RUC : 20174067906 REGIMEN TRIBUTARIO : Rgimen General ACTIVIDAD : Compra y Venta de Electrodomsticos PERIODO : Enero 2013
DATOS PARA EL INVENTARIO: 1. L/N 2042 por cobrar a Comercial San Juan S.A.C. S/. 3,500.00 2. L/2050 por cobrar a Importaciones La Cruz S/. 4,300.00 3. Dinero en Efectivo S/. 8,100.00 4. Cuenta corriente BCP S/. 12,400.00 5. Mercaderas: 30 cocinas a gas Nave c/u S/. 410.00 35 Lavadoras Electro lux c/u S/. 520.00 40 Licuadoras Electro lux c/u S/. 390.00 60 Planchas Elctricas Ester c/u S/. 45.00 6. Suministros Diversos: tiles de escritorio S/. 910.00 tiles de aseo S/. 420.00 7. F/N 001-9010 por cobrar a Comercial Karina S.R.L. S/. 6,100.00 8. F/N 001-9020 por cobrar a Comercial San Juan S.A.C. S/. 5,850.00 9. Prstamo por cobrar a la Srta. Vanesa Rengifo, secretaria de la Empresa S/. 600.00 (se le descuenta S/.100.00 mensual) 10. F/N 001-12950 por pagar a AUDI S.A. S/. 9,600.00 11. F/N 001-141701 por pagar a Carsa S.A: S/. 8,100.00 12. Activo Fijo: Camioneta Nissan valorizada en S/. 28,500.00 Muebles y Enseres S/. 30,600.00 Equipo de computo S/. 20,100.00 13. Depreciacin acumulada S/. 9800.00 14. Vacaciones por pagar S/. 3200.00 15. CTS por pagar S/. 4300.00 16. L/N 12304 por pagar a Importaciones Per S.A. S/. 8,230.00 17. Seguros pagados por adelantado S/. 1800.00 (Enero Junio 2007) 18. IGV por pagar S/. 1,600.00
OPERACIONES: ENERO 02: Se deposita en Cta. Cte. BCP el ejecutivo del inventario S/8100 ENERO 04: Segn F /N 001-9050 se vende a Comercial Bolvar S.A.C RUC N 20194690308 la siguiente mercadera 15 cocinas c/u S/. 660.00 15 lavadoras c/ 740.00 20 lustradoras c/u 580.00 40 planchas c/u 60.00
ENERO 06: Comercial San Juan nos cancela la L/N 2042 S/ 3,500.00 ENERO: 09 En efectivo se paga al seor Roberto Canales Aragn el alquiler del local comercial S/. 3,200.00 ENERO 11: Con CH/N 9001 BCP se paga AUDI S.A LA F/N 001-12950 S/. 9,600 ENERO 13: Segn F/N 001-9418 se contrata y paga a Amrica TV S.A. RUC N 20164918303 por publicidad S/.1,200.00 (PC) Mediante CH/N 9002 BCP. ENERO 19: Segn F/N 001-9051 vende a comercial Santa Clara S.A .C RUC 206468/9303, La siguiente mercadera 12 cocinas c/u S/. 660.00 15 lavadoras c/u 740.00 15 lustradoras c/u 580.00 15 planchas c/u 60.00
ENERO 19: Se deposita en Cta. Cte. BCP efectivo por S/.15,000.00
ENERO 20: Con CH/N 9003 BCP se paga lo siguiente Servicio de Agua Potable a SEDAPAR, RUC N 20154678531, R/N 3690158 S/. 190.00 mas IGV Servicio de Energa Elctrica a SEAL RUC N 20616454863, R/N 7642752 S/. 330.00 ms el IGV Servicio telefnico a TELEFONICA DEL PERU RUC N 20364125203, R/T289460110 S/. 480 mas IGV
ENERO 22: Segn F/N 001-93642 adquiere a importadora American S.A. RUC N 20193642506 La siguiente mercadera 10 cocinas c/u S/. 420.00 10 lavadoras c/u 530.00 10 lustradoras c/u 400.00 10 planchas c/u 55.00
ENERO 24: En efectivo se paga el IGV del inventario S/ 1600.00 ENERO 26: Segn F/N 001-9052 se vende a comercial Flores S.R.L RUC 20164690652 la siguiente mercadera 10 cocinas c/u S/. 670.00 12 lavadoras c/u 750.00 12 lustradoras c/u 590.00 12 planchas c/u 70.00
ENERO 27: Se deposita R/N 001-1240 Paga honorarios al Dr. Jos Quiroz (abogado), RUC N10293411605 S/600,00 ENERO 31: Con CH/N9005 BCP paga sueldos al siguiente personal empleado. ENERO 31: Con Ch/N 9005 BCP paga sueldos al siguiente personal empleado: Julio Nez, administrador, S.M. S/. 1,500.00 casado, 2 hijos, afiliado a AFP Profuturo. Vanesa Rengifo, secretaria, S.M. S/. 700.00, casada 1 hijo, se encuentra en el SNP. Karla Balln, vendedora, S.M. S/. 760.00, soltera afiliada a AFP Integra. Karina Romero, vendedora, S.M. S/. 730.00, casada 1 hijo, se encuentra en el SNP. Julio Flores, vendedor, S.M. S/. 820.00, casado 1 hijo, afiliado a la AFP Horizonte.
Al cierre del ejercicio: a) Calcular costo de ventas b) Aplicar el consumo de la Pliza de Seguro mes Enero. c) Calcular la provisin de vacaciones, gratificaciones y CTS. d) Calcular la provisin por depreciacin de activos fijos del mes de enero. NOTA: Los gastos se dividen 50% Administracin y 50% Ventas. Se pide: 1. Contabilizacin de las operaciones a nivel Libros Principales Y Auxiliares. 2. Formulacin de los Estados Financieros. 3. Asientos de Regularizacin y Cierre.
BALANCE GENERAL
(1231) L/N 2042 por cobrar a Comercial San Juan S.A.C. S/. 3,500.00 (1231) L/2050 por cobrar a Importaciones La Cruz S/. 4,300.00 (1011) Dinero en Efectivo S/. 8,100.00 (1041) Cuenta corriente BCP S/. 12,400.00 (2011) Mercaderas: 30 cocinas a gas Nave c/u S/. 410.00 = S/. 12,300.00 35 Lavadoras Electro lux c/u S/. 520.00 = S/. 18,200.00 40 Licuadoras Electro lux c/u S/. 390.00 = S/. 15,600.00 60 Planchas Elctricas Ester c/u S/. 45.00 = S/. 2,700.00 S/. 48,800.00 (2524) Suministros Diversos: tiles de escritorio S/. 910.00 tiles de aseo S/. 420.00 (1212) F/N 001-9010 por cobrar a Comercial Karina S.R.L. S/. 6,100.00 (1212) F/N 001-9020 por cobrar a Comercial San Juan S.A.C. S/. 5,850.00 (1411) Prstamo por cobrar a la Srta. Vanesa Rengifo, secretaria de la Empresa S/. 600.00 (se le descuenta S/.100.00 mensual) (4212) F/N 001-12950 por pagar a AUDI S.A. S/. 9,600.00 (4212) F/N 001-141701 por pagar a Carsa S.A: S/. 8,100.00 2. Activo Fijo: (3341) Camioneta Nissan valorizada en S/. 28,500.00 (3351) Muebles y Enseres S/. 30,600.00 (3361) Equipo de computo S/. 20,100.00 (39133) Depreciacin acumulada S/. 9,800.00 (4115) Vacaciones por pagar S/. 3,200.00 (4151) CTS por pagar S/. 4,300.00 (4231) L/N 12304 por pagar a Importaciones Per S.A. S/. 8230.00 (1820) Seguros pagados por adelantado S/. 1800.00 (Enero Junio 2011) (40111) IGV por pagar S/. 1,600.00
OPERACIONES DEL BALANCE GENERAL
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Banco 1011 Caja S/. 8,100.00 1041 Banco S/. 12,400.00 S/. 20,500.00 Cuentas por Cobrar Comerciales 1231 L/N 2042 por cobrar S/. 3,500.00 1231 L/N 2050 por cobrar S/. 4,300.00 1212 F/001-9010 por cobrar S/. 6,100.00 1212 F/001-9020 por cobrar S/. 5,850.00 S/. 19,750.00 Otras Cuentas por Cobrar 1411 Prstamo S/. 600.00 Existencias 2011 Mercadera S/. 4,8800.00 2524 tiles de escritorio S/. 910.00 2524 tiles de aseo S/. 420.00 S/. 50,130.00
Gastos Pagados por Anticipado 182 Seguros S/. 1,800.00 TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 92,780.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueble maquinaria y equipo (neto de depreciacin acumulada) 3341 Vehculo motorizado S/. 28,500.00 3351 Muebles S/. 30,600.00 3361 Equipo computo S/. 20,100.00 S/. 79,200.00 - 39133 Depreciacin acumulada. S/. 9,800.00 S/. 6,9400.00 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 6,9400.00
TOTAL ACTIVO S/.16,2180.00
PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar Comerciales 4212 F/001-12950 Audi por pagar S/. 9,600.00 4212 F/001-141701 por pagar S/. 8,100.00 4231 L/12304 por pagar S/. 8,230.00 S/. 25,930.00 Otras Cuentas por Pagar 4115 Vacaciones por pagar S/. 3,220.00 4151 CTS por pagar S/. 4,320.00 40111 Igv por pagar S/. 1,600.00 S/. 9,140.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 35,070.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/. 0.00 TOTAL PASIVO S/. 35,070.00
PATRIMONIO NETO
Total Activo S/. 162,180.00 Total Pasivo S/. 35,070.00 S/. 127,110.00 FORMATO 3.1: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES BALANCE GENERAL EJERCICIO: 2013 RUC: 20174067906 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: Los ngeles S.A.C
EJERCICIO O
EJERCICIO O
PERIODO
PERIODO
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 20,500.00
Sobregiros y Pagars Bancarios
Valores Negociables
Cuentas por Pagar Comerciales 25,930.00 Cuentas por Cobrar Comerciales 19,750.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar 9,140.00 Otras Cuentas por Cobrar 600.00
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias 50,130.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 35,070.00 Gastos Pagados por Anticipado 1,800.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 92,780.00
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0 Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada) 69,400.00
TOTAL PASIVO 35,070.00 Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Contingencias
Otros Activos
Inters minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 69,400.00
PATRIMONIO NETO
Capital 127,110.00
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO 127,110.00
TOTAL ACTIVO 162,180.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 162,180.00 OPERACIONES: ENERO 02: Se deposita en Cta. Cte. BCP el efectivo del inventario S/8100 ENERO 04: Segn F /N 001-9050 se vende a comercial Bolvar S.A.C RUC N 20194690308 la siguiente mercadera: 15 cocinas x 660 = S/ 9900.00 15 lavadoras x 740 = S/ 11100.00 20 lustradoras x 580 = S/11600.00 40 planchas x 60 = S/2400.00 35,000.00
ENERO 19: Segn F/N 001-9051 vende a comercial Santa S.A.C RUC 20646819303, La siguiente mercadera: 12 cocinas x 660 = 7,920.00 15 lavadoras x 740 = 11,100.00 15 lustradoras x 580 = 8,700.00 15 planchas x 60 = 900.00 28,620.00 F/N 001-9051 Mercadera 28,620.00 (70111) IGV (18%) 5151.60 (40111) 33,771.60 (12121)
ENERO 19: Se deposita en CTA. CTE BCP ejecutivo por S/15,000.00
ENERO 20: Con CH/N 9003 BCP se paga lo siguiente: a) Agua potable : 190.00 (63631) 34.20 (40111) 224.20 (42121)
b) Luz: 330.00 (63611) 59.40 (40111) 389.40 (42121)
c) Telfono: 480.00 (63641) 86.40 (40111) 566.40 (42121) ENERO 22: Segn F/N 001-93642 adquiere a importadora American S.A, RUC N 20193642506 La siguiente mercadera: 10 cocinas x 420 = 4,200.00 10 lavadoras x 530 = 5,300.00 10 lustradoras x 400 = 4,000.00 10 planchas x 55 = 550.00 14,050.00
Mercadera S/14,050.00 Saldo inicial 9,000.00 Saldo a financiar 5,050.00
ENERO 24: En efectivo se paga el IGV del inventario S/ 1600,00
ENERO 26: Segn F/N 001-9052 se vende a comercial Flores S.R.L RUC 20164690652 la siguiente mercadera: F/N001-9052 10 cocinas x 670 = 6,700.00 12 lavadoras x 750 = 9,000.00 12 lustradoras x 590 = 7,080.00 12 planchas x 70 = 840.00 23,620.00
PROVISION POR DEPRECIACION DE INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
TIPO DE ACTIVO V. EN LIBRO TASA DE DEP. DEPRECIACION A. DEPRECIACIACION ENERO Equipo De Transporte 28500 20% 5700 475 Muebles Y Enseres 30600 10% 3060 255 Equipo De Transporte 20100 25% 5025 418.75
COSTO DE VENTAS Inventario inicial = 48,800.00 + Compras del mes = 14,050.00 62,850.00 - Inventario final = 4,177.98 Costo de ventas = 58,672.02
REGISTRO DE COMPRAS
NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO UNICO DE LA OPERACIN FECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO FECHA DE VENCIMIENTO O FECHA DE PAGO COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO N DEL COMRROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL FORMULARIO FISICO O VIRTUAL, N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR EL CREDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN INFORMACIN DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN TIPO (TABLA 10) SERIE O CODIGO DE LA DEPENDENCIA ADUANERA (TABLA 11) AO DE EMISIN DE LA DUA O DSI DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZON SOCIAL TIPO (TABLA 2) NMERO BASE IMPONIBLE IGV 001 09
2011
Roberto Canales
002 13
01 001 2011 9418 06 20164918303 Amrica TV SA 1 016.95 183.05 003 20
01 001 2011 93642 06 20193642506 I. AMERICANA SA 14 176.25 2 551.73 007 29
02 001 2011 1240 06 10293411605 Dr. Jos Quiroz
TOTAL 16 193.20 2 914.78
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A OPERRACIONES NO GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES NO GRAVADAS VALOR DE LAS ADQUISICIONES NO GRAVADAS ISC OTROS TRIBUTOS Y CARGOS IMPORTE TOTAL N DE CMPROBANTES DE PAGO EMITIDO POR SUJETO NO DOMICILIADOS TIPO DE CAMBIO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOC ORIGINAL QUE SE MODIFIQUE FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE N DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOC. BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV
3200
3 200.00
1 200.00
224.20
389.40
566.40
16 727.98
600
600.00
3 800.00
22 907.98
AUXILIAR DEL REGISTRO DECOMPRAS
REGISTRO AUXILIAR MES Enero CARGOS VARIOS 97 95 94 67 65 63 60 40 20
IMPORTE D VALOR D VALOR D VALOR D VALOR D VALOR D VALOR D VALOR D VALOR D VALOR
95630 1600.00 94630 1600.00
63521 3200.00
95630 1016.95
63711 1016.95
40111 183.05
95630 95.00 94630 95.00
63631 190.00
40111 34.20
95630 165.00 94630 165.00
63611 330.00
40111 59.40
95630 240.00 94630 240.00
63641 480.00
40111 86.40
97670 126.25
67361 126.25
60111 14050.00 40111 2551.73 20111 14050.00
94630 600.00
63221 600.00
S/. 126.25
S/. 3 116.95
S/. 2 700.00
S/. 126.25
S/. 0.00
S/. 5 816.95
S/. 14 050.00
S/. 2 914.78
S/. 14 050.00
DE COMPRAS 2011 D I A
CONCEPTO S U M A S
D E
C O N T R O L
ABONOS 42 43 46 61 79 VARIOS D VALOR D VALOR D VALOR D VALOR D VALOR D VALOR 9 Alquiler del local comercial a Roberto Canales A 6400.00 42121 3200.00
79110 3200.00
13 Publicidad Amrica TV SA F/n 001-9418 2216.95 42121 1200.00
79110 1016.95
20 Servicio de agua potable a SEDAPAR 414.20 42121 224.20
79110 190.00
20 Servicio de Energa Elctrica a SEAL 719.40 42121 389.40
79110 330.00
20 Servicio telefnico a TELEFONICA DEL PERU 1046.40 42121 566.40
79110 480.00
22 Mercadera a Importadora Americana SA 30777.98 42121 16727.98
61111 14050.00 79210 126.25
29 Honorarios Dr. Quiroz 1200.00 42410 600.00
79110 600.00
S/. 42 774.93
S/. 22 907.98
S/. 14 050.00
S/. 5 943.20
REGISTRO DE VENTAS NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO UNICO DE LA OPERACIN FECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO FECHA DE VENCIMIENTO O FECHA DE PAGO COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIN DEL CLIENTE VALOR FACTURADO DE LA EXPORTACION TIPO (TABLA 10) SERIE DE LA MAQUINA REGISTRADORA NUMERO DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZON SOCIAL TIPO (TABLA 2) NMERO 001 04 01 001 9050 06 20194690308 Comercial Bolvar SAC 002 19 01 001 9051 06 20646819303 Comercial Santa Clara SAC 003 26 01 001 9052 06 20164690652 Comercial Flores SRL
BASE IMPONIBLE DE LA OPERACIN GRAVADA IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN EXONERADA O INAFECTA ISC IGV Y/O IMP OTROS TRIBUTOS Y CARGOS QUE NO FORMAN PARTE DE LA BASE IMPONIBLE IMPORTE TOTAL N DE CMPROBANTES DE PAGO EMITIDO POR SUJETO NO DOMICILIADOS TIPO DE CAMBIO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOC ORIGINAL QUE SE MODIFIQUE FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE N DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOC. EXONERADA INAFECTA 35765.00
6437.70
42202.70
28620.00
5151.60
33771.60
23620.00
4251.60
27871.60
88005.00
15840.90
103845.90
AUXILIAR DEL REGISTRO DEVENTAS
REGISTRO DE VENTAS MES Enero 2011 CARGOS D I A
CONCEPTO SUMAS DE CONTROL ABONOS VARIOS 13 12 40 70 75 77 VARIOS CTA IMPORTE D VALOR D VALOR D VALOR D VALOR D VALOR D VALOR D VALOR 12121 42202.70 4 Mercaderas a Comercial Bolvar SAC 42202.70 40111 6437.70 70111 35000.00 77221 765.00 12121 33771.60 19 Mercaderas a Comercial santa Clara 33771.60 40111 5151.60 70111 28620.00 12121 27871.60 26 Mercaderas a comercial Flores SRL 27871.60 40111 4251.60 70111 23620.00
LIBRO DIARIO Numero correlativo del asiento o cdigo de la operacin Fecha de la Operacin GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN Referencia de la Operacin Cuenta Contable Asociada a la operacin Movimiento Cdigo de Libro o Registro (Tabla 8) N Correlativo del Registro o Cd. De la Operacin N del Documento Sustenta torio Cdigo Denominacin Debe Haber Da Mes Viene del folio N. 001 01 01 Asiento de apertura 10110 Caja 8100.00 10411 BCP 12400.00 12121 Emitidas en Cartera 11950.00 12311 En Cartera 7800.00 14111 Prestamos 600.00 18210 Seguros 1800.00 20111 Costo 48800.00 25241 Otros Suministros 1330.00 33411 Costo 28500.00 33511 Muebles 30600.00 33611 Costo 20100.00 39133 Equipos de Transporte 9800.00 40111 IGV Cuenta Propia 1600.00 41151 Vacaciones por pagar 3220.00 41511 CTS por pagar 4320.00 42121 Emitidas 17700.00 42310 letras por pagar 8230.00 50110 Capital social 127110.00 002 04 01 Canje de Saldo de factura n 001-9050 con letra a 30 das 2061 12311 En Cartera 24202.70 12121 Emitidas en cartera 24202.70 003 22 01 canje de saldo de factura n 001-93642 con letra a 30 das 42102 42121 Emitidas 7727.98 42310 letras por pagar 7727.98 004 31 01 Calculo de planilla de remuneraciones del mes de enero 9005 62111 Sueldos y salarios 4510.00 62210 As. Familiar 240.00 62711 Reg. De prest. De salud 427.50 14111 Prestamos 100.00 40311 Es salud 427.50 40321 ONP 201.50 40710 AFP 423.98 41111 Sueldo y salarios por pagar 4024.52 005 31 01 Destino de la planilla 94620 Gastos admr. 2528.80 95620 Gastos de venta 2648.70 79110 Cargas imputables 5177.50 006 31 01 Centralizacin del registro de compras 20111 Costo 14050.00 40111 IGV Cuenta Propia 2914.78 60111 Mercadera manufacturada 14050.00 63221 Legal y tributaria 600.00 63521 Edificaciones 3200.00 63611 Energa elctrica 330.00 63631 Agua 190.00 63641 Telfono 480.00 63711 Publicidad 1016.95 67361 Obligaciones comerciales 126.25 94630 Gastos admr. 2700.00 95630 Gastos de venta 3116.95 97670 Gastos financieros 126.25 42121 Emitidas 22307.98 42410 Honorarios por pagar 600.00 61111 Mercadera manufacturada 14050.00 79110 Cargas imputables 5816.95 79210 Gastos financieros 126.25 007 31 01 Centralizacin de registro de ventas 12121 Emitidas en Cartera 103845.90 40111 IGV Cuenta Propia 15840.90 70111 Terceros 87240.00 77221 Cuentas por cobrar 765.00 008 31 01 Ingreso a caja 10110 Caja 83143.20 12121 Emitidas en Cartera 79643.20 12311 En Cartera 3500.00 009 31 01 Salida de caja 10411 BCP 41100.00 40111 IGV Cuenta Propia 1600.00 42121 Emitidas 3200.00 42410 Honorarios por pagar 600.00 10110 Caja 46500.00 010 31 01 Ingreso a cuenta corriente 10411 BCP 41100.00 10110 Caja 41100.00 011 31 01 Salida de cuenta corriente 41111 Sueldos y salarios por pagar 4024.52 42121 Emitidas 20980.00 10411 BCP 25004.52 012 31 01 Costo de mercadera vendida 69111 Mercadera manufacturada 58672.02 20111 Mercadera manufacturada 58672.02 013 31 01 Consumo de pliza 65110 Seguros 300.00 18210 Seguros 300.00 014 31 01 Destino del consumo de la pliza 94650 Gastos admr. 150.00 95650 Gastos de venta 150.00 79210 Gastos financieros 300.00 015 31 01 Provisin por vacaciones gratificaciones y CTS 62141 Gratificaciones 791.82 62151 Vacaciones por pagar 395.68 62911 CTS por pagar 461.70 41141 Gratificaciones 791.82 41151 Vacaciones por pagar 395.68 41511 CTS por pagar 461.70 016 31 01 Destino de la provisin por vacaciones 94620 Gastos de personal 805.50 95620 Gastos de personal 843.70 79110 Cargas imputables 1649.20 017 31 01 Provisin por depreciacin mes de enero 2011 68143 Equipos de Transporte 475.00 68144 Muebles y Enseres 255.00 68145 Equipos diversos 418.76 39133 Equipo de Transporte 475.00 39134 Muebles y Enseres 255.00 39135 Equipos diversos 418.76 018 31 01 Destino de la provisin de Inmuebles Maquinaria y Equipo 94680 Valuacin y de. De activo 574.38 95680 Valuacin y de. De activo 574.38 79110 Cargas imputables 1148.76 019 31 01 Transferencia del costo de venta a variacin de existencias 61111 Mercadera manufacturada 58672.02 69111 Mercadera manufacturada 58672.02 020 31 01 Cancelacin de la Cta. 79 y el elemento 9 79110 Cargas imputables 14092.41 79210 Cargas imputables 126.25
94620 Gastos administrativos
3334.30
94630 Gastos administrativos
2700.00-
94650 Gastos administrativos
150.00
94680 Gastos administrativos
574.38
95620 Castos de venta
3492.40
95630 Gastos de venta
3116.95
95650 Gastos de venta
150.00
956801 Gastos de venta
574.38
97 Gastos financieros 126.25 021 31 01 Cancelacin de los gastos por naturaleza 89100 Utilidad 72890.68
60111 Mercadera Manufacturada 14050.00
61111 Mercadera Manufacturada 44622.02
62111 Sueldos y salarios 4510.00
62141 Gratificaciones por pagar 791.82
62151 Vacaciones por pagar 395.68
62210 Otras remuneraciones 240.00
62711 Rgimen de prestacin de salud 427.50 62911 CTS 461.70 63221 Legal y tributaria 600.00 63521 Edificaciones 3200.00 63611 Energa elctrica 330.00 63631 Agua 190.00 63641 Telfono 480.00
6371 Publicidad 1016.95
65110 Seguros 300.00
67361 Obligaciones comerciales 126.25
68143 Equipo de Transporte 475.00
68144 Muebles y Enseres 255.00
68145 Equipos diversos 418.76 022 31 01 cancelacin por ingreso por naturaleza 70111 Terceros 87240.00
77221 Cuentas por cobrar comerciales 765.00 89100 Utilidad 88005.00 023 31 01 afectacin del impuesto a la renta 89100 Utilidad 4534.30
88100 IR 4534.30 024 31 01 transferencia del IR a tributos a pagar 88100 IR 4534.30
40171 renta de tercera categora 4534.30 025 31 01 transferencia de saldo de la cuenta 89 a resultados acumulados 89100 Utilidad 10580.02
59110 utilidades acumuladas 10580.02 026 31 01 por el cierre de cuentas de activo pasivo y patrimonio 39133 Equipos de transporte 10275.00
39134 Muebles y Enseres 255.00
39135 Equipos diversos 418.76
40111 IGV Cuenta Propia 12926.12
40311 Es salud 427.50
40321 ONP 201.50
40710 AFP 423.98
41111 Sueldos y salarios por pagar 0.00
41141 Gratificaciones por pagar 791.82
41151 Vacaciones por pagar 3615.68
41511 CTS 4781.70
42121 Emitidas 8100.00
42310 Letras por pagar 15957.98
42410 Honorarios por pagar 0.00
50110 Acciones 127110.00
59110 utilidades acumuladas 15114.32
10110 Caja 3643.20
10411 Cuentas Corrientes Operativas 69595.48
12121 Emitidas en cartera 11950.00
12311 En Cartera 28502.70
14111 Prestamos 500.00
18210 Seguros 1500.00
20111 Costo 4177.98
25241 Otros Suministros 1330.00
33411 Costo 28500.00
33511 Costo 30600.00
33611 Costo 20100.00
1044890.44 1044890.44
ANOTACION
LIBRO CAJA BANCO ANOTACION EN EL REGISTRO BANCO EMPRESA ENTIDAD FINANCIERA: Banco Financiero FECHA CONCEPTO SUMA SALDOS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR 01/06/2011 saldo anterior
12400 02/01/2011 Deposito de efectivo 8100
20500 11/02/2011 giro CH 9001 AUDISA
9600
10900 13/02/2011 GIRO CH9002- AMERICA
1200
9700 19/02/2011 Deposito En efectivo Com. AQP 15000
24700 20/02/2011 GIRO CH 9003-Pago ser. Bsicos.
1180
23520 22/02/2011 GIRO CH 9004-Pago cuota i.
9000
14520 27/02/1900 Deposito de efectivo 18000
32520 31/02/1900 GIRO CH 9005sueldos y sal.
4024.52
28495.48
41100 25004.52
177255.48
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO: Enero 2013
RUC: 20174067906
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: Los ngeles S.A.C
NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO FECHA DE DESCRIPCIN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN LA OPERACIN CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR saldo inicial 8100.00 001 02/01/2011 deposito en cuenta corriente 10410 banco BCP 8100.00 002 04/01/2011 cobro de cta. inicial 12120 emitidas 18000.00 003 06/01/2011 cancelacin de cta. L/N 2024- san Juan 1231 letras por cobrar 3500.00 004 09/01/2011 pago al Sr Roberto Canales or alquiler 42120 emitidas 3200.00 005 19/01/2011 cobro de mercadera a comercial Santa Clara 12120 emitidas 33771.60 006 19/01/2011 deposito cita cte 10411 banco BCP 15000.00 007 24/01/2011 pago de IGV en efectivo 40111 igv 1600.00 008 26/01/2011 cobro de mercaderia 12120 emitidas 27871.60 27/01/2011 deposito de efectivo an cta cte. 10411 banco BCP 18000.00 29/01/2011 pago honorarios 42400 honorarios 600.00
TOTALES 91243.20 46500.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERODO: Enero 2013 RUC: 20174067906 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: Los ngeles S.A.C
NMERO CORRELATIVO OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA
SALDOS Y MOVIMIENTOS DEL REGISTRO O CDIGO FECHA DE MEDIO DE PAGO DESCRIPCIN DE APELLIDOS Y NOMBRES, NMERO DE TRANSACCIN BANCARIA,
NICO DE LA OPERACIN LA OPERACIN (TABLA 1) LA OPERACIN DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE CDIGO
1011 Caja 8100 002 11/01/2011 002 pago deF/N 001- 12950 AUDI S.A. CH-9001 4212 Emitidas 9600 003 13/01/2011 002 pago de publicidad America TV CH-9002 4212 Emitidas 1200 004 19/01/2011 002 deposito Comercial Arequipa SA 10110 Caja 15000 005 20/01/2011 002 Pago de ser. pblicos SEDAPAR.SEAL ,TELEFONICA CH-9003 42120 Emitidas 1180 006 22/01/2011 002 pago de cuota Importacion AmerIcana SA CH-9004 42120 Emitidas 9000 007 27/01/2011 002 deposito Comercial Arequipa 10110 Caja 18000 008 31/01/2011 002 pago de sueldo comercial Arequipa CH-9005 4111 Sueldos y salarios 4024.52 009 saldo 28495.48
TOTALES 53500.00 53500.00 FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
DESCRIPCIN EJERCICIO O PERIODO
Ventas Netas (ingresos operacionales) 87240.00 Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos Brutos 87240.00
Costo de ventas 58672.02 Utilidad Bruta 28567.98
Gastos Operacionales
Gastos de Administracin 6758.68 Gastos de Venta 7333.73 Utilidad Operativa 14475.57
Otros Ingresos (gastos) Ingresos Financieros 765.00 Gastos Financieros 126.25 Otros Ingresos Otros Gastos
Resultados por Exposicin a la Inflacin
Resultados antes de Participaciones,
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias 15114.32 Participaciones Impuesto a la Renta 4534.30
Resultados antes de Partidas Extraordinarias 10580.02 Ingresos Extraordinarios Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Inters Minoritario 10580.02 Inters Minoritario
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio 10580.02
Dividendos de Acciones Preferentes Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
Informacin mnima requerida para este Formato.
FORMATO 3.1: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES BALANCE GENERAL EJERCICIO: 2013 RUC: 20174067906 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL: Los ngeles S.A.C
EJERCICIO O
EJERCICIO O
PERIODO
PERIODO
ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 73238.68
Sobregiros y Pagars Bancarios
Valores Negociables
Cuentas por Pagar Comerciales 24057.98 Cuentas por Cobrar Comerciales 40452.70
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar 27702.60 Otras Cuentas por Cobrar 500.00
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias 5507.98
TOTAL PASIVO CORRIENTE 51760.58 Gastos Pagados por Anticipado 1500.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 121199.36
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0 Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada) 68251.24
TOTAL PASIVO 51760.58 Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo