MONOGRAFIA DE CONTABILIDAD COMERCIAL

RAZON SOCIAL : Los ngeles S.A.C.

RUC : 20174067906
REGIMEN TRIBUTARIO : Rgimen General
ACTIVIDAD : Compra y Venta de Electrodomsticos
PERIODO : Enero 2013

DATOS PARA EL INVENTARIO:
1. L/N 2042 por cobrar a Comercial San Juan S.A.C. S/. 3,500.00
2. L/2050 por cobrar a Importaciones La Cruz S/. 4,300.00
3. Dinero en Efectivo S/. 8,100.00
4. Cuenta corriente BCP S/. 12,400.00
5. Mercaderas:
30 cocinas a gas Nave c/u S/. 410.00
35 Lavadoras Electro lux c/u S/. 520.00
40 Licuadoras Electro lux c/u S/. 390.00
60 Planchas Elctricas Ester c/u S/. 45.00
6. Suministros Diversos:
tiles de escritorio S/. 910.00
tiles de aseo S/. 420.00
7. F/N 001-9010 por cobrar a Comercial Karina S.R.L. S/. 6,100.00
8. F/N 001-9020 por cobrar a Comercial San Juan S.A.C. S/. 5,850.00
9. Prstamo por cobrar a la Srta. Vanesa Rengifo, secretaria de la Empresa S/. 600.00 (se le descuenta
S/.100.00 mensual)
10. F/N 001-12950 por pagar a AUDI S.A. S/. 9,600.00
11. F/N 001-141701 por pagar a Carsa S.A: S/. 8,100.00
12. Activo Fijo:
Camioneta Nissan valorizada en S/. 28,500.00
Muebles y Enseres S/. 30,600.00
Equipo de computo S/. 20,100.00
13. Depreciacin acumulada S/. 9800.00
14. Vacaciones por pagar S/. 3200.00
15. CTS por pagar S/. 4300.00
16. L/N 12304 por pagar a Importaciones Per S.A. S/. 8,230.00
17. Seguros pagados por adelantado S/. 1800.00 (Enero Junio 2007)
18. IGV por pagar S/. 1,600.00

OPERACIONES:
ENERO 02:
Se deposita en Cta. Cte. BCP el ejecutivo del inventario S/8100
ENERO 04:
Segn F /N 001-9050 se vende a Comercial Bolvar S.A.C RUC N 20194690308 la siguiente mercadera
15 cocinas c/u S/. 660.00
15 lavadoras c/ 740.00
20 lustradoras c/u 580.00
40 planchas c/u 60.00

ENERO 06:
Comercial San Juan nos cancela la L/N 2042 S/ 3,500.00
ENERO: 09
En efectivo se paga al seor Roberto Canales Aragn el alquiler del local comercial S/. 3,200.00
ENERO 11:
Con CH/N 9001 BCP se paga AUDI S.A LA F/N 001-12950 S/. 9,600
ENERO 13:
Segn F/N 001-9418 se contrata y paga a Amrica TV S.A. RUC N 20164918303 por publicidad
S/.1,200.00 (PC) Mediante CH/N 9002 BCP.
ENERO 19:
Segn F/N 001-9051 vende a comercial Santa Clara S.A .C RUC 206468/9303, La siguiente mercadera
12 cocinas c/u S/. 660.00
15 lavadoras c/u 740.00
15 lustradoras c/u 580.00
15 planchas c/u 60.00

ENERO 19:
Se deposita en Cta. Cte. BCP efectivo por S/.15,000.00

ENERO 20:
Con CH/N 9003 BCP se paga lo siguiente
Servicio de Agua Potable a SEDAPAR, RUC N 20154678531, R/N 3690158 S/. 190.00 mas IGV
Servicio de Energa Elctrica a SEAL RUC N 20616454863, R/N 7642752 S/. 330.00 ms el IGV
Servicio telefnico a TELEFONICA DEL PERU RUC N 20364125203, R/T289460110 S/. 480 mas
IGV

ENERO 22:
Segn F/N 001-93642 adquiere a importadora American S.A. RUC N 20193642506 La siguiente
mercadera
10 cocinas c/u S/. 420.00
10 lavadoras c/u 530.00
10 lustradoras c/u 400.00
10 planchas c/u 55.00

ENERO 24:
En efectivo se paga el IGV del inventario S/ 1600.00
ENERO 26:
Segn F/N 001-9052 se vende a comercial Flores S.R.L RUC 20164690652 la siguiente mercadera
10 cocinas c/u S/. 670.00
12 lavadoras c/u 750.00
12 lustradoras c/u 590.00
12 planchas c/u 70.00

ENERO 27:
Se deposita R/N 001-1240 Paga honorarios al Dr. Jos Quiroz (abogado), RUC N10293411605 S/600,00
ENERO 31:
Con CH/N9005 BCP paga sueldos al siguiente personal empleado.
ENERO 31:
Con Ch/N 9005 BCP paga sueldos al siguiente personal empleado:
Julio Nez, administrador, S.M. S/. 1,500.00 casado, 2 hijos, afiliado a AFP Profuturo.
Vanesa Rengifo, secretaria, S.M. S/. 700.00, casada 1 hijo, se encuentra en el SNP.
Karla Balln, vendedora, S.M. S/. 760.00, soltera afiliada a AFP Integra.
Karina Romero, vendedora, S.M. S/. 730.00, casada 1 hijo, se encuentra en el SNP.
Julio Flores, vendedor, S.M. S/. 820.00, casado 1 hijo, afiliado a la AFP Horizonte.

Al cierre del ejercicio:
a) Calcular costo de ventas
b) Aplicar el consumo de la Pliza de Seguro mes Enero.
c) Calcular la provisin de vacaciones, gratificaciones y CTS.
d) Calcular la provisin por depreciacin de activos fijos del mes de enero.
NOTA: Los gastos se dividen 50% Administracin y 50% Ventas.
Se pide:
1. Contabilizacin de las operaciones a nivel Libros Principales Y Auxiliares.
2. Formulacin de los Estados Financieros.
3. Asientos de Regularizacin y Cierre.













BALANCE GENERAL

(1231) L/N 2042 por cobrar a Comercial San Juan S.A.C. S/. 3,500.00
(1231) L/2050 por cobrar a Importaciones La Cruz S/. 4,300.00
(1011) Dinero en Efectivo S/. 8,100.00
(1041) Cuenta corriente BCP S/. 12,400.00
(2011) Mercaderas:
30 cocinas a gas Nave c/u S/. 410.00 = S/. 12,300.00
35 Lavadoras Electro lux c/u S/. 520.00 = S/. 18,200.00
40 Licuadoras Electro lux c/u S/. 390.00 = S/. 15,600.00
60 Planchas Elctricas Ester c/u S/. 45.00 = S/. 2,700.00
S/. 48,800.00
(2524) Suministros Diversos:
tiles de escritorio S/. 910.00
tiles de aseo S/. 420.00
(1212) F/N 001-9010 por cobrar a Comercial Karina S.R.L. S/. 6,100.00
(1212) F/N 001-9020 por cobrar a Comercial San Juan S.A.C. S/. 5,850.00
(1411) Prstamo por cobrar a la Srta. Vanesa Rengifo, secretaria de la Empresa S/. 600.00 (se le
descuenta S/.100.00 mensual)
(4212) F/N 001-12950 por pagar a AUDI S.A. S/. 9,600.00
(4212) F/N 001-141701 por pagar a Carsa S.A: S/. 8,100.00
2. Activo Fijo:
(3341) Camioneta Nissan valorizada en S/. 28,500.00
(3351) Muebles y Enseres S/. 30,600.00
(3361) Equipo de computo S/. 20,100.00
(39133) Depreciacin acumulada S/. 9,800.00
(4115) Vacaciones por pagar S/. 3,200.00
(4151) CTS por pagar S/. 4,300.00
(4231) L/N 12304 por pagar a Importaciones Per S.A. S/. 8230.00
(1820) Seguros pagados por adelantado S/. 1800.00 (Enero Junio 2011)
(40111) IGV por pagar S/. 1,600.00






OPERACIONES DEL BALANCE GENERAL


ACTIVO CORRIENTE

Caja y Banco
1011 Caja S/. 8,100.00
1041 Banco S/. 12,400.00
S/. 20,500.00
Cuentas por Cobrar Comerciales
1231 L/N 2042 por cobrar S/. 3,500.00
1231 L/N 2050 por cobrar S/. 4,300.00
1212 F/001-9010 por cobrar S/. 6,100.00
1212 F/001-9020 por cobrar S/. 5,850.00
S/. 19,750.00
Otras Cuentas por Cobrar
1411 Prstamo S/. 600.00
Existencias
2011 Mercadera S/. 4,8800.00
2524 tiles de escritorio S/. 910.00
2524 tiles de aseo S/. 420.00
S/. 50,130.00

Gastos Pagados por Anticipado
182 Seguros S/. 1,800.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 92,780.00

ACTIVO NO CORRIENTE

Inmueble maquinaria y equipo (neto de depreciacin acumulada)
3341 Vehculo motorizado S/. 28,500.00
3351 Muebles S/. 30,600.00
3361 Equipo computo S/. 20,100.00
S/. 79,200.00 -
39133 Depreciacin acumulada. S/. 9,800.00
S/. 6,9400.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 6,9400.00

TOTAL ACTIVO S/.16,2180.00

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE

Cuentas por pagar Comerciales
4212 F/001-12950 Audi por pagar S/. 9,600.00
4212 F/001-141701 por pagar S/. 8,100.00
4231 L/12304 por pagar S/. 8,230.00
S/. 25,930.00
Otras Cuentas por Pagar
4115 Vacaciones por pagar S/. 3,220.00
4151 CTS por pagar S/. 4,320.00
40111 Igv por pagar S/. 1,600.00
S/. 9,140.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 35,070.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/. 0.00
TOTAL PASIVO S/. 35,070.00

PATRIMONIO NETO

Total Activo S/. 162,180.00
Total Pasivo S/. 35,070.00
S/. 127,110.00
FORMATO 3.1: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES BALANCE GENERAL
EJERCICIO: 2013
RUC: 20174067906
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: Los ngeles S.A.C


EJERCICIO O

EJERCICIO O

PERIODO

PERIODO

ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 20,500.00

Sobregiros y Pagars Bancarios

Valores Negociables

Cuentas por Pagar Comerciales 25,930.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 19,750.00

Cuentas por Pagar a Vinculadas

Cuentas por Cobrar a Vinculadas

Otras Cuentas por Pagar 9,140.00
Otras Cuentas por Cobrar 600.00

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

Existencias 50,130.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 35,070.00
Gastos Pagados por Anticipado 1,800.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 92,780.00

PASIVO NO CORRIENTE


Deudas a Largo Plazo

ACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Pagar a Vinculadas

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Ingresos Diferidos

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0
Inversiones Permanentes

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada) 69,400.00

TOTAL PASIVO 35,070.00
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo

Contingencias

Otros Activos

Inters minoritario

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 69,400.00


PATRIMONIO NETO


Capital 127,110.00

Capital Adicional


Acciones de Inversin


Excedentes de Revaluacin


Reservas Legales


Otras Reservas


Resultados Acumulados


TOTAL PATRIMONIO NETO 127,110.00

TOTAL ACTIVO 162,180.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 162,180.00
OPERACIONES:
ENERO 02:
Se deposita en Cta. Cte. BCP el efectivo del inventario S/8100
ENERO 04:
Segn F /N 001-9050 se vende a comercial Bolvar S.A.C RUC N 20194690308 la siguiente mercadera:
15 cocinas x 660 = S/ 9900.00
15 lavadoras x 740 = S/ 11100.00
20 lustradoras x 580 = S/11600.00
40 planchas x 60 = S/2400.00
35,000.00

Mercadera S/ 35,000
Saldo inicial S/ 18,000
Saldo a financiar S/ 17,000

S/17,000 X 4,5% = 765

F/N 001-9050

Mercadera S/ 35,000.00 + (70111)
Inters 765.00 (77221)
35, 765.00 (40111)
IGV (18%) 6, 437.70 (12121)
42, 202.70 (10110)
18, 000.00
24, 202.70
ENERO: 06
Comercial San Juan no cancela la L/N 2042 S/3500

ENERO: 09
En efectivo se paga al seor Roberto Canales Aragn el alquiler del local comercial S/3200.00

ENERO 11:
Con CH/N 9001 BCP se paga AUDI S.A LA F/N 001-12950 S/9600

ENERO 13:
Segn F/N 001-9418 se contrata y paga a Amrica TV S.A RUC N 20164918303 por publicidad
S/1200(PC) Mediante CH/N 9002 BCP.

F/N 001-9418
Publicidad S/ 1016.95 (63711)
IGV (18%) S/ 183.05 (40111)
1,200.00 (42121)

ENERO 19:
Segn F/N 001-9051 vende a comercial Santa S.A.C RUC 20646819303, La siguiente mercadera:
12 cocinas x 660 = 7,920.00
15 lavadoras x 740 = 11,100.00
15 lustradoras x 580 = 8,700.00
15 planchas x 60 = 900.00
28,620.00
F/N 001-9051
Mercadera 28,620.00 (70111)
IGV (18%) 5151.60 (40111)
33,771.60 (12121)

ENERO 19:
Se deposita en CTA. CTE BCP ejecutivo por S/15,000.00

ENERO 20:
Con CH/N 9003 BCP se paga lo siguiente:
a) Agua potable :
190.00 (63631)
34.20 (40111)
224.20 (42121)

b) Luz:
330.00 (63611)
59.40 (40111)
389.40 (42121)

c) Telfono:
480.00 (63641)
86.40 (40111)
566.40 (42121)
ENERO 22:
Segn F/N 001-93642 adquiere a importadora American S.A, RUC N 20193642506 La siguiente
mercadera:
10 cocinas x 420 = 4,200.00
10 lavadoras x 530 = 5,300.00
10 lustradoras x 400 = 4,000.00
10 planchas x 55 = 550.00
14,050.00

Mercadera S/14,050.00
Saldo inicial 9,000.00
Saldo a financiar 5,050.00

5,050 x 2,5% = 126,25

F/N 001-93642

Mercadera S/14,050.00 (60111)
Inters 126.25 (67361)
14,176.25 (40111)
IGV 2,551.73 (42121)
16,727.98
Saldo inicial 9,000.00
7,727.98

ENERO 24:
En efectivo se paga el IGV del inventario S/ 1600,00

ENERO 26:
Segn F/N 001-9052 se vende a comercial Flores S.R.L RUC 20164690652 la siguiente mercadera:
F/N001-9052
10 cocinas x 670 = 6,700.00
12 lavadoras x 750 = 9,000.00
12 lustradoras x 590 = 7,080.00
12 planchas x 70 = 840.00
23,620.00

Mercadera 23,620.00 (70111)
IGV (18%) 4,251.60 (40111)
27,871.60 (12121)

ENERO 27:
Se deposita R/N 001-1240 Paga honorarios al Dr. Jos Quiroz (abogado), RUC N10293411605 S/600.00
HONORARIOS S/600,00 (63221)

ENERO 31:
Con CH/N9005 BCP paga sueldos al siguiente personal empleado

PLANILLA DE REMUNERACIONES:

APELLIDOS Y
NOMBRES
CARGO
SUELDO
MENSUAL
ASIG
FAMI.
TOTAL
INGRESO
ONP
13%
AFP
COM.
OBLI.
PRIMA
AFP
COM.
VARIABLE
PRESTAMO
TOTAL
DESC
SUELDO
NETO
ESSALUD
9%
Julio Nez Administrador 1500.00 60.00 1560.00 Profuturo 156.00 19.66 35.88 211.54 1348.46 140.4
Vanesa Rengifo secretaria 700.00 60.00 760.00 98.80 100.00 198.80 561.20 68.4
Karla Balln vendedor 760.00 760.00 integra 76.00 7.83 13.68 97.51 662.49 68.4
Karina romero vendedor 730.00 60.00 790.00 102.70 102.70 687.30 71.1
Julio Flores vendedor 820.00 60.00 880.00 horizonte 88.00 9.77 17.16 114.93 765.07 79.2
4510.00 240.00 4750.00 201.50 320.00 37.26 66.72 100.00 725.48 4024.52 427.50




GASTOS
ADMINISTRATIVOS
GASTOS VENTAS
Sueldo Mensual 2200.00 2310.00
Asignacin Familiar 120.00 120.00
Es salud 2508.80 218.70
4828.80 2648.70


PROVISION POR VACACIONES, GRATIFICACIONES Y CTS:

NOMBRES Y APLELLIDOS CARGO TOTAL INGRESO VACACIONES 8.33% GRATIFICACIONES16,67% CTS 9,72%
Julio Nez Administrador 1560.00 129.95 260.05 151.63
Vanesa Rengifo Secretaria 760.00 63.31 126.69 73.87
Karla Balln Vendedor 760.00 63.31 126.69 73.87
Karina Romero Vendedor 790.00 65.81 131.69 76.79
Julio Flores Vendedor 880.00 73.30 146.70 85.54
4750.00 395.68 791.83 461.70


GASTOS
ADMINISTRATIVOS
GASTOS VENTAS
Vacaciones 193.26 202.42
Gratificaciones 386.74 405.08
CTS 225.50 236.20

805.50 843.70


PROVISION POR DEPRECIACION DE INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

TIPO DE ACTIVO V. EN LIBRO TASA DE DEP. DEPRECIACION A. DEPRECIACIACION ENERO
Equipo De Transporte 28500 20% 5700 475
Muebles Y Enseres 30600 10% 3060 255
Equipo De Transporte 20100 25% 5025 418.75

79200

13785 1148.75

KARDEX VALORADO

Artculo: Cocina a gas Marca y Serie: Nave

Unidad : Pieza Cdigo :


Fecha CONCEPTO Entrada Salida Saldo
Costo
Adquisicin.
Costo
Valuacin.
Entrada
S/.
Salida
S/.
Saldo
S/.
Existencia anterior 30 410.00 12,300.00
04/01 Venta 15 15 410.00 6,150.00 6,150.00
19/01 Venta 12 3 410.00 4,920.00 1,230.00
22/01 Compra 10 13 420.00 417.69 4,200.00 5,430.00
26/01 Venta 10 3 417.69 4,176.90 1,253.10



KARDEX VALORADO

Artculo: Lavadora Marca y Serie: Electro lux

Unidad : Pieza Cdigo :

Fecha CONCEPTO Entrada Salida Saldo
Costo
Adquisicin.
Costo
Valuacin.
Entrada
S/.
Salida
S/.
Saldo
S/.
Existencia anterior 35 520.00 18,200.00
04/01 Venta 15 20 520.00 7,800.00 10,400.00
19/01 Venta 15 5 520.00 7,800.00 2,600.00
22/01 Compra 10 15 530.00 526.67 5,300.00 7,900.00
26/01 Venta 12 3 526.67 6,320.00 1,579.26




KARDEX VALORADO

Artculo: Licuadora Marca y Serie: Electro lux

Unidad : Pieza Cdigo :

Fecha CONCEPTO Entrada Salida Saldo
Costo
Adquisicin.
Costo
Valuacin.
Entrada
S/.
Salida
S/.
Saldo
S/.
Existencia anterior 40 390.00 15,600.00
04/01 Venta 20 20 390.00 7,800.00 7,800.00
19/01 Venta 15 5 390.00 5,800.00 1,950.00
22/01 Compra 10 15 400.00 396.67 4,000.00 5,950.00
26/01 Venta 12 3 396.67 4,760.00 1,189.96




KARDEX VALORADO

Artculo: Plancha Elctrica Marca y Serie: Ester

Unidad : Pieza Cdigo :

Fecha CONCEPTO Entrada Salida Saldo
Costo
Adquisicin.
Costo
Valuacin.
Entrada
S/.
Salida
S/.
Saldo
S/.
Existencia anterior 60 45.00 2,700.00
04/01 Venta 40 20 45.00 1,800.00 900.00
19/01 Venta 15 5 45.00 675.00 225.00
22/01 Compra 10 15 55.00 51.67 550.00 775.00
26/01 Venta 12 3 51.67 620.00 154.96


COSTO DE VENTAS
Inventario inicial = 48,800.00 +
Compras del mes = 14,050.00
62,850.00 -
Inventario final = 4,177.98
Costo de ventas = 58,672.02

REGISTRO DE COMPRAS

NMERO
CORRELATIVO DEL
REGISTRO O
CDIGO UNICO DE
LA OPERACIN
FECHA DE
EMISIN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
FECHA DE
VENCIMIENTO
O FECHA DE
PAGO
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
N DEL
COMRROBANTE DE
PAGO,
DOCUMENTO, N
DE ORDEN DEL
FORMULARIO
FISICO O VIRTUAL,
N DE DUA, DSI O
LIQUIDACIN DE
COBRANZA U
OTROS
DOCUMENTOS
EMITIDOS POR
SUNAT PARA
ACREDITAR EL
CREDITO FISCAL EN
LA IMPORTACIN
INFORMACIN DEL PROVEEDOR
ADQUISICIONES
GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIN
TIPO
(TABLA 10)
SERIE O CODIGO DE
LA DEPENDENCIA
ADUANERA (TABLA
11)
AO DE
EMISIN
DE LA
DUA O
DSI
DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN
O RAZON SOCIAL
TIPO
(TABLA
2)
NMERO
BASE
IMPONIBLE
IGV
001 09

2011

Roberto Canales

002 13

01 001 2011 9418 06 20164918303 Amrica TV SA 1 016.95 183.05
003 20

14

2011 3690158 06 20154678531 SEDAPAR 190.00 34.20
004 20

14

2011 7642752 06 20616454863 SEAL 330.00 59.40
005 20

14

2011 T28946010 06 20364125203 TELEFONICA 480.00 86.40
006 22

01 001 2011 93642 06 20193642506 I. AMERICANA SA 14 176.25 2 551.73
007 29

02 001 2011 1240 06 10293411605 Dr. Jos Quiroz



TOTAL 16 193.20 2 914.78



ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y
A OPERRACIONES NO GRAVADAS
ADQUISICIONES
GRAVADAS
DESTINADAS A
OPERACIONES NO
GRAVADAS
VALOR DE LAS
ADQUISICIONES
NO GRAVADAS
ISC
OTROS
TRIBUTOS
Y CARGOS
IMPORTE
TOTAL
N DE
CMPROBANTES
DE PAGO
EMITIDO POR
SUJETO NO
DOMICILIADOS
TIPO DE CAMBIO
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
O DOC ORIGINAL QUE SE MODIFIQUE
FECHA
TIPO
(TABLA
10)
SERIE
N DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOC.
BASE IMPONIBLE IGV
BASE
IMPONIBLE
IGV

3200

3 200.00


1 200.00


224.20


389.40


566.40


16 727.98


600

600.00



3 800.00

22 907.98



AUXILIAR DEL REGISTRO DECOMPRAS

REGISTRO AUXILIAR
MES Enero
CARGOS
VARIOS 97 95 94 67 65 63 60 40 20

IMPORTE D VALOR D VALOR D VALOR D VALOR D VALOR D VALOR D VALOR D VALOR D VALOR


95630 1600.00 94630 1600.00

63521 3200.00



95630 1016.95

63711 1016.95

40111 183.05



95630 95.00 94630 95.00

63631 190.00

40111 34.20



95630 165.00 94630 165.00

63611 330.00

40111 59.40



95630 240.00 94630 240.00

63641 480.00

40111 86.40



97670 126.25

67361 126.25

60111 14050.00 40111 2551.73 20111 14050.00


94630 600.00

63221 600.00





S/. 126.25

S/. 3 116.95

S/. 2 700.00

S/. 126.25

S/. 0.00

S/. 5 816.95

S/. 14 050.00

S/. 2 914.78

S/. 14 050.00






DE COMPRAS
2011
D
I
A

CONCEPTO
S
U
M
A
S

D
E

C
O
N
T
R
O
L

ABONOS
42 43 46 61 79 VARIOS
D VALOR D VALOR D VALOR D VALOR D VALOR D VALOR
9 Alquiler del local comercial a Roberto Canales A 6400.00 42121 3200.00

79110 3200.00

13 Publicidad Amrica TV SA F/n 001-9418 2216.95 42121 1200.00

79110 1016.95

20 Servicio de agua potable a SEDAPAR 414.20 42121 224.20

79110 190.00

20 Servicio de Energa Elctrica a SEAL 719.40 42121 389.40

79110 330.00

20 Servicio telefnico a TELEFONICA DEL PERU 1046.40 42121 566.40

79110 480.00

22 Mercadera a Importadora Americana SA 30777.98 42121 16727.98

61111 14050.00 79210 126.25

29 Honorarios Dr. Quiroz 1200.00 42410 600.00

79110 600.00



S/. 42 774.93

S/. 22 907.98

S/. 14 050.00

S/. 5 943.20




REGISTRO DE VENTAS
NMERO
CORRELATIVO
DEL
REGISTRO O
CDIGO
UNICO DE LA
OPERACIN
FECHA DE
EMISIN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
FECHA DE
VENCIMIENTO
O FECHA DE
PAGO
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIN DEL CLIENTE
VALOR
FACTURADO DE LA
EXPORTACION
TIPO (TABLA
10)
SERIE DE LA
MAQUINA
REGISTRADORA
NUMERO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O
RAZON SOCIAL
TIPO (TABLA
2)
NMERO
001 04 01 001 9050 06 20194690308 Comercial Bolvar SAC
002 19 01 001 9051 06 20646819303 Comercial Santa Clara SAC
003 26 01 001 9052 06 20164690652 Comercial Flores SRL



BASE IMPONIBLE DE LA
OPERACIN GRAVADA
IMPORTE TOTAL DE LA
OPERACIN EXONERADA O
INAFECTA ISC IGV Y/O IMP
OTROS
TRIBUTOS Y
CARGOS QUE
NO FORMAN
PARTE DE LA
BASE
IMPONIBLE
IMPORTE
TOTAL
N DE
CMPROBANTES
DE PAGO
EMITIDO POR
SUJETO NO
DOMICILIADOS
TIPO DE
CAMBIO
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
DOC ORIGINAL QUE SE MODIFIQUE
FECHA
TIPO
(TABLA
10)
SERIE
N DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOC.
EXONERADA INAFECTA
35765.00

6437.70

42202.70

28620.00

5151.60

33771.60

23620.00

4251.60

27871.60


88005.00

15840.90

103845.90

AUXILIAR DEL REGISTRO DEVENTAS

REGISTRO DE VENTAS
MES Enero 2011
CARGOS
D
I
A

CONCEPTO
SUMAS DE
CONTROL
ABONOS
VARIOS 13 12 40 70 75 77 VARIOS
CTA IMPORTE D VALOR D VALOR D VALOR D VALOR D VALOR D VALOR D VALOR
12121 42202.70 4 Mercaderas a Comercial Bolvar SAC 42202.70 40111 6437.70 70111 35000.00 77221 765.00
12121 33771.60 19 Mercaderas a Comercial santa Clara 33771.60 40111 5151.60 70111 28620.00
12121 27871.60 26 Mercaderas a comercial Flores SRL 27871.60 40111 4251.60 70111 23620.00







S/. 103 845.90 S/. 103 845.90 S/. 15 840.90 S/. 87 240.00 S/. 765.00


LIBRO MAYOR

Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
10110
Deudor Acreedor

01-Ene
001
Asiento de apertura S/. 8 100.00

31ener
008
Ingreso a caja S/. 83 143.20


31ener
009
Salida de caja

S/. 46 500.00

31ener
010
Ingreso a Cuenta Corriente
S/. 41 100.00

31ener
026
Cierre de cuenta de balance S/. 3643.20


TOTALES S/. 91 243.20 S/.91243.20







Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
10411
Deudor Acreedor

01-Ene
001
Asiento de apertura S/. 12 400.00

31ener
009
Salida de Caja S/. 41 100.00


31ener
010
Ingreso a cuenta corriente
S/. 41 100.00


31ener
011
Salida de Cuenta Corriente
S/. 25 004.52

31ener
026
Cierre de cuenta de balance S/. 69595.48


TOTALES S/. 94 600.00 S/. 94600.00






Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
12121
Deudor Acreedor

01-Ene
001
Asiento de apertura S/. 11 950.00

04-Ene
002
Canje de saldo de F/ 001-9050 con letra
S/. 24 202.70

31-ener
007
Centralizacin de registro de ventas
S/. 103 845.90


31-ener
008
Ingreso a caja
S/. 79 643.20

31-ener
026
Cierre de cuenta de balance S/.11950.00


TOTALES S/. 115 795.90 S/. 115795.90






Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
12311
Deudor Acreedor

01-Ene
001
Asiento de apertura S/. 7 800.00

04-Ene
002
Canje de saldo de F/ 001-9050 con letra S/. 24 202.70


31-ener
008
Ingreso a caja

S/. 3 500.00

31-ener
026
Cierre de cuenta y balance
S/.28502.70


TOTALES S/. 32 002.70 S/. 32002.70







Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
14111
Deudor Acreedor

01-Ene
001
Asiento de apertura S/. 600.00

31-Ene
004
Calculo de planilla de remuneraciones de enero
S/. 100.00

31- ene
026
Cierre de cuenta y balance

S/.500.00


TOTALES S/. 600.00 S/. 600.00






Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
18210
Deudor Acreedor

01-Ene
001
Asiento de apertura S/. 1 800.00

31- ene
013
Consumo de Pliza
S/. 300.00

31- ene
026
Cierre de cuenta y balance

S/.1500.00


TOTALES S/. 1 800.00 S/.1800.00






Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
20111
Deudor Acreedor

01-Ene
001
Asiento de apertura S/. 48 800.00

31- ene
006
Centralizacin del registro de compras S/. 14 050.00


31- ene
012
Costo de mercadera vendida

S/. 58 672.02

31- ene
026
Cierre de cuenta y balance
S/.4177.98


TOTALES S/. 62 850.00 S/.62850.00



Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
25241
Deudor Acreedor

01-Ene
001
Asiento de apertura S/. 1 330.00

31-ene
026
Cierre de cuenta y balance
s/. 1330.00


TOTALES S/. 1 330.00 S/. 1330.00






Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
33411
Deudor Acreedor

01-Ene
001
Asiento de apertura S/. 28 500.00

31 - ene
026
Cierre de cuenta y balance
s/28500.00


TOTALES S/. 28 500.00 S/. 28500.00






Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
33511
Deudor Acreedor

01-Ene
001
Asiento de apertura S/. 30 600.00

31 - Ene
026
Cierre de cuenta y balance
S/.30600.00


TOTALES S/. 30 600.00 S/. 30600.00






Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
33611
Deudor Acreedor

01-Ene
001
Asiento de apertura S/. 20 100.00

31 -ene
026
Cierre de cuenta y balance
S/.20100.00


TOTALES S/. 20 100.00 S/. 20100.00






Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
39133
Deudor Acreedor

01-Ene
001
Asiento de apertura S/. 9 800.00

31-Ene
017
Provisin por depreciacin S/. 475.00

31- ene
026
Cierre de cuenta b S/.10275.00



TOTALES S/. 10275.00 S/. 10 275.00







Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
39134
Deudor Acreedor

31-Ene
017
Provisin por depreciacin S/. 255.00

31- ene
026
Cierre de cuenta B S/.255.00



TOTALES S/. 255.00 S/. 255.00








Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
39135
Deudor Acreedor

31-Ene
017
Provisin por depreciacin S/. 418.76

31 - ene
026
Cierre de cuenta B S/.418.76



TOTALES S/. 418.76 S/. 418.76









Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
40111
Deudor Acreedor

01-Ene
001
Asiento de apertura S/. 1 600.00

31- ene
006
Centralizacin del registro de compras S/. 2 914.78


31 ene
007
Centralizacin del registro de ventas

S/. 15 840.90

31- ene
009
Salida de caja S/. 1 600.00


31 e ene
026
Cierre de cuenta B S/.12926.12


TOTALES S/. 17440.90 S/. 17 440.90








Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
40311
Deudor Acreedor

31-Ene 004 Calculo de la planilla de remuneraciones enero S/. 427.50

31- ene
026
Cierre de cuenta B S/.427.50



TOTALES S/. 427.50 S/. 427.50



Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
40321
Deudor Acreedor

31-Ene 004 Calculo de la planilla de remuneraciones enero

S/. 201.50

31 - ene
026
Cierre de cuenta B S/.201.50



TOTALES S/. 201.50 S/. 201.50





Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
40710
Deudor Acreedor

31-Ene 004 Calculo de la planilla de remuneraciones enero

S/. 423.98

31- ene
026
Cierre de cuenta B S/.423.98



TOTALES S/. 423.98 S/. 423.98





Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
41111
Deudor Acreedor

31-Ene 004 Calculo de la planilla de remuneraciones enero

S/. 4 024.52

31- ene
011
salida de cuenta corriente S/. 4 024.52









TOTALES S/. 4 024.52 S/. 4 024.52



Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
41141
Deudor Acreedor

31-Ene
015
Provisin por vacaciones gratificaciones y CTS S/. 791.82

31- de ene
026
Cierre de cuenta B S/.791.82



TOTALES S/.791.82 S/. 791.82




Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
41151
Deudor Acreedor

01-Ene
001
Asiento de apertura S/. 3 220.00

31-Ene
015
Provisin por vacaciones gratificaciones y CTS S/. 395.68

31- Ene
026
Cierre de cuenta B S/.3615.68



TOTALES S/. 3615.68 S/. 3 615.68



Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
41511
Deudor Acreedor

01-Ene
001
Asiento de apertura S/. 4 320.00

31-Ene
015
Provisin por vacaciones gratificaciones y CTS S/. 461.70

31 - ene
026
Cierre de cuenta B S/.461.70



TOTALES S/. 461.70 S/. 4 781.70






Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
42121
Deudor Acreedor

01-Ene
001
Asiento de apertura S/. 17 700.00

22-Ene
003
Canje de saldo de F/001-93642 con letra S/. 7 727.98


31- Ene
006
Centralizacin del registro de compras

S/. 22 307.98

31- ene
009
Salida de caja S/. 3 200.00


31- ene
011
salida de cuenta corriente S/. 20 980.00

31-ene 026 Cierre de cuenta B S/.8100.00



TOTALES S/.40007.98 S/.400007.98





Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
42310
Deudor Acreedor

01-Ene
001
Asiento de apertura S/. 8 230.00

22-Ene
003
Canje de saldo de F/001-93642 con letra
S/. 7 727.98

31 - ene
026
Cierre de cuenta B
S/.15957.98



TOTALES S/. 15957.98 S/. 15 957.98






Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
42410
Deudor Acreedor

31- ene
006
Centralizacin del registro de compras S/. 600.00

31 -ene
009
Salida de caja S/. 600.00









TOTALES S/. 600.00 S/. 600.00



Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
50110
Deudor Acreedor

01-Ene
001
Asiento de apertura S/. 127 110.00

31- ene
026
Cierre de cuenta B S/.127110.00



TOTALES S/. 127110.00 S/. 127 110.00






Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
60111
Deudor Acreedor

31- ene
006
Centralizacin del registro de compras S/. 14 050.00

31- ene
021
Cancelacin del gasto por naturaleza
S/.14050.00


TOTALES S/. 14 050.00 S/. 14050.00






Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
61111
Deudor Acreedor

31 - ene
006
Centralizacin del registro de compras S/. 14 050.00

31- ene
019
transferencia del costo de ventas S/.58672.02


31- ene 021 Cancelacin del gasto por naturaleza

S/.44622.02


TOTALES S/.58672.02 S/.58672.02





Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
62111
Deudor Acreedor

31-Ene 004 Calculo de la planilla de remuneraciones enero S/.4 510.00


31- ene
021
cancelacin de gasto por naturaleza
S/.4510.00


TOTALES S/. 4 510.00 S/. 451.00






Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
62141
Deudor Acreedor

31-Ene 015 Provisin por vacaciones gratificaciones y CTS S/. 791.82


31- ene
021
Cancelacin de gasto por naturaleza
S/.791.82


TOTALES S/. 791.82 S/. 791.82




Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
62151
Deudor Acreedor

31-Ene 015 Provisin por vacaciones gratificaciones y CTS S/. 395.68


31- ene
021
Cancelacin por gasto de naturaleza
S/.395.68


TOTALES S/. 395.68 S/. 395.68





Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
62210
Deudor Acreedor

31-Ene 004 Calculo de la planilla de remuneraciones enero S/. 240.00


31- ene
021
Cancelacin de gasto por naturaleza
S/.240.00


TOTALES S/. 240.00 S/. 240.00






Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
62711
Deudor Acreedor

31-Ene 004 Calculo de la planilla de remuneraciones enero S/. 427.50


31- ene
021
Cancelacin de gasto por naturaleza
S/.427.50


TOTALES S/. 427.50 S/. 427.50







Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
62911
Deudor Acreedor

31-Ene 015 Provisin por vacaciones gratificaciones y CTS S/. 461.70


31- ene
021
Cancelacin de gasto por naturaleza
S/.461.70


TOTALES S/. 461.70 S/. 461.70






Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
63221
Deudor Acreedor

31- ene
006
Centralizacin del registro de compras S/. 600.00

31- ene
021
Cancelacin de gasto por naturaleza
S/.600.00


TOTALES S/. 600.00 S/. 600.00



Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
63521
Deudor Acreedor

31- ene
006
Centralizacin del registro de compras S/. 3 200.00

31- ene
021
Cancelacin de gasto por naturaleza
S/.320.00


TOTALES S/. 3 200.00 S/. 320.00






Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
63611
Deudor Acreedor

31- ene
006
Centralizacin del registro de compras S/. 330.00

31- ene
021
Cancelacin de gasto por naturaleza
S/.330.00


TOTALES S/. 330.00 S/. 330.00





Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
63631
Deudor Acreedor

31- ene
006
Centralizacin del registro de compras S/. 190.00

31- ene
021
Cancelacin de gasto por naturaleza
S/.190.00


TOTALES S/. 190.00 S/. 190.00






Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
63641
Deudor Acreedor

31- ene
006
Centralizacin del registro de compras S/. 480.00

31- ene
021
Cancelacin de gasto por naturaleza
S/.480.00


TOTALES S/. 480.00 S/. 480.00






Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
63711
Deudor Acreedor

31- ene
006
Centralizacin del registro de compras S/. 1 016.95

31- ene
021
Cancelacin de gasto por naturaleza
S/.1016.95


TOTALES S/. 1 016.95 S/. 1016.95


Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
65110
Deudor Acreedor

31- ene
013
Consumo de Pliza S/. 300.00

31- ene
021
Cancelacin de gasto por naturaleza
S/.300.00


TOTALES S/. 300.00 S/. 300.00






Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
67361
Deudor Acreedor

31- ene
006
Centralizacin del registro de compras S/. 126.25

31- ene
021
Cancelacin de gasto por naturaleza
S/.126.25


TOTALES S/. 126.25 S/. 126.25







Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
68143
Deudor Acreedor

31-Ene 017 Provisin por depreciacin S/. 475.00


31- ene
021
Cancelacin de gasto por naturaleza
S/.475.00


TOTALES S/. 475.00 S/. 475.00







Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
68144
Deudor Acreedor

31-Ene 017 Provisin por depreciacin S/. 255.00


31- ene
021
Cancelacin de gasto por naturaleza
S/.255.00


TOTALES S/. 255.00 S/. 255.00







Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
68145
Deudor Acreedor

31-Ene 017 Provisin por depreciacin S/. 418.76


31- ene
021
Cancelacin de gasto por naturaleza
S/.418.76


TOTALES S/. 418.76 S/. 418.76








Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
69111
Deudor Acreedor

31- ene
012
Costo de mercadera vendida S/. 58 672.02

31- ene
021
Cancelacin de gasto por naturaleza
S/.58672.02


TOTALES S/. 58 672.02 S/. 58672.02









Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
70111
Deudor Acreedor

31- ene
007
Centralizacin del registro de ventas S/. 87 240.00

31- ene
022
Cancelacin de ingresos por naturalesa S/.87240.00



TOTALES S/.87240.00 S/. 87 240.00









Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
77221
Deudor Acreedor

31- ene
007
Centralizacin del registro de ventas S/. 765.00

31- ene
022
Cancelacin de ingresos por naturalesa S/.765.00



TOTALES S/.765.00 S/. 765.00








Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
79110
Deudor Acreedor

31-Ene
005
Destino de la planilla S/. 5 177.50

31-ene
007
Centralizacin del registro de ventas
S/. 5 816.95

31-ene
014
Consumo de polisa

S/.300.00

31-Ene
016
Destino de la provisin por vacaciones
S/. 1 649.20

31-Ene
018
Destino de la prov. Por deprec. De inm maq y
eq
S/. 1 148.76

31- ene
022
Cancelacin de ingresos por naturalesa
S/.14092.41



TOTALES S/. 14092.41 S/. 14092.41


Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
79210
Deudor Acreedor

31- ene
006
Centralizacin del registro de compras S/. 126.25

31- ene
014
Destino del consumo de la pliza
S/. 300.00

31- ene
022
Cancelacin de ingresos por naturalesa
S/.4260.25



TOTALES S/. 426.25 S/. 426.25





Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
94620
Deudor Acreedor

31-Ene
005
Destino de la planilla S/. 2 528.80

31-Ene
016
Destino de la provisin por vac grat y CTS S/. 805.50

31- ene
020
Cancelacin elemento 9
S/.3334.30


TOTALES S/. 3 334.30 S/. 3334.30






Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
94630
Deudor Acreedor

31- ene
006
Centralizacin del registro de compras S/. 2 700.00

31- ene
020
Cancelacin elemento 9 S/.2700.00


TOTALES S/. 2 700.00 S/.2700.00






Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
94650
Deudor Acreedor

31- ene
014
Destino del consumo de la pliza S/. 150.00

31- ene
020
Cancelacin elemento 9
S/.150.00


TOTALES S/. 150.00 S/. 150.00







Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
94680
Deudor Acreedor

31-Ene
018
Destino de la provisin de depreciacin S/. 574.38

31- ene
020
Cancelacin elemento 9
S/.574.38


TOTALES S/. 574.38 S/. 574.38


Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
95620
Deudor Acreedor

31-Ene
005
Destino de la planilla S/. 2 648.70

31-Ene
018
Destino de la provisin de depreciacin S/. 843.70

31- ene
020
Cancelacin elemento 9
S/.3492.40


TOTALES S/. 3 492.40 S/. 3492.40





Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
95630
Deudor Acreedor

31- ene
006
Centralizacin del registro de compras S/. 3 116.95

31- ene
020
Cancelacin elemento 9
S/.3116.95


TOTALES S/. 3 116.95 S/. 3116.95






Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
95650
Deudor Acreedor

31- ene
014
Destino del consumo de la pliza S/. 150.00

31- ene
020
Cancelacin elemento 9
S/.150.00


TOTALES S/. 150.00 S/. 150.00






Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
97670
Deudor Acreedor

31- ene
006
Centralizacin del registro de compras S/. 126.25

31- ene
020
Cancelacin elemento 9
S/.126.25


TOTALES S/. 126.25 S/. 126.25



Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos
95680
Deudor Acreedor

31-Ene
018
Destino de la provisin de depreciacin S/. 574.38

31- ene
020
Cancelacin elemento 9
S/.574.38


TOTALES S/. 574.38 S/. 574.28


Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos

Deudor Acreedor
8910
31-Ene
021
Cancelacin del gasto por naturaleza S/. 72890.68

31- ene
022
Cancelacin por ingreso de naturaleza
S/. 88005.00

31-ene
023
Afectacin del impuesto a la renta S/. 4534.30


31 - ene
025
Transferencia de la cuenta 89 S/. 10580.02



TOTALES S/.88005.00 S/.88005.00



Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos

Deudor Acreedor
5911
31-Ene
025
Transferencia de saldo en cuenta 89

S/. 10580.02

31- ene
026
Cierre de cuenta de activo pasivo y patrimonio S/. 10580.02



TOTALES S/.10580.02 S/. 0.00



Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos

Deudor Acreedor

31-Ene
023
Afectacin de I R

S/. 4534.30 8810
31- ene
024
Transferencia del IR atributos por pgar S/. 4534.30



TOTALES S/.4534.30 S/.4534.30

Fecha de la
Operacin
Numero
Correlativo
del Libro
Diario
Descripcin o Glosa de la Operacin
Saldos y Movimientos

Deudor Acreedor
40171
31-Ene
024
Transferencia del I R

S/. 4534.30

31- ene
026
Cierre de cuenta activo pasivo del patrimonio S/. 4534.30



TOTALES S/.4534.30 S/.4534.30

BALANCE DE COMPROBACION
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
BALANCE DE COMPROBACIN"


EJERCICIO O PERODO: Enero 20-2013

RUC: 20174067906

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
Los ngeles S.A.C


CUENTA Y
SUBCUENT
A
CONTABLE

SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL
SALDOS FINALES DEL
ESTADO DE


BALANCE GENERAL
PRDIDAS Y GANANCIAS
POR FUNCIN

CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
PASIVO Y
PATRIMONIO
PRDIDAS GANANCIAS

10110 Caja 8100.00

83143.20 87600.00 3643.20

3643.20


10411 Cuentas Corrientes Operativas 12400.00

82200.00 25004.52 69595.48

69595.48


12121 Emitidas en cartera 11950.00

103845.90 103845.90 11950.00

11950.00


12311 En Cartera 7800.00

24202.70 3500.00 28502.70

28502.70


14111 Prestamos 600.00

100.00 500.00

500.00


18210 Seguros 1800.00

300.00 1500.00

1500.00


20111 Costo 48800.00

14050.00 58672.02 4177.98

4177.98


25241 Otros Suministros 1330.00

1330.00

1330.00


33411 Costo 28500.00

28500.00

28500.00


33511 Costo 30600.00

30600.00

30600.00


33611 Costo 20100.00

20100.00

20100.00






39133 Equipos de transporte

9800.00

475.00

10275.00

10275.00


39134 Muebles y Enseres

255.00

255.00

255.00


39135 Equipos diversos

418.76

418.76

418.76


40111 IGV Cuenta Propia

1600.00 4514.78 15840.90

12926.12

12926.12


40311 Es salud

427.50

427.50

427.50


40321 ONP

201.50

201.50

201.50


40710 AFP

423.98

423.98

423.98


41111 Sueldos y salarios por pagar

4024.52 4024.52

0.00

0.00


41141 Gratificaciones por pagar

791.82

791.82

791.82


41151 Vacaciones por pagar

3220.00

395.68

3615.68

3615.68


41511 CTS

4320.00

461.70

4781.70

4781.70


42121 Emitidas

17700.00 31907.98 22307.98

8100.00

8100.00


42310 Letras por pagar

8230.00

7727.98

15957.98

15957.98


42410 Honorarios por pagar

600.00 600.00


50110 Acciones

127110.00

127110.00

127110.00


60111 Mercadera Manufacturada

14050.00

14050.00


61111 Mercadera Manufacturada

14050.00

14050.00


62111 Sueldos y salarios

4510.00

4510.00


62141 Gratificaciones por pagar

791.82

791.82


62151 Vacaciones por pagar

395.68

395.68


62210 Otras remuneraciones

240.00

240.00


62711 Rgimen de prestacin de salud

427.50

427.50


62911 CTS

461.70

461.70


63221 Legal y tributaria

600.00

600.00


63521 Edificaciones

3200.00

3200.00


63611 Energa elctrica

330.00

330.00


63631 Agua

190.00

190.00


63641 Telfono

480.00

480.00


6371 Publicidad

1016.95

1016.95


65110 Seguros

300.00

300.00


67361 Obligaciones comerciales

126.25

126.25


68143 Equipo de Transporte

475.00

475.00


68144 Muebles y Enseres

255.00

255.00


68145 Equipos diversos

418.76

418.76


69111 Terceros

58672.02

58672.02

58672.02


70111 Terceros

87240.00

87240.00

87240.00

77221 Cuentas por cobrar comerciales

765.00

765.00

765.00

79110 Cargas imputables

13792.41

13792.41


79210 Gastos financieros

426.25

426.25


94620 Gastos de personal

3334.30

3334.30

3334.30


94630 Gastos de servicio

2700.00

2700.00

2700.00


94650 Gastos de gestin

150.00

150.00

150.00


94680
Valuacin y deterioro de activos y
provisiones
574.38

574.38

574.38


95620 Gastos de personal

3492.40

3492.40

3492.40


95630 Gastos de servicio

3116.95

3116.95

3116.95


95650 Gastos de gestin

150.00

150.00

150.00


95680
Valuacin y deterioro de activos y
provisiones
574.38

574.38

574.38


97670 Gastos financieros

126.25

126.25

126.25







0.00


TOTALES

171 980.00 171 980.00 449 648.42 449 648.42 301 558.70 301 558.70 200 399.36 185 285.04 72 890.68 88 005.00


RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO

15 114.32 15 114.32



TOTALES 200 399.36 200 399.36 88 005.00 88 005.00

LIBRO DIARIO
Numero
correlativo
del asiento
o cdigo
de la
operacin
Fecha de
la
Operacin
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN
Referencia de la Operacin Cuenta Contable Asociada a la operacin Movimiento
Cdigo
de Libro
o
Registro
(Tabla
8)
N
Correlativo
del
Registro o
Cd. De la
Operacin
N del
Documento
Sustenta
torio
Cdigo Denominacin Debe Haber
Da Mes
Viene del folio N.
001 01 01 Asiento de apertura 10110 Caja 8100.00
10411 BCP 12400.00
12121 Emitidas en Cartera 11950.00
12311 En Cartera 7800.00
14111 Prestamos 600.00
18210 Seguros 1800.00
20111 Costo 48800.00
25241 Otros Suministros 1330.00
33411 Costo 28500.00
33511 Muebles 30600.00
33611 Costo 20100.00
39133 Equipos de Transporte 9800.00
40111 IGV Cuenta Propia 1600.00
41151 Vacaciones por pagar 3220.00
41511 CTS por pagar 4320.00
42121 Emitidas 17700.00
42310 letras por pagar 8230.00
50110 Capital social 127110.00
002 04 01 Canje de Saldo de factura n 001-9050 con letra a 30 das 2061 12311 En Cartera 24202.70
12121 Emitidas en cartera 24202.70
003 22 01 canje de saldo de factura n 001-93642 con letra a 30 das 42102 42121 Emitidas 7727.98
42310 letras por pagar 7727.98
004 31 01 Calculo de planilla de remuneraciones del mes de enero 9005 62111 Sueldos y salarios 4510.00
62210 As. Familiar 240.00
62711 Reg. De prest. De salud 427.50
14111 Prestamos 100.00
40311 Es salud 427.50
40321 ONP 201.50
40710 AFP 423.98
41111 Sueldo y salarios por pagar 4024.52
005 31 01 Destino de la planilla 94620 Gastos admr. 2528.80
95620 Gastos de venta 2648.70
79110 Cargas imputables 5177.50
006 31 01 Centralizacin del registro de compras 20111 Costo 14050.00
40111 IGV Cuenta Propia 2914.78
60111 Mercadera manufacturada 14050.00
63221 Legal y tributaria 600.00
63521 Edificaciones 3200.00
63611 Energa elctrica 330.00
63631 Agua 190.00
63641 Telfono 480.00
63711 Publicidad 1016.95
67361 Obligaciones comerciales 126.25
94630 Gastos admr. 2700.00
95630 Gastos de venta 3116.95
97670 Gastos financieros 126.25
42121 Emitidas 22307.98
42410 Honorarios por pagar 600.00
61111 Mercadera manufacturada 14050.00
79110 Cargas imputables 5816.95
79210 Gastos financieros 126.25
007 31 01 Centralizacin de registro de ventas 12121 Emitidas en Cartera 103845.90
40111 IGV Cuenta Propia 15840.90
70111 Terceros 87240.00
77221 Cuentas por cobrar 765.00
008 31 01 Ingreso a caja 10110 Caja 83143.20
12121 Emitidas en Cartera 79643.20
12311 En Cartera 3500.00
009 31 01 Salida de caja 10411 BCP 41100.00
40111 IGV Cuenta Propia 1600.00
42121 Emitidas 3200.00
42410 Honorarios por pagar 600.00
10110 Caja 46500.00
010 31 01 Ingreso a cuenta corriente 10411 BCP 41100.00
10110 Caja 41100.00
011 31 01 Salida de cuenta corriente 41111 Sueldos y salarios por pagar 4024.52
42121 Emitidas 20980.00
10411 BCP 25004.52
012 31 01 Costo de mercadera vendida 69111 Mercadera manufacturada 58672.02
20111 Mercadera manufacturada 58672.02
013 31 01 Consumo de pliza 65110 Seguros 300.00
18210 Seguros 300.00
014 31 01 Destino del consumo de la pliza 94650 Gastos admr. 150.00
95650 Gastos de venta 150.00
79210 Gastos financieros 300.00
015 31 01 Provisin por vacaciones gratificaciones y CTS 62141 Gratificaciones 791.82
62151 Vacaciones por pagar 395.68
62911 CTS por pagar 461.70
41141 Gratificaciones 791.82
41151 Vacaciones por pagar 395.68
41511 CTS por pagar 461.70
016 31 01 Destino de la provisin por vacaciones 94620 Gastos de personal 805.50
95620 Gastos de personal 843.70
79110 Cargas imputables 1649.20
017 31 01 Provisin por depreciacin mes de enero 2011 68143 Equipos de Transporte 475.00
68144 Muebles y Enseres 255.00
68145 Equipos diversos 418.76
39133 Equipo de Transporte 475.00
39134 Muebles y Enseres 255.00
39135 Equipos diversos 418.76
018 31 01 Destino de la provisin de Inmuebles Maquinaria y Equipo 94680 Valuacin y de. De activo 574.38
95680 Valuacin y de. De activo 574.38
79110 Cargas imputables 1148.76
019 31 01 Transferencia del costo de venta a variacin de existencias 61111 Mercadera manufacturada 58672.02
69111 Mercadera manufacturada 58672.02
020 31 01 Cancelacin de la Cta. 79 y el elemento 9 79110 Cargas imputables 14092.41
79210 Cargas imputables 126.25




94620 Gastos administrativos

3334.30



94630 Gastos administrativos

2700.00-

94650 Gastos administrativos

150.00


94680 Gastos administrativos

574.38



95620 Castos de venta

3492.40



95630 Gastos de venta

3116.95



95650 Gastos de venta

150.00



956801 Gastos de venta

574.38

97 Gastos financieros 126.25
021 31 01 Cancelacin de los gastos por naturaleza 89100 Utilidad 72890.68

60111 Mercadera Manufacturada
14050.00

61111 Mercadera Manufacturada
44622.02

62111 Sueldos y salarios
4510.00

62141 Gratificaciones por pagar
791.82

62151 Vacaciones por pagar
395.68

62210 Otras remuneraciones
240.00

62711 Rgimen de prestacin de salud
427.50
62911 CTS 461.70
63221 Legal y tributaria 600.00
63521 Edificaciones 3200.00
63611 Energa elctrica 330.00
63631 Agua 190.00
63641 Telfono 480.00

6371 Publicidad
1016.95

65110 Seguros
300.00

67361 Obligaciones comerciales
126.25

68143 Equipo de Transporte
475.00

68144 Muebles y Enseres
255.00

68145 Equipos diversos
418.76
022 31 01 cancelacin por ingreso por naturaleza
70111 Terceros
87240.00

77221 Cuentas por cobrar comerciales
765.00
89100 Utilidad 88005.00
023 31 01 afectacin del impuesto a la renta
89100
Utilidad 4534.30

88100 IR
4534.30
024 31 01 transferencia del IR a tributos a pagar
88100 IR
4534.30

40171 renta de tercera categora
4534.30
025 31 01 transferencia de saldo de la cuenta 89 a resultados acumulados 89100 Utilidad 10580.02

59110 utilidades acumuladas
10580.02
026 31 01 por el cierre de cuentas de activo pasivo y patrimonio
39133 Equipos de transporte
10275.00

39134 Muebles y Enseres
255.00

39135 Equipos diversos
418.76

40111
IGV Cuenta Propia 12926.12

40311 Es salud
427.50

40321 ONP
201.50

40710 AFP
423.98

41111 Sueldos y salarios por pagar
0.00

41141 Gratificaciones por pagar
791.82

41151 Vacaciones por pagar
3615.68

41511 CTS
4781.70

42121 Emitidas
8100.00

42310 Letras por pagar
15957.98

42410 Honorarios por pagar
0.00

50110 Acciones
127110.00

59110 utilidades acumuladas
15114.32

10110 Caja
3643.20

10411 Cuentas Corrientes Operativas
69595.48

12121 Emitidas en cartera
11950.00

12311 En Cartera
28502.70

14111 Prestamos
500.00

18210 Seguros
1500.00

20111 Costo
4177.98

25241 Otros Suministros
1330.00

33411 Costo
28500.00

33511 Costo
30600.00

33611 Costo
20100.00





1044890.44 1044890.44











ANOTACION

LIBRO CAJA BANCO
ANOTACION EN EL REGISTRO BANCO EMPRESA
ENTIDAD FINANCIERA: Banco Financiero
FECHA CONCEPTO
SUMA SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/06/2011 saldo anterior

12400
02/01/2011 Deposito de efectivo 8100

20500
11/02/2011 giro CH 9001 AUDISA

9600

10900
13/02/2011 GIRO CH9002- AMERICA

1200

9700
19/02/2011 Deposito En efectivo Com. AQP 15000

24700
20/02/2011 GIRO CH 9003-Pago ser. Bsicos.

1180

23520
22/02/2011 GIRO CH 9004-Pago cuota i.

9000

14520
27/02/1900 Deposito de efectivo 18000

32520
31/02/1900 GIRO CH 9005sueldos y sal.

4024.52

28495.48

41100 25004.52

177255.48


FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"


PERODO: Enero 2013

RUC: 20174067906

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: Los ngeles S.A.C


NMERO
CORRELATIVO DEL
REGISTRO
FECHA DE DESCRIPCIN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIN LA OPERACIN CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR
saldo inicial 8100.00
001 02/01/2011 deposito en cuenta corriente 10410 banco BCP 8100.00
002 04/01/2011 cobro de cta. inicial 12120 emitidas 18000.00
003 06/01/2011 cancelacin de cta. L/N 2024- san Juan 1231 letras por cobrar 3500.00
004 09/01/2011 pago al Sr Roberto Canales or alquiler 42120 emitidas 3200.00
005 19/01/2011 cobro de mercadera a comercial Santa Clara 12120 emitidas 33771.60
006 19/01/2011 deposito cita cte 10411 banco BCP 15000.00
007 24/01/2011 pago de IGV en efectivo 40111 igv 1600.00
008 26/01/2011 cobro de mercaderia 12120 emitidas 27871.60
27/01/2011 deposito de efectivo an cta cte. 10411 banco BCP 18000.00
29/01/2011 pago honorarios 42400 honorarios 600.00


TOTALES 91243.20 46500.00

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERODO: Enero 2013
RUC: 20174067906
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: Los ngeles S.A.C



NMERO
CORRELATIVO
OPERACIONES BANCARIAS
CUENTA
CONTABLE
ASOCIADA

SALDOS Y
MOVIMIENTOS
DEL
REGISTRO O
CDIGO
FECHA DE
MEDIO DE
PAGO
DESCRIPCIN DE APELLIDOS Y NOMBRES,
NMERO DE
TRANSACCIN
BANCARIA,

NICO DE LA
OPERACIN
LA
OPERACIN
(TABLA 1) LA OPERACIN
DENOMINACIN O RAZN
SOCIAL
DE
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
O DE
CDIGO

DENOMINACIN DEUDOR

ACREEDOR

CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIN

saldo inicial

12400
001 02/01/2011 001 deposito comercial Arequipa cta cte BCP

1011 Caja 8100
002 11/01/2011 002
pago deF/N 001-
12950 AUDI S.A. CH-9001 4212 Emitidas 9600
003 13/01/2011 002 pago de publicidad America TV CH-9002 4212 Emitidas 1200
004 19/01/2011 002 deposito Comercial Arequipa SA 10110 Caja 15000
005 20/01/2011 002 Pago de ser. pblicos SEDAPAR.SEAL ,TELEFONICA CH-9003 42120 Emitidas 1180
006 22/01/2011 002 pago de cuota Importacion AmerIcana SA CH-9004 42120 Emitidas 9000
007 27/01/2011 002 deposito Comercial Arequipa 10110 Caja 18000
008 31/01/2011 002 pago de sueldo comercial Arequipa CH-9005 4111 Sueldos y salarios 4024.52
009 saldo 28495.48

TOTALES 53500.00 53500.00
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

DESCRIPCIN EJERCICIO O
PERIODO


Ventas Netas (ingresos operacionales) 87240.00
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 87240.00

Costo de ventas 58672.02
Utilidad Bruta 28567.98

Gastos Operacionales

Gastos de Administracin 6758.68
Gastos de Venta 7333.73
Utilidad Operativa 14475.57

Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros 765.00
Gastos Financieros 126.25
Otros Ingresos
Otros Gastos

Resultados por Exposicin a la Inflacin

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias 15114.32
Participaciones
Impuesto a la Renta 4534.30

Resultados antes de Partidas Extraordinarias 10580.02
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Inters Minoritario 10580.02
Inters Minoritario

Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio 10580.02

Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la

Informacin mnima requerida para este Formato.


FORMATO 3.1: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES BALANCE GENERAL
EJERCICIO: 2013
RUC: 20174067906
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: Los ngeles S.A.C


EJERCICIO
O

EJERCICIO O

PERIODO

PERIODO

ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE

PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 73238.68

Sobregiros y Pagars Bancarios

Valores Negociables

Cuentas por Pagar Comerciales 24057.98
Cuentas por Cobrar Comerciales 40452.70

Cuentas por Pagar a Vinculadas

Cuentas por Cobrar a Vinculadas

Otras Cuentas por Pagar 27702.60
Otras Cuentas por Cobrar 500.00

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

Existencias 5507.98

TOTAL PASIVO CORRIENTE 51760.58
Gastos Pagados por Anticipado 1500.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 121199.36

PASIVO NO CORRIENTE


Deudas a Largo Plazo

ACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Pagar a Vinculadas

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Ingresos Diferidos

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo
Plazo

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Pasivo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0
Inversiones Permanentes

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de
depreciacin acumulada)
68251.24

TOTAL PASIVO 51760.58
Activos Intangibles (neto de amortizacin
acumulada)

Impuesto a la Renta y Participaciones
Diferidos Activo

Contingencias

Otros Activos

Inters minoritario

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 68251.24


PATRIMONIO NETO


Capital 127,110.00

Capital Adicional


Acciones de Inversin


Excedentes de Revaluacin


Reservas Legales


Otras Reservas


Resultados Acumulados 10580.02

TOTAL PATRIMONIO NETO 137690.02

TOTAL ACTIVO 189450.60

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 189450.60