G C9!:9! "e Hr9"=ccEn #..
G Per!9an;" e a:encEn 4.'5 *..
G SeK=r"a" 4.$5 #..
1.2".2PRESUPUESTO DE INGRESOS
Eebido a la gran cantidad de productos que ofrecer< &af
con bisebs se @a consolidado en total los ingresos del
proyecto%
De+!""e A@o 1 A@o 2 A@o : A@o 4 A@o 9
C9!:9 :9:a; #,1..&%.. #+1-+$%-) #+1-')%-# #+1,-'%)* #+1,)+%.$
MarKen C9@erc% $.1*)$%-. $.1,&)%+) $$1.+$%,' $$1#-'%#+ $$1&$-%$'
T9:a; V% V% :47;4;/50 :4742;/;4 :5700;/29 :5714;/2: :57:;;/19
T9:a; IGV +1')#%-$ +1'++%.+ +1)$$%#, +1))&%), +1)+-%&+
T9:a; Ven:a 497545/41 4;720:/29 4;7414/04 4;7;:2/20 4;7449/22
Ingresos +o+!"es &e C!(- 'on 1)'es
1.2".PUNTO DE E>UILIBRIO
'&
Gna vez identificados los costos variable y fijos del
proyecto se determina el punto de equilibrio del proyecto%
P%n+o &e EA%)")?r)o
De+!""e A@o 1 A@o 2 A@o : A@o 4 A@o 9
Cos+os 8!r)!?"es $&1#.. $&1#.. $&1#.. $&1#.. $&1#..
Cos+os F)Bos $#1,.& $#1++# $#1+'& $#1*-' $#1*)+
Ingresos ',1*)*%-. ',1,#*%*, '-1..*%+& '-1$,*%+' '-1'**%$&
PUNTO DE ECUIL/ &)%*$T &)%.*T &'%)-T &#%-#T &#%''T
E8ALUACION DEL PRO0ECTO
1.2#. FLUJO DE CAJA PROYECTADA
FLUJO DE CAJA PROYECTADA
R=Br9 AD9 . AD9 $ AD9 # AD9 ' AD9 ) AD9 &
I% InKre!9! ',%*)*1-. ',%,#*1*, '-%..*1+& '-%$,*1+' '-%'**1$&
II% EKre!9! $#%&'.1.. #+%... #+%... #+%... #+%... #+%...
Q "e Hr9"=ccEn $#%... $#%... $#%... $#%... $#%...
Q "e 9HeracEn $&%... $&%... $&%... $&%... $&%...
III% S=Hera?: 4DeAc:5 G$#%&'.1.. $$%*)*1-. $$%,#*1*, $#%..*1+& $#%$,*1+' $#%'**1$&
IV% Fnanca@en:9 )%&&. $%#*#1#$ $%#*#1#$ $%#*#1#$ $%#*#1#$ $%#*#1#$
Q A@9r:SacEn +$*1#$ ,.#1$* ,-,1)# $%..*1#' $%$#*1-,
Q In:ere!e! &)*1.. )*.1.& '*'1,. #&&1-, $'&1#)
V% Sa;"9 Fna; G+%-,.1.. $.%',)1*- $.%&*)1)+ $.%+))1&) $.%-#)1&$ $$%$.'1-'
COD E $&T
8ANE E P#'%-&+1).
TIRE E -.T
8ANF E P #)%#')1*+
TIRF E $'.T
1.2$. ESTADO DE GANANCIAS Y P1RDIDAS
PROYECTADO
DETALLE A@o 1 A@o 2 A@o : A@o 4 A@o 9
Ven:a! ',%*)*1-. ',%,#*1*, '-%..*1+& '-%$,*1+' '-%'**1$&
C9!:9 "e Ven:a! $#%...1.. $#%...1.. $#%...1.. $#%...1.. $#%...1..
U:;"a" Br=:a #*%*)*1-. #*%,#*1*, #+%..*1+& #+%$,*1+' #+%'**1$&
Ga!:9! 9Hera:?9! $&%...1.. $&%...1.. $&%...1.. $&%...1.. $&%...1..
Ga!:9! "e A"@n!:racEn *%,..1.. *%,..1.. *%,..1.. *%,..1.. *%,..1..
Ga!:9! "e Ven:a! ,%#..1.. ,%#..1.. ,%#..1.. ,%#..1.. ,%#..1..
U:;"a" an:e! "e n:ere!e! e I@H% $$%*)*1-. $$%,#*1*, $#%..*1+& $#%$,*1+' $#%'**1$&
Ga!:9! Anancer9! #$.1.. $+*1-) $'-1-# -,1)* &#1.$
U:;"a" an:e! "e I@H% $$%)'*1-. $$%*)-1+) $$%,**1,' $#%.,,1#+ $#%'$)1$'
I@H=e!:9! 4'.T5 '%)'$1.+ '%)-)1-# '%&*.1.& '%*#*1), '%*-)1#)
U:;"a" Ne:a ,%..&1,' ,%$&)1,# ,%'.*1+, ,%)*$1+- ,%*$-1,-
ESTADO DE GANANCIAS 0 PFRDIDAS PRO0ECTADOS
A; '$ "e Dc
En D9;are!
'*
1.2%. EVALUACI!N ECON!MICA
Ee lo obtenido en el cuadro anterior se puede apreciar que
el 345E es importe de 6 '7,/(+%-. y el 8I9E es igual al
/.2, por lo que se puede afirmar que el proyecto &af con
Cceps es factible desde el punto de vista econmico%
1.23. EVALUACI!N FINANCIERA
Ee igual manera cuando se analiza el 345: y el 8I9: se
obtienen los siguientes importes deD 6 '-,'7-%,+ y )7.2
respectivamente, que son cantidades apreciables que
permiten afirmar que el proyecto es factible%
CONCLUSI3N 0 RECOMENDACIONES
1.24. CONCLUSIONES
o ;a implementacin del proyecto el cual, es un
servicio que brindara la venta de bebidas a base de
caf =bebidas calientes, alco@licas y refrescantes?%
&on una atencin al cliente realizado por caballeros
de buena presencia, carisma y esculturales
cuerpos%
o El servicio de la venta de caf est< dirigido a
consumidores varones mayores de )* aos cuyo
'+
objeto de transaccin est< orientado a satisfacer
necesidades de socializacin y disfrutar un
momento agradable%
o Ee acuerdo a la evaluacin econmica y financiera
de puede apreciar que se puede apreciar que el
345E es importe de 6 '7,/(+%-. y el 8I9E es igual
al /.2, y el 345: y el 8I9: se obtienen los
siguientes importes deD 6 '-,'7-%,+ y )7.2
respectivamente, que son cantidades apreciables
que permiten afirmar que el proyecto es factible%
o El Alan de 5egocio es factible comercial, tcnica y
financieramente%
o El servicio de la venta de caf esta dirigido a
consumidores varones mayores de )* aos cuyo
objeto de transaccin esta orientado a satisfacer
necesidades de socializacin y disfrutar un
momento agradable%
o Ee acuerdo a la evaluacin econmica y financiera
de puede apreciar que se puede apreciar que el
345E es importe de 6 '7,/(+%-. y el 8I9E es igual
al /.2, y el 345: y el 8I9: se obtienen los
siguientes importes deD 6 '-,'7-%,+ y )7.2
respectivamente, que son cantidades apreciables
que permiten afirmar que el proyecto es factible%
o El proyecto es factible comercial, tcnica y
financieramente%
1.5. RECOMENDACI!N
En base a las conclusiones que se derivan del an<lisis del
estudio, se sugiere las siguientes recomendacionesD
o Ejecutar y operativizar el proyecto en base a los
criterios estipulados en este documento%
',
o $e recomienda profundizar con un mayor nivel de
detalle los aspectos relacionados al Iercado y las
estrategias de comercializacin%
o :ortalecer el 3alor agregado, tanto en el consumo
de la cebada para la elaboracin del caf y el
servicio personalizado por parte de carism<ticos y
e"uberantes caballeros%
'-
ANEGO
UNIVERSIDAD SAN PEDRO
ESCUELA DE CONTABILIDAD

;as alumnas de la escuela de contabilidad, presentan la siguiente
encuesta para determinar la factibilidad del proyecto que consiste
en la instalacin de una cafetera para la venta y preparacin de
caf y otras bebidas en la ciudad de uaraz, por lo que pedimos
que lea detenidamente y responda sinceramente las siguientes
preguntasD
DATOS GENERALES
1. E.(. U
2. In6'-so ,-'son(l ,o' m-s2
a% Ienos de $H% ),... U b% Ee ),..) a ',... U
c% I<s de ',..) U
DISPOSICI!N DACIA EL SERVICIO
. Us0-. )onsum- )(&9
a% $i U b% 5o U
D- no s-' )onsum*.o' .- )(&9 ,(s- ( l( ,'-6un0( NE $
" FCu(l -s su ,'-&-'-n)*( .- )onsumoG
a% Eiario U b% Interdiario U
c% Eos veces a la semanaU d% Juincenal U
).
# FDon.- )onsum- m(?o'm-n0- -l )(&9G
a% En casa U b% En cafetera U
c% En restaurante U b% En pastelera U
d% En otro lugar, especifiqueD VVVVVVVVVVVVVV
$. FCu@n0o ,(6( ,o' un( 0(s( .- )(&9 -n -s0- lu6('G
a% $H% )%(. U b% $H% '%.. U
c% $H% '%(. U d% $H% 7%.. U
%. FEs0('H( us0-. .*s,u-s0o ( ()u.*' ( un (6'(.(/l-
(m/*-n0- -n .on.- s-'@ (0-n.*.o ,o' s-Io'*0(s .-
/u-n( ,'-s-n)*( )on )('*sm( ? -l-6(n)*( ( 0om(' su
/-/*.( ,'-&-'*.(G
a% $i U b% 5o U
3. FD- )onsum*' su /-/*.( ,'-&-'*.( -n -s0- (6'(.(/l-
(m/*-n0- ? .*s0*n6u*.o )u(n0o -s0('H( .*s,u-s0o (
,(6('G
a% $H% (%.. U b% $H% (%(. U
c% $H% ,%.. U d% $H% ,%(. U
)$
4. D- (s*s0*' ( -s0( )(&-0-'H( Ju- o0'os ,'o.u)0osKs-'<*)*o
.-s-('H( Ju- 0u<*-'(.
a% 3enta de otras bebidas calientes U
b% 3entaH&onsumo de vino U
c% 3entaH&onsumo de Aisco $our U
d% 0tras bebidas refrescante U
e% 8odas las anteriores U
f% 0tros, especifiqueD VVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVV%
VVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVVV%%
G'()*(s ,o' su 0*-m,o ? (0-n)*+nL
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