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ESTNDARES INTERNACIONALES

SOBRE LA LUCHA CONTRA EL LAVADO


DE ACTIVOS Y EL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO Y LA PROLIFERACIN
Las Recomendaciones del GAFI
Febrero 2012



FINANCIAL ACTION TASK FORCE

The Financial Action Task Force (FATF) is an independent inter-governmental body that develops and
promotes policies to protect the global financial system against money laundering, terrorist financing
and the financing of proliferation of weapons of mass destruction. The FATF Recommendations are
recognised as the global anti-money laundering (AML) and counter-terrorist financing (CFT) standard.
For more information about the FATF, please visit the website:
www.fatf-gafi.org

2012 FATF/OECD. All rights reserved.
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ESTNDARES INTERNACIONALES
SOBRE LA LUCHA CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS
Y EL FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO Y LA PROLIFERACIN





LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI

FEBRERO 2012


Impreso Mayo 2012
Traduccin del texto original en espaol llevado a cabo bajo la responsabilidad del :


El Grupo de Accin Financiera del Caribe
(GAFIC)
Grupo de Accin Financiera de Sudamrica
(GAFISUD)
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CONTENIDO

Lista de las Recomendaciones del GAFI 4

Introduccin 8

Recomendaciones del GAFI 11

Notas Interpretativas 32

Nota sobre las bases legales de los requisitos
para las instituciones financieras y las APNFD 114

Glosario 116

Tabla de Siglas 132

Anexo: Documentos Guas del GAFI 134
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LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI
Nmero Nmero
anterior
1


A POLITICAS Y COORDINACIN ALA/CFT
1 - Evaluacin de riesgos y aplicacin de un enfoque basado en riesgo *
2 R.31 Cooperacin y coordinacin nacional
B LAVADO DE ACTIVOS Y DECOMISO
3 R.1 & R.2 Delito de lavado de activos *
4 R.3 Decomiso y medidas provisionales *
C FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y FINANCIAMIENTO DE LA
PROLIFERACIN
5 REII Delito de Financiamiento del Terrorismo *
6 REIII Sanciones financieras dirigidas relacionadas al terrorismo y al
financiamiento del terrorismo *
7 Sanciones financieras dirigidas relacionadas a la proliferacin *
8 REVIII Organizaciones sin fines de lucro *
D MEDIDAS PREVENTIVAS
9 R.4 Leyes sobre el secreto de las instituciones financieras
Debida diligencia del cliente y mantenimiento de registros
10 R.5 Debida diligencia del cliente *
11 R.10 Mantenimiento de registros
Medidas adicionales para clientes y actividades especficas
12 R.6 Personas expuestas polticamente *
13 R.7 Banca corresponsal *
14 REVI Servicios de transferencia de dinero o valores *
15 R.8 Nuevas tecnologas
16 REVII Transferencias electrnicas *
Dependencia, Controles y Grupos Financieros
17 R.9 Dependencia en terceros *
18 R.15 & R.22 Controles internos y sucursales y filiales extranjeras *
19 R.21 Pases de mayor riesgo *
Reporte de operaciones sospechosas
20 R.13 & SRIV Reporte de operaciones sospechosas *
21 R.14 Revelacin (tipping-off) y confidencialidad
Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD)
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Nmero Nmero
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22 R.12 APNFD: Debida diligencia del Cliente *
23 R.16 APNFD: Otras medidas *

E TRANSPARENCIA Y BENEFICIARIO FINAL DE LAS PERSONAS
JURDICAS Y OTRAS ESTRUCTURAS JURDICAS
24 R.33 Transparecia y beneficiario final de las personas jurdicas *
25 R.34 Transparecia y beneficiario final de estructuras jurdicas *

F FACULTADES Y RESPONSABILIDADES DELAS AUTORIDADES
COMPETENTES Y OTRAS MEDIDAS INSTITUCIONALES
Regulacin y Supervisin
26 R.23 Regulacin y supervisin de instituciones financieras *
27 R.29 Facultades de los supervisores
28 R.24 Regulacion y supervisin de las APNFD
Operativo y Orden Pblico
29 R.26 Unidades de Inteligencia Financiera *
30 R.27
Responsabilidades delas autoridades del orden pblico e
investigativas *
31 R.28 Facultades de las autoridades del orden pblico e investigativas
32 REIX Transporte fsico de efectivo transfronterizo *
Requisitos Generales
33 R.32 Estadsticas
34 R.25 Gua y realimentacin
Sanciones
35 R.17 Sanciones
G COOPERACIN INTERNACIONAL
36 R.35 & REI Instrumentos Internacionales
37 R.36 & REV Asistencia legal mutua
38 R.38 Asistencia legal mutua: congelamiento y decomiso *
39 R.39 Extradicin
40 R.40 Otras formas de coperaci internacional *
1 La columna nmero anteriorse refiere a las Recomendaciones del GAFI del 2003 correspondientes.
* Las Recomendaciones que estn marcadas con asterisco tienen notas interpretativas deben ledas en
conjunto con la Recomendacin.
Versin adoptada el 15 de Febrero de 2012.

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INTRODUCCIN
El Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI) es un ente intergubernamental establecido en
1989 por los Ministerios y sus jurisdicciones Miembro. El mandato del GAFI es fijar estndares y
promover la implementacin efectiva de medidas legales, regulatorias y operativas para combatir el
lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferacin y otras
amenazas a la integridad del sistema financiero internacional. En colaboracin con otras partes
involucradas internacionales, el GAFI tambin trata de identificar vulnerabilidades a nivel nacional
para proteger el sistema financiero internacional de usos indebidos
Las Recomendaciones del GAFI constituyen un esquema de medidas completo y consistente que los
pases deben implementar para combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, as
como tambin el financiamiento de la proliferacin de armas de destruccin masiva. Los pases
tienen diversos marcos legales, administrativos y operacionales y diferentes sistemas financieros
por lo cual no pueden tomar todos medidas idnticas contra estas amenazas. Por lo tanto, las
Recomendaciones del GAFI, fijan un estndar internacional que los pases deberan implementar
por medio de medidas adaptadas a sus circunstancias particulares. Las Recomendaciones del GAFI
establecen medidas esenciales que los pases deben implementar para:
identificar los riesgos, y desarrollar polticas y coordinacin local;
luchar contra el lavado de activos; financiamiento del terrorismo y
financiamiento de la proliferacin;
aplicar medidas preventivas para el sector financiero y otros sectores
designados;
establecer poderes y responsabilidades (por ejemplo. autoridades
investigativas, de orden pblico y de supervisin) y otras medidas
institucionales;
mejorar la transparencia y la disponibilidad de la informacin de
titularidad de beneficio de las personas y estructuras jurdicas; y
facilitar la cooperacin internacional.
Las 40 Recomendaciones originales del GAFI del ao 1990 fueron una iniciativa para combatir los
usos indebidos de los sistemas financieros por parte de personas que lavaban el dinero del trfico
ilcito de drogas. En 1996, se revisaron las Recomendaciones por primera vez para reflejar las
crecientes tendencias y tcnicas de lavado de activos y para ampliar su campo ms all del lavado de
activos proveniente de las drogas. En octubre de 2001 el GAFI expandi su mandato e incluy el
financiamiento de actos y organizaciones terroristas y cre las importantes Ocho (luego ampliadas a
Nueve) Recomendaciones Especiales sobre el financiamiento del terrorismo. En 2003, las
Recomendaciones del GAFI se revisaron por segunda vez y junto con las Recomendaciones
Especiales fueron avaladas por ms de 180 pases, y son reconocidas universalmente como el
estndar internacional contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo (ALA/CFT).

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Despus de concluida la tercera ronda de Evaluaciones Mutuas de sus miembros, el GAFI revis y
actualiz sus Recomendaciones en cooperacin con los Organismos Regionales estilo GAFI (FSRB),
y los organismos observadores, incluyendo el Fondo Monetario Internacional, el Banco Mundial y
las Naciones Unidas. Las revisiones contemplan nuevas amenazas emergentes, clarifican y
fortalecen muchas de las obligaciones existentes, manteniendo la estabilidad necesaria y el rigor de
las Recomendaciones.
Los estndares de GAFI han sido tambin revisados y se fortalecieron los requisitos para las
situaciones de mayor riesgo a fin de permitir que todos los pases se focalicen ms en aquellas reas
de alto riesgo o donde se podra mejorar la implementacin. Los pases deben primero identificar,
evaluar y entender los riesgos del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo que
enfrentan, y luego adoptar las medidas adecuadas para mitigar los riesgos. El enfoque basado en
riesgo permite que los pases adopten medidas ms flexibles para orientar los recursos de manera
ms efectiva y aplicar medidas preventivas acordes con la naturaleza de los riesgos para focalizar
sus esfuerzos de manera ms efectiva.
La lucha contra financiamiento del terrorismo es un desafo muy significativo. Un sistema efectivo
de ALA/CFT, en general, es importante para tratar el financiamiento del terrorismo, y la mayora de
las medidas que anteriormente se concentraban en el financiamiento del terrorismo estn ahora
integradas en las Recomendaciones, obviando entonces la necesidad de las Recomendaciones
Especiales. Sin embargo, hay algunas Recomendaciones que son nicas para el financiamiento del
terrorismo, y estn estipuladas en la Seccin C de las Recomendaciones del GAFI. Estas son: La
Recomendacin 5 (la criminalizacin del financiamiento del terrorismo); Recomendacin 6
(sanciones financieras dirigidas relacionadas al terrorismo y financiamiento del terrorismo); y
Recomendacin 8 (medidas para prevenir el uso idebido de los organizaciones sin fines de lucro). La
proliferacin de armas de destruccin masiva es tambin una preocupacin para la seguridad y en
el 2008 el mandato del GAFI se expandi incluir el manejo del financiamiento de la proliferacin de
armas de destruccin masiva. Para combatir esta amenaza, el GAFI ha adoptado una nueva
Recomendacin (R. 7) que intenta asegurar una implementacin constante y efectiva de las
sanciones financieras cuando stas sean solicitadas por el Consejo de Seguridad de Naciones Unidas.
Los estndares del GAFI incluyen las Recomendaciones mismas y sus Notas Interpretativas, junto
con las definiciones aplicables del Glosario. Las medidas establecidas en las normas GAFI deben ser
implementadas por todos los miembros del GAFI y de los FSRB y su implementacin es evaluada
rigurosamente por medio de los procesos de Evaluacin Mutua y de los procesos de evaluacin del
Fondo Monetario Internacional y el Banco Mundial sobre la base de la metodologa de evaluacin
comn del GAFI. Algunas Notas Interpretativas y las definiciones del glosario ilustran cmo se
pueden aplicar los requerimientos. Estos ejemplos no son elementos obligatorios de las normas del
GAFI, y se incluyen para gua solamente. Estos ejemplos no intentan ser exhaustivos y si bien se
consideran indicadores tiles, pueden no ser pertinentes en todos los casos.
El GAFI tambin produce Guas, Mejores Prcticas y brinda otros consejos para ayudar a los pases
con la implementacin de las normas GAFI. Estos otros documentos no son obligatorios para
evaluar el cumplimiento con los estndares pero pueden resultar valiosos para los pases y tenerlos
en cuenta a la hora de considerar la mejor implementacin de los estndares del GAFI. La pgina de
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internet del GAFI incluye, como anexo a las Recomendaciones, una lista actualizada de las Guas y
Mejores Prcticas del GAFI.
El GAFI se compromete a mantener un dilogo constructivo y cercano con el sector privado, la
sociedad civil y otras partes interesadas, como socios importantes para asegurar la integridad del
sistema financiero. La revisin de las Recomendaciones ha implicado consulta extensa, y se ha
beneficiado con los comentarios y sugerencias de estas partes involucradas. Para seguir avanzando,
y de acuerdo con su mandato, el GAFI continuar considerando los cambios a los estndares, segn
corresponda, a la luz de una nueva informacin con respecto a las amenazas y vulnerabilidades del
sistema financiero global.
El GAFI invita a todos los pases a implementar medidas efectivas para que sus sistemas nacionales
puedan combatir el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la
proliferacin para cumplir con las Recomendaciones revisadas del GAFI.

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LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI
A. POLTICAS Y COORDINACIN ALA/CFT
1. Evaluacin de riesgos y aplicacin de un enfoque basado en riesgo *
Los pases deben identificar, evaluar y entender sus riesgos de lavado de
activos/financiamiento del terrorismo, y deben tomar accin, incluyendo la designacin de
una autoridad o mecanismo para coordinar acciones para evaluar los riesgos, y aplicar
recursos encaminados a asegurar que se mitiguen eficazmente los riesgos. Con base en esa
evaluacin, los pases deben aplicar un enfoque basado en riesgo (RBA, por sus siglas en
ingls) a fin de asegurar que las medidas para prevenir o mitigar el lavado de activos y el
financiamiento del terrorismo sean proporcionales a los riesgos identificados. Este enfoque
debe constituir un fundamento esencial para la asignacin eficaz de recursos en todo el
rgimen antilavado de activos y contra el financiamiento del terrorismo (ALA/CFT) y la
implementacin de medidas basadas en riesgo en todas las Recomendaciones del GAFI.
Cuando los pases identifiquen riesgos mayores, estos deben asegurar que sus respectivos
regmenes ALA/CFT aborden adecuadamente tales riesgos. Cuando los pases identifiquen
riesgos menores, estos pueden optar por permitir medidas simplificadas para algunas
Recomendaciones del GAFI bajo determinadas condiciones.
Los pases deben exigir a las instituciones financieras y actividades y profesiones no
financieras designadas (APNFD) que identifiquen, evalen y tomen una accin eficaz para
mitigar sus riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
2. Cooperacin y coordinacin nacional
Los pases deben contar con polticas ALA/CFT a escala nacional, que tomen en cuenta los
riesgos identificados, las cuales deben ser sometidas a revisin peridicamente, y deben
designar a una autoridad o contar con un mecanismo de coordinacin o de otro tipo que sea
responsable de dichas polticas.
Los pases deben asegurar que, las autoridades que hacen las polticas, la Unidad de
Inteligencia Financiera (UIF), las autoridades del orden pblico, los supervisores y otras
autoridades competentes relevantes, tanto a nivel de formulacin de polticas como operativo,
cuenten con mecanismos eficaces establecidos que les permita cooperar y, cuando
corresponda, entablar entre s una coordinacin a nivel interno en el desarrollo e
implementacin de polticas y actividades para combatir el lavado de activos, el
financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferacin de armas de destruccin
masiva.
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B. LAVADO DE ACTIVOS Y DECOMISO
3. Delito de lavado de activos *
Los pases deben tipificar el lavado de activos en base a la Convencin de Viena y la
Convencin de Palermo. Los pases deben aplicar el delito de lavado de activos a todos los
delitos graves, con la finalidad de incluir la mayor gama posible de delitos determinantes.
4. Decomiso y medidas provisionales *
Los pases deben adoptar medidas similares a las establecidas en la Convencin de Viena, la
Convencin de Palermo y el Convenio Internacional para la Represin de la Financiacin del
Terrorismo, incluyendo medidas legislativas, que permitan a sus autoridades competentes
congelar o embargar y decomisar lo siguiente, sin perjuicio de los derechos de terceros de
buena fe: (a) bienes lavados, (b) producto del, o instrumentos utilizados en, o destinados al
uso en, delitos de lavado de activos o delitosdeterminantes , (c) bienes que son el producto de,
o fueron utilizados en, o que se pretenda utilizar o asignar para ser utilizados en, el
financiamiento del terrorismo, actos terroristas u organizaciones terroristas, o (d) bienes de
valor equivalente.
Estas medidas deben incluir la autoridad para: (a) identificar, rastrear y evaluar bienes que
estn sujetos a decomiso; (b) ejecutar medidas provisionales, como congelamiento y embargo,
para prevenir manejos, transferencias o disposicin de dichos bienes; (c) adoptar medidas
que impidan o anulen acciones que perjudiquen la capacidad del Estado para congelar o
embargar o recuperar los bienes sujetos a decomiso; y (d) tomar las medidas de investigacin
apropiadas.
Los pases deben considerar la adopcin de medidas que permitan que tales productos o
instrumentos sean decomisados sin que se requiera de una condena penal (decomiso sin
condena), o que exijan que el imputado demuestre el origen lcito de los bienes en cuestin
que est sujetos a decomiso, en la medida en que este requisito sea compatible con los
principios de sus legislaciones nacionales.
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C. FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y FINANCIAMIENTO DE LA
PROLIFERACIN
5. Delito de financiamiento del terrorismo *
Los pases deben tipificar el financiamiento del terrorismo en base al Convenio Internacional
para la Represin de la Financiacin del Terrorismo, y deben tipificar no slo el
financiamiento de actos terroristas, sino tambin el financiamiento de organizaciones
terroristas y terroristas individuales, an en ausencia de un vnculo con un acto o actos
terroristas especficos. Los pases deben asegurar que tales delitos sean designados como
delitos determinantes del lavado de activos.
6. Sanciones financieras dirigidas relacionadas al terrorismo y al financiamiento del
terrorismo *
Los pases deben implementar regmenes de sanciones financieras para cumplir con las
resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas relativas a la prevencin y
represin del terrorismo y el financiamiento del terrorismo. Las resoluciones exigen a los
pases que congelen sin demora los fondos u otros activos de, y que aseguren que ningn
fondo u otro activo se ponga a disposicin, directa o indirectamente, de o para, el beneficio de
alguna persona o entidad, ya sea (i) designada por, o bajo la autoridad de, el Consejo de
Seguridad de las Naciones Unidas dentro del Captulo VII de la Carta de las Naciones Unidas,
incluyendo, de conformidad con la resolucin 1267 (1999) y sus resoluciones sucesoras; o (ii)
designada por ese pas en virtud de la resolucin 1373 (2001).
7. Sanciones financieras dirigidas relacionadas a la proliferacion *
Los pases deben implementar sanciones financieras dirigidas para cumplir con las
resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas relativas a la prevencin,
represin e interrupcin de la proliferacin de armas de destruccin masiva y su
financiamiento. Estas resoluciones exigen a los pases que congelen sin demora los fondos u
otros activos de, y que aseguren que ningn fondo u otro activo se ponga a disposicin, directa
o indirectamente, de o para el beneficio de, alguna persona o entidad designada por, o bajo la
autoridad del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas dentro del Captulo VII de la Carta
de las Naciones Unidas.
8. Organizaciones sin fines de lucro *
Los pases deben revisar la idoneidad de las leyes y regulaciones relativas a las entidades que
pueden ser utilizadas indebidamente para el financiamiento del terrorismo. Las
organizaciones sin fines de lucro son particularmente vulnerables, y los pases deben asegurar
que estas no sean utilizadas indebidamente:
(a) por organizaciones terroristas que se presenten como entidades legtimas;
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(b) para explotar entidades legtimas como conductos para el financiamiento del
terrorismo, incluyendo el propsito de escapar a medidas de congelamiento de
activos; y
(c) para esconder u ocultar el desvo clandestino de fondos, destinados a propsitos
legtimos, de las organizaciones terroristas.
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D. MEDIDAS PREVENTIVAS
9. Leyes sobre el secreto de las instituciones financieras
Los pases deben asegurarque las leyes sobre el secreto de la institucin financiera no
impidan la implementacin de las Recomendaciones del GAFI.
DEBIDA DILIGENCIA Y MANTENIMIENTO DE REGISTROS
10. Debida diligencia del cliente *
Debe prohibirse a las instituciones financieras que mantengan cuentas annimas o cuentas
con nombres obviamente ficticios.
Debe exigirse a las instituciones financieras que emprendan medidas de Debida Diligencia del
Cliente (DDC) cuando:
(i) establecen relaciones comerciales;
(ii) realizan transacciones ocasionales: (i) por encima del umbral aplicable designado
(USD/EUR 15,000); o (ii) estn ante transferencias electrnicas en las circunstancias
que aborda la Nota Interpretativa de la Recomendacin 16;
(iii) existe una sospecha de lavado de activos o financiamiento del terrorismo; o
(iv) la institucin financiera tiene dudas sobre la veracidad o idoneidad de los datos de
identificacin sobre el cliente obtenidos previamente.
El principio de que las instituciones financieras deben llevar a cabo la DDC debe plasmarse en
ley. Cada pas puede determinar cmo impone obligaciones especficas de DDC, ya sea
mediante ley o medios coercitivos.
Las medidas de DDC a tomar son las siguientes:
(a) Identificar al cliente y verificacin de la identidad del cliente utilizando documentos,
datos o informacin confiable, de fuentes independientes.
(b) Identificar al beneficiario final y tomar medidas razonables para verificar la identidad
del beneficiario final, de manera tal que la institucin financiera est convencida de
que conoce quin es el beneficiario final. Para las personas jurdicas y otras
estructuras jurdicas, esto debe incluir que las instituciones financieras entiendan la
estructura de titularidad y de control del cliente.
(c) Entender, y cuando corresponda, obtener informacin sobre el propsito y el carcter
que se pretende dar a la relacin comercial.
(d) Realizar una debida diligencia continua de la relacin comercial y examinar las
transacciones llevadas a cabo a lo largo de esa relacin para asegurar que las
transacciones que se realicen sean consistentes con el conocimiento que tiene la
institucin sobre el cliente, su actividad comercial y el perfil de riesgo, incluyendo,
cuando sea necesario, la fuente de los fondos.
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Debe exigirse a las instituciones financieras que apliquen cada una de las medidas de DDC
bajo los prrafos (a) al (d) anteriores, pero deben determinar el alcance de tales medidas
utilizando un enfoque basado en riesgo (RBA) de conformidad con las Notas Interpretativas
de esta Recomendacin y la Recomendacin 1.
Debe exigirse a las instituciones financieras que verifiquen la identidad del cliente y del
beneficiario final antes o durante el curso del establecimiento de una relacin comercial o al
realizar transacciones para clientes ocasionales. Los pases pueden permitir a las instituciones
financieras que completen la verificacin tan pronto como sea razonablemente prctico luego
del establecimiento de la relacin, cuando los riesgos de lavado de activos y financiamiento
del terrorismo se manejen con eficacia y cuando resulte esencial para no interrumpir el curso
normal de la actividad.
Si la institucin financiera no pudiera cumplir con los requisitos aplicables de los prrafos (a)
al (d) anteriores (sujeto a la modificacin acorde al alcance de las medidas partiendo de un
enfoque basado en riesgo), se le debe exigir a sta que no abra la cuenta, comience relaciones
comerciales o realice la transaccin; o se le debe exigir que termine la relacin comercial; y
debe considerar hacer un reporte de transacciones sospechosas sobre el cliente.
Estos requisitos se deben aplicar a todos los clientes nuevos, aunque las instituciones
financieras deben aplicar tambin esta Recomendacin a los clientes existentes atendiendo a
la importancia relativa y al riesgo, y deben llevar a cabo una debida diligencia sobre dichas
relaciones existentes en los momentos apropiados.
11. Mantenimiento de registros
Debe exigirse a las instituciones financieras que mantengan, por un perodo de al menos cinco
aos, todos los registros necesarios sobre las transacciones, tanto locales como
internacionales, para que estas puedan cumplir con rapidez con las peticiones de informacin
emanadas de las autoridades competentes. Estos registros tienen que ser suficientes para
permitir la reconstruccin de transacciones individuales (incluyendo los montos y tipos de
moneda involucrada, de haber alguna) de manera tal que se ofrezca evidencia, de ser
necesario, para el procesamiento de una actividad criminal.
Debe exigirse a las instituciones financieras que conserven todos los registros obtenidos a
travs de medidas de DDC (ej.: copias o registros de documentos oficiales de identificacin
como pasaportes, tarjetas de identidad, licencias de conduccin o documentos similares),
expedientes de cuentas y correspondencia comercial, incluyendo los resultados de los anlisis
que se hayan realizado (ej.: investigaciones preliminares para establecer los antecedentes y el
propsito de transacciones complejas, inusualmente grandes), por un perodo de al menos
cinco aos luego de terminada la relacin comercial o despus de la fecha de efectuada la
transaccin ocasional.
Debe exigirse a las instituciones financieras, por ley, que mantengan los registros sobre las
transacciones y la informacin obtenida mediante las medidas de DDC.
La informacin de DDC y los registros de transacciones deben estar a disposicin de las
autoridades competentes locales con la debida autorizacin.
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MEDIDAS ADICIONALES PARA CLIENTES Y ACTIVIDADES ESPECFICAS
12. Personas expuestas polticamente *
Debe exigirse a las instituciones financieras, con respecto a las personas expuestas
polticamente (PEP) extranjeras (ya sea un cliente o beneficiario final), adems de ejecutar
medidas normales de debida diligencia del cliente, que:
(a) cuenten con sistemas apropiados de gestin de riesgo para determinar si el cliente o el
beneficiario final es una persona expuesta polticamente;
(b) obtenegan la aprobacin de la alta gerencia para establecer (o continuar, en el caso de
los clientes existentes) dichas relaciones comerciales;
(c) tomen medidas razonables para establecer la fuente de riqueza y la fuente de los
fondos; y
(d) lleven a cabo un monitoreo continuo intensificado de la relacin comercial.
Debe exigirse a las instituciones financieras que tomen medidas razonables para determinar
si un cliente o beneficiario final es una PEP local o una persona que tiene o a quien se le ha
confiado una funcin prominente en una organizacin internacional. En los casos de una
relacin comercial de mayor riesgo con dichas personas, debe exigirse a las instituciones
financieras que apliquen las medidas a las que se hace referencia en los prrafos (b), (c) y (d).
Los requisitos para todos los tipos de PEP deben aplicarse tambin a los miembros de la
familia o asociados cercanos de dichas PEP.
13. Banca corresponsal *
Debe exigirse a las instituciones financieras, con respecto a la banca corresponsal
transfronteriza y otras relaciones similares, que adems de ejecutar medidas normales de
debida diligencia del cliente, que:
(a) reunan informacin suficiente sobre la institucin receptora que le permita
comprender cabalmente la naturaleza de los negocios del receptor y determinar a
partir de la informacin disponible pblicamente, la reputacin de la institucin y la
calidad de la supervisin, incluyendo si ha sido objeto o no a una investigacin sobre
lavado de activos o financiamiento del terrorismo o a una accin regulatoria;
(b) evaluen los controles ALA/CFT de la institucin receptora;
(c) obtengan la aprobacin de la alta gerencia antes de establecer nuevas relaciones
corresponsales;
(d) entiendan claramente las respectivas responsabilidades de cada institucin; y
(e) con respecto a las cuentas de transferencias de pagos en otras plazas, estn
convencidas de que el banco receptor ha llevado a cabo la DDC sobre los clientes que
tienen acceso directo a las cuentas del banco corresponsal, y que es capaz de
suministrar la informacin relevante en materia de DDC cuando el banco corresponsal
lo solicite.
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Debe prohibirse a las instituciones financieras entrar en, o continuar, una relacin de banca
corresponsal con bancos pantalla. Debe exigirse a las instituciones financieras que estn
convencidas de que las instituciones receptoras no permitan que sus cuentas sean utilizadas
por bancos pantalla.
14. Servicios de transferencia de dinero o valores *
Los pases deben tomar medidas para asegurar que las personas naturales o jurdicas que
prestan servicios de transferencia de dinero o valores (STDV) tengan licencia o estn
registradas, y que estn sujetas a sistemas eficaces para el monitoreo y para asegurar el
cumplimiento con las medidas establecistas en las Recomendaciones del GAFI. Los pases
deben tomar accin para identificar a las personas naturales o jurdicas que prestan STDV sin
contar con una licencia o sin estar registradas, y aplicar las sanciones debidas.
Toda persona natural o jurdica que trabaje como agente debe tambin tener licencia o estar
registrada ante una autoridad competente, o los proveedores de STDV deben mantener una
lista actualizada de sus agentes, a la cual tengan acceso las autoridades competentes en los
pases en los que opera el proveedor de STDV y sus agentes. Los pases deben tomar medidas
para asegurar que los proveedores de STDVque utilizan agentes, incluyan a los mismos en sus
programas ALA/CFT y supervisar el cumplimiento de dichos programas.
15. Nuevas tecnologas
Los pases y las instituciones financieras deben identificar y evaluar los riesgos de lavado de
activos o financiamiento del terrorismo que pudieran surgir con respecto a (a) el desarrollo
de nuevos productos y nuevas prcticas comerciales, incluyendo nuevos mecanismos de
envo, y (b) el uso de nuevas tecnologas o tecnologas en desarrollo para productos tanto
nuevos como los existentes. En el caso de las instituciones financieras, esta evaluacin del
riesgo debe hacerse antes del lanzamiento de los nuevos productos, prcticas comerciales o el
uso de tecnologas nuevas o en desarrollo. Los pases y las instituciones financieras tomar
medidas apropiadas para administrar y mitigar esos riesgos.
16. Transferencias electrnicas *
Los pases deben asegurar que las instituciones financieras incluyan la informacin sobre el
originador que se requiere, y que esta sea exacta, as como la informacin requerida sobre el
beneficiario, en las transferencias electrnicas y mensajes relacionados, y que la informacin
permanezca con la transferencia electrnica o mensaje relacionado a lo largo de toda la
cadena de pago.
Los pases deben asegurar que las instituciones financieras monitoreen las transferencias
electrnicas con el propsito de detectar aquellas que carezcan de la informacin requerida
sobre el originador y/o beneficiario, y tomar las medidas apropiadas.
Los pases deben asegurar que, en el contexto del procesamiento de las transferencias
electrnicas, las instituciones financieras tomen medidas para congelar y deben prohibir la
realizacin de transacciones con personas y entidades designadas, segn las obligaciones
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2012 OCDE/GAFI 19
plasmadas en las Resoluciones pertinentes del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas,
como la resolucin 1267 (1999) y sus Resoluciones sucesoras, y la resolucin 1373(2001),
relativa a la prevencin y represin del terrorismo y el financiamiento del terrorismo.
DEPENDENCIA, CONTROLES Y GRUPOS FINANCIEROS
17. Dependencia en terceros *
Los pases pueden permitir a las instituciones financieras que deleguen en terceros para que
realicen los elementos (a)-(c) de las medidas de DDC plasmadas en la Recomendacin 10 o
introducir negocios, siempre que se cumplan los criterios definidos ms abajo. Cuando esta
dependencia se permita, la responsabilidad final en cuanto a las medidas de DDC permanece
en la institucin financiera que depedente del tercero.
Los criterios que se deben cumplir son los siguientes:
(a) Una institucin financiera que dependa en un tercero debe obtener inmediatamente la
informacin necesaria sobre los elementos (a)-(c) de las medidas de DDC plasmadas
en la Recomendacin 10.
(b) Las instituciones financieras deben tomar medidas adecuadas para convencerse de
que el tercero suministrar, cuando se le solicite y sin demora, copias de los datos de
identificacin y dems documentacin pertinente relativa a los requisitos sobre la
DDC.
(c) La institucin financiera debe convencerse de que el tercero est regulado, es
supervisado o monitoreado en cuanto a los requisitos sobre la DDC y el
mantenimiento de registros, y que cuenta con medidas establecidas para el
cumplimiento de los mismos, de acuerdo con las Recomendaciones 10 y 11.
(d) Al determinar en qu pases puede radicar el tercero que cumple con las condiciones,
los pases deben tomar en cuenta la informacin disponible sobre el nivel de riesgo
deese pas.
Cuando una institucin financiera dependa en un tercero que forma parte del mismo grupo
financiero, y (i) ese grupo aplica requisitos de DDC y mantenimiento de registros, de acuerdo
con las Recomendaciones 10, 11 y 12, as como programas contra el lavado de activos y el
financiamiento del terrorismo, en concordancia con la Recomendacin 18; y (ii) cuando la
implementacin eficaz de esos requisitos de DDC y mantenimiento de registros, as como de
los programas ALA/CFT, es supervisada a nivel de grupo por una autoridad competente, las
autoridades competentes correspondientes pueden entonces considerar que la institucin
financiera aplica medidas dentro de los incisos (b) y (c) anteriores mediante su programa de
grupo, y puede tomar la decisin de que el inciso (d) no es una precondicin necesaria para la
delegacin cuando el mayor riesgo de un pas se mitiga adecuadamente mediante las polticas
ALA/CFT del grupo.
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20 2012 OCDE/GAFI
18. Controles internos y filiales y subsidiarias *
Debe exigirse a las instituciones financieras que implementen programas contra el lavado de
activos y el financiamiento del terrorismo. Debe exigirse a los grupos financieros que
implementen a nivel de todo el grupo programas contra el lavado de activos y el
financiamiento del terrorismo, incluyendo polticas y procedimientos para intercambiar
informacin dentro del grupo para propsitos ALA/CFT.
Debe exigirse a las instituciones financieras que aseguren que sus sucursales y filiales
extranjeras de propiedad mayoritaria apliquen medidas ALA/CFT de acuerdo con los
requisitos del pas de procedencia para la implementacin de las Recomendaciones del GAFI,
mediante los programas a nivel de grupo contra el lavado de activos y el financiamiento del
terrorismo.
19. Pases de mayor riesgo *
Debe exigirse a las instituciones financieras que apliquen medidas de debida diligencia
intensificada a las relaciones comerciales y transacciones con personas naturales y jurdicas, e
instituciones financieras, procedentes de pases para los cuales el GAFI hace un llamado en
este sentido. El tipo de medidas de debida diligencia intensificada que se aplique debe ser
eficaz y proporcional a los riesgos.
Los pases deben ser capaces de aplicar contramedidas apropiadas cuando el GAFI haga un
llamado para hacerlo. Los pases deben ser capaces tambin de aplicar contramedidas
independientemente de algn llamado emitido por el GAFI en este sentido. Tales
contramedidas deben ser eficaces y proporcionales a los riesgos.
REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS
20. Reporte de operaciones sospechosas *
Si una institucin financiera sospecha o tiene motivos razonables para sospechar que los
fondos son producto de una actividad criminal, o estn relacionados al financiamiento del
terrorismo, a esta se le debe exigir, por ley, que reporte con prontitud sus sospechas a la
Unidad de Inteligencia Financiera (UIF).
21. Revelacin (tipping-off) y confidencialidad
Las instituciones financieras, sus directores, funcionarios y empleados deben:
(a) estar protegidos por la ley frente a la responsabilidad penal y civil por violacin de
alguna restriccin sobre la revelacin de informacin impuesta mediante contrato o
mediante alguna disposicin legislativa, normativa o administrativa, si estos reportan
sus sospechas de buena fe a la UIF, an cuando no conocieren precisamente cul era la
actividad criminal subyacente, e independientemente de si la actividad ilegal
realmente ocurri o no; y
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2012 OCDE/GAFI 21
(b) tener prohibido por ley revelar(tipping-off) el hecho de que se est entregando a la
UIF un reporte de operacin sospechosa (ROS) o informacin relacionada.
ACTIVIDADES Y PROFESIONES NO FINANCIERAS DESIGNADAS
22. APNFD: debida diligencia del cliente *
Los requisitos de debida diligencia del cliente y el mantenimiento de registros establecidos en
las Recomendaciones 10, 11, 12, 15 y 17, se aplican a las Actividades y Profesiones No
Financieras Designadas (APNFD) en las siguientes situaciones:
(a) Casinos cuando los clientes se involucran en transacciones financieras por un monto
igual o mayor al umbral designado aplicable.
(b) Agentes Inmobiliarios cuando estos se involucran en transacciones para sus clientes
concerniente a la compra y venta de bienes inmobiliarios.
(c) Comerciantes de metales preciosos y comerciantes de piedras preciosas cuando
estos se involucran en alguna transaccin en efectivo con un cliente por un monto
igual o mayor al del umbral designado aplicable.
(d) Abogados, notarios, otros profesionales jurdicos independientes y contadores
cuando se disponen a realizar transacciones o realizan transacciones para sus clientes
sobre las siguientes actividades:
compra y venta de bienes inmobiliarios;
administracin del dinero, valores u otros activos del cliente;
administracin de las cuentas bancarias, de ahorros o valores;
organizacin de contribuciones para la creacin, operacin o administracin de
empresas;
creacin, operacin o administracin de personas jurdicas u otras estructuras
jurdicas, y compra y venta de entidades comerciales.
(e) Proveedores de servicios societarios y fideicomisos cuando se disponen a realizar
transacciones o realizan transacciones para un cliente sobre las siguientes actividades:
actuacin como agente de creacin de personas jurdicas;
actuacin (o arreglo para que otra persona acte como) como director o
apoderado de una sociedad mercantil, un socio de una sociedad o una posicin
similar con relacin a otras personas jurdicas;
provisin de un domicilio registrado, domicilio comercial o espacio fsico,
domicilio postal o administrativo para una sociedad mercantil, sociedad o
cualquier otra persona jurdica o estructura jurdica;
actuacin (o arreglo para que otra persona acte como) como fiduciario de un
fideicomiso expreso o que desempee la funcin equivalente para otra forma de
estructura jurdica;
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22 2012 OCDE/GAFI
actuacin (o arreglo para que otra persona acte como) como un accionista
nominal para otra persona.
23. APNFD: Otras medidas *
Los requisitos plasmados en las Recomendaciones 18 a la 21 se aplican a todas las actividades
y profesiones no financieras designadas, sujeto a los siguientes requisitos:
(a) Debe exigirse a los abogados, notarios, otros profesionales jurdicos independientes y
contadores que reporten las operaciones sospechosas cuando, en nombre de un
cliente o por un cliente, se involucran en una transaccin financiera con relacin a las
actividades descritas en el prrafo (d) de la Recomendacin 22. Se exhorta firmemente
a los pases que extiendan el requisito de reporte al resto de las actividades
profesionales de los contadores, incluyendo la auditora.
(b) Debe exigirse a los comerciantes de metales preciosos y comerciantes de piedras
preciosas que reporten las operaciones sospechosas cuando se involucran en alguna
transaccin en efectivo con un cliente por un monto igual o mayor al umbral
designado aplicable.
(c) Debe exigirse a los proveedores de servicios societarios y de fideicomisos que reporten
operaciones sospechosas por un cliente cuando, en nombre del cliente o por el cliente,
se involucran en una transaccin con relacin a las actividades a las que se hace
referencia en el prrafo (e) de la Recomendacin 22.
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E. TRANSPARENCIA Y BENEFICIARIO FINAL DE PERSONAS JURDICAS Y OTRAS
ESTRUCTURAS JURDICAS
24. Transparencia y beneficiario final de las personas jurdicas *
Los pases deben tomar medidas para impedir el uso indebido de las personas jurdicas para
el lavado de activos o el financiamiento del terrorismo. Los pases deben asegurar que exista
informacin adecuada, precisa y oportuna sobre el beneficiario final y el control de las
personas jurdicas, que las autoridades competentes puedan obtener o a la que puedan tener
acceso oportunamente. En particular, los pases que tengan personas jurdicas que puedan
emitir acciones al portador o certificados de acciones al portador, o que permitan accionistas
nominales o directores nominales, deben tomar medidas eficaces para asegurar que estas no
sean utilizadas indebidamente para el lavado de activos o el financiamiento del terrorismo.
Los pases deben considerar medidas para facilitar el acceso a la informacin sobre el
beneficiario final y el control por las instituciones financieras y las APNFD que ejecutan los
requisitos plasmados en las Recomendaciones 10 y 22.
25. Transparencia y beneficiario final de otras estructuras jurdicas *
Los pases deben tomar medidas para prevenir el uso indebido de otras estructuras jurdicas
para el lavado de activos o el financiamiento del terrorismo. En particular, los pases deben
asegurar que exista informacin adecuada, precisa y oportuna sobre los fideicomisos
expresos, incluyendo informacin sobre el fideicomitente, fiduciario y los beneficiarios, que
las autoridades competentes puedan obtener o a la que puedan tener acceso oportunamente.
Los pases deben considerar medidas para facilitar el acceso a la informacin sobre el
beneficiario final y el control por las instituciones financieras y las APNFD que ejecutan los
requisitos establecidos en las Recomendaciones 10 y 22.
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24 2012 OCDE/GAFI
F. FACULTADES Y RESPONSABILIDADESDE AUTORIDADES COMPETENTES Y
OTRAS MEDIDAS INSTITUCIONALES
REGULACIN Y SUPERVISIN
26. Regulacin and supervisin de las instituciones financieras *
Los pases deben asegurar que las instituciones financieras estn sujetas a una regulacin y
supervisin adecuadas y que implementen eficazmente las Recomendaciones del GAFI. Las
autoridades competentes deben tomar las medidas legales o normativas necesarias para
prevenir que los criminales o sus cmplices tengan, o sean el beneficiario final de, o que
tengan una participacin significativa o mayoritaria en, o que ostenten una funcin
administrativa enuna institucin financiera. Los pases no deben aprobar el establecimiento u
operacin continuada de bancos pantalla.
En el caso de las instituciones financieras sujetas a los Principios Centrales, las medidas de
regulacin y supervisin que se aplican para propsitos prudenciales y que son relevantes
tambin para el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, deben aplicarse de una
forma similar para propsitos ALA/CFT. Esto debe incluir la aplicacin de una supervisin de
grupo consolidada para propsitos ALA/CFT.
Las dems instituciones financieras deben recibir licencia o ser registradas y reguladas
apropiadamente, y estar sujetas a la supervisin o vigilancia para propsitos ALA/CFT,
teniendo en cuenta el riesgo de lavado de activos o de financiamiento del terrorismo en ese
sector. Como mnimo, los negocios que presten un servicio de transferencia de dinero o
valores, o de cambio de dinero o moneda, deben recibir licencia o ser registrados, y estar
sujetos a sistemas eficaces de monitoreo y asegurar el cumplimiento con los requisitos
nacionales ALA/CFT.
27. Facultades de los supervisores
Los supervisores deben contar con facultades adecuadas para supervisar o monitorear las
instituciones financieras y asegurar el cumplimiento por parte de estas con los requisitos para
combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, incluyendo autorizacin para
realizar inspecciones. Deben estar autorizados para requerir la presentacin de informacin
por las instituciones financieras que sea relevante para el monitoreo de dicho cumplimiento, e
imponer sanciones, de acuerdo con la Recomendacin 35, por incumplimiento con dichos
requisitos. Los supervisores deben tener la facultad para imponer una gama de sanciones
disciplinarias y financieras, y potestad para retirar, restringir o suspender la licencia de la
institucin financiera, donde corresponda.
28. Regulacin y supervisin de las APNFD *
Las Actividades y Profesiones No Financieras Designadas deben estar sujetas a medidas de
regulacin y supervisin de la forma que se define a continuacin.
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2012 OCDE/GAFI 25
(a) Los casinos deben estar sujetos a un amplio rgimen de regulacin y supervisin que
asegure que estos hayan implementado con eficacia las medidas ALA/CFT necesarias.
Como mnimo:
los casinos deben recibir licencia;
las autoridades competentes deben tomar las medidas legales o normativas
necesarias para prevenir que los criminales o sus cmplices tengan, o sean el
beneficiario final de, o que tengan una participacin significativa o mayoritaria
en, o que ostenten una funcin administrativa en, o que sean un operador de, un
casino; y
Las autoridades competentes deben asegurar que los casinos estn supervisados
eficazmente en cuanto al cumplimiento con los requisitos ALA/CFT.
(b) Los pases deben asegurar que las dems categoras de APNFD estn sujetas a sistemas
eficaces de monitoreo y asegurar el cumplimiento con los requisitos ALA/CFT. Esto
debe hacerse de acuerdo al riesgo. Ello puede ser ejecutado por a) un supervisor o por
b) un organismo autorregulador (OAR) apropiado, siempre que dicho organismo
pueda asegurar que sus miembros cumplan con sus obligaciones para combatir el
lavado de activosy el financiamiento del terrorismo.
El supervisor o el OAR deben tambin a) tomar las medidas legales o normativas
necesarias para prevenir que los criminales o sus asociados tengan, o sean el
beneficiario final de, o que tengan una participacin significativa o mayoritaria en, o
que ostenten una funcin administrativa, por ejemplo evaluando a las personas con
base en un examen de capacidad e idonedad fit and proper; y (b) tener sanciones
efectivas, adecuadas y disuasivas de acuerdo con la Recomendacin 35 para
contrarrestar el incumplimiento de los requerimientos de ALA/CFT.
OPERATIVO Y ORDEN PBLICO
29. Unidades de inteligencia financiera *
Los pases deben establecer una Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) que sirva como un
centro nacional para la recepcin y anlisis de: (a) reportes de transacciones sospechosas; y
(b) otra informacin relevante al lavado de activos, delitos determinantes asociados y el
financiamiento del terrorismo, y para la comunicacin de los resultados de ese anlisis. La UIF
debe ser capaz de obtener informacin adicional de las sujetos obligados, y debe tener acceso
oportuno, a la informacin financiera, administrativa y del orden pblico que requiera para
desempear sus funciones apropiadamente.
30. Responsibilidades de las autoridades de orden pblico e investigativas *
Los pases deben asegurar que las autoridades del orden pblico designadas tengan
responsabilidad para las investigaciones sobre el lavado de activos y el financiamiento del
terrorismo dentro del marco de las polticas nacionales ALA/CFT. Al menos en todos los casos
relacionados a delitos que produzcan gran volumen de activos, las autoridades del orden
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26 2012 OCDE/GAFI
pblico designadas deben desarrollar una investigacin financiera de manera proactiva en
paralelo a la persecucin del lavado de activos, delitos determinantesasociados y el
financiamiento del terrorismo. Ello debe incluir casos en los que el delito determinante
asociado ocurre fuera de sus jurisdicciones. Los pases deben asegurar que las autoridades
competentes tengan responsabilidad en la rpida identificacin, rastreo e inicio de acciones
para congelar y embargar bienes que estn, o puedan ser o estar, sujetos a decomiso, o que se
sospecha que son producto del crimen. Los pases deben utilizar tambin, cuando sea
necesario, grupos multidisciplinarios permanentes o temporales especializados en
investigaciones financieras o de activos. Los pases deben asegurar que, cuando sea necesario,
se lleven a cabo investigaciones cooperativas con las autoridades competentes apropiadas en
otros pases.
31. Facultades de las autoridades de orden pblico e investigativas
Al efectuar investigaciones de lavado de activos, delitos determinantes asociados y el
financiamiento del terrorismo, las autoridades competentes deben ser capaces de obtener
acceso a todos los documentos e informacin necesaria para utilizarla en esas investigaciones,
as como en procesos judiciales y acciones relacionadas. Ello debe incluir la facultad para
exigir la presentacin de los registros en poder de las instituciones financieras, las APNFD y
otras personas naturales o jurdicas, para la bsqueda de personas y lugares, para la toma de
declaraciones de testigos, y para el embargo y obtencin de evidencia.
Los pases deben asegurar que las autoridades competentes que realizan investigaciones sean
capaces de utilizar una amplia gama de tcnicas investigativas pertinentes para la
investigacin de lavado de activos, delitos determinantes asociados y el financiamiento del
terrorismo. Estas tcnicas investigativas incluyen: operaciones encubiertas, intercepcin de
comunicaciones, acceso a sistemas computarizados y envos controlados. Adems, los pases
deben contar con mecanismos eficaces establecidos para identificar, oportunamente, si las
personas naturales o jurdicas tienen cuentas o controlan cuentas. Deben asimismo poseer
mecanismos para asegurar que las autoridades competentes cuenten con un proceso para
identificar activos sin notificacin previa al propietario. Al realizar investigaciones de lavado
de activos, delitos determinandtes asociados y financiamiento del terrorismo, las autoridades
competentes deben ser capaces de pedir toda la informacin relevante en poder de la UIF.
32. Transporte fsico de efectivo transfronterizo *
Los pases deben contar con medidas establecidas para detectar el transporte fsico
transfronterizo de moneda e instrumentos negociables , incluyendo a travs de un sistema de
declaracin y/o revelacin.
Los pases deben asegurar que sus autoridades competentes cuenten con la autoridad legal
para detener o contener moneda o instrumentos negociables al portador sobre los que se
sospecha una relacin con el financiamiento del terrorismo, el lavado de activos o delitos
determinantes , o que son declarados o revelados falsamente.
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2012 OCDE/GAFI 27
Los pases deben asegurar que se disponga de sanciones eficaces, proporcionales y disuasivas
para tratar a las personas que hacen una declaracin(es) o revelacin(es) falsa(s). En los casos
en los que la moneda o los instrumentos negociables al portador estn relacionados al
financiamiento del terrorismo, el lavado de activos o delitos determinantes , los pases deben
adems adoptar medidas, incluyendo medidas legislativas, de acuerdo con la Recomendacin
4, que permitan la decomiso de dicha moneda o instrumentos.
REQUISITOS GENERALES
33. Estadsticas
Los pases deben mantener amplias estadsticas sobre los asuntos relevantes a la eficacia y
eficiencia de sus sistemas ALA/CFT. Esto debe incluir estadsticas sobre los RTS recibidos y
divulgados; acerca de las investigaciones, procesos y condenas de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo; sobre los bienes congelados, embargados y decomisados; y
acerca de la asistencia legal mutua u otras solicitudes internacionales de cooperacin.
34. Gua y realimentacin
Las autoridades competentes y los OAR deben establecer directrices y ofrecer realimentacin
que ayude a las instituciones financieras y actividades y profesiones no financieras designadas
en la aplicacin de medidas nacionales para combatir el lavado de activos y el financiamiento
del terrorismo, y, en particular, en la deteccin y reporte de transacciones sospechosas.
SANCIONES
35. Sanciones
Los pases deben asegurar que exista una gama de sanciones eficaces, proporcionales y
disuasivas, sean penales, civiles o administrativas, que estn disponibles para tratar a las
personas naturales o jurdicas cubiertas en las Recomendaciones 6 y 8 a la 23, que incumplan
con los requisitos ALA/CFT. Las sanciones deben ser aplicables no slo a las instituciones
financieras y a las APNFD, sino tambin a sus directores y la alta gerencia.
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28 2012 OCDE/GAFI
G. COOPERACIN INTERNACIONAL
36. Instrumentos internacionales
Los pases deben tomar medidas inmediatas para ser parte de, e implementar a plenitud, la
Convencin de Viena, 1988; la Convencin de Palermo, 2000; la Convencin de las Naciones
Unidas contra la Corrupcin, 2003; y el Convenio Internacional para la Represin de la
Financiacin del Terrorismo, 1999. Cuando corresponda, se exhorta tambin a los pases a
ratificar e implementar otras convenciones internacionales relevantes, como la Convencin
del Consejo de Europa sobre el Crimen Ciberntico, 2001; la Convencin Interamericana
contra el Terrorismo, 2002; y el Convenio del Consejo de Europa sobre Blanqueo, Deteccin,
Embargo y Decomiso de los Productos de un Delito y sobre el Financiamiento del Terrorismo,
2005.
37. Asistencia legal mutua
Los pases deben prestar rpida, constructiva y eficazmente, el mayor rango posible de
asistencia legal mutua con relacin a investigaciones, procedimientos judiciales y procesos
relacionados con el lavado de activos, delitos determinantes asociados y el financiamiento del
terrorismo. Los pases deben contar con una base jurdica adecuada para prestar asistencia y,
cuando corresponda, deben tener establecidos tratados, acuerdos u otros mecanismos para
mejorar la cooperacin. En particular, los pases deben:
(a) No prohibir, o dar lugar a condiciones restrictivas poco razonables o indebidas, en la
prestacin de asistencia legal mutua.
(b) Asegurar que cuenten con procesos claros y eficaces para la priorizacin y ejecucin
oportuna de solicitudes de asistencia legal mutua. Los pases deben tambin utilizar
una autoridad central u otro mecanismo oficial establecido, para la transmisin y
ejecucin eficaz de las solicitudes. Para monitorear el progreso de las peticiones, debe
mantenerse un sistema de administracin de casos.
(c) No negarse a ejecutar una solicitud de asistencia legal mutua por el nico motivo de
que se considera que el delito involucra tambin asuntos fiscales.
(d) No negarse a ejecutar una solicitud de asistencia legal mutua basndose en que las
leyes exigen a las instituciones financieras que mantengan el secreto o la
confidencialidad.
(e) Mantener la confidencialidad de las solicitudes de asistencia legal mutua que reciben y
la informacin en ellas contenida, sujeto a los principios fundamentales de derecho
interno, con el objeto de proteger la integridad de la investigacin o la investigacion
preliminar. Si el pas que recibe la peticin no puede cumplir con el requisito de
confidencialidad, debe informarlo con prontitud al pas que emite la solicitud.
Los pases deben prestar asistencia legal mutua, pese a la ausencia de la doble incriminacin,
si la asistencia no involucra acciones coercitivas. Los pases deben considerar la adopcin de
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2012 OCDE/GAFI 29
las medidas que sean necesarias para poder prestar un amplio nivel de asistencia en ausencia
de la doble incriminacin.
Cuando se requiera de la doble incriminacin para la asistencia legal mutua, debe
considerarse como cumplido ese requisito independientemente de si ambos pases colocan el
delito dentro de la misma categora de delito o denominan el delito utilizando la misma
terminologa, siempre que ambos pases tipifiquen la conducta que subyace en el delito.
Los pases deben asegurar que, de las facultades y tcnicas investigativas que se requieren
dentro de la Recomendacin 31, y cualquier otra potestad y tcnica investigativa al alcance de
sus autoridades competentes:
(a) todas las que estn relacionadas a la presentacin, bsqueda e incautacin de
informacin, documentos o evidencia (incluyendo registros financieros) de las
instituciones financieras u otras personas, y la toma de declaraciones de testigos; y
(b) una amplia gama de otras facultades y tcnicas investigativas;
estn tambin disponibles para ser usadas en respuesta a peticiones de asistencia legal mutua,
y, si son compatibles con sus respectivos marcos , para responder a solicitudes directas
emanadas de autoridades judiciales o del orden pblico extranjeras dirigidas a contrapartes
nacionales.
Para evitar conflictos de jurisdiccin, debe considerarse el diseo y aplicacin de mecanismos
para determinar el mejor lugar para el enjuiciamiento de los imputados en inters de la
justicia en casos que estn sujetos a proceso en ms de un pas.
Al emitir solicitudes de asistencia legal mutua, los pases deben hacer los mayores esfuerzos
para ofrecer informacin completa de los hechos, legal y completa que permita la ejecucin
oportuna y eficiente de las peticiones, incluyendo alguna necesidad de urgencia, y deben
enviar las solicitudes utilizando medios expeditos. Los pases deben, antes de enviar las
peticiones, hacer sus mejores esfuerzos para precisar los requisitos y las formalidades legales
a fin de obtener la asistencia.
Las autoridades responsables de la asistencia legal mutua (ej.: una Autoridad Central) deben
recibir los adecuados recursos financieros, humanos y tcnicos. Los pases deben tener
establecidos procesos para asegurar que el personal de dichas autoridades mantenga
elevados estndares profesionales, incluyendo estndares sobre la confidencialidad, y que
tengan una elevada integridad y cuenten con las habilidades apropiadas.
38. Asistencia legal mutua: congelamiento y decomiso *
Los pases deben asegurar que cuenten con la autoridad para tomar una accin rpida en
respuesta a solicitudes extranjeras para identificar, congelar, embargar y decomisar bienes
lavados; productos del lavado de activos, de los delitos determinantes y del financiamiento del
terrorismo; instrumentos utilizados en, o destinados para ser usados en, la comisin de estos
delitos; o bienes de valor equivalente. Esta autoridad debe incluir, ser capaz de responder a
solicitudes emitidas partiendo de procesos de decomiso sin la base de una condena y medidas
provisionales relacionadas, a menos que ello no se corresponda con los principios
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fundamentales de derecho interno. Los pases deben contar tambin con mecanismos eficaces
para administrar dichos bienes, instrumentos o bienes de valor equivalente, as como
acuerdos para coordinar procesos de embargo y decomiso, lo cual debe incluir la reparticin
de activos decomisados.
39. Extradicin
Los pases deben ejecutar constructiva y eficazmente, las solicitudes de extradicin con
relacin al lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, sin una demora indebida. Los
pases deben tambin tomar todas las medidas posibles para asegurar que no ofrezcan refugio
seguro a individuos acusados de financiamiento del terrorismo, actos terroristas o a
organizaciones terroristas. En particular, los pases deben:
(a) asegurar que el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo sean delitos
extraditables;
(b) asegurar que cuenten con procesos claros y eficientes para la ejecucin oportuna de
peticiones de extradicin, incluyendo la priorizacin, cuando corresponda. Para
monitorear el progreso de las peticiones, debe mantenerse un sistema de
administracin de casos;
(c) no dar lugar a condiciones restrictivas poco razonables o indebidas, en la ejecucin de
solicitudes; y
(d) asegurar que cuenten con un marco jurdico adecuado para la extradicin.
Cada pas debe extraditar a sus propios nacionales, o, cuando un pas no lo haga solamente
por el motivo de la nacionalidad, ese pas debe, a peticin del pas que persigue la extradicin,
presentar el caso, sin una demora indebida, a sus autoridades competentes con el propsito
de procesar los delitos plasmados en la peticin. Esas autoridades deben tomar su decisin y
llevar a cabo sus procesos de la misma forma en que procede para cualquier otro delito de
carcter grave dentro de la ley interna de ese pas. Los pases involucrados deben cooperar
entre s, en particular en los aspectos de procedimiento y de las pruebas, para asegurar la
eficiencia de tales procesos judiciales.
Cuando se requiera la doble incriminacin para la extradicin, debe considerarse como
cumplido ese requisito independientemente de si ambos pases colocan el delito dentro de la
misma categora de delito o denominan el delito utilizando la misma terminologa, siempre
que ambos pases tipifiquen la conducta que subyace en el delito.
De acuerdo con los principios fundamentales de derecho interno, los pases deben poseer
mecanismos simplificados de extradicin, como el permitir la transmisin directa de
solicitudes para la realizacin de dentencin provisionales entre las autoridades apropiadas,
extradicin de personas sobre la base slo de rdenes de detencin o juicios, o introduccin
de una extradicin simplificada de personas que lo consienten y que renuncian a los procesos
formales de extradicin. Las autoridades responsables de la extradicin deben contar con los
adecuados recursos financieros, humanos y tcnicos. Los pases deben tener establecidos
procesos para asegurar que el personal de dichas autoridades mantenga elevados estndares
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profesionales, incluyendo estndares sobre la confidencialidad, y que tengan una elevada
integridad y cuenten con las habilidades apropiadas.
40. Otras formas de cooperacin internacional *
Los pases deben asegurar que sus autoridades competentes puedan, rpida, constructiva y
eficazmente, prestar el mayor rango de cooperacin internacional con relacin al lavado de
activos, delitos determinantes asociados y el financiamiento del terrorismo. Los pases deben
hacerlo espontneamente y siguiendo una solicitud, y debe existir una base legal para prestar
la cooperacin. Los pases deben autorizar a sus autoridades competentes a utilizar los
medios ms eficientes para cooperar. Si una autoridad competente necesita acuerdos o
arreglos bilaterales o multilaterales, como un Memorando de Entendimiento (MOU), estos
deben negociarse y firmarse a tiempo, con la mayora de gama de contrapartes extranjeras.
Las autoridades competentes deben utilizar canales o mecanismos claros para la transmisin
y ejecucin eficaz de solicitudes de informacin u otros tipos de asistencia. Las autoridades
competentes deben contar con procesos claros y eficientes para la priorizacin y ejecucin
oportuna de solicitudes, y para la salvaguarda de la informacin recibida.
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32 2012 OCDE/GAFI
NOTAS INTERPRETATIVAS DE LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI
NOTA INTERPRETATIVA DE LA RECOMENDACIN 1
(EVALUACIN DE RIESGOS Y APLICACIN DE UN ENFOQUE BASADO EN RIESGO)
1. El enfoque basado en riesgo (RBA, por sus siglas en ingls) es una forma eficaz de combatir el
lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. Al determinar cmo se debe
implementar el RBA en un sector, los pases deben considerar la capacidad y la experiencia en
materia antilavado de activos/contra el financiamiento del terrorismo (ALA/CFT) del sector
dado. Los pases deben entender que la facultad de decidir a criterio o discrecin que concede
a las instituciones financieras y actividades y profesiones no financieras designadas (APNFD)
el RBA, as como la responsabilidad impuesta a las mismas por dicho enfoque, es ms
apropiado en sectores con mayor capacidad y experiencia ALA/CFT. Esto no debe eximir a las
instituciones financieras y a las APNFD del requisito de aplicar medidas intensificadas cuando
identifiquen escenarios de mayor riesgo. Mediante la adopcin de un enfoque basado en
riesgo, las autoridades competentes, instituciones financieras y APNFD deben ser capaces de
asegurar que las medidas dirigidas a prevenir o mitigar el lavado de activos y el
financiamiento del terrorismo correspondan con los riesgos identificados, y que les permita
tomar decisiones sobre cmo asignar sus propios recursos del modo ms eficaz.
2. Al implementar un RBA, las instituciones financieras y las APNFD deben tener establecidos
procesos para identificar, evaluar, monitorear, administar y mitigar los riesgos de lavado de
activos y financiamiento del terrorismo. El principio general de un RBA es que, cuando existan
riesgos mayores, los pases deben exigir a las instituciones financieras y a las APNFD que
ejecuten medidas intensificadas para administrar y mitigar esos riesgos; y que, por su parte,
cuando los riesgos sean menores, puede permitirse la aplicacin de medidas simplificadas. No
deben permitirse medidas simplificadas siempre que exista una sospecha de lavado de activos
o financiamiento del terrorismo. Hay Recomendaciones especficas que establecen con mayor
precisin cmo se aplica este principio general a determinados requisitos. Los pases pueden
tambin, en circunstancias estrictamente limitadas y cuando exista un riesgo bajo probado de
lavado de activos y financiamiento del terrorismo, tomar la decisin de no aplicar ciertas
Recomendaciones a un tipo particular de institucin o actividad financiera o APNFD (vase
ms abajo). Del mismo modo, si los pases determinan mediante sus evaluaciones del riesgo
que existen tipos de instituciones, actividades, negocios o profesiones que corren el riesgo de
ser utilizadas indebidamente para el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, y
que no caen dentro de la definicin de institucin financiera o APNFD, estos deben considerar
la aplicacin de requisitos ALA/CFT a dichos sectores.
LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI
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2012 OCDE/GAFI 33
A. Obligaciones y decisiones para los pases
3. Evaluacin del riesgo - Los pases
1
deben dar pasos apropiados para identificar y evaluar los
riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo para la nacin, de manera
continua y con la finalidad de: (i) informar posibles cambios al rgimen ALA/CFT del pas,
incluyendo cambios a las leyes, regulaciones y otras medidas; (ii) ayudar en la asignacin y
priorizacin de recursos ALA/CFT por las autoridades competentes; y (iii) ofrecer la
informacin para las evaluaciones del riesgo ALA/CFT llevadas a cabo por las instituciones
financieras y las APNFD. Los pases deben mantener actualizadas las evaluaciones y deben
contar con mecanismos para suministrar la informacin apropiada sobre los resultados a
todas las autoridades competentes relevantes y organismos autorreguladores (OAR),
instituciones financieras y APNFD.
4. Riesgo mayor - Cuando los pases identifiquen riesgos mayores, estos deben asegurar que su
rgimen ALA/CFT aborde estos riesgos mayores, y, sin perjuicio de alguna otra medida
tomada por los pases para mitigar estos riesgos mayores, prescribir que las instituciones
financieras y APNFD tomen medidas intensificadas para manejar y mitigar los riesgos, o
asegurar que esta informacin sea incorporada en las evaluaciones sobre el riesgo llevadas a
cabo por las instituciones financieras y las APNFD, a fin de manejar y mitigar los riesgos
apropiadamente. Cuando las Recomendaciones del GAFI identifiquen actividades de mayor
riesgo para las cuales se requieren medidas intensificadas o especficas, hay que aplicar todas
estas medidas, si bien el alcance de las mismas puede variar segn el nivel de riesgo
especfico.
5. Riesgo menor - Los pases pueden tomar la decisin de permitir medidas simplificadas para
algunas Recomendaciones del GAFI exigiendo a las instituciones financieras o a las APNFD que
tomen ciertas acciones, siempre que se haya identificado un riesgo menor, y este concuerde
con la evaluacin nacional de sus riesgos de lavado de activos y el financiamiento del
terrorismo, como se hace referencia en el prrafo 3.
Independientemente de alguna decisin para especificar ciertas categoras de menor riesgo de
acuerdo con el prrafo anterior, los pases pueden tambin permitir a las instituciones
financieras y a las APNFD la aplicacin de medidas de debida diligencia del cliente (DDC)
simplificadas, siempre que se cumplan los requisitos plasmados en la seccin B ms abajo
(Obligaciones y decisiones para las instituciones financieras y las APNFD), y los establecidos
en el prrafo 7 abajo descritos.
6. Exenciones - Los pases pueden tomar la decisin de no aplicar algunas de las
Recomendaciones del GAFI que exigen a las instituciones financieras o a las APNFD tomar
ciertas acciones, siempre que:
(a) exista un bajo riesgo probado de lavado de activos y financiamiento del terrorismo;
esto ocurre en circunstancias estrictamente limitadas y justificadas; y tiene que ver
con un tipo particular de institucin o actividad financiera o APNFD; o

1
Cuando corresponda, deben ser tomadas en cuenta las evaluaciones del riesgo ALD/CFT a nivel supra-
nacional al considerar si se cumple o no con esta obligacin.
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34 2012 OCDE/GAFI
(b) una persona natural o jurdica lleva a cabo una actividad financiera (que no sea la
transferencia de dinero o valores) de manera ocasional o muy limitada (teniendo en
cuenta criterios cuantitativos y absolutos), de manera tal que existe un bajo riesgo de
lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
Aunque la informacin recopilada puede variar segn el nivel de riesgo, los requisitos de la
Recomendacin 11 de retener informacin deben aplicarse a cualquiera que sea la
informacin que sea recopilada.
7. Supervisin y monitoreo del riesgo - Los supervisores (o los OAR relevantes para las
APNFD) deben asegurar que las instituciones financieras y APNFD implementen con eficacia
las obligaciones plasmadas ms abajo. Al desempear esta funcin, los supervisores y los OAR
deben, de la forma y manera que se requiere de conformidad con las Notas Interpretativas de
las Recomendaciones 26 a la 28, revisar los perfiles de riesgo sobre el lavado de activos y el
financiamiento del terrorismo, as como las evaluaciones del riesgo preparadas por las
instituciones financieras y las APNFD, y tomar en cuenta el resultado de esta revisin.
B. Obligaciones y decisiones para las instituciones financieras y las APNFD
8. Evaluacin del riesgo - Debe exigirse a las instituciones financieras y las APNFD que tomen
medidas apropiadas para identificar y evaluar sus riesgos de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo (para los clientes, pases o reas geogrficas; y productos,
servicios, transacciones o canales de envo). Estas deben documentar esas evaluaciones para
poder demostrar sus bases, mantener estas evaluaciones actualizadas, y contar con los
mecanismos apropiados para suministrar informacin acerca de la evaluacin del riesgo a las
autoridades competentes y los OAR. La naturaleza y el alcance de estas evaluaciones de los
riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo deben corresponderse con la
naturaleza y la dimensin de la actividad comercial. Las instituciones financieras y las APNFD
deben siempre entender sus riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo,
pero las autoridades competentes o los OAR pueden determinar que no se requiere de
evaluaciones individuales del riesgo documentadas, si los riesgos especficos inherentes al
sector han sido identificados y se entienden con claridad.
9. Administracin y mitigacin del riesgo - Debe exigirse a las instituciones financieras y a las
APNFD que cuenten con polticas, controles y procedimientos que les permitan administrar y
mitigar con eficacia los riesgos que se hayan identificado (ya sea por el pas o por la
institucin financiera o la APNFD). A estas se les debe exigir que monitoreen la
implementacin de esos controles y que los intensifiquen, de ser necesario. Las polticas,
controles y procedimientos deben ser aprobados por la alta gerencia, y las medidas tomadas
para administrar y mitigar los riesgos (sean mayores o menores) deben corresponderse con
los requisitos nacionales y con la gua ofrecida por las autoridades competentes y los OAR.
10. Riesgo mayor - Cuando se identifiquen riesgos mayores, debe exigirse a las instituciones
financieras y a las APNFD que tomen medidas intensificadas para administrar y mitigar los
riesgos.
LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI
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2012 OCDE/GAFI 35
11. Riesgo menor - Cuando se identifiquen riesgos menores, los pases pueden permitir a las
instituciones financieras y a las APNFD que tomen medidas simplificadas para administrar y
mitigar esos riesgos.
12. Al evaluar el riesgo, las instituciones financieras y las APNFD deben considerar todos los
factores relevantes al riesgo antes de determinar cul es el nivel de riesgo general y el nivel
apropiado de mitigacin a aplicar. Las instituciones financieras y las APNFD pueden
diferenciar el alcance de las medidas, dependiendo del tipo y nivel del riesgo para los distintos
factores de riesgo (ej.: en una situacin en particular, pueden aplicar una DDC normal en
cuanto a medidas de aceptacin del cliente, pero una DDC intensificada para un monitoreo
continuo o viceversa).
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36 2012 OCDE/GAFI
NOTA INTERPRETATIVA DE LA RECOMENDACIN 3
(DELITO DE LAVADO DE DINERO)
1. Los pases deben tipificar el lavado de activos con base en la Convencin de las Naciones
Unidas contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrpicas, 1988 (la
Convencin de Viena) y la Convencin de las Naciones Unidas contra la Delincuencia
Transnacional Organizada, 2000 (la Convencin de Palermo).
2. Los pases deben aplicar el delito de lavado de activos a todos los delitos graves, con la
finalidad de incluir la gama ms amplia de delitos determinantes. Los delitos determinantes se
pueden describir mediante referencia a todos los delitos o a un umbral ligado ya sea a una
categora de delitos graves o a la sancin de privacin de libertad aplicable al delito
determinante (enfoque de umbral) o a una lista de delitos determinantes o a una combinacin
de estos enfoques.
3. Cuando los pases apliquen un enfoque de umbral, los delitos determinantes deben, como
mnimo, comprender todos los delitos que estn dentro de la categora de delitos graves bajo
sus leyes nacionales, o deben incluir delitos que son sancionables con una pena mxima de
ms de un ao de privacin de libertad, o, para los pases que tienen un umbral mnimo para
los delitos en sus respectivos sistemas jurdicos, los delitos determinantes deben comprender
todos los delitos que son sancionables con una pena mnima de ms de seis meses de
privacin de libertad.
4. Cualquiera que sea el enfoque que se adopte, cada pas debe, como mnimo, incluir una gama
de delitos dentro de cada una de las categoras establecidas de delitos. El delito de lavado de
activos debe extenderse a todo tipo de propiedad, independientemente de su valor, que
represente, directa o indirectamente, los activos del crimen. Al probar que esos bienes son
activos del crimen, no debe ser necesario que una persona sea condenada por un delito
determinante.
5. Los delitos predicados para el lavado de activos deben extenderse a la conducta que ocurri
en otro pas, que constituye un delito en ese pas y que hubiera constituido un delito
determinante de haber tenido lugar internamente. Los pases pueden disponer que el nico
prerrequisito sea que la conducta hubiera constituido un delito determinante, de haber tenido
lugar internamente.
6. Los pases pueden disponer que el delito de lavado de activos no se aplica a las personas que
cometieron el delito determinante , cuando esto lo requieran los principios fundamentales de
sus leyes internas.
7. Los pases deben asegurar que:
(a) La intencin y el conocimiento requerido para probar el delito de lavado de activos se
puedan inferir a partir de circunstancias objetivas de hecho.
(b) Debe aplicarse a las personas naturales condenadas por lavado de activos sanciones
penales eficaces, proporcionales y disuasivas.
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2012 OCDE/GAFI 37
(c) Debe aplicarse a las personas jurdicas responsabilidad penal y sanciones penales, y,
cuando ello no sea posible (debido a los principios fundamentales de derecho interno),
debe aplicarse la responsabilidad y sanciones civiles o administrativas. Esto no debe
impedir procesos paralelos penales, civiles o administrativos con respecto a las
personas jurdicas en pases en los que se dispone de ms de una forma de
responsabilidad. Estas medidas no deben ir en perjuicio de la responsabilidad penal de
las personas naturales. Todas las sanciones deben ser eficaces, proporcionales y
disuasivas.
(d) Deben existir delitos auxiliares para el delito de lavado de activos, incluyendo la
participacin en, asociacin con o conspiracin para cometer, intentar, ayudar y
cooperar, facilitar y asesorar la comisin del delito, a menos que esto no est
permitido por los principios fundamentales de derecho interno.
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38 2012 OCDE/GAFI
NOTA INTERPRETATIVA DE LAS RECOMENDACIONES 4 Y 38
(DECOMISO Y MEDIDAS PROVISIONALES)
Los pases deben establecer mecanismos que permitan a sus autoridades competentes manejar con
eficacia y, cuando sea necesario, disponer de, los bienes que se hayan congelado o embargados, o
que hayan sido decomisados. Estos mecanismos deben ser aplicables tanto en el contexto de
procesos internos, como siguiendo peticiones emanadas de otros pases.
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2012 OCDE/GAFI 39
NOTA INTERPRETATIVA DE LA RECOMENDACIN 5
(DELITO DE FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO)
A. Objetivos
1. La Recomendacin 5 fue desarrollada con el objetivo de asegurar que los pases contaran con
la capacidad legal para procesar y aplicar sanciones penales a las personas que financien el
terrorismo. Dada la estrecha conexin entre el terrorismo internacional y, entre otros, el
lavado de activos, otro objetivo de la Recomendacin 5 es hacer nfasis en este vnculo al
obligar a los pases a incluir los delitos de financiamiento del terrorismo como delitos
determinantes de lavado de activos.
B. Caractersticas del delito de financiamiento del terrorismo
2. Los delitos de financiamiento del terrorismo deben extenderse a toda persona que,
deliberadamente, suministra o recolecta fondos por cualquier medio, directa o
indirectamente, con la intencin ilcita de que estos sean utilizados, o sabiendo que estos van a
ser utilizados, en su totalidad o en parte: (a) para realizar un acto(s) terrorista(s); (b) por una
organizacin terrorista; o (c) por un terrorista individual.
3. La tipificacin del financiamiento del terrorismo nicamente sobre la base de la instigacin, el
intento o la conspiracin, no es suficiente para cumplir con esta Recomendacin.
4. Los delitos de financiamiento del terrorismo deben extenderse a cualquier fondo, procedan de
una fuente legtima o ilegtima.
5. Los delitos de financiamiento del terrorismo no deben exigir que los fondos: (a) hayan sido
realmente utilizados para realizar un acto(s) terrorista(s) o intentar un acto(s) terrorista(s); o
(b) que estn ligados a un acto(s) terrorista(s) especfico(s).
6. Los pases deben asegurar que la intencin y el conocimiento requeridos para probar el delito
de financiamiento del terrorismo se puedan inferir a partir de circunstancias fcticas
objetivas.
7. Sanciones penales eficaces, proporcionales y disuasivas debern ser aplicadas a personas
naturales condenadas por financiamiento del terrorismo.
8. Debe aplicarse a las personas jurdicas responsabilidad y sanciones penales, y, cuando ello no
sea posible (debido a los principios fundamentales de derecho interno), debe aplicarse la
responsabilidad y sanciones civiles o administrativas. Esto no debe impedir procesos
paralelos penales, civiles o administrativos con respecto a las personas jurdicas en pases en
los que se dispone de ms de una forma de responsabilidad. Estas medidas no deben ir en
perjuicio de la responsabilidad penal de las personas naturales. Todas las sanciones deben ser
eficaces, proporcionales y disuasivas.
9. Debe de constituir un delito el intento de cometer el delito de financiamiento del terrorismo.
10. Debe constituirse un delito el estar involucrado en cualquiera de los siguientes tipos de
conducta:
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40 2012 OCDE/GAFI
(a) Participar como cmplice en un delito, como lo establecen los prrafos 2 o 9 de esta
Nota Interpretativa;
(b) Organizar o dirigir a otros para cometer un delito, como lo establecido en los prrafos
2 o 9 de esta Nota Interpretativa;
(c) Contribuir en la comisin de uno o ms delito(s), segn lo esta establecido en los
prrafos 2 o 9 de esta Nota Interpretativa, por un grupo de personas actuando con un
propsito comn.Dicha contribucin deber ser intencional y tambin deber: (i) ser
efectuada con el objetivo de extender la actividad criminal o el propsito criminal del
grupo, donde dicha actividad o propsito involucre la comisin del delito de
financiamiento del terrorismo; o (ii) ser efectuado con el conocimiento de la intencin
del grupo de cometer el delito de financiamiento del terrorismo.
11. Los delitos de financiamiento del terrorismo deben aplicarse, independientemente de si la
persona que se alega que ha cometido el(los) delito(s) est en el mismo pas o en un pas
diferente a aqul en el que est(n) ubicado(s) el(los) terrorista(s)/la organizacin
terrorista(s) o donde ocurri/ocurrir el(los) acto(s) terrorista(s).
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2012 OCDE/GAFI 41
NOTA INTERPRETATIVS DE LA RECOMENDACIN 6
(SANCIONES FINANCIERAS DIRIGIDAS RELACIONADAS RELACIANADAS AL
TERRORISMO Y AL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO)


A. OBJETIVO
1. La Recomendacin 6 exige a los pases que implementen sanciones financieras dirigidas para
cumplir con las resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas que demandan
a los pases que congelen, sin demora, los fondos u otros activos, y que aseguren que ningn
fondo u otro activo se ponga a disposicin de o sea para el beneficio de: (i) alguna persona
2
o
entidad designada por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas (el Consejo de
Seguridad) dentro del Captulo VII de la Carta de las Naciones Unidas, como exige la
resolucin 1267 del Consejo de Seguridad (1999) y sus resoluciones sucesoras
3
; o (ii) alguna
persona o entidad designada por ese pas en virtud de la resolucin 1373 del Consejo de
Seguridad (2001).
2. Debe ser enfatizado que ninguna de las obligaciones dentro de la Recomendacin 6 persigue
sustituir otras medidas u obligaciones que pudieran estar ya establecidas para manejar
fondos u otros activos en el contexto de una investigacin o proceso penal, civil o
administrativo, como lo requiere la Recomendacin 4 (decomiso y medidas provisionales)
4
.
Las medidas dentro de la Recomendacin 6 pueden complementar procesos penales contra
una persona o entidad designada, y pueden ser adoptadas por una autoridad competente o un
tribunal, pero no dependen de la existencia de dichos procesos. En su lugar, el nfasis de la
Recomendacin 6 est en las medidas preventivas que son necesarias y nicas en el contexto
de detener el flujo de fondos u otros activos hacia grupos terroristas; y el uso de fondos u
otros activos por grupos terroristas. Al determinar los lmites de un rgimen eficaz contra el
financiamiento del terrorismo, o fomentar un amplio apoyo al mismo, los pases tienen
tambin que respetar los derechos humanos, respetar los principios de derecho y reconocer
los derechos de terceros inocentes.

2
Persona natural o jurdica.
3
La Recomendacin 6 es aplicable a todas las resoluciones actuales y sucesoras futuras de la resolucin
1267(1999) y toda otra resolucin del Consejo de Seguridad de la ONU futura que imponga sanciones
financieras dirigidas en el contexto del financiamiento del terrorismo. En el momento de la emisin de
esta Nota Interpretativa, (febrero 2012), las resoluciones sucesoras de la resolucin 1267 (1999) eran las
resoluciones: 1333 (2000), 1363 (2001), 1390 (2002), 1452 (2002), 1455 (2003), 1526 (2004), 1617
(2005), 1730 (2006), 1735 (2006), 1822 (2008), 1904 (2009), 1988 (2011) y 1989 (2011).
4
Sobre la base de los requisitos definidos, por ejemplo, en la Convencin de las Naciones Unidas contra el
Trfico Ilcito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrpicas, 1988 (la Convencin de Viena) y la Convencin
de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Transnacional Organizada, 2000 (la Convencin de Palermo),
las cuales contienen obligaciones sobre el congelamiento, decomiso y confiscacin en el contexto de la
lucha contra la delincuencia transnacional. Adems, el Convenio Internacional para la Represin de la
Financiacin del Terrorismo 1999 (el Convenio de la Financiacin del Terrorismo) contiene obligaciones
sobre el congelamiento, decomiso y confiscacin en el contexto del enfrentamiento al financiamiento del
terrorismo. Esas obligaciones existen por separado y aparte de las obligaciones plasmadas en la
Recomendacin 6 y las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas relativas al
financiamiento del terrorismo.
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42 2012 OCDE/GAFI
B. IDENTIFICACION Y DESIGNACIN DE PERSONAS Y ENTIDADES QUE FINANCIAN O
APOYAN ACTIVIDADES TERRORISTAS
3. Para la resolucin 1267 (1999) y sus resoluciones sucesoras, las designaciones relativas a Al-
Qaida las hace el Comit 1267, y las designaciones sobre el Talibn y amenazas relacionadas a
Afganistn las hace el Comit 1988, actuando ambos Comits bajo la autoridad del Captulo VII
de la Carta de las Naciones Unidas. Para la resolucin 1373 (2001), las designaciones las hace,
a nivel nacional o supranacional, un pas o pases que actan por iniciativa propia o a peticin
de otro pas, si el pas que recibe la solicitud est convencido, segn los principios legales
aplicables, de que una designacin solicitada est fundamentada por motivos razonables o
sobre una base razonable para sospechar o creer que el designado propuesto satisface los
criterios para la designacin en la resolucin 1373 (2001), como se plasma en la Seccin E.
4. Los pases deben contar con la autoridad, as como con procedimientos o mecanismos
eficaces, para identificar e iniciar propuestas de designaciones de personas y entidades a las
que se dirigen la resolucin 1267 (1999) y sus resoluciones sucesoras, de acuerdo con las
obligaciones plasmadas en esas resoluciones del Consejo de Seguridad
5
. Esta autoridad y
procedimientos o mecanismos son esenciales para proponer personas y entidades al Consejo
de Seguridad en cuanto a la designacin de conformidad con los programas de la lista del
Consejo de Seguridad, en virtud de esas resoluciones del Consejo de Seguridad. Los pases
deben tambin contar con autoridad y procedimientos o mecanismos eficaces para identificar
e iniciar designaciones de personas y entidades en virtud de la S/RES/1373 (2001), de
conformidad con las obligaciones plasmadas en esa resolucin del Consejo de Seguridad. Esta
autoridad y procedimientos o mecanismos son esenciales para identificar a personas y
entidades que satisfacen los criterios identificados en la resolucin 1373 (2001), descrito en
la Seccin E. El rgimen de un pas para implementar la resolucin 1267 (1999) y sus
resoluciones sucesoras, y la resolucin 1373 (2001), debe incluir los siguientes elementos
necesarios:
(a) Los pases deben identificar a una autoridad competente o a un tribunal como
responsable de:
(i) proponer al Comit 1267, la designacin, como corresponda, de personas o
entidades que satisfagan los criterios especficos para la designacin, como se
plasman en la resolucin 1989 (2011) del Consejo de Seguridad (sobre Al-
Qaida) y resoluciones relacionadas, si esa autoridad decide hacerlo y cree que
posee suficiente evidencia para apoyar los criterios de designacin;
(ii) proponer al Comit 1988, la designacin, como corresponda, de personas o
entidades que satisfagan los criterios especficos para la designacin, como se
plasman en la resolucin 1988 (2011) (sobre el Talibn y los asociados al
Talibn en la constitucin de una amenaza a la paz, la estabilidad y la seguridad

5
Las resoluciones acordes del Consejo de Seguridad no exigen a los pases que identifiquen personas o
entidades y que las presenten a los Comits correspondientes de las Naciones Unidas, sino que cuenten
con la autoridad y los procedimientos y mecanismos eficaces establecidos para poder hacerlo.
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2012 OCDE/GAFI 43
de Afganistn) y Resoluciones relacionadas, si esa autoridad decide hacerlo y
cree que posee suficiente evidencia para apoyar los criterios de designacin; y
(iii) designar personas o entidades que satisfacen los criterios especficos para la
designacin, como se plasma en la resolucin 1373 (2001), tal y como se plantee
por iniciativa propia del pas o luego de examinar y poner en vigor, si
corresponde, la solicitud de otro pas, si el pas que recibe la peticin est
convencido, segn los principios legales aplicables, de que una designacin
solicitada est fundamentada por motivos razonables o una base razonable para
sospechar o creer que el designado que se propone satisface los criterios para la
designacin en la resolucin 1373 (2001), como se plasma en la Seccin E.
(b) Los pases deben contar con un mecanismo(s) para identificar los objetivos de la
designacin, basado en los criterios de designacin plasmados en la resolucin 1988
(2011) y la resolucin 1989 (2011) y resoluciones relacionadas, y la resolucin 1373
(2001) (vase Seccin E sobre los criterios especficos de designacin de las
resoluciones correspondientes del Consejo de Seguridad). Ello incluye contar con
autoridad y procedimientos o mecanismos eficaces para examinar y poner en vigor, si
corresponde, las acciones iniciadas dentro de los mecanismos de congelamiento de
otros pases en virtud de la resolucin 1373 (2001). Para asegurar el desarrollo de una
cooperacin eficaz entre los pases, estos deben garantizar que, al recibir una solicitud,
determinen con prontitud si estn convencidos o no, segn los principios aplicables
nacionales (supra-), de que la peticin est fundamentada por motivos razonables o
sobre una base razonable para sospechar o creer que el designado propuesto satisface
los criterios para la designacin de la resolucin 1373 (2011), como se plasma en la
Seccin E.
(c) La(s) autoridad(es) competente(s) debe(n) contar con autorizaciones legales
apropiadas, as como con procedimientos o mecanismos, para recopilar o solicitar la
mayor cantidad de informacin posible de todas las fuentes pertinentes para
identificar a personas y entidades que, sobre la base de motivos razonables o una base
razonable para sospechar o creer, satisfacen los criterios para la designacin en las
resoluciones relevantes del Consejo de Seguridad.
(d) Al decidir si hacer o no una designacin (propuesta de designacin), los pases deben
aplicar una norma probatoria de motivos razonables o base razonable. Para las
designaciones dentro de la resolucin 1373 (2001), la autoridad competente de cada
pas aplicar la norma legal de su propio sistema jurdico sobre el tipo y cantidad de
evidencia para determinar que existen motivos razonables o una base razonable
para decidir la designacin de una persona o entidad, e iniciar entonces una accin
dentro del mecanismo de congelamiento. Ello es as independientemente de si la
designacin propuesta se presenta por iniciativa propia del pas dado o a peticin de
otro pas. Estas designaciones (propuestas de designaciones) no deben depender de la
existencia de un proceso penal.
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44 2012 OCDE/GAFI
(e) Al proponer nombres al Comit 1267 para que sean incluidos en la Lista de Sanciones a
Al-Qaida, en virtud de la resolucin 1267 (1999) y sus resoluciones sucesivas, los
pases deben:
(i) seguir los procedimientos y formularios estndar para listar, aprobados por el
Comit 1267;
(ii) suministrar la mayor cantidad de informacin relevante que sea posible sobre el
nombre propuesto, en particular, suficiente informacin de identificacin para
posibilitar la identificacin precisa y positiva de individuos, grupos, empresas y
entidades, y en la medida en que sea posible, la informacin que requiere
Interpol para emitir una Noticia Especial;
(iii) hacer una declaracin del caso que contenga tantos detalles como sea posible
para la lista incluyendo: informacin especfica que fundamente la
determinacin de que una persona o entidad satisface los criterios relevantes
para la designacin (vase Seccin E sobre los criterios especficos de
designacin de las Resoluciones del Consejo de Seguridad pertienentes); la
naturaleza de la informacin; informacin o documentos de fundamentacin que
se puedan suministrar; y detalles de alguna conexin entre el designado
propuesto y alguna persona o entidad designada actualmente. Esta declaracin
del caso debe publicarse cuando se solicite, excepto las partes que un Estado
Miembro identifique como confidenciales al Comit 1267; y
(iv) especificar si su estatus como Estado que hace la designacin se puede dar a
conocer o no.
(f) Al proponer nombres al Comit 1988 para su inclusin en la Lista de Sanciones del
Talibn, en virtud de la resolucin 1988 (2011) y sus resoluciones sucesoras, los
pases deben:
(i) seguir los procedimientos paralistar , aprobados por el Comit 1988;
(ii) suministrar la mayor cantidad de informacin relevante que sea posible sobre el
nombre propuesto, en particular, suficiente informacin de identificacin para
posibilitar la identificacin precisa y positiva de individuos, grupos, empresas y
entidades, y en la medida en que sea posible, la informacin que requiere
Interpol para emitir una Noticia Especial; y
(iii) hacer una declaracin del caso que contenga tantos detalles como sea posible
para listar, incluyendo: informacin especfica que fundamente la determinacin
de que una persona o entidad satisface los criterios relevantes para la
designacin (vase Seccin E sobre los criterios especficos de designacin de las
Resoluciones pertinentes del Consejo de Seguridad); la naturaleza de la
informacin; informacin o documentos de soporte que se pueden suministrar;
y detalles de alguna conexin entre el designado propuesto y alguna persona o
entidad designada actualmente. Esta declaracin del caso debe publicarse
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DE LA PROLIFERACIN
2012 OCDE/GAFI 45
cuando se solicite, excepto las partes que un Estado Miembro identifique como
confidenciales al Comit 1988.
(g) Cuando se solicita a otro pas que ejecute las acciones iniciadas dentro de los
mecanismos de congelamiento implementados en virtud de la resolucin 1373 (2001),
el pas solicitante debe suministrar la mayor cantidad de detalles que sea posible
sobre: el nombre propuesto, en particular, suficiente informacin de identificacin
para posibilitar la identificacin precisa y positiva de personas y entidades, e
informacin especfica que fundamente la determinacin de que la persona o entidad
satisface los criterios relevantes para la designacin (vase Seccin E sobre los
criterios especficos de designacin de las resoluciones del Consejo de Seguridad
pertinentes).
(h) Los pases deben contar con procedimientos para poder operar ex parte contra una
persona o entidad que ha sido identificada y cuya designacin (propuesta de
designacin) se est considerando.
C. CONGELAMIENTO Y PROHIBICIN DE MANEJO DE FONDOS U OTROS ACTIVOS DE
PERSONAS Y ENTIDADES DESIGNADAS
5. Los pases tienen la obligacin de implementar sanciones financieras dirigidas, sin demora,
contra personas y entidades designadas por el Comit 1267 y el Comit 1988 (en el caso de la
resolucin 1267 (1999) y sus Resoluciones sucesoras), cuando estos Comits estn actuando
bajo la autoridad del Captulo VII de la Carta de las Naciones Unidas. En el caso de la
resolucin 1373 (2001), la obligacin de los pases de tomar una accin de congelamiento y
prohibir el manejo de fondos u otros activos de personas y entidades designadas, sin demora,
se activa por una designacin a nivel nacional (supra-), planteada ya sea por iniciativa propia
del pas o por peticin de otro pas, si el pas que recibe la solicitud est convencido, segn los
principios legales aplicables, de que la designacin solicitada est fundamentada por motivos
razonables o una base razonable para sospechar o creer que el designado propuesto satisface
los criterios para la designacin contenidos en la resolucin 1373 (2001), como aparece en la
Seccin E.
6. Los pases deben establecer la autoridad legal necesaria e identificar autoridades competentes
internas responsables de la implementacin y cumplimiento de sanciones financieras
dirigidas, de conformidad con los siguientes estndares y procedimientos:
(a) Los pases
6
deben exigir a todas las personas naturales y jurdicas dentro del pas, que
congelen, sin demora y sin previa notificacin, los fondos u otros activos de personas y
entidades designadas. Esta obligacin debe extenderse a: todos los fondos u otros

6
En el caso de la Unin Europea (UE), que es una jurisdiccin supranacional, dentro de la Recomendacin
6, la ley de la UE se aplica de la siguiente forma. Los activos de personas y entidades designadas son
congelados por las regulaciones de la UE y sus enmiendas. Los Estados Miembros de la UE pueden haber
tomado medidas adicionales para implementar el congelamiento, y todas las personas naturales y
jurdicas dentro de la UE tienen que respetar el congelamiento y no suministrar fondos a las personas y
entidades designadas.
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46 2012 OCDE/GAFI
activos que son propiedad o estn controlados por la persona o entidad designada, y
no slo aquellos que se pueden enlazar a un acto terrorista particular, complot o
amenaza; los fondos u otros activos que son propiedad o estn controlados, en su
totalidad o conjuntamente, directa o indirectamente, por personas o entidades
designadas; y los fondos u otros activos derivados o generados a partir de fondos u
otros activos que pertenecen o estn controlados, directa o indirectamente, por
personas o entidades designadas, as como los fondos u otros activos de personas y
entidades que actan en nombre de, o bajo la direccin de, personas o entidades
designadas.
(b) Los pases deben prohibir a sus nacionales o personas y entidades dentro de sus
respectivas jurisdicciones, el suministro de fondos u otros activos, recursos
econmicos o servicios financieros u otros servicios relacionados, directa o
indirectamente, en su totalidad o conjuntamente, para beneficio de personas y
entidades designadas; entidades que pertenezcan o estn controladas, directa o
indirectamente, por personas o entidades designadas; y personas y entidades que
actan en nombre de, o bajo la direccin de, personas o entidades designadas, a menos
que se tenga licencia, est autorizado o de algn otro modo est notificado de
conformidad con las Resoluciones pertinentes del Consejo de Seguridad (vase
Seccin E ms abajo).
(c) Los pases deben contar con mecanismos para comunicar las designaciones al sector
financiero y a las APNFD, inmediatamente al tomar dicha accin, y ofrecer una gua
clara, particularmente a las instituciones financieras y otras personas o entidades,
incluyendo las APNFD, que pudieran estar en poder de fondos u otros activos que son
blanco, sobre sus obligaciones en la toma de accin dentro de los mecanismos de
congelamiento.
(d) Los pases deben exigir a las instituciones financieras y a las APNFD
7
que reporten a las
autoridades competentes los activos congelados o las acciones tomadas en
cumplimiento de los requisitos de prohibicin de las Resoluciones pertinentes del
Consejo de Seguridad, incluyendo las transacciones intentadas, y asegurar que dicha
informacin sea utilizada eficazmente por las autoridades competentes.
(e) Los pases deben adoptar medidas eficaces que protejan los derechos de terceros de
buena fe que actan de buena fe al implementar las obligaciones dentro de la
Recomendacin 6.
D. REMOVER DE LA LISTA, DESCONGELAR Y FACILITAR ACCESO A FONDOS U OTROS
ACTIVOS CONGELADOS
7. Los pases deben desarrollar e implementar procedimientos que se conozcan pblicamente
para presentar solicitudes, a fin de ser removido de las listas, al Consejo de Seguridad en el
caso de personas y entidades designadas en virtud de la resolucin 1267(1999) y sus

7
Las resoluciones del Consejo de Seguridad se aplican a todas las personas naturales y jurdicas dentro del
pas.
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2012 OCDE/GAFI 47
resoluciones sucesoras, que, en opinin del pas, no satisfacen o ya no satisfacen los criterios
de la designacin. En el caso de que el Comit 1267 o el Comit 1988 haya removido de una
lista a una persona o entidad, la obligacin de congelamiento deja de existir. En el caso de las
solicitudes de remocin relacionadas a Al-Qaida, estos procedimientos y criterios deben estar
de conformidad con los procedimientos aprobados por el Comit 1267 dentro de las
resoluciones 1730 (2006), 1735 (2006), 1822 (2008), 1904 (2009), 1989 (2011) del Consejo
de Seguridad y las resoluciones sucesoras. En el caso de las solicitudes de remocin
relacionadas con el Talibn y amenazas relacionadas a la paz, la seguridad y la estabilidad de
Afganistn, estos procedimientos y criterios deben estar de conformidad con los
procedimientos adoptados por el Comit 1988 dentro de las resoluciones 1730 (2006), 1735
(2006), 1822 (2008), 1904 (2009), 1988 (2011) del Consejo de Seguridad y las Resoluciones
sucesoras.
8. Para las personas y entidades designadas en virtud de la resolucin 1373 (2001), los pases
deben contar con autoridades legales apropiadas, as como con procedimientos o mecanismos
para deslistar y descongelar los fondos u otros activos de personas y entidades que ya no
satisfacen los criterios para la designacin. Los pases deben tener asimismo procedimientos
establecidos para posibilitar, cuando se solicite, la revisin de la decisin de designacin ante
un tribunal u otra autoridad competente independiente.
9. Para las personas o entidades con el mismo nombre o un nombre similar al de las personas o
entidades designadas, que se ven afectadas por error por un mecanismo de congelamiento (es
decir, un falso positivo), los pases deben desarrollar e implementar procedimientos que se
conozcan pblicamente para descongelar los fondos u otros activos de dichas personas o
entidades, a tiempo, a partir de la verificacin de que la persona o entidad involucrada no es
una persona o entidad designada.
10. Cuando los pases hayan determinado que fondos u otros activos de personas y entidades
designadas por el Consejo de Seguridad o uno de sus comits de sanciones relevantes, son
necesarios para cubrir gastos bsicos, para pagar ciertos tipos de honorarios, costos y cargos
por servicio o para gastos extraordinarios, los pases deben autorizar el acceso a dichos
fondos u otros activos de conformidad con los procedimientos plasmados en la resolucin
1452 (2002) del Consejo de Seguridad y resoluciones sucesoras. Por estos mismos motivos,
los pases deben autorizar el acceso a fondos u otros activos, si las medidas de congelamiento
se aplican a personas y entidades designadas por un rgano nacional (supra-) en virtud de la
resolucin 1373 (2001) y como se plasma en la resolucin 1963 (2010).
11. Los pases deben ofrecer un mecanismo mediante el cual la persona o entidad designada
pueda objetar su designacin, con la finalidad de que esta sea revisada por una autoridad
competente o un tribunal. Con respecto a las designaciones sobre la Lista de Sanciones a Al-
Qaida, los pases deben informar a las personas y entidades designadas sobre la
disponibilidad de la Oficina de las Naciones Unidas de Defensa del Pueblo, en virtud de la
resolucin 1904 (2009), para aceptar las peticiones de remocin.
12. Los pases deben contar con mecanismos para comunicar la remocin de los listados y
descongelamientos al sector financiero y a las APNFD inmediatamente al tomar dicha accin, y
ofrecer una gua adecuada, particularmente a las instituciones financieras y otras personas o
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48 2012 OCDE/GAFI
entidades, incluyendo las APNFD, que pudieran estar en poder de fondos u otros activos que
son objetivo, sobre sus obligaciones de respetar la remocin de las listas o la accin de
descongelamiento.
E. CRITERIOS DE DESIGNACIN DE LAS NACIONES UNIDAS
13. Los criterios de designacin, como se especifican en las resoluciones relevantes del Consejo de
Seguridad de las Naciones Unidas, son:
(a) Resoluciones 1267 (1999), 1989 (2011) del Consejo de Seguridad y sus
resoluciones sucesoras

8
:
(i) toda persona o entidad que participe en el financiamiento, planificacin,
facilitacin, preparacin o perpetracin de actos o actividades por, junto con,
bajo el nombre de, en nombre de, o en apoyo a; suministrando, vendiendo o
transfiriendo armas y material relacionado a estas; reclutando para; o de alguna
otra forma apoyando actos o actividades de Al-Qaida, o alguna clula, grupo
afiliado, disidente o derivado de este
9
; o
(ii) toda empresa que pertenezca o est controlada, directa o indirectamente, por
una persona o entidad designada dentro del inciso 13(a)(i), o por personas que
actan en su nombre o bajo su direccin.
(b) Resoluciones 1267 (1999), 1988 (2011) del Consejo de Seguridad y sus
resoluciones sucesoras:
(i) toda persona o entidad que participe en el financiamiento, planificacin,
facilitacin, preparacin o perpetracin de actos o actividades por, junto con,
bajo el nombre de, en nombre de, o en apoyo a; suministrando, vendiendo o
transfiriendo armas y material relacionado a estas; reclutando para; o de alguna
otra forma apoyando actos o actividades de los designados y otros individuos,
grupos, empresas y entidades asociadas a el Talibn en la constitucin de una
amenaza a la paz, la estabilidad y la seguridad de Afganistn; o
(ii) toda empresa que pertenezca o est controlada, directa o indirectamente, por
una persona o entidad designada dentro del inciso 13(b)(i) de este literal, o por
personas que actan en su nombre o bajo su direccin.
(c) Resolucin 1373 (2001) del Consejo de Seguridad:
(i) toda persona o entidad que comete o intenta cometer actos terroristas, o que
participa en, o facilita la comisin de, actos terroristas;

8
Recommendation 6 is applicable to all current and future successor resolutions to resolution
1267(1999). At the time of issuance of this Interpretive Note, (February 2012) , the successor resolutions
to resolution 1267 (1999) are: resolutions 1333 (2000), 1367 (2001), 1390 (2002), 1455 (2003), 1526
(2004), 1617 (2005), 1735 (2006), 1822 (2008), 1904 (2009), 1988 (2011), and 1989 (2011).
9
OP2 de la Resolucin 1617 (2005) define adems los criterios en cuanto a estar asociado a Al-Qaida o
Osama bin Laden.
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2012 OCDE/GAFI 49
(ii) toda entidad que pertenezca o est controlada, directa o indirectamente, por
alguna persona o entidad designada dentro del inciso 13(c) (i) de este literal; o
(iii) toda persona o entidad que acte en nombre de, o bajo la direccin de, alguna
persona o entidad designada dentro del inciso 13(c) (i) de este literal.
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50 2012 OCDE/GAFI
NOTA INTERPRETATIVA DE LA RECOMENDACIN 7
(SANCIONES FINANCIERAS DIRIGIDAS RELACIONADAS A LA PROLIFERACIN)
A. OBJETIVO
1. La Recomendacin 7 exige a los pases que implementen sanciones financieras dirigidas
10

para cumplir con las resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas que
demandan a los pases que congelen, sin demora, los fondos u otros activos, y que aseguren
que ningn fondo u otro activo se ponga a disposicin de o sea para el beneficio de alguna
persona
11
o entidad designada por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas bajo el
Captulo VII de la Carta de las Naciones Unidas, en virtud de las resoluciones del Consejo de
Seguridad que tienen que ver con la prevencin e interrupcin del financiamiento de la
proliferacin de armas de destruccin masiva.
12

2. Se debe enfatizar que ninguno de los requisitos dentro de la Recomendacin 7 persigue
sustituir otras medidas u obligaciones que pudieran estar ya establecidas para manejar
fondos u otros activos en el contexto de una investigacin o proceso penal, civil o
administrativo, como requieren los tratados internacionales o las resoluciones del Consejo de
Seguridad relativas a la no proliferacin de las armas de destruccin masiva
13
. El nfasis de la
Recomendacin 7 est en las medidas preventivas que son necesarias y nicas en el contexto
de la detencin del flujo de fondos u otros activos hacia los proliferadores o la proliferacin; y
el uso de fondos u otros activos por los proliferadores o la proliferacin, como requiere el
Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas (el Consejo de Seguridad).

10
La Recomendacin 7 se centra en las sanciones financieras dirigidas. No obstante, hay que destacar que
las resoluciones acordes del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas son mucho ms amplias y
prescriben otros tipos de sanciones (como las prohibiciones de viaje) y otros tipos de disposiciones
financieras (como prohibiciones financieras de acuerdo a la actividad y prohibiciones de vigilancia). Con
respecto a otros tipos de disposiciones financieras, el GAFI emiti una gua no vinculante, la cual se
exhorta a las jurisdicciones que sea tomada en cuenta en su implementacin de las RCSNU. En cuanto a
las sanciones financieras dirigidas relacionadas al financiamiento de la proliferacin de armas de
destruccin masiva, el GAFI emiti tambin una gua no vinculante, la cual se insta a las jurisdicciones que
sea tomada en consideracin en su ejecucin de las RCSNU.
11
Persona natural o jurdica.
12
La Recomendacin 7 es aplicablea todas las resoluciones actuales del Consejo de Seguridad sobre la
aplicacin de sanciones financieras dirigidas relativas al financiamiento de la proliferacin de armas de
destruccin masiva, las resoluciones sucesoras futuras y cualquier otra resolucin futura del Consejo de
Seguridad que imponga sanciones financieras dirigidas en el contexto del financiamiento de la
proliferacin de armas de destruccin masiva. En el momento de la emisin de esta Recomendacin
(febrero 2012), las resoluciones del Consejo de Seguridad que aplican sanciones financieras dirigidas
relativas al financiamiento de la proliferacin de armas de destruccin masiva eran: resoluciones 1718
(2006), 1737 (2006), 1747 (2007), 1803 (2008), 1874 (2009) y 1929 (2010).
13
Sobre la base de los requisitos definidos, por ejemplo, en el Tratado de No Proliferacin Nuclear, el
Convenio sobre Armas Biolgicas y Txicas, el Convenio sobre las Armas Qumicas, y la Resolucin 1540
(2004) del Consejo de Seguridad. Esas obligaciones existen con independencia de las obligaciones
definidas en la Recomendacin 7 y su Nota Interpretativa.
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DE LA PROLIFERACIN
2012 OCDE/GAFI 51
B DESIGNACIONES
3. El Consejo de Seguridad realiza las designaciones en anexos de las resoluciones relevantes o
los Comits del Consejo de Seguridad establecidos de conformidad con estas resoluciones. No
existe una obligacin especfica sobre los Estados Miembros de las Naciones Unidas de
presentar propuestas de designaciones a los Comits correspondientes del Consejo de
Seguridad. Sin embargo, en la prctica, los Comits dependen fundamentalmente de las
peticiones de designaciones por parte de los Estados Miembros. Las resoluciones 1718 (2006)
y 1737(2006) del Consejo de Seguridad disponen que los Comits relevantes promulgarn
directrices, como sea necesario, para facilitar la implementacin de las medidas impuestas por
estas resoluciones.
4. Los pases pueden considerar el establecimiento de la autoridad, as como de procedimientos
o mecanismos eficaces, para proponer personas y entidades al Consejo de Seguridad para su
designacin de conformidad con las resoluciones pertinentes del Consejo de Seguridad que
imponen sanciones financieras dirigidas en el contexto del financiamiento de la proliferacin
de armas de destruccin masiva. En este sentido, los pases pudieran considerar los siguientes
elementos:
(a) identificacin de una autoridad(es) competente(s), sea ejecutiva o judicial, con
responsabilidad para:
(i) proponer al Comit de Sanciones 1718 la designacin, como corresponda, de
personas o entidades que satisfagan los criterios para la designacin como se
plasman en la resolucin 1718 (2006) y sus resoluciones sucesoras
14
, si esa
autoridad decide hacerlo y cree que posee suficiente evidencia que apoye los
criterios de designacin (vase Seccin E sobre los criterios especficos de
designacin asociados a las resoluciones relevantes del Consejo de Seguridad); y
(ii) proponer al Comit de Sanciones 1737 la designacin, como corresponda, de
personas o entidades que satisfagan los criterios para la designacin como se
plasman en la resolucin 1737 (2006) y sus resoluciones sucesoras
15
, si esa
autoridad decide hacerlo y cree que posee suficiente evidencia que apoye los
criterios de designacin (vase Seccin E sobre los criterios especficos de
designacin asociados a las resoluciones relevantes del Consejo de Seguridad).
(b) contar con un(os) mecanismo(s) para identificar blancos de designacin, basado en los
criterios para la designacin plasmados en las resoluciones 1718 (2006), 1737 (2006)
y sus resoluciones sucesoras (vase Seccin E sobre los criterios especficos de

14
La Recomendacin 7 se aplicaa todas las resoluciones actuales y resoluciones sucesoras futuras de la
resolucin 1718 (2006). En el momento de la emisin de esta Nota Interpretativa (febrero 2012), las
resoluciones sucesoras de la resolucin 1718 (2006) son: resolucin 1874 (2009).
15
La Recomendacin 7 se aplica a todas las resoluciones actuales y resoluciones sucesoras futuras de la
S/RES/1737 (2006). En el momento de la emisin de esta Nota Interpretativa (febrero 2012), las
resoluciones sucesoras de la resolucin 1737 (2006) son: resolucin 1747 (2007), resolucin 1803
(2008) y la resolucin 1929 (2010).
LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI
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DE LA PROLIFERACIN
52 2012 OCDE/GAFI
designacin asociados a las resoluciones relevantes del Consejo de Seguridad). Estos
procedimientos deben asegurar la determinacin, segn los principios (supra-)
nacionales aplicables, existan o no motivos razonables o una base razonable para
proponer una designacin.
(c) contar con la autoridad legal apropiada, as como procedimientos o mecanismos, para
recopilar o solicitar la mayor cantidad de informacin posible de todas las fuentes
pertinentes, a fin de identificar a las personas y entidades que, partiendo de motivos
razonables o una base razonable para sospechar o creer, satisfacen los criterios para la
designacin en las resoluciones relevantes del Consejo de Seguridad.
(d) al tomar una decisin de si proponer o no una designacin, considerar los criterios de
la Seccin E de esta Nota Interpretativa. Para las propuestas de designaciones, la
autoridad competente de cada pas aplicar la norma legal de su propio sistema
jurdico, tomando en cuenta los derechos humanos, el respeto al imperio de la ley y
reconociendo los derechos de terceros inocentes.
(e) al proponer nombres al Comit de Sanciones 1718, en virtud de la resolucin 1718
(2006) y sus resoluciones sucesoras o al Comit de Sanciones 1737, en virtud de la
resolucin 1737 (2006) y sus resoluciones sucesoras, ofrecer la mayor cantidad de
detalles posibles sobre:
(i) el nombre que se propone, en particular, suficiente informacin de identificacin
para posibilitar la identificacin precisa y positiva de personas y entidades; e
(ii) informacin especfica que fundamente la determinacin de que una persona o
entidad satisface los criterios relevantes para la designacin (vase Seccin E
sobre los criterios especficos de designacin de las resoluciones pertinentes del
Consejo de Seguridad).
(f) contar con procedimientos para, cuando sea necesario, poder operar ex parte contra
una persona o entidad que ha sido identificada y cuya propuesta de designacin est
siendo considerada.
C. CONGELAMIENTO Y PROHIBICIN DE MANEJO DE FONDOS U OTROS ACTIVOS
DE PERSONAS Y ENTIDADES DESIGNADAS
5. Los pases tienen la obligacin de implementar sanciones financieras dirigidas, sin demora,
contra personas y entidades designadas:
(a) en el caso de la resolucin 1718 (2006) y sus resoluciones sucesoras, por el Consejo de
Seguridad en los anexos a las resoluciones relevantes o por el Comit de Sanciones
1718 del Consejo de Seguridad; y
(b) en el caso de la resolucin 1737 (2006) y sus resoluciones sucesoras, por el Consejo de
Seguridad en los anexos a las resoluciones relevantes o por el Comit de Sanciones
1737 del Consejo de Seguridad,

LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI
ESTNDARES INTERNACIONALES SOBRE LA LUCHA CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS, EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y
DE LA PROLIFERACIN
2012 OCDE/GAFI 53
cuando estos Comits estn actuando bajo la autoridad del Captulo VII de la Carta de las
Naciones Unidas.
6. Los pases deben establecer la autoridad legal necesaria e identificar autoridades competentes
internas responsables de la implementacin y cumplimiento de sanciones financieras
dirigidas, de conformidad con los siguientes estndares y procedimientos:
(a) Los pases
16
deben exigir a todas las personas naturales y jurdicas dentro del pas, que
congelen, sin demora y sin previa notificacin, los fondos u otros activos de personas y
entidades designadas. Esta obligacin debe extenderse a: todos los fondos u otros
activos que son propiedad o estn controlados por la persona o entidad designada, y
no slo aquellos que se pueden enlazar a un acto en particular, complot o amenaza de
proliferacin; los fondos u otros activos que son propiedad o estn controlados, en su
totalidad o conjuntamente, directa o indirectamente, por personas o entidades
designadas; y los fondos u otros activos derivados o generados a partir de fondos u
otros activos que pertenecen o estn controlados, directa o indirectamente, por
personas o entidades designadas, as como los fondos u otros activos de personas y
entidades que actan en nombre de, o bajo la direccin de, personas o entidades
designadas.
(b) Los pases deben asegurar que se impida a sus nacionales o personas o entidades
dentro de sus territorios, el suministro de fondos u otros activos, hacia o para el
beneficio de personas o entidades designadas, a menos que se tenga licencia, est
autorizado o de algn otro modo est notificado de conformidad con las resoluciones
pertinentes del Consejo de Seguridad (vase Seccin E ms abajo).
(c) Los pases deben contar con mecanismos para comunicar las designaciones a las
instituciones financieras y a las APNFD, inmediatamente al tomar dicha accin, y
ofrecer una gua clara, particularmente a las instituciones financieras y otras personas
o entidades, incluyendo las APNFD, que pudieran estar en poder de fondos u otros
activos que son blanco, sobre sus obligaciones en la toma de accin dentro de los
mecanismos de congelamiento.
(d) Los pases deben exigir a las instituciones financieras y a las APNFD
17
que reporten a
las autoridades competentes los activos congelados o las acciones tomadas en
cumplimiento de los requisitos de prohibicin de las resoluciones pertinentes del
Consejo de Seguridad, incluyendo las transacciones intentadas, y asegurar que dicha
informacin sea utilizada eficazmente por las autoridades competentes.

16
En el caso de la Unin Europea (UE), que es una jurisdiccin supranacional, dentro de la Recomendacin
7 del GAFI, los activos de personas y entidades designadas son congelados bajo las regulaciones de la UE
(enmendadas). Los Estados Miembros de la UE pueden haber tomado medidas adicionales para
implementar el congelamiento, y todas las personas naturales y jurdicas dentro de la UE tienen que
respetar el congelamiento y no suministrar fondos a las personas y entidades designadas.
17
Las resoluciones del Consejo de Seguridad se aplican a todas las personas naturales y jurdicas dentro del
pas.
LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI
ESTNDARES INTERNACIONALES SOBRE LA LUCHA CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS, EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y
DE LA PROLIFERACIN
54 2012 OCDE/GAFI
(e) Los pases deben adoptar medidas eficaces que protejan los derechos bona fide de
terceros que actan de buena fe al implementar las obligaciones dentro de la
Recomendacin 7.
(f) Los pases deben adoptar medidas apropiadas para monitorear y asegurar el
cumplimiento por parte de las instituciones financieras y las APNFD con las leyes
pertinentes o medios coercitivos que rigen las obligaciones dentro de la
Recomendacin 7. El incumplimiento con dichas leyes o medios coercitivos, debe estar
sujeto a sanciones civiles, administrativas o penales.
D REMOVER DE LA LISTA, DESCONGELAR Y FACILITAR ACCESO A FONDOS U OTROS
ACTIVOS CONGELADOS
7. Los pases deben desarrollar e implementar procedimientos que se conozcan pblicamente
para presentar solicitudes, a fin de ser removido de las listas, al Consejo de Seguridad en el
caso de personas y entidades designadas, que, en opinin del pas, no satisfacen o ya no
satisfacen los criterios de la designacin. Una vez que el Comit de Sanciones correspondiente
haya removido a la persona o entidad, la obligacin de congelamiento deja de existir. Estos
procedimientos y criterios deben estar de conformidad con las directrices o procedimientos
aplicables aprobados por el Consejo de Seguridad en virtud de la resolucin 1730 (2006) y las
resoluciones sucesoras, incluyendo las del mecanismo de Punto Focal creado dentro de esa
resolucin. Los pases deben permitir a las personas y entidades listadas presentar una
peticin de remocin en el Punto Focal para el proceso de remocin de la lista establecido en
virtud de la resolucin 1730 (2006) o deben informar a las personas o entidades designadas
que presenten directamente la solicitud al Punto Focal.
8. Para las personas o entidades con el mismo nombre o un nombre similar al de las personas o
entidades designadas, que se ven afectadas por descuido por un mecanismo de congelamiento
(es decir, un falso positivo), los pases deben desarrollar e implementar procedimientos que
se conozcan pblicamente para descongelar los fondos u otros activos de dichas personas o
entidades, oportunamente, en cuanto se realice la verificacin de que la persona o entidad
involucrada no es una persona o entidad designada.
9. Cuando los pases hayan determinado que se cumple con las condiciones de exencin
plasmadas en la resolucin 1718 (2006) y la resolucin 1737 (2006), los pases deben
autorizar el acceso a los fondos u otros activos de conformidad con los procedimientos que all
se definen.
10. Los pases deben permitir la adicin a las cuentas congeladas de conformidad con la
resolucin 1718 (2006) o la resolucin 1737 (2006) de los intereses u otras ganancias
vencidos en esas cuentas o pagos vencidos bajo contratos, acuerdos u obligaciones que hayan
surgido antes de la fecha en la que esas cuentas pasaron a estar sujetas a las disposiciones de
esta Resolucin, siempre que tal inters, otros ingresos y pagos sigan estando sujetos a esas
disposiciones y sean congelados.
11. La accin de congelamiento en virtud de la resolucin 1737 (2006) no impedir a una persona
o entidad designada realizar algn pago vencido bajo un contrato en el que entr antes de que
dicha persona o entidad fuera listada, siempre que:
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2012 OCDE/GAFI 55
(a) los pases relevantes hayan determinado que el contrato no est relacionado a ninguno
de los artculos, materiales, equipo, bienes, tecnologas, asistencia, capacitacin,
asistencia financiera, inversin, corretaje o servicios prohibidos a los que se hace
referencia en la resolucin pertinente del Consejo de Seguridad;
(b) los pases relevantes hayan determinado que el pago no lo recibe, directa o
indirectamente, una persona o entidad designada en virtud de la resolucin 1737
(2006); y
(c) los pases relevantes hayan presentado una notificacin previa al Comit de Sanciones
1737 sobre la intencin de hacer o recibir tales pagos o autorizar, cuando
corresponda, el desbloqueo de los fondos, otros activos financieros o recursos
econmicos para este propsito, diez das laborables antes de dicha autorizacin.
18

12. Los pases deben contar con mecanismos para comunicar remocin de los listados y
descongelamientos al sector financiero y a las APNFD inmediatamente al tomar dicha accin, y
ofrecer una gua adecuada, particularmente a las instituciones financieras y otras personas o
entidades, incluyendo las APNFD, que pudieran estar en poder de fondos u otros activos que
son objetivo, en sus obligaciones de respetar la remocin de la lista o una accin de
descongelamiento.
E. CRITERIOS DE DESIGNACIN DE LAS NACIONES UNIDAS
13. Los criterios de designacin, como se especifican en la resolucin relevante del Consejo de
Seguridad de las Naciones Unidas, son:
(a) Resolucin 1718 (2006):
(i) toda persona o entidad involucrada en los programas nucleares relacionados,
otros relacionados con ADM (armas de destruccin masiva) y relacionados con
misiles balsticos de la Repblica Popular Democrtica de Corea (RPDC);
(ii) toda persona o entidad que preste apoyo a los programas nucleares, otros
relacionados con ADM y relacionados con misiles balsticos de la RPDC,
incluyendo a travs del uso de medios ilcitos;
(iii) toda persona o entidad que acte en nombre de, o bajo la direccin de, una
persona o entidad designada dentro del inciso 13(a)(i) o el inciso 13(a)(ii)
19
; o
(iv) toda persona o entidad jurdica que pertenezca o est controlada, directa o
indirectamente, por una persona o entidad designada dentro del inciso 13(a)(i)
o el inciso 13(a)(ii)
20
.

18
En los casos en los que la persona o entidad designada sea una institucin financiera, las jurisdicciones
deben considerar la gua del GAFI emitida como anexo de Implementacin de las Disposiciones Financieras
de las resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas para Contrarrestar la Proliferacin de
las Armas de Destruccin Masiva, aprobada en septiembre de 2007.
19
Los fondos o activos de estas personas o entidades se congelan con independencia de si son identificados
o no especficamente por el Comit.
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56 2012 OCDE/GAFI
(b) Resoluciones 1737 (2006), 1747 (2007), 1803 (2008) y 1929 (2010):
(i) toda persona o entidad involucrada en actividades de proliferacin nuclear o el
desarrollo de sistemas vectores de armas nucleares de Irn;
(ii) toda persona o entidad asociada directamente a, o que preste apoyo a,
actividades de proliferacin sensibles nuclear o el desarrollo de sistemas
vectores de armas nucleares de Irn;
(iii) toda persona o entidad que acte en nombre, o bajo la direccin de, alguna
persona o entidad en el inciso 13(b)(i) y/o inciso 13(b)(ii), o por entidades que
pertenezcan o estn controladas por estas;
(iv) toda persona o entidad que acte en nombre de, o bajo la direccin de, los
individuos y entidades del Cuerpo de Guardianes de la Revolucin Islmica,
designados en virtud de la S/RES/1929 (2010);
(v) toda entidad que pertenezca o est controlada, incluyendo por medios ilcitos,
por los individuos y entidades del Cuerpo de Guardianes de la Revolucin
Islmica designados en virtud de la S/RES/1929 (2010)
21
;
(vi) toda persona o entidad que acte en nombre de, o bajo la direccin de, las
entidades de la Sociedad Mercantil Naviera de la Repblica Islmica del Irn
(IRISL por sus siglas en ingls) designadas en virtud de la S/RES/1929 (2010);
(vii) entidades que pertenecen o estn controladas, incluyendo por medios ilcitos,
por las entidades de la Sociedad mercantil Naviera de la Repblica Islmica de
Irn (IRISL por sus siglas en ingls) designadas en virtud de la S/RES/1929
(2010);
(viii) toda persona o entidad determinada por el Consejo de Seguridad de las Naciones
Unidas o el Comit, que ha ayudado a personas o entidades designadas a evadir
la sancin de, o violando las disposiciones de, la S/RES/1737 (2006),
S/RES/1747 (2007), S/RES/1803 (2008) o la S/RES/1929 (2010).

20
Ibd.
21
Ibd.
LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI
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DE LA PROLIFERACIN
2012 OCDE/GAFI 57
NOTA INTERPRETATIVA DE LA RECOMENDACIN 8
(ORGANIZACIONES SIN FINES DE LUCRO)
A. INTRODUCCIN
1. Las Organizaciones sin Fines de Lucro (OSFL) juegan un papel vital en la economa mundial y
en muchas economas y sistemas sociales nacionales. Sus esfuerzos complementan la
actividad del sector gubernamental y empresarial en la prestacin de servicios esenciales,
apoyo y esperanza a los necesitados de todo el mundo. Sin embargo, la campaa internacional
en curso contra el financiamiento del terrorismo desafortunadamente ha demostrado que los
terroristas y las organizaciones terroristas explotan al sector de las OSFL para recaudar y
trasladar fondos, prestar apoyo logstico, instar al reclutamiento de terroristas o de algn otro
modo respaldar a las organizaciones y operaciones terroristas. Este uso indebido no slo
facilita la actividad terrorista, sino que tambin quebranta la confianza de los donantes y pone
en peligro la integridad misma de las OSFL. Por lo tanto, la proteccin del sector de las OSFL
frente al uso indebido de los terroristas es un componente esencial de la lucha global contra el
terrorismo y un paso necesario para preservar la integridad de las OSFL.
2. Las OSFL pueden ser vulnerables al uso indebido por parte de los terroristas por una serie de
razones. Las OSFL disfrutan de la confianza del pblico, tienen acceso a considerables fuentes
de fondos y con frecuencia manejan mucho efectivo. Adems, algunas OSFL tienen una
presencia global que ofrece un marco para operaciones nacionales e internacionales y
transacciones financieras, muchas veces dentro o cerca de las reas que estn ms expuestas
a la actividad terrorista. Dependiendo de la forma jurdica de la OSFL y del pas, las OSFL
pueden con frecuencia estar sujetas a muy poca o ninguna supervisin gubernamental (por
ejemplo, inscripcin, mantenimiento de registros, reporte y monitoreo), o puede que se
requieran muy pocas formalidades para su creacin (por ejemplo, quizs no se exijan
capacidades o un capital inicial, no se hagan comprobaciones de antecedentes necesarias para
los empleados). Las organizaciones terroristas han aprovechado estas caractersticas de las
OSFL para infiltrarse en el sector y utilizar indebidamente los fondos y las operaciones de las
OSFL para cubrir o apoyar la actividad terrorista.
B. OBJETIVOS Y PRINCIPIOS GENERALES
3. El objetivo de la Recomendacin 8 es asegurar que las OSFL no sean utilizadas indebidamente
por las organizaciones terroristas: (i) para presentarse como entidades legtimas; (ii) para
explotar entidades legtimas como conductos para el financiamiento del terrorismo,
incluyendo con el propsito de escapar a medidas de congelamiento de activos; o (iii) para
esconder u oscurecer el desvo clandestino de fondos destinados a propsitos legtimos y
desviarlos hacia propsitos terroristas. En esta Nota Interpretativa, el enfoque adoptado para
alcanzar este objetivo se basa en los siguientes principios generales:
(a) El uso indebido en el pasado y en la actualidad del sector de las OSFL por terroristas y
organizaciones terroristas exige que los pases adopten medidas para: (i) proteger el
sector contra tal uso indebido, e (ii) identificar y tomar una accin eficaz contra esas
OSFL que son explotadas o activamente apoyadas por terroristas u organizaciones
terroristas.
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DE LA PROLIFERACIN
58 2012 OCDE/GAFI
(b) Las medidas adoptadas por los pases para proteger al sector de OSFL frente al uso
indebido de los terroristas no debe interrumpir o desalentar las actividades caritativas
legtimas. Ms bien estas medidas deben promover la transparencia y fomentar una
mayor confianza en el sector, tanto en toda la comunidad donante como entre el
pblico en general, en cuanto a que los fondos y servicios de beneficencia lleguen a los
beneficiarios legtimos que se pretende. Los sistemas que promueven un elevado
grado de transparencia, integridad y confianza del pblico en el manejo y
funcionamiento de todas las OSFL son parte integral del empeo para asegurar que el
sector no pueda ser utilizado indebidamente para el financiamiento del terrorismo.
(c) Las medidas adoptadas por los pases para identificar y tomar una accin eficaz contra
las OSFL que son explotadas o apoyadas activamente por terroristas u organizaciones
terroristas, deben estar dirigidas a prevenir y procesar, como corresponda, el
financiamiento del terrorismo y otras formas de apoyo terrorista. Cuando se sospeche
financiamiento del terrorismo en una OSFL o se identifique que esta est implicada en
el financiamiento del terrorismo u otras formas de apoyo terrorista, la primera
prioridad de los pases tiene que ser investigar y detener este financiamiento o apoyo
terrorista. Las acciones emprendidas para este fin deben, al grado razonablemente
posible, evitar impactos negativos en los beneficiarios inocentes y legtimos de la
actividad de beneficencia. No obstante, este inters no puede eludir la necesidad de
tomar acciones inmediatas y eficaces para llevar adelante el inters inmediato de
detener el financiamiento del terrorismo u otras formas de apoyo terrorista prestado
por las OSFL.
(d) El desarrollo de relaciones cooperativas entre el sector pblico, privado y de OSFL es
esencial para elevar la conciencia y fomentar capacidades dirigidas a enfrentar el uso
indebido terrorista dentro del sector. Los pases deben instar al desarrollo de la
investigacin acadmica sobre el sector de OSFL, y al intercambio de informacin, para
abordar los temas alrededor del financiamiento del terrorismo.
(e) Un enfoque especfico para hacer frente a la amenaza terrorista en el sector de las
OSFL es esencial dada la diversidad dentro de los sectores individuales nacionales, los
distintos grados en que las varias partes de cada sector pueden ser vulnerables al uso
indebido por los terroristas, la necesidad de asegurar que la actividad caritativa
legtima siga prosperando y los limitados recursos y autoridades disponibles para
combatir el financiamiento del terrorismo en cada pas.
(f) La flexibilidad en el desarrollo de una respuesta a escala nacional frente al
financiamiento del terrorismo en el sector de las OSFL es esencial tambin para
posibilitar que este evolucione con el paso del tiempo en la medida en que enfrenta el
carcter cambiante de la amenaza del financiamiento del terrorismo.
C. MEDIDAS
4. Los pases deben emprender revisiones internas de su sector de OSFL o contar con la
capacidad para obtener informacin oportuna sobre sus actividades, dimensin y otros rasgos
relevantes. Al realizar estas evaluaciones, los pases deben utilizar todas las fuentes de
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2012 OCDE/GAFI 59
informacin disponibles para poder identificar caractersticas y tipos de OSFL que, por sus
actividades o peculiaridades, corren el riesgo de ser utilizadas indebidamente para el
financiamiento del terrorismo
22
. Los pases tambin deben reevaluar peridicamente el sector
haciendo revisiones de la nueva informacin sobre las vulnerabilidades potenciales del sector
ante las actividades terroristas.
5. Existe una amplia gama de enfoques en la identificacin, prevencin y enfrentamiento al uso
indebido de las OSFL por el terrorismo. No obstante, un enfoque eficaz es aqul que
comprende los cuatro elementos siguientes: (a) acercamiento al sector, (b) supervisin o
monitoreo, (c) investigacin eficaz y recopilacin de informacin, y (d) mecanismos eficaces
para la cooperacin internacional. Las siguientes medidas representan acciones especficas
que los pases deben tomar con respecto a cada uno de estos elementos, a fin de proteger sus
respectivos sectores de OSFL frente al financiamiento del terrorismo.
(a) Acercamiento al sector de OSFL en cuanto a los temas sobre el financiamiento del
terrorismo
(i) Los pases deben contar con polticas claras para promover la transparencia, la
integridad y la confianza del pblico en la administracin y manejo de todas las
OSFL.
(ii) Los pases deben estimular o emprender programas de acercamiento para
profundizar la conciencia en el sector de OSFL acerca de las vulnerabilidades de
las OSFL ante el uso indebido terrorista y los riesgos de financiamiento del
terrorismo, as como sobre las medidas que las OSFL pueden tomar para
protegerse ante tal uso indebido.
(iii) Los pases deben trabajar con el sector de OSFL para desarrollar y perfeccionar
las mejores prcticas dirigidas a abordar los riesgos y vulnerabilidades en el
financiamiento del terrorismo y proteger as el sector frente al abuso terrorista.
(iv) Los pases deben exhortar a las OSFL a que realicen las transacciones a travs de
canales financieros regulados, siempre que sea factible, manteniendo presente
las distintas capacidades de los sectores financieros en los diferentes pases y en
distintas reas de preocupacin urgente caritativa y humanitaria.
(b) Supervisin o monitoreo del sector de OSFL
Los pases deben dar pasos para promover la supervisin o el monitoreo eficaz de sus
respectivos sectores de OSFL. En la prctica, los pases deben ser capaces de
demostrar que los siguientes estndares se aplican a las OSFL, las cuales representan:
(1) una parte significativa de los recursos financieros bajo el control del sector; y (2)
una porcin sustancial de las actividades internacionales del sector.

22
Por ejemplo, esta informacin puede ser suministrada por los reguladores, autoridades fiscales, las UIF,
organizaciones donantes o autoridades del orden pblico y de inteligencia.
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60 2012 OCDE/GAFI
(i) Las OSFL deben mantener informacin sobre: (1) el propsito y los objetivos de
sus actividades declaradas; y (2) la identidad de la(s) persona(s) que posee(n),
controla(n) o dirige(n) sus actividades, incluyendo los funcionarios de alto nivel,
los miembros de la junta y los fiduciarios. Esta informacin debe estar
disponible pblicamente, ya sea de forma directa desde la OSFL o a travs de las
autoridades correspondientes.
(ii) Las OSFL deben emitir estados financieros anuales que ofrezcan desgloses
detallados de los ingresos y egresos.
(iii) Las OSFL deben ser autorizadas o estar registradas. Esta informacin debe estar
al alcance de las autoridades competentes.
23

(iv) Las OSFL deben contar con controles apropiados establecidos para asegurar que
todos los fondos sean contabilizados completamente y que se empleen de una
forma que se corresponda con el propsito y los objetivos de las actividades
declaradas por la OSFL.
(v) Las OSFL deben seguir la norma de conozca a sus beneficiarios y OSFL
asociadas, lo que significa que la OSFL debe hacer sus mejores esfuerzos para
confirmar la identidad, las credenciales y la buena reputacin de sus
beneficiarios y OSFL asociadas. Las OSFL deben tambin hacer sus mejores
esfuerzos para documentar la identidad de sus donantes ms importantes y
respetar la confidencialidad del donante.
(vi) Las OSFL deben conservar, por un periodo de al menos cinco aos, los registros
de las transacciones internas e internacionales, que sean lo suficientemente
detallados para verificar que los fondos se han gastado de una forma que se
corresponde con el propsito y los objetivos de la organizacin, y deben poner
tales registros a la disposicin de las autoridades competentes con la
autorizacin apropiada. Esto se aplica tambin a la informacin que se menciona
en los prrafos (i) y (ii) anteriores.
(vii) Las autoridades correspondientes deben monitorear el cumplimiento por parte
de las OSFL con los requisitos de esta Recomendacin
24
. Las autoridades
correspondientes deben ser capaces de aplicar sanciones eficaces,
proporcionales y disuasivas por violaciones de las OSFL o personas que actan
en nombre de estas OSFL
25
.

23
Para los propsitos del combate al financiamiento del terrorismo, no es necesario contar con requisitos
especficos de autorizacin o de registro. Por ejemplo, en algunos pases las OSFL ya estn registradas
ante las autoridades fiscales y son monitoreadas en el contexto de la calificacin de un tratamiento
tributario favorable (como crditos fiscales o exenciones fiscales).
24
En este contexto, las normas y regulaciones pueden incluir reglas y estndares aplicadas por
organizaciones de autorregulacin e instituciones de acreditacin.
25
La gama de estas sanciones pudiera incluir el congelamiento de cuentas, eliminacin de fiduciarios,
multas, remocin de la certificacin, de la licencia y retiro del registro. Ello no debe impedir procesos

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2012 OCDE/GAFI 61
(c) Recopilacin de informacin e investigacin eficaz
(i) Los pases deben asegurar una cooperacin, coordinacin e intercambio de
informacin eficaz en la medida que sea posible entre todos los niveles de
autoridades y organizaciones apropiadas que tienen en su poder informacin
relevante sobre las OSFL.
(ii) Los pases deben contar con conocimiento y capacidad en materia investigativa
para examinar las OSFL sobre las que se sospeche que estn siendo explotadas
por, o apoyan activamente, actividades terroristas u organizaciones terroristas.
(iii) Los pases deben asegurar que en el curso de una investigacin se logre pleno
acceso a la informacin sobre la administracin y el manejo de una OSFL en
particular (incluyendo informacin financiera y programtica).
(iv) Los pases deben establecer mecanismos apropiados para asegurar que, cuando
exista una sospecha o motivos razonables para sospechar que una OSFL en
particular: (1) es una pantalla para la recaudacin de fondos por una
organizacin terrorista; (2) est siendo explotada como un conducto para el
financiamiento del terrorismo, incluyendo con el propsito de escapar a
medidas de congelamiento de fondos; o (3) est escondiendo u oscureciendo el
desvo clandestino de fondos destinados a propsitos legtimos para beneficio
de terroristas u organizaciones terroristas, esta informacin se comparta con
prontitud con las autoridades competentes relevantes, para tomar una accin
preventiva o investigativa.
(d) Capacidad eficaz para responder a peticiones internacionales de informacin sobre
una OSFL que genera preocupacin.
A tono con las Recomendaciones sobre la cooperacin internacional, los pases deben
identificar puntos apropiados de contacto para responder a solicitudes internacionales
de informacin acerca de determinadas OSFL sobre las que existen sospechas de
financiamiento del terrorismo u otras formas de apoyo terrorista.
D. RECURSOS PARA LA SUPERVISIN, EL MONITOREO Y LA INVESTIGACIN
6. Los pases deben suministrar a las autoridades apropiadas responsables de la supervisin, el
monitoreo y la investigacin de sus OSFL, los recursos financieros, humanos y tcnicos
adecuados.
Glosario de termino especficos utilizados en esta Recommendacin
Autoridades apropiadas se refiere a las autoridades competentes, incluyendo instituciones de
acreditacin y organizaciones de autorregulacin.

paralelos civiles, administrativos o penales con respecto a las OSFL o personas que actan en su nombre,
cuando corresponda.
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62 2012 OCDE/GAFI
Beneficiarios se refiere a las personas naturales o grupos de personas naturales que
reciben asistencia benfica, humanitaria u otros tipos de asistencia a
travs de los servicios de la OSFL.
OSFL Asociadas incluye sucursales extranjeras de OSFL internacionales.
Organizacin sin fines de
lucro u OSFL
se refiere a la persona jurdica u otra estructura u organizacin jurdica
involucrada fundamentalmente en la recaudacin o desembolso de
fondos para cumplir con propsitos benficos, religiosos, culturales,
educacionales, sociales o fraternales, o para llevar a cabo otros tipos de
buenas obras.
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2012 OCDE/GAFI 63
NOTA INTERPRETATIVA DE LA RECOMENDACIN 10
(DEBIDA DILIGENCIA DEL CLIENTE)
A. DEBIDA DILIGENCIA DEL CLIENTE Y REVELACIN (TIPPING-OFF)
1. Si, durante el establecimiento o en el curso de la relacin comercial o cuando se realizan
transacciones ocasionales, una institucin financiera sospecha que las transacciones estn
relacionadas al lavado de activos o el financiamiento del terrorismo, la institucin debe
entonces:
(a) tratar normalmente de identificar y verificar la identidad
26
del cliente y del
beneficiario final, sea permanente u ocasional, e independientemente de alguna
exencin o umbral designado que pudiera de otro modo aplicarse; y
(b) hacer un reporte de operacin sospechosa (ROS) dirigido a la Unidad de Inteligencia
Financiera (UIF), de conformidad con la Recomendacin 20.
2. La Recomendacin 21 prohbe a las instituciones financieras, sus directores, funcionarios y
empleados revelar el hecho de que se est entregando a la UIF un RTS o se est reportando a
la UIF informacin relacionada. Existe el riesgo de que se revele a los clientes sin querer
cuando la institucin financiera est tratando de cumplir con sus obligaciones en materia de
debida diligencia del cliente (DDC) en estas circunstancias. El conocimiento del cliente sobre
un posible RTS o investigacin puede comprometer los esfuerzos futuros para investigar las
sospechas de lavado de activos u operacin de financiamiento del terrorismo.
3. Por ende, si las instituciones financieras sospechan de que las transacciones estn
relacionadas al lavado de activos o el financiamiento del terrorismo, estas deben tomar en
cuenta el riesgo de delacin al ejecutar el proceso de DDC. Si la institucin cree
razonablemente que la instrumentacin del proceso de DDC llevar a una revelacion al cliente
o posible cliente, esta puede optar por no seguir ese proceso y debe entregar un RTS. Las
instituciones deben asegurar que sus empleados conozcan y tengan en cuenta estos temas a la
hora de realizar la DDC.
B. DDC PERSONAS QUE ACTUAN EN NOMBRE DE UN CLIENTE
4. Al desempear los elementos (a) y (b) de las medidas de DDC especificados dentro de la
Recomendacin 10, a las instituciones financieras se les debe exigir tambin que verifiquen
que toda persona que diga estar actuando en nombre del cliente est autorizado para ello, y
debe identificar y verificar la identidad de esa persona.
C. DDC PARA LAS PERSONAS JURDICAS Y OTRAS ESTRUCTURAS JURDICAS (LEGAL
ARRANGEMENTS)
5. Al ejecutar las medidas dentro de la DDC con respecto a clientes que son personas jurdicas u
otras estructuras jurdicas
27
, a las instituciones financieras se les debe exigir que identifiquen

26
Documentos, datos o informacin confiable, de fuentes independientes, ser en lo adelante datos de
identificacin.
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64 2012 OCDE/GAFI
y verifiquen al cliente, y que entiendan el carcter de su actividad comercial, as como su
estructura de titularidad y control. El propsito de los requisitos plasmados en (a) y (b) ms
abajo, sobre la identificacin y verificacin del cliente y del beneficiario final, es doble:
primero, prevenir el uso ilcito de las personas jurdicas y otras estructuras jurdicas, al
entender suficientemente al cliente como para poder evaluar apropiadamente los riesgos
potenciales de lavado de activos y financiamiento del terrorismo asociados a la relacin
comercial; y en segundo lugar, dar los pasos apropiados para mitigar los riesgos. Como dos
aspectos de un mismo proceso, es probable que estos requisitos interacten y se
complementen entre s de modo natural. En este contexto, debe exigirse a las instituciones
financieras que:
(a) Identifiquen al cliente y verifiquen su identidad. El tipo de informacin que
normalmente se necesitara para desempear esta funcin sera:
(i) Nombre, forma jurdica y prueba de su existencia se puede obtener la
verificacin, por ejemplo, mediante una escritura de constitucin, un certificado
de buena posicin, y un acuerdo de sociedad, una escritura fiduciaria u otra
documentacin procedente de una fuente independiente confiable que pruebe el
nombre, la forma y la existencia actual del cliente.
(ii) Las facultades que regulan y vinculan a la persona jurdica u otra estructura
jurdica (ej.: la escritura de constitucin y los estatutos de asociacin de una
sociedad mercantil), as como los nombres de las personas pertinentes que
ocupan una posicin en la alta gerencia dentro de la persona jurdica o
estructura jurdica (ej.: directores de la alta gerencia en una sociedad mercantil,
fiduciario(s) de un fideicomiso).
(iii) La direccin de la oficina registrada, y, de ser diferente, un domicilio comercial
principal.
(b) Identifiquen a los beneficiarios finales del cliente y que tomen medidas razonables
28

para verificar la identidad de dichas personas, mediante la siguiente informacin:
(i) Para las personas jurdicas
29
:

27
En estas Recomendaciones, las referencias a estructuras jurdicas como los fideicomisos (u otras
estructuras similares) que son cliente de una institucin financiera o APNFD o que realizan una
transaccin, hace alusin a las situaciones en las que una persona natural o jurdica que es el fiduciario
establece la relacin comercial o lleva a cabo la transaccin en nombre de los beneficiarios o segn los
trminos del fideicomiso. Se seguiran aplicando los requisitos normales de DDC para los clientes que son
personas naturales o jurdicas, incluyendo el prrafo 4 de la NI de la R.10, aunque se aplicaran tambin
los requisitos adicionales sobre el fideicomiso y los beneficiarios finales del fideicomiso (como se define).
28
Al determinar lo razonable de las medidas de verificacin de la identidad, deben haberse tomado en
cuenta los riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo que representa el cliente y la
relacin comercial.
29
Las medidas (i.i) a (i.iii) no son opciones alternativas, sino medidas graduales, utilizando cada una de
ellas cuando la anterior ya se haya aplicado y no se haya identificado al beneficiario final.
LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI
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2012 OCDE/GAFI 65
(i.i) La identidad de las personas naturales (de haber alguna ya que las
participaciones en la titularidad pueden ser tan diversas que no haya
personas naturales (ya sea actuando por individual o en conjunto) que
ejerzan el control de la persona jurdica o estructura jurdica mediante la
titularidad) que al final son las que tienen una participacin mayoritaria
en la titularidad
30
en una persona jurdica; y
(i.ii) en la medida en que exista una duda dentro de (i.i) acerca de si la(s)
persona(s) con la participacin mayoritaria en la titularidad es(son)
el(los) beneficiario(s) real(es) o si la persona natural ejerce el control
mediante las participaciones en la titularidad, la identidad de las personas
naturales (de haber alguna) que ejercen el control de la persona jurdica o
estructura jurdica a travs de otros medios.
(i.iii) Cuando no se identifique a ninguna persona natural bajo (i.i) (i.ii)
anteriores, las instituciones financieras deben identificar y tomar medidas
razonables para verificar la identidad de la persona natural relevante que
ocupa el puesto de funcionario administrativo superior.
(ii) Para las estructuras jurdicas:
(ii.i) Fideicomisos la identidad del fideicomitente, el(los) fiduciario(s), el
protector (de haber alguno), los beneficiarios o clases de beneficiarios
31
, y
cualquier otra persona natural que ejerza el control eficaz final sobre el
fideicomiso (incluyendo mediante una cadena de control/titularidad);
(ii.ii) Otros tipos de estructuras jurdicas la identidad de las personas en
posiciones equivalentes o similares.
Cuando el cliente o el propietario de la participacin mayoritaria es una sociedad mercantil
cotizada en una bolsa y est sujeta a requisitos sobre la revelacin (ya sea por normas de la
bolsa o producto de la ley o medios coercitivos) que imponen requerimientos en cuanto a
asegurar una transparencia adecuada del beneficiario final o se trata de una filial de
propiedad mayoritaria de una sociedad mercantil como esta, no es necesario identificar y
verificar la identidad de ningn accionista o beneficiario final de dichas sociedades
mercantiles.
Los datos relevantes de identificacin se pueden obtener de un registro pblico, del cliente o
de otras fuentes confiables.

30
Una participacin mayoritaria en la titularidad depende de la estructura de titularidad de la sociedad
mercantil. Se puede basar en un umbral, ej.: toda persona que posea ms de cierto porcentaje de la
sociedad mercantil (ej.: 25%).
31
Para el(los) beneficiario(s) de fideicomisos que son designados por caractersticas o por clases, las
instituciones financieras deben obtener suficiente informacin sobre el beneficiario para convencer a la
institucin financiera de que podr establecer la identidad del beneficiario en el momento del pago o
cuando el beneficiario intente ejercer los derechos con los que est investido.
LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI
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D. DDC PARA BENEFICIARIOS DE POLIZAS DE SEGUROS DE VIDA
6. Para los negocios de seguro de vida u otros seguros relacionados a inversiones, las
instituciones financieras deben, adems de las medidas de DDC que se requieren para el
cliente y el beneficiario final, ejecutar las siguientes medidas de DDC sobre el(los)
beneficiario(s) del seguro de vida y otras plizas de seguro relacionadas a inversiones, tan
pronto como se identifique/designe al(los) beneficiario(s):
(a) Para el(los) beneficiario(s) que se identifique como persona natural o jurdica o
estructuras jurdicas con un nombre especfico tomar el nombre de la persona;
(b) Para el(los) beneficiario(s) que sea(n) designado(s) por caractersticas o por clase (ej.:
cnyuge o hijos en el momento en el que ocurre el evento asegurado) o por otros
medios (ej.: dentro de un testamento) obtencin de informacin suficiente sobre el
beneficiario para convencer a la institucin financiera de que podr definir la
identidad del beneficiario en el momento del pago.
La informacin recopilada bajo (a) y/o (b) debe quedar registrada y debe conservarse de
conformidad con las disposiciones de la Recomendacin 11.
7. Para los dos casos a los que se hace referencia en 6(a) y (b) anteriores, la verificacin de la
identidad del(los) beneficiario(s) debe hacerse en el momento del pago.
8. El beneficiario de una pliza de seguro de vida debe ser incluido por la institucin financiera
como un factor de riesgo relevante a la hora de determinar si son aplicables o no medidas
intensificadas de DDC. Si la institucin financiera determina que un beneficiario que es una
persona jurdica o una estructura jurdica, presenta un riesgo mayor, las medidas de DDC
intensificadas deben incluir entonces medidas razonables para identificar y verificar la
identidad del beneficiario final del beneficiario en el momento del pago.
9. Cuando una institucin financiera no pueda cumplir con los prrafos 6 al 8 anteriores, sta
debe considerar la preparacin de un reporte de operacin sospechosa.
E. SEGURIDAD EN LA IDENTIFICACIN Y LA VERIFICACION YA REALIZADA
10. Las medidas de DDC plasmadas en la Recomendacin 10 no implican que las instituciones
financieras tengan repetidamente que identificar y verificar la identidad de cada cliente cada
vez que realiza una transaccin. La institucin est facultada para confiar en las medidas de
identificacin y verificacin que ya ha tomado, a menos que tenga dudas sobre la veracidad de
esa informacin. Ejemplos de situaciones que pudieran llevar a una institucin a tener dudas
de este tipo, pudiera ser cuando existe una sospecha de lavado de activos con respecto a ese
cliente o cuando ocurre un cambio importante en la forma en que se opera la cuenta del
cliente y que no se corresponde con el perfil comercial del cliente.
F. MOMENTO PARA LA VERIFICACIN
11. Entre los ejemplos de tipos de circunstancias (adems de aquellas a las que se hizo referencia
con anterioridad para los beneficiarios de plizas de seguro de vida) en las que se permitira
completar la verificacin luego del establecimiento de la relacin comercial, ya que sera
esencial no interrumpir la conduccin normal de la operacin, incluyen:
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2012 OCDE/GAFI 67
Operaciones en las que no media una presencia fsica.
Transacciones con valores. En la industria de valores, puede que se requiera
a las sociedades mercantiles y a los intermediarios que realicen
transacciones con mucha rapidez, segn las condiciones del mercado en el
momento en el que el cliente los contacta, y puede que se necesite hacer la
transaccin antes de que se complete la verificacin de la identidad.
12. Las instituciones financieras tendrn tambin que adoptar procedimientos de manejo del
riesgo con respecto a las condiciones bajo las cuales un cliente puede utilizar la relacin
comercial antes de la verificacin. Estos procedimientos deben incluir una serie de medidas,
como la limitacin de la cantidad, tipos y/o monto de las transacciones que se pueden efectuar
y el monitoreo de transacciones grandes o complejas que se llevan a cabo fuera de las normas
previstas para ese tipo de relacin.
G. CLIENTES EXISTENTES
13. Debe exigirse a las instituciones financieras que apliquen medidas de DDC a los clientes
existentes
32
sobre la base de la importancia relativa y el riesgo, y ejecutar una debida
diligencia sobre tales relaciones ya existentes en los momentos apropiados, considerando si se
han tomado medidas de DDC con anterioridad y cundo, y la idoneidad de los datos obtenidos.
H. ENFOQUE BASADO EN RIESGO
33

14. Los ejemplos que se muestran a continuacin no son elementos obligatorios de los Estndares
del GAFI y se incluyen slo a manera de gua. Los ejemplos no persiguen como objetivo ser
exhaustivos y aunque son considerados indicadores tiles, puede que no sean relevantes en
todas las circunstancias.
Riesgos mayores
15. Hay circunstancias en las que el riesgo de lavado de activos o financiamiento del terrorismo es
mayor y hay que tomar medidas intensificadas de DDC. Al evaluar los riesgos de lavado de
activos y financiamiento del terrorismo relativos a los tipos de clientes, pases o reas
geogrficas, y productos en particular, servicios, transacciones o canales de envo, entre los
ejemplos de situaciones de riesgo potencialmente alto (adems de las plasmadas en las
Recomendaciones 12 a la 16) estn los siguientes:
(a) Factores de riesgo con respecto al cliente:
La relacin comercial se realiza en circunstancias inusuales (ej.: distancia
geogrfica significativa entre la institucin financiera y el cliente
inexplicable).
Clientes no residentes.

32
Clientes existentes en la fecha en que entran en vigor los requisitos nacionales.
33
El Enfoque Basado en Riesgo no se aplica a las circunstancias en las que debe requerirse la DDC, pero
puede utilizarse para determinar el alcance de tales medidas.

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Personas jurdicas o estructuras jurdicas que son vehculos de tenencia de
activos personales.
Sociedades mercantiles que tienen accionistas nominales o acciones de tipo
al portador.
Negocios que utilizan cuantas elevadas de efectivo.
La estructura de titularidad de la sociedad mercantil parece ser inusual o
excesivamente compleja dado el carcter de la actividad de la sociedad
mercantil.
(b) Factores de riesgo con respecto al pas o rea geogrfica:
34

Pases identificados por fuentes verosmiles, como son los Informes de
Evaluacin Mutua o los Informes detallados de Evaluacin o Informes de
Seguimiento publicados, como que no tienen sistemas adecuados ALA/CFT.
Pases sujetos a sanciones, embargos o medidas similares emitidas, por
ejemplo, por las Naciones Unidas.
Pases identificados por fuentes verosmiles como que tienen niveles
importantes de corrupcin u otra actividad criminal.
Pases o reas geogrficas identificadas por fuentes verosmiles como
suministradores de financiamiento o apoyo a actividades terroristas o que
tienen a organizaciones terroristas designadas operando dentro de su pas.
(c) Factores de riesgo con respecto a productos, servicios, transacciones o canales de
envo:
Banca privada.
Transacciones annimas (que pueden incluir efectivo).
Relaciones o transacciones en las que no se entabla un contacto fsico entre
las partes.
Pago recibido de partes desconocidas o terceros no asociados.
Riesgos menores
16. Hay circunstancias en las que el riesgo de lavado de activos o financiamiento del terrorismo
puede ser menor. En estas circunstancias, y siempre que medie un anlisis adecuado del
riesgo por parte del pas o la institucin financiera, puede ser razonable que un pas permita a
sus instituciones financieras aplicar medidas simplificadas de DDC.
17. Al evaluar los riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo relativos a los tipos
de clientes, pases o reas geogrficas, y productos en particular, servicios, transacciones o

34
Dentro de la Recomendacin 19 es obligatorio para los pases exigir a las instituciones financieras la
aplicacin de una debida diligencia intensificada cuando el GAFI hace un llamado a la introduccin de
este tipo de medidas.
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canales de envo, entre los ejemplos de posibles situaciones de riesgo menor se pueden citar
los siguientes:
(a) Factores de riesgo con respecto al cliente:
Instituciones financieras y APNFD cuando estas estn sujetas a requisitos
para combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo en
concordancia con las Recomendaciones del GAFI, han implementado con
eficacia esos requisitos y estn supervisadas o monitoreadas con eficacia en
concordancia con las Recomendaciones para asegurar el cumplimiento con
dichos requisitos.


Sociedades mercantiles pblicas cotizadas en una bolsa y sujetas a
requisitos sobre la revelacin (ya sea por normas de la bolsa o por las leyes
u otros medios coercitivos), que imponen requerimientos para asegurar
una adecuada transparencia sobre el beneficiario final.
Administraciones o empresas pblicas.
(b) Factores de riesgo con respecto a productos, servicios, transacciones o canales de
envo:
Plizas de seguro de vida en las que la prima es baja (ej.: una prima anual de
menos de USD/EUR 1,000 o una sola prima de menos de USD/EUR 2,500).
Plizas de esquemas de pensin si no hay una opcin de rescate adelantado
y la pliza no puede ser usada como colateral.
Un fondo de pensin o un esquema similar que ofrece beneficios de
jubilacin a los empleados, en los que las contribuciones se hacen mediante
deduccin de los salarios y las normas del esquema no permiten la
asignacin de una participacin del miembro dentro del esquema.
Productos o servicios financieros que ofrecen servicios definidos y
limitados apropiadamente a ciertos tipos de clientes, para as incrementar
el acceso para propsitos de inclusin financiera.
(c) Factores de riesgo con respecto al pas:
Pases identificados por fuentes verosmiles, como son los Informes de
Evaluacin Mutua o los Informes detallados de Evaluacin o Informes de
Seguimiento publicados, como que tienen sistemas adecuados ALA/CFT.
Pases identificados por fuentes verosmiles como que tienen un bajo nivel
de corrupcin u otra actividad criminal.
Al hacer una evaluacin del riesgo, los pases o instituciones financieras, cuando corresponda,
pueden tomar en cuenta tambin las posibles variaciones en el riesgo de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo entre diferentes regiones o reas dentro de un pas.
18. Correr un riesgo bajo frente al lavado de activos y el financiamiento del terrorismo a los
efectos de la identificacin y la verificacin no significa automticamente que el mismo cliente
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representa un riesgo menor para todos los tipos de medidas de DDC, en particular para el
monitoreo continuo de las transacciones.
Variables de riesgo
19. Al evaluar los riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo relativos a los tipos
de clientes, pases o reas geogrficas, y productos en particular, servicios, transacciones o
canales de envo, la institucin financiera debe tomar en cuenta las variables del riesgo
relativas a esas categoras del riesgo. Estas variables, ya sean por separado o en combinacin,
pueden aumentar o disminuir el riesgo potencial que representan, impactando as el nivel
apropiado de medidas de DDC. Entre los ejemplos de estas variables estn:
El propsito de una cuenta o relacin.
El nivel de activos a depositar por un cliente o la dimensin de las
transacciones realizadas.
La regularidad o duracin de la relacin comercial.
Medidas intensificadas de CDD
20. Las instituciones financieras deben examinar, tanto como sea razonablemente posible, los
antecedentes y el propsito de todas las transacciones complejas, inusuales grandes y todos
los patrones inusuales de transacciones, que no tengan un propsito aparente econmico o
lcito. Cuando los riesgos de lavado de activos o financiamiento del terrorismo sean mayores,
debe exigirse a las instituciones financieras que ejecuten medidas intensificadas de DDC, a
tono con los riesgos identificados. En particular, deben incrementar el grado y naturaleza del
monitoreo de la relacin comercial, a fin de determinar si esas transacciones o actividades
parecen inusuales o sospechosas. Entre los ejemplos de medidas intensificadas de DDC que se
pueden aplicar a relaciones comerciales de mayor riesgo se pueden citar:

Obtencin de informacin adicional sobre el cliente (ej.: ocupacin,
volumen de activos, informacin disponible a travs de bases de datos
pblicas, internet, etc.), y actualizacin con ms sistematicidad de los datos
de identificacin del cliente y beneficiario final.
Obtencin de informacin adicional sobre el carcter que se pretende dar a
la relacin comercial.
Obtencin de informacin sobre la fuente de los fondos o la fuente de
riqueza del cliente.
Obtencin de informacin sobre las razones de las transacciones intentadas
o efectuadas.
Obtencin de la aprobacin de la alta gerencia para comenzar o continuar la
relacin comercial.
Monitoreo ms intenso de la relacin comercial, incrementando la cantidad
y la duracin de los controles aplicados, y seleccin de los patrones de
transacciones que necesitan un mayor examen.
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Exigir que el primer pago se haga a travs de una cuenta en nombre del
cliente en un banco sujeto a estndares de DDC similares.
Medidas simplificadas de CDD
21. Cuando los riesgos de lavado de activos o financiamiento del terrorismo son ms bajos, se
puede permitir a las instituciones financieras que ejecuten medidas simplificadas de DDC, las
cuales deben tomar en cuenta la naturaleza del riesgo menor. Las medidas simplificadas
deben corresponderse con los factores de un riesgo menor (ej.: las medidas simplificadas
pueden relacionarse solamente a medidas de aceptacin del cliente o a aspectos del
monitoreo continuo). Ejemplos de posibles medidas:
Verificacin de la identidad del cliente y del beneficiario final luego del
establecimiento de la relacin comercial (ej.: si las transacciones de la
cuenta sobrepasan un umbral monetario definido).
Reduccin de la frecuencia de actualizaciones de la identificacin del
cliente.
Reduccin del grado de monitoreo continuo y examen de las transacciones,
basado en un umbral monetario razonable.
No recopilacin de informacin especfica o se ejecutan medidas especficas
para entender el propsito y el carcter que se pretende dar a la relacin
comercial, sino que se infiere el propsito y la naturaleza a partir del tipo de
transacciones o relacin comercial establecida.
Las medidas de DDC simplificadas no son aceptables siempre que exista una sospecha de
lavado de activos o financiamiento del terrorismo o cuando se apliquen enescenarios
especficos de mayor riesgo.
Umbrales
22. El umbral designado para transacciones ocasionales dentro de la Recomendacin 10 es de
USD/EUR 15,000. Las transacciones financieras por encima del umbral designado incluyen
situaciones en las que la transaccin se lleva a cabo en una sola operacin o en varias
operaciones que parecen estar ligadas.
Debida diligencia continua
23. Debe exigirse a las instituciones financieras que aseguren que los documentos, datos o
informacin recopilada dentro del proceso de DDC se mantengan actualizados y relevantes,
mediante la realizacin de revisiones de los registros existentes, particularmente para las
categoras de clientes de mayor riesgo.
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72 2012 OCDE/GAFI
NOTA INTERPRETATIVA DE LA RECOMENDACIN 12
(PERSONAS EXPUESTAS POLTICAMENTE)
Las instituciones financieras deben tomar medidas razonables para determinar si los
beneficiarios de una pliza de seguro de vida y/o, cuando se requiera, el beneficiario final del
beneficiario, son personas expuestas polticamente. Esto debe ocurrir a mas tardar en el
momento del pago. Cuando se identifiquen riesgos mayores, adems de ejecutar medidas
normales de DDC, debe exigirse a las instituciones financieras que:
a) informen a la alta gerencia antes de proceder al pago de la pliza; y
b) hacer un examen ms profundo de toda la relacin comercial con el titular de la pliza
y considerar la realizacin de un reporte de operacin sospechosa.
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2012 OCDE/GAFI 73
NOTA INTERPRETATIVA DE LA RECOMENDACIN 13
(BANCA CORRESPONSAL)
Entre las relaciones similares a las que las instituciones financieras deben aplicar los criterios
(a) al (e) estn, por ejemplo, las que se establecen para transacciones de valores o
transferencias de fondos, ya sea para la institucin financiera transfronteriza en calidad de
principal o para sus clientes.
El trmino cuentas de transferencias de pago en otras plazas se refiere a las cuentas
corresponsales que son utilizadas directamente por terceros para hacer operaciones en
nombre propio.
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NOTA INTERPRETATIVA DE LA RECOMENDACIN 14
(SERVICIOS DE TRANSFERENCIA DE DINERO O DE VALORES)
Los pases no necesitan imponer un sistema separado de otorgamiento de licencia o registro o
designar otra autoridad competente, con respecto a las personas naturales o jurdicas que ya
tienen licencia o estn registradas como instituciones financieras (tal como definen las
Recomendaciones del GAFI) dentro de un pas en particular, las cuales, dentro de dicha
concesin de licencia o registro, tengan permitido prestar servicios de transferencia de dinero
o valores, y que ya estn sujetas a la gama completa de obligaciones aplicables dentro de las
Recomendaciones del GAFI.
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NOTA INTERPRETATIVA DE LA RECOMENDACIN 16
(TRANSFERENCIAS ELECTRNICAS)
A. OBJETIVO
1. La Recomendacin 16 se desarroll con el objetivo de prevenir a los terroristas y otros
criminales que tengan libre acceso a las transferencias electrnicas para trasladar sus fondos,
y adems para detectar este uso indebido cuando ocurra. Persigue especficamente asegurar
que la informacin bsica sobre el originador y el beneficiario de las transferencias
electrnicas est disponible inmediatamente:
(a) para las autoridades apropiadas del orden pblico y/o procesales, a fin de ayudarlas en
la deteccin, investigacin y proceso de terroristas u otros criminales, y rastrear sus
activos;
(b) para las unidades de inteligencia financiera a fin de analizar actividades sospechosas o
inusuales, y comunicarlo como sea necesario; y
(c) para las instituciones financieras ordenantes, intermediarias y beneficiarias, con el fin
de facilitar la identificacin y el reporte de transacciones sospechosas, e implementar
los requisitos para tomar una accin de congelamiento y cumplir con las prohibiciones
de realizar transacciones con personas y entidades designadas, segn las obligaciones
plasmadas en las resoluciones relevantes del Consejo de Seguridad de las Naciones
Unidas, como la resolucin 1267 (1999) y sus resoluciones sucesoras, y la resolucin
1373 (2001) relativa a la prevencin y represin del terrorismo y del financiamiento
del terrorismo.
2. Para cumplir con estos objetivos, los pases deben contar con la capacidad para rastrear todas
las transferencias electrnicas. Debido a la amenaza potencial en materia de financiamiento
del terrorismo que significan las transferencias electrnicas pequeas, los pases deben
minimizar los umbrales tomando en cuenta el riesgo de conducir las transacciones a la
clandestinidad y la importancia de la inclusin financiera. La intencin del GAFI no es imponer
estndares rgidos u ordenar un slo proceso de operacin que afecte negativamente el
sistema de pago.
B. ALCANCE
3. La Recomendacin 16 se aplica a las transferencias electrnicas transfronterizas y a las
transferencias electrnicas internas, incluyendo los pagos en serie y los pagos de cobertura.
4. La Recomendacin 16 no persigue cubrir los siguientes tipos de pago:
(a) Transferencias que fluyen de una transaccin llevada a cabo utilizando una tarjeta de
crdito o dbito o una tarjeta prepagada para la compra de bienes o servicios, siempre
que el nmero de la tarjeta de crdito o dbito o de la tarjeta prepagada acompae a
todas las transferencias que fluyen de la transaccin. No obstante, cuando una tarjeta
de crdito o dbito o una tarjeta prepagada se utiliza como sistema de pago para
efectuar una transferencia electrnica de persona a persona, la transaccin es cubierta
por la Recomendacin 16, y la informacin necesaria debe ser incluida en el mensaje.
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(b) Las transferencias y liquidaciones de institucin financiera a institucin financiera, en
las que tanto la persona que es el originador como la persona que es el beneficiario
son instituciones financieras que actan en nombre propio.
5. Los pases pueden adoptar un umbral de minimis para las transferencias electrnicas
transfronterizas (no mayor de USD/EUR 1,000), por debajo del cual se deben aplicar los
siguientes requisitos:
(a) Los pases deben asegurar que las instituciones financieras incluyan en tales
transferencias: (i) el nombre del originador; (ii) el nombre del beneficiario; y (iii) un
nmero de cuenta para cada uno o un nico nmero de referencia de la transaccin.
No es necesario verificar la exactitud de esta informacin, a menos que exista una
sospecha de lavado de activos o financiamiento del terrorismo, en cuyo caso la
institucin financiera debe verificar la informacin sobre su cliente.
(b) No obstante, los pases pueden exigir que las transferencias electrnicas
transfronterizas entrantes que estn por debajo del umbral contengan la informacin
requerida sobre el originador y su exactitud.
C. TRANSFERENCIAS ELECTRNICAS QUE CALIFICAN
6. La informacin que acompaa a todas las transferencias electrnicas que califican deben
siempre contener:
(a) el nombre del originador;
(b) el nmero de cuenta del originador, cuando dicha cuenta se use para procesar la
transaccin;
(c) la direccin del originador o su nmero de identidad nacional o el nmero de
identificacin del cliente
35
o la fecha y lugar de nacimiento;
(d) el nombre del beneficiario; y
(e) el nmero de cuenta del beneficiario cuando dicha cuenta se use para procesar la
transaccin.
7. En ausencia de una cuenta, debe incluirse un nico nmero de referencia de la transaccin
que permita rastrearla.
8. Cuando varias transferencias electrnicas transfronterizas individuales desde un slo
originador estn unidas en un slo lote para su transmisin a los beneficiarios, estas se
pueden eximir de los requisitos del prrafo 6 con respecto a la informacin sobre el
originador, siempre que las mismas incluyan el nmero de la cuenta del originador o un nico

35
El nmero de identificacin del cliente se refiere a un nmero que nicamente identifica al originador
para la institucin financiera originadora y es un nmero diferente al nmero nico de referencia de la
transaccin al que se hace alusin en el prrafo 7. El nmero de identificacin del cliente tiene que
referirse a un registro en poder de la institucin financiera originadora que contenga, al menos, una de la
siguiente informacin: direccin del cliente, un nmero de identidad nacional o la fecha y lugar de
nacimiento.
LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI
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2012 OCDE/GAFI 77
nmero de referencia de la transaccin (como se describe en el prrafo 7 anterior), y el lotes
contenga la informacin requerida y precisa sobre el originador, as como informacin
completa sobre el beneficiario, que pueda rastrearse completamente dentro del pas
beneficiario.
D. TRANSFERENCIAS ELECTRNICAS INTERNAS
9. La informacin que acompae a las transferencias electrnicas internas debe incluir tambin
la informacin sobre el originador como se indica para las transferencias electrnicas
transfronterizas, a menos que esta informacin se pueda suministrar a la institucin
financiera beneficiaria y autoridades apropiadas por otros medios. En este caso, la institucin
financiera que hace la orden slo necesita incluir el nmero de la cuenta o un nico nmero de
referencia de la transaccin, siempre que este nmero o identificador permita rastrear la
transaccin hasta el originador o el beneficiario.
10. La informacin debe ser suministrada por la institucin financiera que hace la orden en un
lapso de tres das laborables a partir del recibo de la peticin ya sea de la institucin
financiera beneficiaria o de las autoridades competentes apropiadas. Las autoridades del
orden pblico deben ser capaces de obligar a la presentacin inmediata de dicha informacin.

E. RESPONSIBILIDADES DE LA INSITUCIN FINANCIERA ORDENANTE, DE LA
INTERMEDIARIA Y DE LA BENEFICIARIA
Institucin financiera ordenante
11. La institucin financiera que hace la orden debe asegurar que las transferencias electrnicas
que califiquen contengan la informacin requerida y precisa sobre el originador, as como la
informacin requerida sobre el beneficiario.
12. La institucin financiera que hace la orden debe asegurar que las transferencias electrnicas
transfronterizas que estn por debajo del umbral aplicable contengan el nombre del
originador y el nombre del beneficiario, adems de un nmero de cuenta para cada uno o un
nmero nico de referencia de la transaccin.
13. La institucin financiera que hace la orden debe mantener toda la informacin recopilada
sobre el originador y el beneficiario en concordancia con la Recomendacin 11.
14. No debe permitirse a la institucin financiera que hace la orden ejecutar la transferencia
electrnica si no cumple con los requisitos que se especifican arriba.
Institucin financiera intermediaria
15. Para las transferencias electrnicas transfronterizas, las instituciones financieras que
procesan un elemento intermediario de tales cadenas de transferencias electrnicas, deben
asegurar que toda la informacin sobre el originador y el beneficiario que acompaa la
transferencia electrnica, se conserve con sta.
16. Cuando limitaciones tcnicas impidan que la informacin requerida sobre el originador o el
beneficiario que acompaa a la transferencia electrnica transfronteriza permanezca con una
transferencia electrnica interna relacionada, la institucin financiera intermediaria receptora
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debe mantener un registro, durante al menos cinco aos, con toda la informacin recibida de
la institucin financiera que hace la orden o de otra institucin financiera intermediaria.
17. La institucin financiera intermediaria debe tomar medidas razonables para identificar las
transferencias electrnicas transfronterizas que carecen de la informacin requerida sobre el
originador o la informacin requerida sobre el beneficiario. Estas medidas deben concordar
con los procesos de pago directo.
18. La institucin financiera intermediaria debe contar con polticas y procedimientos eficaces
basados en riesgo para determinar: (i) cundo ejecutar, rechazar o suspender una
transferencia electrnica que carezca de la informacin requerida sobre el originador o la
informacin requerida sobre el beneficiario; y (ii) la accin de seguimiento apropiada.
Institucin financiera beneficiaria
19. La institucin financiera beneficiaria debe tomar medidas razonables para identificar las
transferencias electrnicas transfronterizas que carecen de la informacin requerida sobre el
originador o la informacin requerida sobre el beneficiario. Estas medidas pueden incluir el
monitoreo postevento o un monitoreo en tiempo real, cuando sea factible.
20. Para las transferencias electrnicas que califiquen, la institucin financiera beneficiaria debe
verificar la identidad del beneficiario, si la identidad no ha sido verificada con anterioridad, y
mantener esta informacin de conformidad con la Recomendacin 11.
21. La institucin financiera beneficiaria debe contar con polticas y procedimientos eficaces
basados en el riesgo para determinar: (i) cundo ejecutar, rechazar o suspender una
transferencia electrnica que carezca de la informacin requerida sobre el originador o la
informacin requerida sobre el beneficiario; y (ii) la accin de seguimiento apropiada.
F. OPERADORES DE SERVICIO DE TRANSFERENCIA DE DINERO O DE VALORES

22. Debe exigirse a los proveedores de servicios de transferencia de dinero o valores (STDV) que
cumplan con todos los requisitos relevantes de la Recomendacin 16 en los pases en los que
operan, ya sea directamente o a travs de sus agentes. En el caso de un proveedor STDVque
controle tanto a la parte que hace la orden como a la beneficiaria de una transferencia
electrnica, el proveedor de STDV:
(a) debe tomar en cuenta toda la informacin tanto del lado que hace la orden como del
beneficiario, a fin de determinar si hay que entregar o no un ROS y
(b) debe entregar un ROS en el pas afectado por la transferencia electrnica sospechosa, y
suministrar la informacin relevante sobre la transaccin a la Unidad de Inteligencia
Financiera.

Glosario de trminos especficos usados en esta Recomendacin
Beneficiario se refiere a la persona natural o jurdica u otra estructura jurdica que
es identificada por el ordenante como el receptor de la transferencia
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2012 OCDE/GAFI 79
Glosario de trminos especficos usados en esta Recomendacin
electrnica solicitada.
Exacta se utiliza para describir la informacin que ha sido verificada con
exactitud o carcter fidedigno.
Institucin Fianciera
Beneficiaria
se refiere a la institucin financiera que recibe la transferencia
electrnica de la institucin financiera que hace la orden, directamente
o a travs de una institucin financiera intermediaria, y suministra los
fondos al beneficiario.
Institucin financiera
Intermediaria
se refiere a una institucin financiera en una cadena en serie o de pago
de cobertura que recibe y transmite una transferencia electrnica en
nombre de la institucin financiera que hace la orden y la institucin
financiera beneficiaria u otra institucin financiera intermediaria.
Institucin Financiera
Ordenante
se refiere a la institucin financiera que inicia la transferencia
electrnica y transfiere los fondos al recibir la solicitud de una
transferencia electrnica en nombre del ordenante.
Nmero de referencia
nico de la transaccin
se refiere a una combinacin de letras, nmeros o smbolos,
determinados por el proveedor del servicio de pago, de conformidad
con los protocolos del pago y el sistema de liquidacin o el sistema de
mensajes que se utilice para la transferencia electrnica.
Ordenante se refiere al titular de la cuenta, quien permite la transferencia
electrnica desde esa cuenta o, cuando no existe una cuenta, la persona
natural o jurdica que hace la orden en la institucin financiera que hace
la orden para que se proceda a la transferencia electrnica
Pago de Cobertura se refiere a una transferencia electrnica que combina un mensaje de
pago enviado directamente por la institucin financiera que hace la
orden a la institucin financiera beneficiaria con el direccionamiento de
la instruccin de financiamiento (la cobertura) desde la institucin
financiera que hace la orden a la institucin financiera beneficiaria a
travs de una o ms instituciones financieras intermediarias.
Pago en Serie se refiere a una cadena de pago secuencial directa en la que la
transferencia electrnica que acompaa el mensaje de pago viaja en
conjunto desde la institucin financiera ordenante hasta la institucin
financiera beneficiaria directamente o a travs de una o ms
instituciones financieras intermediarias (ej.: bancos corresponsales).
Proceso de pago directo se refiere a las transacciones de pago que se efectan electrnicamente
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80 2012 OCDE/GAFI
Glosario de trminos especficos usados en esta Recomendacin
sin necesidad de una intervencin manual.
Requerida/o se utiliza para describir una situacin en la que estn presentes todos
los elementos de la informacin requerida. Los subprrafos 6(a), 6(b) y
6(c) plasman la informacin requerida del ordenante. Los
subprrafos 6(d) y 6(e) plasman la informacin requerida del
beneficiario.
Transferencia electrnica se refiere a toda transaccin llevada a cabo en nombre de un originador
a travs de una institucin financiera por medios electrnicos, con la
finalidad de poner a disposicin de una persona beneficiaria un monto
de fondos en una institucin financiera beneficiaria,
independientemente de si el originador y el beneficiario son la misma
persona
36
.
Transferencias
electrnicas
transfronterizas
se refiere a toda transferencia electrnica en la que la institucin
financiera que hace la orden y la institucin financiera beneficiaria
estn ubicadas en pases diferentes. Este trmino se refiere tambin a la
cadena de transferencia electrnica en la que al menos una de las
instituciones financieras involucradas est ubicada en un pas diferente.
Transferencia en lote es una transferencia integrada por una serie de transferencias
electrnicas individuales que son enviadas a las mismas instituciones
financieras, pero puede/puede que no estn dirigidas al final a
diferentes personas.
Transferencias
electrnicas internas
se refiere a toda transferencia electrnica en la que la institucin
financiera que hace la orden y la institucin financiera beneficiaria
estn ubicadas en el mismo pas. Este trmino se refiere por ende a una
cadena de transferencia electrnica que tiene lugar enteramente dentro
de las fronteras de un slo pas, an cuando el sistema que se use para
transferir el mensaje de pago est ubicado en otro pas. El trmino se
refiere asimismo a una cadena de transferencia electrnica que tiene

36
Se entiende que la liquidacin de las transferencias electrnicas puede ocurrir bajo un acuerdo de
liquidacin neta. Esta nota interpretativa se refiere a la informacin que hay que incluir en las
instrucciones enviadas desde una institucin financiera ordenante a una institucin financiera
beneficiaria, incluyendo a travs de una institucin financiera intermediaria, para permitir el desembolso
de los fondos al receptor. Las liquidaciones netas entre instituciones financieras pueden estar exentas
bajo el prrafo 4(b).
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2012 OCDE/GAFI 81
Glosario de trminos especficos usados en esta Recomendacin
lugar enteramente dentro de las fronteras del rea Econmica Europea
(EEA)
37
.
Transferencias
electrnicas que califican
significa una transferencia electrnica transfronteriza que sobrepasa un
umbral aplicable, como se describe en el prrafo 5 de la Nota
Interpretativa de la Recomendacin 16


37
Una entidad puede pedir al GAFI que sea designada como una jurisdiccin supranacional a los efectos de,
y limitado slo a, una evaluacin del cumplimiento con la Recomendacin 16.
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82 2012 OCDE/GAFI
NOTA INTERPRETATIVA DE LA RECOMENDACIN 17
(DEPENDENCIA EN TERCEROS)
1. Esta Recomendacin no se aplica a la tercerizacin o relaciones de agencias. En un escenario
de dependencia en un tercero, el tercero debe estar sujeto a los requisitos de DDC y
mantenimiento de registros de acuerdo con las Recomendaciones 10 y 11, y estar regulado,
supervisado o monitoreado. El tercero usualmente tendr una relacin comercial existente
con el cliente, que es independiente de la relacin que crear el cliente con la institucin
dependiente, y aplicara sus propios procedimientos para ejecutar las medidas de DDC. Esto
se puede contrastar con un escenario de tercerizacin/agencia, en el que la entidad que utiliza
terceros aplica las medidas de DDC en nombre de la institucin financiera que hace la
delegacin, de conformidad con sus procedimientos, y est sujeta al control de la institucin
financiera que hace la delegacin de la implementacin eficaz de esos procedimientos por la
entidad que utiliza terceros.
2. A los efectos de la Recomendacin 17, el trmino autoridades competentes relevantes significa
(i) la autoridad de procedencia, la cual debe estar involucrada en el entendimiento de las
polticas y controles grupales a nivel de todo el grupo, y (ii) las autoridades de la sede, las
cuales deben estar involucradas para las sucursales/filiales.
3. El trmino terceros significa instituciones financieras o APNFD que son supervisadas o
monitoreadas y que satisfacen los requisitos dentro de la Recomendacin 17.
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NOTA INTERPRETATIVA DE LA RECOMENDACIN 18
(CONTROLES INTERNOS Y SUCURSALES Y FILIALES EXTRANJERAS)
1. Los programas de las instituciones financieras contra el lavado de activos y el financiamiento
del terrorismo deben incluir:
(a) el desarrollo de polticas, procedimientos y controles internos, incluyendo acuerdos
apropiados de manejo del cumplimiento y procedimientos adecuados de inspeccin,
para asegurar elevados estndares a la hora de contratar a los empleados;
(b) un programa continuo de capacitacin a los empleados; y
(c) una funcin de auditora independiente para comprobar el sistema.
2. El tipo y alcance de las medidas a tomar debe corresponderse a la consideracin del riesgo de
lavado de activos y financiamiento del terrorismo y a las dimensiones de la actividad
comercial.
3. Los arreglos sobre el manejo del cumplimiento deben incluir la designacin de un oficial de
cumplimiento a nivel administrativo.
4. Los programas de los grupos financieros contra el lavado de activos y el financiamiento del
terrorismo deben ser aplicables a todas las sucursales y filiales de propiedad mayoritaria del
grupo financiero. Estos programas deben incluir medidas dentro de (a) a (c) anteriores, y
deben corresponderse con la actividad de las sucursales y filiales de propiedad mayoritaria.
Dichos programas deben implementarse de manera eficaz a nivel de las sucursales y filiales de
propiedad mayoritaria. Estos programas deben incluir polticas y procedimientos para el
intercambio de la informacin requerida para los efectos de la DDC y el manejo del riesgo de
lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Las sucursales y filiales deben proveer el
cumplimiento a nivel de grupo, la auditora y/o las funciones ALA/CFT junto con la
informacin sobre el cliente, la cuenta y la transaccin cuando sea necesario para propsitos
ALA/CFT. Deben estar establecidas salvaguardas adecuadas sobre la confidencialidad y el uso
de la informacin intercambiada.
5. En el caso de sus operaciones en el extranjero, cuando los requisitos mnimos ALA/CFT del
pas sede sean menos estrictos que los del pas de procedencia, debe exigirse a las
instituciones financieras que aseguren que sus sucursales y filiales de propiedad mayoritaria
en los pases sede implementen los requisitos del pas de origen, en la medida en que lo
permitan las leyes y normas del pas sede. Si el pas sede no permite la implementacin
apropiada de las medidas anteriores, los grupos financieros deben aplicar medidas
adicionales apropiadas para manejar los riesgos de lavado de activos y de financiamiento del
terrorismo e informar a sus supervisores del pas de procedencia. Si las medidas adicionales
no son suficientes, las autoridades competentes en el pas de origen deben considerar
acciones adicionales de supervisin, incluyendo el establecimiento de controles adicionales
sobre el grupo financiero, entre ello, cuando corresponda, solicitar al grupo financiero que
cierre sus operaciones en el pas sede.
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84 2012 OCDE/GAFI
NOTA INTERPRETATIVA DE LA RECOMENDACIN 19
(PASES DE MAYOR RIESGO)
1. Las medidas de debida diligencia intensificada que pueden tomar las instituciones financieras
incluyen las medidas plasmadas en el prrafo 20 de la Nota Interpretativa de la
Recomendacin 10, y cualquier otra medida que tenga un efecto similar en la mitigacin de los
riesgos.
2. Entre los ejemplos de contramedidas que los pases pueden tomar estn el seguimiento y
cualquier otra medida que tenga un efecto similar en la mitigacin de los riesgos:
(a) Exigir a las instituciones financieras que apliquen elementos especficos de la debida
diligencia intensificada.
(b) Introduccin de mecanismos de reporte acordes intensificados o un reporte
sistemtico de las transacciones financieras.
(c) Negarse a establecer filiales o sucursales u oficinas representativas de instituciones
financieras procedentes del pas en cuestin o tomar en consideracin el hecho de que
la institucin financiera principal procede de un pas que no cuenta con adecuados
sistemas ALA/CFT.
(d) Prohibir a las instituciones financieras el establecimiento de sucursales u oficinas
representativas en el pas en cuestin o tomar en consideracin el hecho de que la
sucursal u oficina representativa estara en un pas que no cuenta con adecuados
sistemas ALA/CFT.
(e) Limitar las relaciones comerciales o transacciones financieras con el pas identificado o
personas identificadas en esa nacin.
(f) Prohibir a las instituciones financieras que deleguen en terceros ubicados en el pas en
cuestin para llevar a cabo elementos del proceso de DDC.
(g) Exigir a las instituciones financieras que revisen y enmienden, o si es necesario
terminen, las relaciones corresponsales con instituciones financieras en el pas dado.
(h) Exigir un examen de supervisin ms profundo y/o requisitos ms profundos de
auditora externa para las sucursales y filiales de instituciones financieras que radican
en el pas en cuestin.
(i) Exigir requisitos de auditora externa ms profundos para los grupos financieros con
respecto a cualquiera de sus sucursales y filiales ubicadas en el pas en cuestin.
Deben estar establecidas medidas eficaces para asegurar que las instituciones financieras
sean informadas de las preocupaciones sobre las debilidades en los sistemas ALA/CFT de
otros pases.
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2012 OCDE/GAFI 85
NOTA INTERPRETATIVA DE LA RECOMENDACIN 20
(REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS)
1. La referencia a actividad criminal en la Recomendacin 20 se refiere a todos los actos
criminales que constituiran un delito determinante de lavado de activos o, como
mnimo, los delitos que constituiran un delito determinante, como requiere la
Recomendacin 3. Se exhorta firmemente a los pases a adoptar la primera de estas
alternativas.
2. La referencia al financiamiento del terrorismo en la Recomendacin 20 alude a: el
financiamiento de actos terroristas y tambin de organizaciones terroristas o de terroristas
individuales, an en ausencia de un vnculo a un acto o actos terroristas especficos.
3. Todas las transacciones sospechosas, incluyendo la tentativa de realizar la transaccin, deben
ser reportadas independientemente del monto de la transaccin.
4. El requisito de reporte debe ser una obligacin preceptiva directa, y no son aceptables
obligaciones indirectas o implcitas de reportar transacciones sospechosas, ya sea por causa
de un posible proceso por un delito de lavado de activos o de financiamiento del terrorismo u
otra cosa (el llamado reporte indirecto).
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86 2012 OCDE/GAFI
NOTA INTERPRETATIVA DE LAS RECOMENDACIONES 22 Y 23
(APNFD)
1. Los umbrales designados para las transacciones son los siguientes:
Casinos (dentro de la Recomendacin 22) - USD/EUR 3,000
Para los comerciantes de metales preciosos y comerciantes de piedras
preciosas cuando se involucran en alguna transaccin en efectivo (dentro
de las Recomendaciones 22 y 23) - USD/EUR 15,000.
Las transacciones financieras por encima de un umbral designado incluyen situaciones en las
que la transaccin se lleva a cabo en una sola operacin o en varias operaciones que parecen
estar ligadas.
2. Las Notas Interpretativas que se aplican a las instituciones financieras son relevantes tambin
para las APNFD, cuando corresponda. Para cumplir con las Recomendaciones 22 y 23, los
pases no necesitan emitir leyes o medios coercitivos que tengan que ver exclusivamente con
los abogados, notarios, contadores y las dems actividades y profesiones no financieras
designadas, en la medida en que estas actividades o profesiones sean incluidas en las leyes u
otros medios coercitivos que cubren las actividades subyacentes.
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2012 OCDE/GAFI 87
NOTA INTERPRETATIVA DE LA RECOMENDACIN 22
(APNFD DEBIDA DILIGENCIA DEL CLIENTE)
1. Los agentes de bienes races deben cumplir con los requisitos de la Recomendacin 10 con
respecto tanto a los compradores como a los vendedores de propiedades.
2. Los Casinos deben implementar la Recomendacin 10, incluyendo la identificacin y
verificacin de la identidad de los clientes, cuando sus clientes se involucran en transacciones
financieras por el monto de USD/EUR 3,000 o una cantidad superior. La identificacin del
cliente a la entrada de un Casino pudiera ser suficiente, aunque no necesariamente. Los pases
tienen que exigir a los Casinos que aseguren que sean capaces de enlazar la informacin de la
debida diligencia del cliente para un cliente en particular, con las transacciones que el cliente
realiza en el Casino.
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88 2012 OCDE/GAFI
NOTA INTERPRETATIVA DE LA RECOMENDACIN 23
(APNFD OTRAS MEDIDAS)
1. Los abogados, notarios, otros profesionales jurdicos independientes y contadores que actan
como profesionales jurdicos independientes, no tienen que reportar transacciones
sospechosas si la informacin relevante se obtuvo en circunstancias en las que estos estn
sujetos al secreto profesional o el privilegio profesional legal.
2. Cada pas debe determinar los asuntos que deberan estar supeditados al privilegio
profesional legal o el secreto profesional. Esto normalmente cubrira la informacin que los
abogados, notarios u otros profesionales jurdicos independientes reciben de uno de sus
clientes o a travs de uno de sus clientes: (a) al momento de verificar el estatus legal de sus
clientes, o (b) en el desempeo de su tarea de defender o representar a ese cliente en o con
respecto a procesos judiciales, administrativos, arbitraje o mediacin.
3. Los pases pueden permitir a los abogados, notarios, otros profesionales jurdicos y
contadores independientes, que enven sus RTS a sus organizaciones de autorregulacin
apropiadas, siempre que existan formas adecuadas de cooperacin entre estas organizaciones
y la UIF
4. Cuando los abogados, notarios, otros profesionales jurdicos independientes y contadores que
actan como profesionales jurdicos independientes tratan de disuadir a un cliente para que
no se involucre en una actividad ilegal, esto no significa revelacion (tipping-off).
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2012 OCDE/GAFI 89
NOTA INTERPRETATIVA DE LA RECOMENDACIN 24
(TRANSPARENCIA Y BENEFICIARIO FINAL DE LAS PERSONAS JURDICAS)
1. Las autoridades competentes deben ser capaces de obtener o tener acceso a tiempo, a
informacin adecuada, precisa y actualizada sobre el beneficiario final y el control de las
sociedades mercantiles y otras personas jurdicas (informacin sobre el beneficiario final
38
)
que son creadas
39
en el pas. Los pases pueden escoger los mecanismos sobre los que
apoyarse para alcanzar este objetivo, aunque deben cumplir tambin con los requisitos
mnimos plasmados abajo. Es igualmente muy probable que los pases tengan que utilizar una
combinacin de mecanismos para lograr el objetivo.
2. Como parte del proceso para asegurar que exista una transparencia adecuada sobre las
personas jurdicas, los pases deben contar con mecanismos que:
(a) identifiquen y describan los diferentes tipos, formas y caractersticas bsicas de las
personas jurdicas en el pas.
(b) identifiquen y describan los procesos para: (i) la creacin de esas personas jurdicas; y
(ii) la obtencin y registro de informacin bsica y sobre el beneficiario final;
(c) pongan a disposicin del pblico la anterior informacin; y
(d) evalen los riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo asociados a
diferentes tipos de personas jurdicas creadas en el pas.
A. INFORMACIN BSICA
3. Para determinar quines son los beneficiarios finales de una socidad mercantil las
autoridades competentes requerirn cierta informacin bsica sobre la socidad mercantil la
cual, como mnimo, incluira informacin sobre la estructura jurdica de titularidad y control
de la sociedad mercantil. Ello incluira informacin sobre el estatus y las facultades de la
sociedad mercantil, sus accionistas y sus directores.
4. Todas las sociedades mercantiles creadas en un pas deben ser inscritas en un registro
mercantil
40
. Cualquiera que sea la combinacin de mecanismos que se utilice para obtener y
registrar la informacin sobre el beneficiario final (vase seccin B), existe un conjunto de

38
La informacin sobre el beneficiario final de las personas jurdicas es la informacin a la que se hace
referencia en la Nota Interpretativa de la Recomendacin 10, prrafo 5(b)(i). Los accionistas
mayoritarios a los que se hace referencia en el prrafo 5(b)(i) de la Nota Interpretativa de la
Recomendacin 10, puede basarse en un umbral, ej.: las personas que tienen en su poder ms de cierto
porcentaje de la sociedad mercantil (ej.: 25%).
39
Las referencias a la creacin de una persona jurdica incluyen la constitucin de las sociedad mercantils o
algn otro mecanismo que se utilice.
40
Registro Mercantil se refiere a un registro en el pas donde las sociedad mercantils estn constituidas o
tienen licencia en ese pas, y normalmente lo conserva la autoridad constituyente o se conserva para la
autoridad constituyente. No se refiere a la informacin que conserva la propia sociedad mercantil o para
la propia sociedad mercantil.
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90 2012 OCDE/GAFI
informacin bsica sobre una empresa que la sociedad mercantil
41
debe obtener y registrar
como un prerrequisito necesario. La informacin bsica mnima a obtener y registrar por la
sociedad mercantil debe ser:
(a) nombre de la socidad mercantil, prueba de su constitucin, forma y estatus jurdico,
direccin de la oficina domiciliada, facultades bsicas de regulacin (ej.: escritura de
constitucin y estatutos de asociacin), una lista de los directores; y
(b) un registro de sus accionistas o miembros, que contenga los nombres de los accionistas
y miembros y la cantidad de acciones en poder de cada accionista
42
y las categoras de
acciones (incluyendo la naturaleza de los derechos al voto asociados).
5. El registro mercantil debe guardar toda la informacin bsica plasmada en el prrafo 4(a)
anterior.
6. La socidad mercantil debe mantener la informacin bsica plasmada en el prrafo 4(b) dentro
del pas, ya sea en su oficina domiciliada o en otro lugar notificado al registro mercantil. No
obstante, si la sociedad mercantil o el registro mercantil posee informacin sobre el
beneficiario final dentro del pas, este registro de accionistas no tendr entonces que estar en
el pas, siempre que la sociedad mercantil pueda suministrar esta informacin con prontitud
cuando se le solicite.
B. INFORMACIN SOBRE EL BENFICIARIO FINAL
7. Los pases deben asegurar que: (a) la sociedad mercantil obtenga la informacin sobre el
beneficiario final de dicha sociedad mercantil y que esta est disponible en un lugar
especificado en su pas; o (b) que existan mecanismos establecidos de manera tal que una
autoridad competente pueda determinar, a tiempo, el beneficiario final de una sociedad
mercantil.
8. Para satisfacer los requisitos en el prrafo 7, los pases deben utilizar uno o ms de los
siguientes mecanismos:
(a) Exigir a las sociedades mercantiles o registros mercantiles que obtengan y conserven
informacin actualizada sobre el beneficiario final de las sociedades mercantiles;
(b) Exigir a las sociedades mercantiles que tomen medidas razonables
43
para obtener y
conservar informacin actualizada sobre el beneficiario final de las sociedades
mercantiles;
(c) Utilizar la informacin existente, incluyendo: (i) la informacin obtenida por las
instituciones financieras y/o APNFD, de conformidad con las Recomendaciones 10 y

41
La informacin la puede registrar la propia sociedad mercantil o un tercero bajo la responsabilidad de la
sociedad mercantil.
42
Esto es aplicable al titular nominal de todas las acciones nominativas.
43
Las medidas tomadas deben ser proporcionales al nivel de riesgo o complejidad inducida por la
estructura de titularidad de la sociedad mercantil o la naturaleza de los accionistas mayoritarios.
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2012 OCDE/GAFI 91
22
44
; (ii) la informacin en poder de otras autoridades competentes sobre la
propiedad en derecho y el beneficiario final de las sociedades mercantiles (ej.:
registros mercantiles, autoridades fiscales o financieras u otros reguladores); (iii) la
informacin en poder de la sociedad mercantil como se requiere arriba en la Seccin
A; y (iv) la informacin disponible sobre las sociedades mercantiles cotizadas en una
bolsa, donde los requisitos sobre la revelacin (ya sea por las normas de la bolsa o a
travs de medios legales o coercitivos) imponen requerimientos para asegurar una
transparencia adecuada sobre el beneficiario final.
9. Independientemente de cul de los mecanismos anteriores se utilice, los pases deben
asegurar que las sociedades mercantiles cooperen con las autoridades competentes en la
medida ms plena posible a la hora de determinar al beneficiariofinal. Ello debe incluir:
(a) Exigir que una o ms personas naturales residente en el pas est autorizada por la
sociedad mercantil
45
, y que responda ante las autoridades competentes, para ofrecer
toda la informacin bsica y la informacin disponible sobre el beneficiario final, y que
preste mayor asistencia a las autoridades; y/o
(b) Exigir que la APNFD en el pas est autorizada por la sociedad mercantil, y que
responda ante las autoridades competentes, para ofrecer toda la informacin bsica y
la informacin disponible sobre el beneficiario final, y que preste mayor asistencia a
las autoridades; y/o
(c) Otras medidas comparables, identificadas especficamente por el pas, que puedan
asegurar con eficacia la cooperacin.
10. Todas las personas, autoridades y entidades mencionadas con anterioridad, y la propia
sociedad mercantil (o sus administradores, liquidadores u otras personas involucradas en la
disolucin de la sociedad mercantil), deben mantener la informacin y los registros a los que
se hace referencia durante, al menos, cinco aos, contados a partir de la fecha en la que la
sociedad mercantil es disuelta o deja de existir de otra forma, o cinco aos contados a partir
de la fecha en la que la sociedad mercantil deja de ser un cliente del intermediario profesional
o de la institucin financiera.
C. ACCESO OPORTUNO A INFORMACIN ACTUALIZADA Y PRECISA
11. Los pases deben contar con mecanismos que aseguren que la informacin bsica, incluyendo
la informacin suministrada al registro mercantil, sea precisa y que se actualice a tiempo. Los
pases deben exigir que toda la informacin disponible a la que se hace referencia en el
prrafo 7 sea precisa y que se mantenga lo ms corriente y actualizada posible, y la

44
Los pases deben ser capaces de determinar, a tiempo, si una sociedad mercantil tiene una cuenta en una
institucin financiera dentro del pas.
45
Puede que los miembros de la junta de la sociedad mercantil o alta gerencia no requieran de una
autorizacin especfica de la sociedad mercantil.
LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI
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92 2012 OCDE/GAFI
informacin debe actualizarse dentro de un periodo de tiempo razonable luego de algn
cambio.
12. Las autoridades competentes, y en particular las autoridades del orden pblico, deben contar
con todas las facultades necesarias para poder obtener acceso a tiempo a la informacin
bsica y sobre el beneficiario final en poder de las partes relevantes.
13. Los pases deben exigir que su registro mercantil facilite el acceso a tiempo, por parte de las
instituciones financieras, las APNFD y otras autoridades competentes de los pases, a la
informacin pblica que tienen en su poder, y, como mnimo, a la informacin a la que se hace
referencia en el prrafo 4(a) anterior. Los pases deben considerar asimismo facilitar el acceso
a tiempo por parte de las instituciones financieras y las APNFD, a la informacin a la que se
hace referencia en el prrafo 4(b) anterior.
D. OBSTACULOS A LA TRANSPARENCIA
14. Los pases deben tomar medidas para prevenir el uso indebido de las acciones al portador y
los certificados de acciones al portador, por ejemplo, mediante la aplicacin de uno o ms de
los siguientes mecanismos: (a) prohibindolas; (b) convirtindolas en acciones nominativas o
certificados de acciones (por ejemplo mediante la desmaterializacin); (c) inmovilizndolas
exigiendo que estas permanezcan en una institucin financiera regulada o intermediario
profesional; o (d) exigiendo a los accionistas con una participacin mayoritaria que notifiquen
a la sociedad mercantil y que la sociedad mercantil registre la identidad de estos.
15. Los pases deben tomar medidas para prevenir el uso indebido de las acciones nominativas y
los directores nominales, por ejemplo mediante la aplicacin de uno o ms de los siguientes
mecanismos: (a) exigiendo que los accionistas y directores nominales revelen la identidad de
su nominador a la sociedad mercantil y a todo registro acorde, y que esta informacin sea
incluida en el registro acorde; o (b) exigiendo a los accionistas y directores nominales que
obtengan licencia, para que su estatus nominal quede asentado en los registros mercantiles y
para que estos mantengan la informacin que identifique a sus respectivos nominadores y
poner esta informacin a disposicin de las autoridades competentes cuando lo soliciten.
E. OTRAS PERSONAS JURDICAS
16. Con respecto a las fundaciones, Anstalt, y sociedades de responsabilidad limitada, los pases
deben tomar medidas similares e imponer requisitos similares a los que se requieren para las
sociedades mercantiles, tomando en cuenta sus diferentes formas y estructuras.
17. En cuanto a otros tipos de personas jurdicas, los pases deben tomar en consideracin las
diferentes formas y estructuras de esas otras personas jurdicas, as como los niveles de riesgo
de lavado de activos y financiamiento del terrorismo asociados a cada tipo de persona
jurdica, con la finalidad de alcanzar niveles apropiados de transparencia. Como mnimo, los
pases deben asegurar el asentamiento de tipos similares de informacin bsica y que esta sea
precisa y se mantenga actualizada por estas personas jurdicas, y que las autoridades
competentes tengan acceso, oportunamente, a dicha informacin. Los pases deben revisar los
riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo asociados a estas otras personas
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2012 OCDE/GAFI 93
jurdicas, y, sobre la base del nivel de riesgo, determinar las medidas que se deben tomar para
asegurar que las autoridades competentes tengan acceso oportuno a informacin adecuada,
precisa y actualizada sobre el beneficiario final de tales personas jurdicas.
F. RESPONSABILIDAD Y SANCIONES
18. Debe existir una responsabilidad claramente definida en cuanto al cumplimiento con los
requisitos de esta Nota Interpretativa, as como la responsabilidad, adems de sanciones
eficaces, proporcionales y disuasivas, como corresponda, para todas las personas naturales o
jurdicas que no cumplan apropiadamente con los requisitos.
G. COOPERACIN INTERNACIONAL
19. Los pases deben prestar rpida, constructiva y eficazmente, cooperacin internacional con
respecto a la informacin bsica y sobre el beneficiario final, sobre la base de lo establecido en
las Recomendaciones 37 y 40. Ello debe incluir (a) facilitar el acceso por las autoridades
competentes extranjeras a la informacin bsica en poder de los registros mercantiles; (b)
intercambio de informacin sobre los accionistas; y (c) uso de sus facultades, de acuerdo con
sus leyes internas, para obtener informacin sobre el beneficiario final en nombre de
contrapartes extranjeras. Los pases deben monitorear la calidad de la asistencia que reciben
de otras pases en respuesta a solicitudes de informacin bsica y sobre el beneficiario real o
peticiones de asistencia en la localizacin de beneficiarios finales que residen en el extranjero.
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94 2012 OCDE/GAFI
NOTA INTERPRETATIVA DE LA RECOMENDACIN 25
(TRANSPARENCIA Y BENEFICIARIO FINAL DE LAS ESTRUCTURAS JURDICAS)
1. Los pases deben exigir a los fiduciariosde todo fideicomiso expreso regido bajo sus leyes, que
obtengan y conserven informacin adecuada, precisa y actualizada sobre el beneficiario final
del fideicomiso. Ello debe incluir informacin sobre la identidad del fideicomitente, el(los)
fiduaciario(s), el protector (de haber alguno), los beneficiarios o clase de beneficiarios, y
cualquier otra persona natural que ejerza el control final efectivo sobre el fideicomiso. Los
pases deben tambin exigir a los fiduciarios de todo fideicomiso regido bajo sus leyes, que
conserven informacin bsica sobre otros agentes regulados del fideicomiso y proveedores de
servicios para el fideicomiso, incluyendo asesores o gerentes de inversin, contadores y
asesores fiscales.
2. Todos los pases deben tomar medidas para asegurar que los fiduciarios revelen su estatus a
las instituciones financieras y las APNFD cuando, en calidad de fiduciarios, crean una relacin
comercial o realizan una transaccin ocasional por encima del umbral. Los fiduciarios no
deben tener prohibido por ley o medios coercitivos suministrar a las autoridades competentes
informacin relativa al fideicomiso
46
; o suministrar a las instituciones financieras y APNFD,
cuando se solicite, informacin sobre el beneficiario final y los activos del fideicomiso a
mantener o administrar bajo los trminos de la relacin comercial.
3. Se exhorta a los pases a asegurar que otras autoridades relevantes, personas y entidades,
conserven informacin sobre todos los fideicomisos con los que tengan una relacin. Las
posibles fuentes de informacin sobre los fideicomisos, fiduciarios y activos fiduciarios son:
(a) Registros (ej.: un registro central de fideicomisos o activos fiduciarios) o registros de
activos en el caso de tierras, propiedades, vehculos, acciones u otros bienes
(b) Otras autoridades competentes que tienen informacin sobre los fideicomisos y los
fiduciarios (ej.: autoridades fiscales que recopilan informacin sobre activos e ingresos
relativos a los fideicomisos).
(c) Otros agentes y proveedores de servicios para el fideicomiso, incluyendo asesores o
administradores de inversin, abogados o proveedores de servicios fiduciarios y
societarios.
4. Las autoridades competentes y en particular las autoridades del orden pblico, deben contar
con todas las facultades necesarias para obtener acceso a tiempo a la informacin en poder de
los fiduciarios y otras partes, en particular la informacin en manos de las instituciones
financieras y las APNFD sobre: (a) el beneficiario final; (b) la residencia del fiduciarios; y (c)
los activos que estn en poder de la institucin financiera o las APNFD o que son manejados
por la institucin financiera o la APNFD, con respecto a fiduciarios con los que tienen una
relacin comercial o para quienes realizan una transaccin ocasional.

46
Las autoridades competentes internas o las autoridades competentes relevantes de otro pas siguiendo
una solicitud de cooperacin internacional apropiada.
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2012 OCDE/GAFI 95
5. Debe exigirse a los fiduciarios profesionales que mantengan la informacin a la que se hace
referencia en el prrafo 1 durante, al menos, cinco aos, luego de que cese su vinculacin con
el fideicomiso. Se insta a los pases a que exijan a los fiduciarios no profesionales y otras
autoridades, personas y entidades a las que se hace referencia en el prrafo 3 anterior, a que
mantengan la informacin durante al menos cinco aos.
6. Debe exigirse a los pases que toda informacin conservada en virtud del prrafo 1 anterior,
debe ser mantenida exacta y actualizada como sea posible, y la informacin debe actualizarse
en un periodo de tiempo razonable luego de que ocurra algn cambio.
7. Los pases deben considerar medidas para facilitar el acceso a la informacin sobre los
fideicomisos en poder de otras autoridades, personas y entidades a las que se hace referencia
en el prrafo 3, por las instituciones financieras y las APNFD que ejecutan los requisitos
plasmados en las Recomendaciones 10 y 22.
8. En el contexto de esta Recomendacin, los pases no tienen que otorgar reconocimiento legal a
los fideicomisos. Los pases no tienen que incluir los requisitos de los prrafos 1, 2 y 6 en la
legislacin, siempre que existan las obligaciones apropiadas a este efecto para los fiduciarios
(ej.: a travs del derecho comn o precedentes).
Otras estructura jurdicas
9. En cuanto a otros tipos de estructuras jurdicas con una estructura o funcin semejante, los
pases deben tomar medidas similares a las que se requieren para los fideicomisos, con la
finalidad de alcanzar los mismos niveles de transparencia. Como mnimo, los pases deben
asegurar que una informacin similar a la especificada con anterioridad con respecto a los
fideicomisos se registre y se mantenga precisa y actualizada, y que las autoridades
competentes tengan acceso oportuno a esa informacin.
Cooperacin internacional
10. Los pases deben prestar rpida, constructiva y eficazmente, cooperacin internacional con
respecto a la informacin, incluyendo informacin sobre el beneficiario final, acerca de los
fideicomisos y otras estructuras jurdicas, partiendo de las bases definidas en la
Recomendaciones 37 y 40. Ello debe incluir (a) facilitar el acceso por las autoridades
competentes extranjeras a la informacin en poder de los registros u otras autoridades
internas; (b) intercambio a nivel interno de la informacin disponible sobre los fideicomisos y
otras estructuras jurdicas; y (c) empleo de las facultades de las autoridades competentes, de
conformidad con las leyes internas, para obtener informacin sobre el beneficiario final en
nombre de contrapartes extranjeras.
Responsabilidad y Sanciones
11. Los pases deben asegurar que existan responsabilidades claras sobre el cumplimiento con los
requisitos de esta Nota Interpretativa, y que los fiduciarios sean legalmente responsables de
algn incumplimiento en el desempeo de sus deberes relevantes al cumplimiento de las
obligaciones en los prrafos 1, 2, 6 y (cuando corresponda) 5; o que existan sanciones eficaces,
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96 2012 OCDE/GAFI
proporcionales y disuasivas, ya sean penales, civiles o administrativas, por incumplimiento
47
.
Los pases deben asegurar que existan sanciones eficaces, proporcionales y disuasivas, ya
sean penales, civiles o administrativas, por incumplimiento en conceder a las autoridades
competentes, oportunamente, acceso a la informacin sobre el fideicomiso a la que se hace
referencia en los prrafos 1 y 5.

47
Esto no afecta los requisitos sobre sanciones eficaces, proporcionales y disuasivas, por incumplimiento
con los requisitos en otras Recomendaciones.
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2012 OCDE/GAFI 97
NOTA INTERPRETATIVA DE LA RECOMENDACIN 26
(REGULACIN Y SUPERVISIN DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS)
Enfoque basado en riesgo en materia de Supervisin
1. El enfoque basado en riesgo en materia de supervisin se refiere a: (a) el proceso general
mediante el cual un supervisor, segn su comprensin de los riesgos, asigna sus recursos a la
supervisin ALA/CFT; y (b) el proceso especfico de supervisin de las instituciones en el que
se aplica un enfoque basado en riesgo ALA/CFT.
2. La adopcin de un enfoque basado en el riesgo a la supervisin de los sistemas y controles
ALA/CFT de las instituciones financieras permite a las autoridades de supervisin dirigir los
recursos hacia las reas en las que se percibe la presencia de un riesgo mayor. Como
resultado, las autoridades de supervisin pueden utilizar sus recursos de manera ms eficaz.
Esto significa que los supervisores: (a) deben entender con claridad los riesgos de lavado de
activos y financiamiento del terrorismo presentes en el pas; y (b) deben tener acceso in-situ y
extra-situ a toda la informacin relevante sobre los riesgos especficos internos e
internacionales asociados a los clientes, productos y servicios de las instituciones
supervisadas, incluyendo la calidad de la funcin de cumplimiento de la institucin financiera
o grupo (o grupos, cuando sea aplicables los Principios Centrales). La frecuencia e intensidad
de la supervisin in-situ y extra-situ ALA/CFT de las instituciones/grupos financieros, debe
basarse en los riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, as como en las
polticas, controles internos y procedimientos asociados a la institucin/grupo, segn lo
identificado por la evaluacin del supervisor del perfil de riesgo de la institucin/grupo y
acerca de los riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo presentes en el pas.
3. La evaluacin del perfil de riesgo en el terreno del lavado de activos y el financiamiento del
terrorismo de una institucin financiera/grupo, incluyendo los riesgos de incumplimiento,
debe ser sometida a revisin peridicamente y cuando ocurran eventos o acontecimientos
importantes en la administracin y operaciones de la institucin/grupo financiero, de acuerdo
con las prcticas establecidas del pas para la supervisin continua. Esta evaluacin no debe
ser esttica: cambiar dependiendo de cmo se desarrollen las circunstancias y cmo
evolucionan las amenazas.
4. La supervisin ALA/CFT de las instituciones/grupos financieros que aplica un enfoque basado
en riesgo debe tomar en cuenta el grado de decisin a discrecin que se permite bajo el
Enfoque Basado en Riesgo (RBA, por sus siglas en ingls) a la institucin/grupo financiero, y
comprende, de manera apropiada, una revisin de las evaluaciones del riesgo que subyacen
en esta discrecin, as como de la idoneidad e implementacin de sus polticas, controles y
procedimientos internos.
5. Estos principios deben aplicarse a todas las instituciones/grupos financieros. Para asegurar
una supervisin eficaz ALA/CFT, los supervisores deben tomar en consideracin las
caractersticas de las instituciones/grupos financieros, en particular la diversidad y cantidad
de instituciones financieras y el grado de discrecin que se permite dentro del RBA.
Recursos de los supervisores
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98 2012 OCDE/GAFI
6. Los pases deben suministrar a sus autoridades competentes responsables de la supervisin,
recursos financieros, humanos y tcnicos adecuados. Estas autoridades competentes deben
contar con suficiente independencia y autonoma operativa para asegurar la libertad frente a
una influencia o interferencia indebida. Los pases deben tener establecidos procesos para
asegurar que el personal de esas autoridades mantenga elevados estndares profesionales,
incluyendo estndares sobre la confidencialidad, y deben tener un alto nivel de integridad y
contar con las habilidades apropiadas.
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2012 OCDE/GAFI 99
NOTA INTERPRETATIVA DE LA RECOMENDACIN 28
(REGULACIN Y SUPERVISIN DE LAS APNFD)
1. El enfoque basado en riesgo en materia de supervisin se refiere a: (a) el proceso general
mediante el cual un supervisor u OAR, segn su comprensin de los riesgos, asigna sus
recursos a la supervisin ALA/CFT; y (b) el proceso especfico de supervisin o monitoreo de
las APNFD que aplica un enfoque basado en el riesgo ALA/CFT.
2. Las autoridades competentes y OAR deben determinar la frecuencia e intensidad de sus
acciones de supervisin o monitoreo de las APNFD sobre la base de su comprensin de los
riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, y tomando en consideracin las
caractersticas de las APNFD, en particular su diversidad y cantidad, a fin de asegurar una
supervisin o monitoreo eficaz ALA/CFT. Esto significa contar con una clara comprensin de
los riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo: (a) presentes en el pas; y (b)
asociados al tipo de APNFD y sus clientes, productos y servicios.
3. Las autoridades competentes OAR que evalan la idoneidad de los controles, polticas y
procedimientos internos ALA/CFT de las APNFD deben tomar adecuadamente en cuenta el
perfil de riesgo de lavado de activos y financiamiento del terrorismo de esas APNFD, as como
el grado de discrecin que se les permite dentro del RBA.
4. Las autoridades competentes y OAR deben contar con facultades adecuadas para desempear
sus funciones (incluyendo poderes para monitorear y sancionar), as como con adecuados
recursos financieros, humanos y tcnicos. Los pases deben tener establecidos procesos para
asegurar que el personal de esas autoridades mantenga elevados estndares profesionales,
incluyendo estndares sobre la confidencialidad, y deben tener un alto nivel de integridad y
contar con las habilidades apropiadas.
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100 2012 OCDE/GAFI
NOTA INTERPRETATIVA DE LA RECOMENDACIN 29
(UNIDADES DE INTELIGENCIA FINANCIERA)
A. GENERAL
1. Esta nota explica el mandato y las funciones centrales de una Unidad de Inteligencia
Financiera (UIF) y propociona mayor claridad a las obligaciones contenidas en el estndar. La
UIF forma parte de la red operativa ALA/CFT de un pas y juega un rol central en la misma,
adems de ofrecer apoyo a la labor de otras autoridades competentes. Considerando que
existen diferentes modelos de UIF, la Recomendacin 29 no prejuzga la opcin de un pas por
un modelo en particular y se aplica por igual a todos ellos.
B. FUNCIONES
(a) Recepcin
2. La UIF sirve como agencia central para la recepcin de la informacin revelada por los sujetos
obligados. Como mnimo, esta informacin debe incluir los reportes de transacciones
sospechosas, como requiere la Recomendacin 20 y 23, y debe incluir otra informacin que
requierada por la legislacin nacional (como los reportes de transacciones en efectivo, los
reportes de transferencias electrnicas y otras declaraciones/revelaciones basadas en el
umbral).
(b) Anlisis
3. El anlisis de la UIF debe agregar valor a la informacin recibida y que est en poder de la UIF.
Si bien debe considerarse toda la informacin, el anlisis puede centrarse en cada una de las
revelaciones individuales recibidas o en la informacin seleccionada apropiadamente,
dependiendo del tipo y volumen de las revelaciones recibidas, y en el uso previsto luego de su
comunicacin. Debe exhortarse a las UIF a utilizar un software analtico para procesar la
informacin con mayor eficiencia y contribuir a definir los vnculos relevantes. No obstante,
estas herramientas no pueden reemplazar completamente el elemento del juicio humano
dentro del anlisis. Las UIF deben llevar a cabo los siguientes tipos de anlisis:
Anlisis operativo, utiliza la informacin disponible y que se puede obtener
para identificar objetivos especficos (ej.: personas, activos, redes y
asociaciones criminales), para seguir el rastro de actividades o
transacciones en particular y determinar los vnculos entre esos objetivos y
los posibles productos del delito, el lavado de activos, los delitos
determinantes o el financiamiento del terrorismo.
Anlisis estratgico, utiliza la informacin disponible y que se puede
obtener, incluyendo datos que pudieran suministrar otras autoridades
competentes, para identificar las tendencias y patrones relacionados al
lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. Esta informacin es
luego utilizada por la UIF u otras entidades estatales para determinar las
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2012 OCDE/GAFI 101
amenazas y vulnerabilidades relacionadas al lavado de activos y el
financiamiento del terrorismo. El anlisis estratgico puede ayudar
asimismo a definir polticas y metas para la UIF o, en un sentido ms amplio,
para otras entidades dentro del rgimen ALA/CFT.
(c) Comunicacin
4. La UIF debe ser capaz de comunicar, espontneamente y por solicitud, la informacin y los
resultados de su anlisis a las autoridades competentes acordes. Deben utilizarse canales
dedicados, seguros y protegidos para esta comunicacin.
Comunicacin espontnea: La UIF debe ser capaz de comunicar
informacin y los resultados de su anlisis a las autoridades competentes
cuando existan motivos para sospechar lavado de activos, delitos
determinantes o financiamiento del terrorismo. Sobre la base del anlisis de
la UIF, la comunicacin de la informacin debe ser selectiva y posibilitar que
las autoridades requeridas se centren en los casos/informacin relevante.
Comunicacin en cumplimiento de una solicitud: La UIF debe ser capaz
de responder a peticiones de informacin emanadas de autoridades
competentes en virtud de la Recomendacin 31. Cuando la UIF recibe una
peticin de este tipo de una autoridad competente, la decisin acerca de la
realizacin de un anlisis y/o comunicacin de informacin a la autoridad
solicitante debe depender de la UIF.
C. ACCESO A LA INFORMACIN
(a) Obtencion de Informacin Adicional de los Sujetos Obligados
5. Adems de la informacin que los sujetos obligados reportan a la UIF (dentro de la funcin de
recibo), la UIF debe ser capaz de obtener y utilizar informacin adicional de las sujetos
obligados como sea necesario para efectuar su anlisis apropiadamente. La informacin que
se debe permitir a la UIF que obtenga puede incluir la informacin que se requiere a las
entidades informantes que mantengan siguiendo las Recomendaciones acordes del GAFI
(Recomendaciones 10, 11 y 22).
(b) Acceso a la Informacin procedente de otras fuentes
6. Para realizar un anlisis apropiado, la UIF debe tener acceso a la gama ms amplia posible de
informacin financiera, administrativa y del orden pblico. Ello debe incluir informacin
procedente de fuentes abiertas o pblicas, as como informacin relevante recopilada y/o
mantenida por otras autoridades o en nombre de estas y, cuando corresponda, datos
conservados comercialmente.
D. SEGURIDAD Y CONFIDENCIALIDAD DE LA INFORMACIN
7. La informacin recibida, procesada, conservada o comunicada por la UIF tiene que estar
firmemente protegida, tiene que intercambiarse y utilizarse slo de acuerdo con los
procedimientos acordados, las polticas y leyes y regulaciones aplicables. Por lo tanto, una UIF
tiene que, contar con normas establecidas que rijan la seguridad y la confidencialidad de dicha
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102 2012 OCDE/GAFI
informacin, incluyendo procedimientos para el manejo, almacenamiento, comunicacin y
proteccin de tal informacin, as como para el acceso a la misma. La UIF debe asegurar que su
personal cuente con los niveles de autorizacin necesarios en cuanto a la seguridad y que
entiendan sus responsabilidades en el manejo y comunicacin de informacin delicada y
confidencial. La UIF debe asegurar el acceso limitado a sus instalaciones y a la informacin,
incluyendo sistemas de tecnologa de la informacin.
E. INDEPENDENCIA OPERATIVA
8. La UIF debe ser independiente y autnoma operativamente, lo que significa que la UIF debe
contar con autoridad y capacidad para desempear sus funciones con libertad, incluyendo la
decisin autnoma de analizar, solicitar y/o comunicar informacin especfica. En todos los
casos, ello significa que la UIF tiene el derecho independiente de remitir o comunicar
informacin a las autoridades competentes.
9. La UIF se puede establecer como parte de una autoridad existente. Cuando una UIF est
ubicada dentro de la estructura existente de otra autoridad, las funciones centrales de la UIF
deben distinguirse de las de la otra autoridad.
10. La UIF debe recibir los recursos financieros, humanos y tcnicos adecuados, de una forma que
garantice su autonoma e independencia y que le permita ejercer su mandato con eficacia. Los
pases deben tener establecidos procesos para asegurar que el personal de la UIF mantenga
elevados estndares profesionales, incluyendo estndares sobre la confidencialidad, y deben
tener una profunda integridad y contar con las habilidades acordes.
11. La UIF debe ser capaz asimismo de entrar en acuerdos o vincularse de manera independiente
con otras autoridades competentes internas o contrapartes extranjeras sobre el intercambio
de informacin.
F. INFLUENCIA O INTERFERENCIA INDEBIDA
12. La UIF debe ser capaz de obtener y utilizar los recursos necesarios para desempear sus
funciones, de manera individual o habitual, libre de alguna influencia o interferencia poltica,
gubernamental o industrial indebida, que pudiera comprometer su independencia operativa.
G. GRUPO EGMONT
13. Los pases deben asegurar que la UIF tome en cuenta la Declaracin de Objetivos del Grupo
Egmont, as como sus Principios para el Intercambio de Informacin entre las Unidades de
Inteligencia Financiera para Casos de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo
(estos documentos establecen una gua importante sobre el papel y las funciones de las UIF, y
los mecanismos para el intercambio de informacin entre las UIF). La UIF debe solicitar su
ingreso a la Membresa del Grupo Egmont.
H. REPORTE DE TRANSACIONES EN EFECTIVO DE ALTO MONTO
14. Los pases deben considerar la factibilidad y utilidad de contar con un sistema en el que las
instituciones financieras y las APNFD reporten todas las transacciones monetarias internas e
internacionales por encima de un monto determinado.
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2012 OCDE/GAFI 103
NOTA INTERPRETATIVA DE LA RECOMENDACIN 30
(RESPONSABILIDADES DE LAS AUTORIDADES DE ORDEN PBLICO E
INVESTIGATIVAS)
1. Deben existir autoridades del orden pblico designadas que tengan responsabilidad en
asegurar que se investigue apropiadamente el lavado de activos, los delitos determinantes y el
financiamiento del terrorismo, mediante una investigacin financiera. Los pases deben
designar tambin a una o ms autoridades competentes para identificar, rastrear e iniciar el
congelamiento y embargo de bienes que estn sujetos, o pudieran estar sujetos, a decomiso.
2. Investigacin financiera significa una investigacion preliminar sobre los asuntos financieros
relacionados a una actividad criminal, con la finalidad de:
Identificar el alcance de las redes criminales y/o la escala de la
criminalidad;
Identificar y rastrear activos del crimen, fondos terroristas u otros activos
que estn sujetos, o pudieran estar sujetos, adecomiso; y
Desarrollar evidencia que pueda ser utilizada enprocesos penales.

3. Investigacin financiera paralela se refiere a la realizacin de una investigacin financiera
junto con, o en el contexto de, una investigacin criminal (tradicional) sobre el lavado de
activos, el financiamiento del terrorismo y/o delito(s) determinante(s). Los investigadores de
la rama del orden pblico de delitos determinantes deben estar autorizados a llevar adelante
la investigacin de los delitos relacionados al lavado de activos y el financiamiento del
terrorismo durante una investigacin paralela o ser capaces de remitir el caso a otra agencia
para dar seguimiento a dichas investigaciones.
4. Los pases deben considerar la toma de medidas, incluyendo medidas legislativas, a nivel
nacional, para permitir a sus autoridades competentes que investigan casos de lavado de
activos y financiamiento del terrorismo, posponer o anular la detencin de personas
sospechosas y/o la embargo del dinero, con el propsito de identificar a las personas
involucradas en dichas actividades o para recopilar pruebas. Sin estas medidas se impide el
uso de procedimientos tales como los envos controlados y las operaciones secretas.
5. La Recomendacin 30 se aplica tambin a las autoridades competentes que no son las
autoridades del orden pblico per se, pero que tienen la responsabilidad de llevar a cabo
investigaciones financieras de delitosdeterminantes , en la medida en que esas autoridades
competentes estn ejerciendo las funciones abordadas dentro de la Recomendacin 30.
6. Se pueden designar autoridades anticorrupcin con facultades de coercin para investigar los
delitos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo derivados de, o relacionados a,
delitos de corrupcin dentro de la Recomendacin 30, y estas autoridades deben contar al
propio tiempo con facultades suficientes para identificar, rastrear e iniciar el congelamiento y
embargo de activos.
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DE LA PROLIFERACIN
104 2012 OCDE/GAFI
7. Debe ser tomada en cuenta la gama de agencias del orden pblico y otras autoridades
competentes que se mencionan arriba cuando en las investigaciones financieras los pases
hacen uso de grupos multidisciplinarios.
8. Las autoridades del orden pblico y autoridades procesales deben contar con recursos
financieros, humanos y tcnicos adecuados. Los pases deben tener establecidos procesos
para asegurar que el personal de esas autoridades mantenga elevados estndares
profesionales, incluyendo estndares sobre la confidencialidad, y deben tener una profunda
integridad y contar con las habilidades acordes.
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2012 OCDE/GAFI 105
NOTA INTERPRETATIVA DE LA RECOMENDACIN 32
(TRANSPORTE FSICO DE EFECTIVO TRANSFRONTERIZO)
A. OBJETIVOS
1. La Recomendacin 32 se desarroll con el objetivo de asegurar que los terroristas y otros
criminales no puedan financiar sus actividades o lavar el producto de sus crmenes mediante
el transporte fsico transfronterizo de moneda e instrumentos negociables al portador. Est
dirigida especficamente a asegurar que los pases cuenten con medidas para: (a) detectar el
transporte fsico transfronterizo de moneda e instrumentos negociables al portador; (b)
detener o frenar moneda e instrumentos negociables al portador que se sospecha que estn
relacionados al financiamiento del terrorismo o al lavado de activos; (c) detener o frenar
moneda e instrumentos negociables al portador que son declarados o revelados falsamente;
(d) aplicar sanciones apropiadas por hacer una declaracin o revelacin falsa; y (e) posibilitar
la decomiso de moneda e instrumentos negociables al portador que estn relacionados al
financiamiento del terrorismo o el lavado de activos.
B. TIPOS DE SISTEMAS QUE SE PUEDEN IMPLEMENTAR PARA ABORAR EL TEMA DE LOS
MENSAJEROS DE EFECTIVO
2. Los pases pueden cumplir con sus obligaciones dentro de la Recomendacin 32 y su Nota
Interpretativa mediante la instrumentacin de uno de los siguientes tipos de sistemas. No
obstante, los pases no tienen que utilizar el mismo tipo de sistema en cuanto a el transporte,
entrante y saliente, transfronterizo de moneda o instrumentos negociables al portador:
Sistema de declaracin
3. Todas las personas que transporten fsicamente a travs de las fronteras moneda o
instrumentos negociables al portador (INP), que tengan un valor por encima de un umbral
mximo predefinido de USD/EUR 15,000, tienen que presentar una declaracin veraz a las
autoridades competentes designadas. Los pases pueden optar por alguno de los siguientes
tres tipos diferentes de sistema de declaracin: (i) un sistema de declaracin escrita para
todos los viajeros; (ii) un sistema de declaracin escrita para los viajeros que llevan consigo
una suma de moneda o instrumentos negociables al portador negociables que sobrepasa un
umbral; y (iii) un sistema de declaracin oral. Estos tres sistemas se describen a continuacin
en su forma pura. No obstante, no es poco comn que los pases opten por un sistema mixto.
(a) Sistema de declaracin escrita para todos los viajeros: En este sistema, todos los
viajeros tienen que completar una declaracin escrita antes de entrar en el pas. Ello
incluira preguntas contenidas en formularios comunes o formularios de declaracin
aduanal. En la prctica, los viajeros tienen que hacer una declaracin lleven consigo o
no moneda o INP (ej.: marcando una casilla de s o no).
(b) Sistema de declaracin escrita para los viajeros que llevan consigo montos por encima de
un umbral: En este sistema, todos los viajeros que lleven consigo un monto de moneda
o INP que sobrepasen un umbral designado predeterminado tienen que completar un
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106 2012 OCDE/GAFI
formulario de declaracin escrita. En la prctica, el viajero no tiene que llenar ningn
formulario si no lleva consigo moneda o INP que supere un umbral designado.
(c) Sistema de declaracin oral para todos los viajeros: En este sistema, todos los viajeros
tienen que declarar oralmente si llevan consigo un monto de moneda o INP que
sobrepasa un umbral prescrito. Usualmente esto se hace en los puntos de entrada a la
aduana al exigir a los viajeros que escojan entre el canal rojo (bienes a declarar) y el
canal verde (nada que declarar). La seleccin del canal que hace el viajero es
considerada como una declaracin oral. En la prctica, los viajeros no declaran por
escrito, sino que se les exige que reporten activamente a un agente aduanal.
Sistema de revelacin
4. Los pases pueden optar por un sistema en el que se le exija a los viajeros que suministren a
las autoridades informacin apropiada siguiendo una solicitud. En estos sistemas, no existe un
requisito de que los viajeros hagan por adelantado una declaracin escrita u oral. En la
prctica, es necesario pedir a los viajeros que respondan verazmente a las autoridades
competentes cuando se les solicite.
C. ELEMENTOS ADICIONALES APLICABLES A AMBOS SISTEMAS
5. Cualquiera que sea el sistema que se implemente, los pases deben asegurar que su sistema
incorpore los siguientes elementos:
(a) El sistema de declaracin/revelacin debe aplicarse al transporte de moneda e INP
tanto entrantes como salientes.
(b) Al descubrir una declaracin/revelacin falsa de moneda o INP o una falta de
declaracin/revelacin de estos, las autoridades competentes designadas deben
contar con autoridad para solicitar y obtener ms informacin del portador con
respecto al origen de la moneda o INP y el uso que se pretenda dar a los mismos.
(c) La informacin obtenida mediante el proceso de declaracin/revelacin debe estar al
alcance de la UIF, ya sea mediante un sistema en el que se notifique a la UIF sobre
incidentes sospechosos de transportacin transfronteriza o suministrando
directamente la declaracin/revelacin a la UIF de alguna otra forma.
(d) A nivel interno, los pases deben asegurar que exista una coordinacin adecuada entre
la Aduana, Inmigracin y otras autoridades relacionadas sobre temas relativos a la
implementacin de la Recomendacin 32.
(e) En los siguientes dos casos, las autoridades competentes deben ser capaces de detener
o frenar el efectivo o los INP por un periodo de tiempo razonable, a fin de precisar si se
puede encontrar evidencia de lavado de activos o financiamiento del terrorismo: (i)
cuando existe una sospecha de lavado de activos o financiamiento del terrorismo; o
(ii) cuando hay una declaracin falsa o una revelacin falsa.
(f) El sistema de declaracin/revelacin debe permitir la cooperacin y la asistencia
internacional en la mayor medida posible de acuerdo con las Recomendaciones 36 a la
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2012 OCDE/GAFI 107
40. Para facilitar esta cooperacin, en casos en los que: (i) se haga una declaracin o
revelacin que exceda el umbral mximo de USD/EUR 15,000; o (ii) cuando hay una
declaracin falsa o una revelacin falsa; o (iii) cuando existe la sospecha de lavado de
activos o financiamiento del terrorismo, esta informacin se retendr para ser usada
por las autoridades competentes. Como mnimo, esta informacin cubrir: (i) el monto
de moneda o INP declarados, revelados o detectados de alguna otra forma; y (ii) los
datos de identificacin del(los) portador(es).
(g) Los pases deben implementar la Recomendacin 32 sujeta a estrictas salvaguardas
para asegurar el uso apropiado de la informacin y sin que se restrinja: (i) pagos
comerciales entre pases por bienes y servicios; o (ii) la libertad de movimiento del
capital, de cualquier forma.
D. SANCIONES
6. Las personas que hagan una declaracin o revelacin falsa deben estar sujetas a sanciones
eficaces, proporcionales y disuasivas, ya sean penales, civiles o administrativas. Las personas
que estn transportando fsicamente moneda o INP que estn relacionados al financiamiento
del terrorismo, el lavado de activos o delitosdeterminantes , deben estar sujetas tambin a
sanciones , proporcionales y disuasivas, ya sean penales, civiles o administrativas, y deben
estar sujetas a medidas de acuerdo con la Recomendacin 4, lo cual permitira la decomiso de
dicha moneda o INP.
7. Las autoridades responsables de la implementacin de la Recomendacin 32 deben contar
con recursos financieros, humanos y tcnicos adecuados. Los pases deben tener establecidos
procesos para asegurar que el personal de esas autoridades mantenga elevados estndares
profesionales, incluyendo estndares sobre la confidencialidad, y deben tener una profunda
integridad y contar con las habilidades acordes.
E. ORO, METALES PRECIOSOS Y PIEDRAS PRECIOSAS
8. A los efectos de la Recomendacin 32, el oro, los metales preciosos y las piedras preciosas no
estn incluidas, pese a su elevado grado de liquidez y uso en ciertas situaciones como medio
de cambio o de transmisin de valor. Estos artculos pudieran de otra manera cubrirse bajo
las leyes y regulaciones de la Aduana. Si un pas descubre un movimiento inusual
transfronterizo de oro, metales preciosos o piedras preciosas, este debe considerar su
notificacin, como corresponda, a la Aduana u otras autoridades competentes de los pases
desde los cuales se originaron estos artculos y/o hacia los cuales estos estn destinados, y
deben cooperar con el fin de definir la fuente, el destino y el propsito del movimiento de tales
artculos, y para la toma de una accin apropiada.
Glosario de trminos especficos utilizados en esta Recomendacin
Declaracin falsa se refiere a una tergiversacin del valor de la moneda o INP que se
transportan o una tergiversacin de otros datos relevantes que se
requieren que sean presentados en la declaracin o solicitado de alguna
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108 2012 OCDE/GAFI
Glosario de trminos especficos utilizados en esta Recomendacin
otra manera por las autoridades. Ello incluye el no hacer una
declaracin como se requiere.
Relacionado al
financiamiento del
terrorismo o al lavado de
activos
cuando se usa para describir moneda o INP, se refiere a la moneda o
INP que son: (i) los activos de, o utilizados en, o destinados o asignados
para su uso en, el financiamiento del terrorismo, actos terroristas u
organizaciones terroristas; o (ii) lavados, activos producto del lavado
de activos o delitos determinantes o instrumentos utilizados en o
destinados para ser utilizados en, la comisin de estos delitos.
Revelacin falsa se refiere a una tergiversacin del valor de la moneda o INP que se
transportan o una tergiversacin de otros datos relevantes que se
preguntan cuando se pide en la revelacin o solicitado de alguna otra
manera por las autoridades. Ello incluye el no hacer una revelacin
como se requiere.
Trasporte fsico
transfronterizo
se refiere a al transporte fsico entrante o saliente de moneda o
instrumentos negocioables al portador negociables desde un pas hacia
otro pas. El trmino incluye los siguientes modos de transportacin:
(1) transportacin fsica por una persona natural o en el equipaje o
vehculo que acompaa a esa persona; (2) cargamento de moneda o INP
mediante carga en contenedores, o (3) el envo por correo de moneda o
INP por una persona natural o una persona jurdica.
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2012 OCDE/GAFI 109
NOTA INTERPRETATIVA DE LA RECOMENDACIN 38
(ASISTENCIA LEGAL MUTUA: CONGELAMIENTO Y DECOMISO)
1. Los pases deben considerar el establecimiento de un fondo de activosdecomisados en el cual
se depositen todos o parte de los bienes decomisados o extintos para cumplir con propsitos
del orden pblico, de la salud, educacin u otros objetivos apropiados. Los pases deben tomar
estas medidas como sea necesario para posibilitarles compartir dentro o entre otros pases los
bienes decomisados, en particular cuando el decomiso o extintos es directa o indirectamente
el resultado de acciones coordinadas por parte de las autoridades delorden pblico.
2. Con respecto a las peticiones de cooperacin emitidas sobre la base de procesosde decomiso
que no estn basados en una condena, los pases no necesitan tener la autoridad para actuar
partiendo de estas peticiones, sino que deben ser capaces de hacerlo, como mnimo, en
circunstancias en las que un perpetrador no est disponible por causa de muerte, fuga,
ausencia o se desconoce al perpetrador.
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110 2012 OCDE/GAFI
NOTA INTERPRETATIVA DE LA RECOMENDACIN 40
(OTRAS FORMAS DE COOPERACIN INTERNACIONAL)
A. PRINCIPIOS APLICABLES A TODAS LAS FORMAS DE COOPERACIN INTERNACIONAL
Obligaciones de las autoridades solicitantes
1. Al emitir solicitudes de cooperacin, las autoridades competentes deben hacer sus mejores
esfuerzos para suministrar informacin completa de los hechos y, cuando corresponda,
informacin legal, incluyendo indicar alguna necesidad de urgencia, para posibilitar la
ejecucin oportuna y eficaz de la solicitud, as como el uso que se prev dar a la informacin
solicitada. Al recibir la peticin, las autoridades competentes que la emiten deben ofrecer
informacin de realimentacin a la autoridad competente que recibi la solicitud sobre el uso
y utilidad de los datos obtenidos.
Medidas indebidamente restrictivas
2. Los pases no deben prohibir o establecer condiciones poco razonables o indebidamente
restrictivas sobre el intercambio de informacin o la prestacin de asistencia. En particular las
autoridades competentes no deben rechazar una solicitud de asistencia por los siguientes
motivos:
(a) se considera que la solicitud involucra tambin cuestiones fiscales; y/o
(b) las leyes exigen a las instituciones financieras o a las APNFD (excepto cuando la
informacin acorde que se procura se conserva en circunstancias en las que se aplique
el privilegio legal o el secreto profesional legal) que mantengan el secreto o la
confidencialidad; y/o
(c) est en curso una investigacion preliminar, investigacin o proceso en el pas que
recibe la solicitud, a menos que esa asistencia impida esa investigacion preliminar,
investigacin o proceso; y/o
(d) la naturaleza o estatus (civil, administrativo, del orden pblico, etc.) de la autoridad
contraparte que hace la solicitud es diferente al de su contraparte extranjera.
Salvaguardas sobre la informacin intercambiada
3. La informacin intercambiada debe utilizarse slo para el propsito para el cual fue solicitada
o suministrada. cualquier divulgacin de la informacin a otras autoridades o terceros o el uso
de esta informacin para propsitos administrativos, investigativos, procesales o judiciales,
ms all de los aprobados originalmente, debe estar sujeto a la autorizacin previa de la
autoridad competente que recibe la solicitud.
4. Las autoridades competentes deben mantener la debida confidencialidad para las peticiones
de cooperacin e informacin intercambiada, a fin de proteger la integridad de la
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2012 OCDE/GAFI 111
investigacin ola investigacion preliminar
48
, en concordancia con las obligaciones de ambas
partes sobre la privacidad y la proteccin de los datos. Como mnimo, las autoridades
competentes deben proteger la informacin intercambiada del mismo modo en que
protegeran la informacin similar recibida de fuentes internas. Los pases deben establecer
controles y salvaguardas para asegurar que la informacin intercambiada por las autoridades
competentes se utilice slo de la forma autorizada. El intercambio de informacin debe
realizarse de manera segura y mediante canales o mecanismos confiables. Las autoridades
competentes que reciben la peticin pueden, como corresponda, negarse a suministrar
informacin si la autoridad competente que hace la solicitud no puede proteger la
informacin con eficacia.
Potestad para buscar informacin
5. Las autoridades competentes deben ser capaces de realizar investigacion preliminaren
nombre de una contraparte extranjera e intercambiar con sus contrapartes extranjeras toda la
informacin que podran obtener si tales investigacion preliminar fueran llevadas a cabo
internamente.
B. PRINCIPIOS APLICABLES A FORMAS ESPECFICAS DE COOPERACIN INTERNATIONAL
6. Los principios generales anteriores deben aplicarse a todas las formas de intercambio de
informacin entre contrapartes o no-contrapartes, sujeto a los prrafos siguientes.
Intercambio de informacin entre UIF
7. Las UIF deben intercambiar informacin con UIF extranjeras, independientemente de sus
respectivos estatus, sean de naturaleza administrativa, del orden pblico, judicial u otra. Con
este fin, las UIF deben tener una base legal adecuada para prestar cooperacin sobre el lavado
de activos, delitos determinantes asociados y el financiamiento del terrorismo.
8. Al emitir una solicitud de cooperacin, las UIF deben hacer sus mejores esfuerzos para
suministrar informacin completa de los hechos y, cuando corresponda, informacin legal,
incluyendo la descripcin del caso que est siendo analizado y el posible vnculo al pas que
recibe la peticin. Al recibir la solicitud, y siempre que sea posible, las UIF deben ofrecer
realimentacin a sus contrapartes extranjeras sobre el uso de la informacin prestada, as
como acerca del resultado del anlisis llevado a cabo, sobre la base de la informacin
suministrada.
9. Las UIF deben tener potestad para intercambiar:
(a) toda la informacin requerida a la que la UIF puede tener acceso u obtener directa o
indirectamente bajo las Recomendaciones del GAFI, en particular dentro de la
Recomendacin 29; y

48
La informacin se puede revelar si esta revelacin se requiere para poder llevar adelante la solicitud de
cooperacin.
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112 2012 OCDE/GAFI
(b) toda otra informacin que tienen la potestad de obtener o tener acceso a ella, directa o
indirectamente, a escala interna, sujeto al principio de reciprocidad.
Intercambio de informacin entre los supervisores financieros
49
.
10. Los supervisores financieros deben cooperar con sus contrapartes extranjeras,
independientemente de sus respectivas naturalezas o estatus. La cooperacin eficaz entre los
supervisores financieros persigue facilitar la supervisin eficiente ALA/CFT de las
instituciones financieras. Con esta finalidad, los supervisores financieros deben contar con
una base legal adecuada para prestar cooperacin, de acuerdo con los estndares
internacionales aplicables para la supervisin, en particular con respecto al intercambio de
informacin en materia de supervisin relacionadao relevante con los propsitos/ objetivos
ALA/CFT.
11. Los supervisores financieros deben ser capaces de intercambiar informacin de la que
disponen internamente con sus contrapartes extranjeras, incluyendo informacin en poder de
las instituciones financieras, y en una manera proporcional a sus respectivas necesidades. Los
supervisores financieros deben ser capaces de intercambiar los siguientes tipos de
informacin cuando sea relevante a propsitos ALA/CFT, en particular con otros supervisores
relevantes que tengan una responsabilidad compartida para las instituciones financieras que
operan en el mismo grupo:
(a) Informacin normativa/regulatoria, como es la informacin sobre el sistema de
regulacin interno, e informacin general sobre los sectores financieros.
(b) Informacin prudencial, en particular para los Supervisores en los Principios
Centrales, como es la informacin sobre las actividades comerciales de la institucin
financiera, el beneficiario final, la administracin y la idoneidad.
(c) Informacin ALA/CFT, como son los procedimientos y polticas internas ALA/CFT de
las instituciones financieras, informacin sobre la debida diligencia del cliente,
expedientes de clientes, muestreo de cuentas e informacin sobre transacciones.
12. Los supervisores financieros deben ser capaces de realizar consultas en nombre de sus
contrapartes extranjeras, y, como corresponda, autorizar o facilitar la capacidad de las
contrapartes extranjeras para realizar investigaciones ellas mismas en el pas, a fin de agilizar
la supervisin eficaz del grupo.
13. La comunicacin de la informacin intercambiada o el uso de esa informacin para propsitos
de supervisin y que no estn relacionados a la supervisin, debe estar sujeta a la autorizacin
previa del supervisor financiero que recibe la peticin, a menos que el supervisor financiero
que hace la solicitud est bajo una obligacin legal de revelar o reportar la informacin. En
estos casos, como mnimo, el supervisor financiero que emite la peticin debe informar con
prontitud a la autoridad que recibe la solicitud sobre esta obligacin. La autorizacin previa
incluye alguna autorizacin precedente considerada dentro de un Memorando de
Entendimiento o el Memorando de Entendimiento Multilateral emitido por un definidor de

49
Se refiere a supervisores financieros quienes representan autoridades competentes.
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2012 OCDE/GAFI 113
estndares de principios centrales aplicado a la informacin intercambiada dentro de un
Memorando de Entendimiento o el Memorando Multilateral de Entendimiento.
Intercambio de informacin entre las autoridades de orden pblico
14. Las autoridades del orden pblico deben ser capaces de intercambiar la informacin
disponible internamente con contrapartes extranjeras para cumplir con propsitos de
inteligencia o investigativos relativos al lavado de activos, delitos determinantes asociados o
financiamiento del terrorismo, incluyendo la identificacin y el rastreo de los activos de
instrumentos del crimen.
15. Las autoridades del orden pblico deben ser capaces tambin de utilizar sus Facultades ,
incluyendo las tcnicas investigativas a su alcance de acuerdo con sus leyes internas, para
realizar consultas y obtener informacin en nombre de contrapartes extranjeras. Los
regmenes o prcticas establecidas que rigen esta cooperacin de la rama del orden pblico,
como los acuerdos entre la Interpol, Europol o Eurojust y pases individuales, deben regir las
restricciones sobre el uso, impuestas por la autoridad del orden pblico que recibe la
solicitud.
16. Las autoridades del orden pblico deben ser capaces de crear equipos conjuntos de
investigacin para realizar investigaciones cooperativas, y, cuando sea necesario, los pases
deben establecer acuerdos bilaterales o multilaterales para posibilitar la realizacin de tales
investigaciones conjuntas. Se exhorta a los pases a unirse y apoyar las redes del orden
pblico ALA/CFT existentes, y desarrollar contactos bilaterales con agencias del orden pblico
extranjeras, incluyendo la colocacin de oficiales de enlace en el exterior, con el objeto de
facilitar una cooperacin oportuna y eficaz.
Intercambio de informacin entre no contrapartes
17. Los pases deben permitir a sus autoridades competentes que intercambien informacin
indirectamente con quienes no son contrapartes, aplicando los principios relevantes
anteriores. El intercambio indirecto de informacin se refiere a la informacin solicitada que
pasa de la autoridad que recibe la solicitud a travs de una o ms autoridades internas o
extranjeras antes de que la reciba la autoridad que emite la peticin. Este intercambio de
informacin y su uso puede estar sujeto a la autorizacin de una o ms autoridades
competentes del pas que recibe la solicitud. La autoridad competente que pide la informacin
debe dejar claro siempre para qu propsito y en nombre de quin se hace la peticin.
18. Se insta tambin a los pases a permitir un intercambio rpido y constructivo de informacin
directamente con quienes no son contrapartes.
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114 2012 OCDE/GAFI
BASES LEGALES DE LOS REQUISITOS PARA LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS Y
APNFD
1. Todos los requisitos para las instituciones financieras o las APNFD deben ser introducidos (a)
en la ley (vanse requisitos especficos en las Recomendaciones 10, 11 y 20 en este sentido), o
(b) para todos los dems casos, en la ley u otros medios coercitivos (el pas tiene poder de
decisin a discrecin).
2. En las Recomendaciones 10, 11 y 20, el trmino ley se refiere a la legislacin emitida o
aprobada mediante un proceso parlamentario u otros medios equivalentes dispuestos dentro
del marco constitucional del pas, el cual impone requisitos obligatorios con sanciones por
incumplimiento. Las sanciones por incumplimiento deben ser eficaces, proporcionales y
disuasivas (vase la Recomendacin 35). La nocin de ley comprende decisiones judiciales
que imponen requisitos relevantes, los cuales son vinculantes e imperativos en todas partes
del pas.
3. El trmino Medios coercitivos se refiere a las regulaciones, directrices, instrucciones u otros
documentos o mecanismos que establecen requisitos coercitivos ALA/CFT en un lenguaje
obligatorio, con sanciones por incumplimiento y que son emitidos por una autoridad
competente. Las sanciones por incumplimiento deben ser eficaces, proporcionales y
disuasivas (vase Recomendacin 35).
4. Al considerar si un documento o mecanismo contiene requisitos que equivalen a medios
coercitivos, debern tomarse en cuenta los siguientes factores:
(a) Tiene que existir un documento o mecanismo que establezca o subraye los requisitos
que aborden los temas contenidos en las Recomendaciones del GAFI, y que plasme
requisitos claramente expresados que se entiendan como tal. Por ejemplo:
(i) si determinadas medidas utilizan las palabras se har o se tendr, esto debe ser
considerado obligatorio;
(ii) si estas utilizan la palabra debe, ello puede considerarse obligatorio si tanto el
regulador como las instituciones reguladas demuestran que se requieren las
acciones, directa o indirectamente, y que estas estn siendo implementadas;
expresiones tales como se exhortan, se recomiendan o las instituciones deben
considerar medidas, es menos probable que sean consideradas como
obligatorias. En cualquier caso en el que se utilice un lenguaje ms dbil, se
presume que este no es obligatorio (a menos que el pas pueda demostrar otra
cosa).
(b) El documento/mecanismo tiene que ser emitido por una autoridad competente.
(c) Tienen que existir sanciones por incumplimiento (las sanciones no tienen que estar en
el mismo documento que impone o subraya el requisito, y pueden estar en otro
documento, siempre que existan vnculos claros entre el requisito y las sanciones
disponibles), que sean eficaces, proporcionales y disuasivas. Ello comprende la
consideracin de los siguientes aspectos:
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2012 OCDE/GAFI 115
(i) debe existir una gama adecuada de sanciones eficaces, proporcionales y
disuasivas disponibles si las personas incumplen con sus obligaciones;
(ii) las sanciones deben ser aplicables, directa o indirectamente, por incumplimiento
con un requisito ALA/CFT. Si un incumplimiento con un requisito ALA/CFT no
tiene adscrita una sancin directamente, entonces es satisfactorio el uso de
sanciones por violacin de requisitos ms amplios, como el no contar con
sistemas y controles apropiados o no operar de forma slida y segura, siempre
que, como mnimo, el incumplimiento de uno o ms requisitos ALA/CFT pueda
ser sancionado adecuadamente (y se haya sancionado como correspondiese) sin
necesidad de probar fallas prudenciales adicionales no relacionadas al ALA/CFT;
y
(iii) si existe evidencia satisfactoria de que se han aplicado en la prctica sanciones
eficaces, proporcionales y disuasivas.
5. En todos los casos debe ser evidente que las instituciones financieras y las APNFD entienden
que se aplicaran sanciones por incumplimiento y cules seran esas sanciones.
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116 2012 OCDE/GAFI
GLOSARIO GENERAL
Trminos Definiciones
Acciones al
portador
Acciones al portador se refiere a los instrumentos negociables que otorgan la
titularidad en una persona jurdica a la persona que posee el certificado de
accin al portador.
Actividad
criminal
Actividad criminal se refiere a: (a) todos los actos criminales que constituiran
un delito determinante del lavado de activos en el pas; o (b) como mnimo, los
delitos que constituiran un delito determinante como requiere la
Recomendacin 3.
Actividades y
Profesiones No
Finacieras
Designadas
Designated non-financial businesses and professions means:
a) Casinos
50


b) Agentes inmobiliarios.

c) Comerciantes de metales preciosos.

d) Comerciantes de piedras preciosas.

e) Abogados, notarios, otros profesionales jurdicos independientes y
contadores esto se refiere a los profesionales que trabajan solos, en
sociedad o empleados de firmas profesionales. No se propone referirse a
los profesionales internos que son empleados de otros tipos de
empresas, ni a los profesionales que trabajan para agencias
gubernamentales, que pudieran estar sujetos ya a medidas ALA/CFT.

f) Proveedores de Servicios Fiduciarios y Societarios se refiere a todas las
personas o actividades que no se cubren en otra parte de estas
Recomendaciones, y que, como actividad comercial, prestan alguno de los
siguientes servicios a terceros:

actuacin como agente para la constitucin de personas jurdicas;
actuacin (o arreglo para que otra persona acte) como director o
apoderado de una sociedad mercantil, socio de una sociedad o
desempeo de un cargo similar con respecto a otras personas
jurdicas;
provisin de un domicilio registrado; domicilio comercial o
espacio fsico, domicilio postal o administrativo para una sociedad
mercantil, sociedad o cualquier otra persona jurdica o estructura

50
Las referencias a Casinos en los Estndares del GAFI incluyen los Casinos en Internet y en los barcos.
LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI
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DE LA PROLIFERACIN

2012 OCDE/GAFI 117
Trminos Definiciones
jurdica;
actuacin (o arreglo para que otra persona acte) como fiduciario
de un fideicomiso expreso o que desempee una funcin
equivalente para otra forma de estructura jurdica;
actuacin (o arreglo para que otra persona acte) como accionista
nominal por cuenta de otra persona.
Acto terrorista Acto terrorista incluye:

(a) un acto que constituye un delito dentro del alcance de los siguientes
tratados y como se define en ellos: (i) Convenio para la Represin del
Apoderamiento Ilcito de Aeronaves (1970); (ii) Convenio para la Represin
de Actos Ilcitos contra la Seguridad de la Aviacin Civil (1971);
(iii) Convencin sobre la Prevencin y el Castigo de Delitos contra Personas
Internacionalmente Protegidas, inclusive los Agentes Diplomticos (1973);
(iv) Convencin Internacional contra la Toma de Rehenes (1979);
(v) Convenio sobre la Proteccin Fsica del Material Nuclear (1980);
(vi) Protocolo sobre la Supresin de Actos de Violencia Ilegales en
Aeropuertos que Sirven a la Aviacin Civil Internacional, suplementario al
Convenio para la Represin de Actos Ilcitos contra la Seguridad de la
Aviacin Civil (1988); (vii) Convenio para la Represin de Actos Ilcitos
contra la Seguridad de la Navegacin Martima (2005); (viii) Protocolo para
la Represin de Actos Ilcitos contra la Seguridad de las Plataformas Fijas
ubicadas en la Plataforma Continental (2005); (ix) Convencin
Internacional para la Supresin de Ataques Terroristas (1997); y
(x) Convenio Internacional para la Represin de la Financiacin del
Terrorismo (1999).

(b) cualquier otro acto que persigue causar muerte o daos corporales graves
a un civil o a cualquier otra persona que no tome parte activa en las
hostilidades en una situacin de conflicto armado, cuando el propsito de
dicho acto, por su naturaleza o contexto, es intimidar a una poblacin o
compeler a un Gobierno o a una organizacin internacional a hacer un acto
o dejar de hacer un acto.
Agente Para los efectos de las Recomendaciones 14 y 16 un agente es una persona
natural o jurdica que presta STDV en nombre de, ya sea bajo la direccin de, o
por contrato con, un proveedor de STDV.
Autoridades
apropiadas
Favor referirse a la NI de la Recomendacin 8.
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118 2012 OCDE/GAFI
Trminos Definiciones
Autoridades
competentes
Autoridades competentes se refiere a todas las autoridades pblicas
51
que tienen
designadas resposabilidades relativas al combate contra el lavado de activos y/o
el financiamiento del terrorismo. Ello incluye, en particular, la UIF; las
autoridades que tienen la funcin de investigar y/o procesar el lavado de
activos, el financiamiento del terrorismo y delitos determinantes asociados, y el
congelamiento/embargo y decomiso de activos criminales; autoridades que
reciben reportes sobre el transporte transfronterizo de moneda e instrumentos
negociables al portador; y autoridades que tienen responsabilidades de
supervisin o vigilancia en el terreno ALA/CFT para el monitoreo del
cumplimiento ALA/CFT por parte de las instituciones financieras y las APNFD.
Ls Organismos Autorreguladores (OAR), por sus siglas en ingls) no son
consideradas como autoridad competente.
Banca
corresponsal
Banca corresponsal es la prestacin de servicios bancarios por un banco (el
banco corresponsal) a otro banco (el banco receptor ). Los grandes bancos
internacionales tpicamente actan como corresponsales para otros miles de
bancos en todo el mundo. Los bancos respondedores pueden recibir una amplia
gama de servicios, incluyendo manejo de efectivo (ej.: cuentas que devengan
intereses en varias monedas), transferencias electrnicas internacionales,
cancelacin de cheques, cuentas de transferencias de pagos en otras plazas y
servicios de divisa.
Banco pantalla Banco pantalla significa un banco que no tiene una presencia fsica en el pas en
el que es constituido y recibe licencia, y que no est afiliado a un grupo
financiero regulado que est sujeto a una supervisin consolidada eficaz.
Presencia fsica significa que dentro de un pas est ubicada la cabeza y la
gestin de peso. La existencia simplemente de un agente local o personal de bajo
nivel no constituye una presencia fsica.
Beneficiario El significado del trmino beneficiario en las Recomendaciones del GAFI
depende del contexto:
En las leyes fiduciarias, beneficiario es la persona o personas que tienen
derecho al beneficio de un acuerdo fiduciario. Beneficiario puede ser una
persona natural o jurdica u otra estructura jurdica. Todos los
fideicomisos (que no sean benficos o fideicomisos no benficos
permitidos estatutariamente) tienen que tener beneficiarios
determinados. Aunque los fideicomisos tienen siempre que tener algn
beneficiario final determinado, puede que los fideicomisos no tengan
beneficiarios existentes definidos, sino slo objetos de un poder hasta
que alguna persona pase a tener derecho como beneficiario a los
ingresos o el capital al vencer un periodo definido, conocido como

51
Incluye supervisores financieros establecidos como autoridades independientes no gubernamentales con
poderes reglamentarios.
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DE LA PROLIFERACIN

2012 OCDE/GAFI 119
Trminos Definiciones
periodo de acumulacin. Este periodo normalmente se coextiende con el
periodo de perpetuidad del fideicomiso, al cual usualmente se hace
referencia en la escritura fiduciaria como el periodo del fideicomiso.
En el contexto del seguro de vida u otra pliza de seguro vinculada a la
inversin, beneficiario es la persona natural o jurdica o una estructura
jurdica o categora de personas, a los que se le pagarn los activos de la
pliza cuando/si ocurre un evento asegurado, el cual cubre la pliza.
Favor referirse tambin a las Notas Interpretativas de las Recomendaciones 10 y
16.
Beneficiario final Beneficiario final se refiere a la(s) persona(s) natural(es) que finalmente
52
posee
o controla a un cliente
53
y/o la persona natural en cuyo nombre se realiza una
transaccin. Incluye tambin a las personas que ejercen el control efectivo final
sobre una persona jurdica u otra estructura jurdica.
Bienes Bienes significa activos de cualquier tipo, sean corpreos o incorpreos, muebles
o inmuebles, tangibles o intangibles, y documentos legales o instrumentos que
evidencien la titularidad en, o la participacin en, tales activos.
Categoras
establecidas de
delitos
Categoras establecidas de delitos significa:
participacin en un grupo delictivo organizado y estafa;
terrorismo, incluyendo financiamiento del terrorismo;
trfico de seres humanos y trfico ilcito de migrantes;
explotacin sexual, incluyendo la explotacin sexual de menores;
trfico ilcito de estupefacientes y sustancias psicotrpicas;
trfico ilegal de armas;
trfico ilcito de mercancas robadas y otros bienes;
corrupcin y soborno;
fraude;
falsificacin de dinero;
falsificacin y piratera de productos;

52
La referencia a que finalmente posee o controla y a control efectivo final se refiere a las situaciones en
las que la titularidad/control se ejerce mediante una cadena de titularidad o a travs de otros medios de
control que no son un control directo.
53
Esta definicin debe aplicarse tambin al beneficiario final de un beneficiario dentro de una pliza de
seguro de vida u otra pliza de seguro vinculada a la inversin.
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120 2012 OCDE/GAFI
Trminos Definiciones
delitos ambientales;
homicidio, lesiones corporales graves;
secuestro, privacin ilegtima de la libertad y toma de rehenes;
robo o hurto;
contrabando; (incluyendo los impuestos y cargos aduanales;
delitos fiscales (relacionado a impuestos directos e impuestos
indirectos);
extorsin;
falsificacin;
pirateria; y
Uso indebido de informacin confidencial o privilegiada y manipulacin
del mercado.
Al tomar una decisin sobre la gama de delitos a cubrir como delitos
determinantes dentro de cada una de las categoras listadas con anterioridad,
cada pas puede decidir, de conformidad con sus leyes internas, cmo definir
esos delitos y la naturaleza de los elementos en particular de esos delitos que los
convierte en delitos graves..
Congelar En el contexto de la decomiso y medidas provisionales (ej.: las
Recomendaciones 4, 32 y 38), el trmino congelar significa prohibir la
transferencia, conversin, disposicin o movimiento de bienes, equipos u otros
instrumentos sobre la base de, y durante el tiempo de duracin de la validez de,
una accin iniciada por una autoridad competente o un tribunal bajo un
mecanismo de congelamiento o hasta que una autoridad competente tome una
determinacin sobre el embargo o decomiso.

A los efectos de las Recomendaciones 6 y 7 sobre la implementacin de
sanciones financieras dirigidas, el trmino congelar significa prohibir la
transferencia, conversin, disposicin o movimiento de fondos u otros activos
que pertenecen o son controlados por personas o entidades designadas sobre la
base de, y durante el tiempo de duracin de la validez de, una accin iniciada
por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas o de conformidad con las
resoluciones aplicables del Consejo de Seguridad por una autoridad competente
o un tribunal.

En todos los casos, los bienes, equipos, instrumentos, fondos u otros activos
congelados siguen siendo propiedad de la(s) persona(s) natural(es) o jurdica(s)
que tena una participacin en los mismos en el momento del congelamiento y
pueden seguir siendo administrados por terceros o a travs de otros acuerdos
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DE LA PROLIFERACIN

2012 OCDE/GAFI 121
Trminos Definiciones
establecidos por dicha(s) persona(s) natural(es) o jurdica(s) antes del inicio de
una accin bajo un mecanismo de congelamiento o de conformidad con otras
disposiciones nacionales. Como parte de la ejecucin de un congelamiento, los
pases pueden tomar la decisin de asumir el control de los bienes, equipos,
instrumentos o fondos u otros activos como un medio de proteccin frente al
escape
Contrapartes
extranjeras
Contrapartes extranjeras se refiere a las autoridades competentes extranjeras
que ejercen responsabilidades y funciones similares con respecto a la
cooperacin que se procura, an cuando tales autoridades competentes
extranjeras tengan una naturaleza o estatus diferente (ej.: dependiendo del
pas, la supervisin ALA/CFT de determinados sectores financieros puede ser
llevada a cabo por un supervisor que tiene tambin responsabilidades de
supervisin prudencial o por una unidad de supervisin de la UIF).
Convencida Cuando se hace referencia a que una institucin financiera est convencida sobre
un asunto, esa institucin tiene que ser capaz de justificar su evaluacin ante las
autoridades competentes.
Cuentas Las referencias a cuentas debera interpretarse como otras relaciones
comerciales similares entre las instituciones financieras y sus clientes.
Cuentas de
transferencia de
pago
Favor referirse a la NI de la Recomendacin 13.

Datos de
identificacin
El trmino datos de identificacin se refiere a documentos, datos o informacin
confiable, de fuentes independientes.
Declaracin falsa Favor referirse a la NI de la Recomendacin 32.
Debe
A los efectos de evaluar el cumplimiento con las Recomendaciones del GAFI, la
palabra debe tiene el mismo significado que tiene.
Decomiso El trmino decomiso, que incluye extincin, cuando corresponda, significa la
privacin permanente de fondos u otros activos por orden de una autoridad
competente o un tribunal. La decomiso o embargo se efecta mediante un
procedimiento judicial o administrativo que transfiere la titularidad de fondos u
otros activos especificados a ser transferidos al Estado. En este caso, la(s)
persona(s) o entidad(es) que tiene una participacin en los fondos u otros
activos especificados en el momento de la decomisoo embargo, pierde todos los
derechos, en principio, con respecto a los fondos u otros activos confiscados o
embargados. Las rdenes de decomiso o embargo usualmente estn ligadas a
una sancin penal o a una decisin del tribunal en la que se determina que los
bienes confiscados o embargados se han derivado de una violacin de la ley o
estaban destinados a ser utilizados para una violacin de la ley.
LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI
ESTNDARES INTERNACIONALES SOBRE LA LUCHA CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS, EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y
DE LA PROLIFERACIN

122 2012 OCDE/GAFI
Trminos Definiciones
Decomiso sin
condena
El decomiso sin condena significa la decomiso a travs de procedimientos
judiciales relativos a un delito para el cual no se requiere de una condena penal.
Delito de
financiamiento
del terrorismo
Las referencias (excepto en la Recomendacin 4) a un delito de financiamiento
del terrorismo hace alusin no slo al delito o delitos primario(s), sino tambin a
los delitos auxiliares:
Delito de lavado
de activos
Las alusiones (excepto en la Recomendacin 3) a un delito de lavado de activos se
refiere no slo al delito o delitos primario(s), sino tambin a los delitos
auxiliares.
Designacin El trmino designacin se refiere a la identificacin de una persona
54
o entidad
que est sujeta a sanciones financieras dirigidas en virtud de:
La resolucin del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
1267 (1999) y sus resoluciones sucesoras;
La resolucin del Consejo de Seguridad 1373 (2001), incluyendo la
determinacin de que las sanciones acordes se aplicarn a la
persona o entidad y la comunicacin pblica de esa
determinacin;
La resolucin del Consejo de Seguridad 1718 (2006) y sus
resoluciones sucesoras;
La resolucin del Consejo de Seguridad 1737 (2006) y sus
resoluciones sucesoras; y
las resoluciones sucesoras del Consejo de Seguridad que imponen
sanciones financieras dirigidas en el contexto del financiamiento
de la proliferacin de armas de destruccin masiva.
Embargo El trmino embargo significa prohibir la transferencia, conversin, disposicin o
movimiento de bienes sobre la base de una accin iniciada por una autoridad
competente o un tribunal bajo un mecanismo de congelamiento. No obstante, a
diferencia de la accin de congelamiento, el decomiso se efecta mediante un
mecanismo que permite a la autoridad competente o tribunal tomar el control
de los bienes especificados. Los bienes embargados siguen siendo propiedad de
la(s) persona(s) natural(es) o persona(s) jurdica(s) que tiene(n) una
participacin en los bienes especificados en el momento del embargo, aunque
con frecuencia la autoridad competente o tribunal tomar la posesin,
administracin o manejo de los bienes decomisados.

54
Natural o jurdica.
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DE LA PROLIFERACIN

2012 OCDE/GAFI 123
Trminos Definiciones

Estructuras
jurdicas
Estructuras jurdicas se refiere a los fideicomisos expresos u otras estructuras
jurdicas similares. Entre los ejemplos de otras estructuras similares (a los
efectos del ALA/CFT) estn: fiducie, treuhand y el fideicomiso
Exacta Favor referirse a la NI de la Recomendacin 16
Ex parte El trmino ex parte significa un proceso sin notificacin y participacin previa de
la parte afectada.
Fideicomiso
expreso
Fideicomiso expreso se refiere a un fideicomiso creado claramente por el
fideicomitente, usualmente en la forma de un documento, ej.: una escritura de
fideicomiso. Estos contrastan con los fideicomisos que se hacen realidad
mediante la operacin de la ley y que no son el resultado de la intencin o
decisin clara de un fideicomitente de crear un fideicomiso o una estructura
jurdica similar (ej.: fideicomiso constructivo).
Fideicomitente Los Fideicomitentes son personas naturales o jurdicas que transfieren la
titularidad de sus activos a fiduciarios mediante una escritura fiduciaria o un
acuerdo similar
Fiduciario El trmino fiduciario debera entenderse como se describe y de acuerdo con el
Artculo 2 del Convenio de la Haya sobre la aplicacin de la ley a fiduciarios y su
reconocimiento.
55

Los fiduciarios pueden ser profesionales (ej.: un abogado o sociedad mercantil
fiduciaria, al que se le paga para que acte como fiduciario en el curso de su

55
El Artculo 2 de la Convencin de la Haya establece lo siguiente:
Para los efectos del presente Convenio, el trmino "trust" se refiere a las relaciones jurdicas creadas - por acto
inter vivos o mortis causa - por una persona, el constituyente, mediante la colocacin de bienes bajo el control
de un trustee en inters de un beneficiario o con un fin determinado.
El trust posee las caractersticas siguientes:
a) los bienes del trust constituyen un fondo separado y no forman parte del patrimonio del trustee;

b) el ttulo sobre los bienes del trust se establece en nombre del trustee o de otra persona por cuenta del
trustee;

c) el trustee tiene la facultad y la obligacin, de las que debe rendir cuenta, de administrar, gestionar o
disponer de los bienes segn las condiciones del trust y las obligaciones particulares que la ley le
imponga.


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DE LA PROLIFERACIN

124 2012 OCDE/GAFI
Trminos Definiciones
actividad) o no profesional (ej.: una persona que acta sin compensacin en nombre
de una familia o de amigos):
Financiamiento
del terrorismo
Financiamiento del terrorismo es el financiamiento de actos terroristas y de
terroristas y organizaciones terroristas.
Fondos El trmino fondos se refiere a los activos de cualquier tipo, sean corpreos o
incorpreos, tangibles o intangibles, muebles o inmuebles, como quiera que
hayan sido adquiridos, y los documentos legales o instrumentos en cualquier
forma, incluyendo electrnica o digital, que evidencien la titularidad de, o la
participacin en, tales activos:
Fondos u otros
activos
El trmino fondos u otros activos significa cualquier activo, incluyendo, aunque
no exclusivamente, los activos financieros, recursos econmicos, bienes de todo
tipo, tangibles o intangibles, muebles o inmuebles, como quiera que hayan sido
adquiridos, y los documentos legales o instrumentos en cualquier forma,
incluyendo electrnica o digital, que evidencien la titularidad de, o la
participacin en, tales fondos u otros activos, incluyendo, aunque no
exclusivamente, los crditos bancarios, cheques de viajero, cheques bancarios,
giros postales, acciones, valores, bonos, letras de cambio o letras de crdito, y
cualquier participacin, dividendo u otros ingresos en, o valor acumulado a
partir de, o generado por, tales fondos u otros activos.
Grupo financiero Grupo financiero significa un grupo integrado por una sociedad mercantil
controladora o algn otro tipo de persona jurdica que ejerce el control y
coordina las funciones para el resto del grupo para la aplicacin de la
supervisin del grupo dentro de los Principios Centrales, junto con las
sucursales y/o filiales que estn sujetas a las polticas y procedimientos
ALA/CFT a nivel de grupo.
Institucin
financiera
beneficiaria
Favor referirse a la NI de la Recomendacin 16
Institucion
financiera
intermediaria
Favor referirse a la NI de la Recomendacin 16.
Institucin
financiera
ordenante
Favor referirse a la NI de la Recomendacin 16.
Instituciones
financieras
Instituciones financieras significa toda persona natural o jurdica que realiza
como negocio una o ms de las siguientes actividades u operaciones para, o en
nombre de, un cliente:

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2012 OCDE/GAFI 125
Trminos Definiciones
1. Toma de depsitos y otros fondos reintegrables del pblico.
56

2. Prstamo.
57

3. Arrendamiento financiero o leasing.
58

4. Transferencia de dinero o valores.
59

5. Emisin y administracin de medios de pago (ej.: tarjetas de crdito y
dbito, cheques, cheques de viajero, giros postales y giros bancarios,
dinero electrnico)
6. Garantas y compromisos financieros.
7. Compraventa de:
(a) instrumentos del mercado de dinero (cheques, letras, certificados
de depsito, derivados, etc.);
(b) moneda extranjera;
(c) instrumentos de canje, tasas de inters e ndices;
(d) valores transferibles;
(e) negociacin a futuro de productos primarios.
8. Participacin en emisiones de valores y prestacin de servicios
financieros relacionados con esas emisiones.
9. Gestin de carteras individuales y colectivas.
10. Custodia y administracin de efectivo o valores lquidos en nombre de
terceros.
11. Otras formas de inversin, administracin o gestin de fondos o de dinero
en nombre de terceros.
12. Suscripcin y colocacin de seguros de vida y otros seguros relacionados
con la inversin
60

13. Cambio de moneda y divisas.
Instrumentos
negociables al
portador
Instrumentos negociables al portador (INP) incluye instrumentos monetarios al
portador, como: cheques de viajero; instrumentos negociables (incluyendo
cheques, pagars y giros de dinero) que son al portador, se endosan sin
restriccin, dirigido a un beneficiario ficticio o de alguna otra manera, de tal

56
Esto abarca tambin a la banca privada.
57
Esto incluye, entre otras cosas: crditos personales, crditos hipotecarios, factoraje, con o sin recurso, y
financiamiento de operaciones comerciales (incluyendo prdidas).
58
Ello no abarca los acuerdos de arrendamiento financiero relacionado con los bienes de consumo.
59
Esto no se aplica a las personas naturales o jurdicas que suministran a las instituciones financieras
solamente mensajes u otro tipo de sistemas de apoyo para la transmisin de fondos. Vase Nota
Interpretativa de la Recomendacin 16.
60
Ello se aplica tanto a las empresas de seguro como a los intermediarios de seguro (agentes y corredores).
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126 2012 OCDE/GAFI
Trminos Definiciones
forma que el derecho del mismo se traspasa con la entrega; instrumentos
incompletos (incluyendo cheques, pagars y giros postales) firmados, pero se
omite el nombre del beneficiario.
Leyes Favor referirse a la Nota sobre las Bases Legales de los requisitos para las
Instituciones Financieras y las APNFD.
Medidas
razonables
El trmino medidas razonables significa: medidas apropiadas que son medibles
tomando en cuenta los riesgos de lavado de activos o financiamiento del
terrorismo.
Medios
coercitivos
Favor referirse a la Nota sobre las Bases Legales de los requisitos para las
Instituciones Financieras y las APNFD
Moneda Moneda se refiere a los billetes y monedas que circulan como un medio de
cambio.
Nmero de
referencia nico
de transaccin
Favor referirse a la NI de la Recomendacin 16.
Organismo
autorregulador
(OAR)
Un Organismo Autorregulador (OAR) es la entidad que representa una profesin
(ej.: abogados, notarios, otros profesionales jurdicos o contadores
independientes), y que est integrada por miembros de la profesin, juega un
rol en la regulacin de las personas que estn calificadas para entrar y que
ejercen la profesin, y desempea tambin algunas funciones en materia de
supervisin o monitoreo. Por ejemplo, sera normal que este rgano haga
cumplir normas para asegurar que los que practican la profesin mantengan
elevados estndares ticos y morales.

Organizacin
terrorista
El trmino organizacin terrorista se refiere a cualquier grupo de terroristas
que: (i) comete o intenta cometer, actos terroristas por cualquier medio, directa
o indirectamente, ilegalmente y deliberadamente; (ii) participa como cmplice
en actos terroristas; (iii) organiza o dirige a otros para cometer actos
terroristas; o (iv) contribuye a la comisin de actos terroristas por un grupo de
personas que acta con un propsito comn cuando la contribucin se hace
intencionalmente y con el objeto de llevar adelante el acto terrorista o sabiendo
la intencin del grupo de cometer un acto terrorista.

Organizaciones
internacionales
Organizaciones internacionales son entidades establecidas mediante acuerdos
polticos oficiales entre sus Estados Miembros, los cuales tienen el estatus de
tratados internacionales; su existencia es reconocida por la ley en sus
respectivos Estados Miembros y no son tratadas como unidades institucionales
residentes de los pases en los que estn ubicadas. Entre los ejemplos de
organizaciones internacionales est la Organizacin de las Naciones Unidas y
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2012 OCDE/GAFI 127
Trminos Definiciones
organizaciones internacionales afiliadas, como la Organizacin Martima
Internacional; organizaciones internacionales regionales como el Consejo de
Europa, instituciones de la Unin Europea, la Organizacin para la Seguridad y
la Cooperacin en Europa y la Organizacin de Estados Americanos;
organizaciones militares internacionales, como la Organizacin del Tratado del
Atlntico Norte, y organizaciones econmicas como la Organizacin Mundial del
Comercio o la Asociacin de Naciones del Sudeste Asitico, etc.

Organizacion sin
fines de lucro
Favor referirse a la NI de la Recomendacin 8.
Originador Favor referirse a la NI de la Recomendacin 16.

OSFL asociadas Favor referirse a la NI de la Recomendacin 8.
Pago de
Cobertura
Favor referirse a la NI de la Recomendacin 16.
Pago en serie Favor referirse a la NI de la Recomendacin 16.
Pas Todas las referencias en las Recomendaciones del GAFI a pas o pases se aplican
por igual a territorios o jurisdicciones.
Persona o
entidad
designada
El trmino persona o entidad designada se refiere a:

(i) individuos, grupos, empresas y entidades designadas por el Comit del
Consejo de Seguridad creado en virtud de la Resolucin 1267 (1999)
(el Comit 1267), como individuos asociados a Al-Qaida, o entidades u
otros grupos y empresas asociadas a Al-Qaida;

(ii) individuos, grupos, empresas y entidades designadas por el Comit del
Consejo de Seguridad creado en virtud de la resolucin 1988 (2011)
(el Comit 1988), como asociados al Talibn en la constitucin de una
amenaza a la paz, la estabilidad y la seguridad de Afganistn, o
entidades y otros grupos y empresas asociadas al Talibn;

(iii) toda persona natural o jurdica designada por las jurisdicciones o una
jurisdiccin supranacional en virtud de la resolucin del Consejo de
Seguridad 1373 (2001)

(iv) toda persona natural o jurdica o entidad designada para la aplicacin
de sanciones financieras dirigidas en virtud de la resolucin del
Consejo de Seguridad 1718 (2006) y sus Resoluciones sucesoras del
Consejo de Seguridad en los anexos de las Resoluciones acordes o por
el Comit del Consejo de Seguridad creado en virtud de la
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128 2012 OCDE/GAFI
Trminos Definiciones
resolucin 1718 (2006) (el Comit de Sanciones 1718) en virtud de la
resolucin del Consejo de Seguridad 1718 (2006); y

(v) toda persona natural o jurdica o entidad designada para la aplicacin
de sanciones financieras dirigidas en virtud de la resolucin del
Consejo de Seguridad 1737 (2006) y sus resoluciones sucesoras del
Consejo de Seguridad en los anexos de las resoluciones acordes o por el
Comit del Consejo de Seguridad creado en virtud del prrafo 18 de la
resolucin 1737 (2006) (el Comit de Sanciones 1737) en virtud de la
resolucin 1737 (2006) y sus resoluciones sucesoras.
Persona
expuesta
polticamente
(PEP)
Las PEP extranjeras son individuos que cumplen o a quienes se les han confiado
funciones pblicas prominentes en otro pas, como por ejemplo los Jefes de
Estado o de Gobierno, polticos de alto nivel, funcionarios gubernamentales o
judiciales de alto nivel o militares de alto rango, ejecutivos de alto nivel de
corporaciones estatales, funcionarios de partidos polticos importantes.

Las PEP domsticas son individuos que cumplen o a quienes se les han confiado
funciones pblicas prominentes internamente, como por ejemplo los Jefes de
Estado o de Gobierno, polticos de alto nivel, funcionarios gubernamentales o
judiciales de alto nivel o militares de alto rango, ejecutivos de alto nivel de
corporaciones estatales, funcionarios de partidos polticos importantes.

Las personas que cumplen o a quienes se les han confiado funciones
prominentes por una organizacin internacional se refiere a quienes son
miembros de la alta gerencia, es decir, directores, subdirectores y miembros de
la Junta o funciones equivalentes.

La definicin de PEP no pretende cubrir a individuos en un rango medio o ms
subalterno en las categoras anteriores.

Personas
jurdicas
Personas jurdicas se refiere a las entidades que no son personas naturales que
pueden establecer una relacin permanente como cliente con una institucin
financiera o tener propiedades de otra forma. Esto puede incluir sociedades
mercantiles, rganos corporativos, fundaciones, anstalt, sociedades o
asociaciones y otras entidades pertinentemente similares.
Principios
Esenciales
Principios Esenciales se refiere a los Principios Centrales para la Supervisin
Bancaria Eficaz emitidos por el Comit de Basilea de Supervisin Bancaria, los
Objetivos y Principios para la Regulacin de Valores emitidos por la
Organizacin Internacional de Comisiones de Valores, y los Principios de la
Supervisin de Seguros emitidos por la Asociacin Internacional de
Supervisores de Seguros.
Principios Esto se refiere a los principios jurdicos bsicos sobre los cuales se basan los
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DE LA PROLIFERACIN

2012 OCDE/GAFI 129
Trminos Definiciones
fundamentales
de derecho
interno
sistemas jurdicos nacionales y que ofrecen un marco dentro del cual se hacen
las leyes nacionales y se ejercen los poderes. Estos principios fundamentales
normalmente estn contenidos o expresados dentro de una Constitucin
nacional o un documento similar o mediante decisiones del ms alto nivel
judicial con potestad para hacer interpretaciones o determinaciones vinculantes
de las leyes nacionales. Aunque varan entre uno y otro pas, entre los ejemplos
de estos principios fundamentales estn los derechos al debido proceso, la
presuncin de inocencia y el derecho de una persona a la proteccin eficaz de
los tribunales.
Proceso de pago
directo
Favor referirse a la NI de la Recomendacin 16.
Producto Producto se refiere a los bienes derivados de, u obtenidos de, directa o
indirectamente, a travs de la comisin de un delito.
Relacionado al
financiamiento
del terrorismo o
el lavado de
activos
Favor referirse a la NI de la Recomendacin 32.
Requerido Favor referirse a la NI de la Recomendacin 16.
Revelacin falsa Favor referirse a la NI de la Recomendacin 32.
Riesgo Todas las referencias a riesgo aluden al riesgo de lavado de activos y/o
financiamiento del terrorismo. Este trmino debe entenderse junto con la Nota
Interpretativa de la Recomendacin 1.
Sanciones
financieras
dirigidas
El trmino sanciones financieras dirigidas significa tanto el congelamiento de
activos como las prohibiciones para prevenir que los fondos u otros activos sean
suministrados, directa o indirectamente, para el beneficio de las personas y
entidades designadas.
Servicios de
transferencia de
dinero o de
valores
Servicios de transferencia de dinero o valores (STDV) se refiere a los servicios
financieros que involucran la aceptacin de efectivo, cheques, otros
instrumentos monetarios u otros depsitos de valor y el pago de una suma
equivalente en efectivo u otra forma a un beneficiario mediante una
comunicacin, mensaje, transferencia o a travs de una red de liquidacin a la
que pertenece el proveedor de MVTS. Las transacciones efectuadas por estos
servicios pueden involucrar uno o ms intermediarios y un pago final a un
tercero, y pueden incluir cualquier mtodo nuevo de pago. A veces estos
servicios tienen lazos con regiones geogrficas en particular y se describen
usando una serie de trminos especficos, incluyendo hawala, [hundi] y [fei-
chen].
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130 2012 OCDE/GAFI
Trminos Definiciones
Sin demora La frase sin demora significa, idealmente, en una cuestin de horas luego de una
designacin por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas o sus Comits
de Sanciones acordes (ej.: el Comit 1267, el Comit 1988, el Comit de
Sanciones 1718 o el Comit de Sanciones 1737). A los efectos de la
S/RES/1373(2001), la frase sin demora significa tener causa razonable o una
base razonable para sospechar o creer que una persona o entidad es un
terrorista, alguien que financia el terrorismo o una organizacin terrorista. En
ambos casos, la frase sin demora debe interpretarse en el contexto de la
necesidad de prevenir el escape o disipacin de los fondos u otros activos que
estn ligados a terroristas, organizaciones terroristas, los que financian el
terrorismo y al financiamiento de la proliferacin de armas de destruccin
masiva, y la necesidad de una accin global, concertada, para prohibir e
interrumpir su flujo sin tropiezos.
Supervisores Supervisores se refiere a las autoridades competentes designadas u rganos no
gubernamentales responsables de asegurar el cumplimiento por parte de las
instituciones financieras (Supervisores Financieros)
61
y/o APNFD con los
requisitos para combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.
Los rganos no gubernamentales (los cuales podran incluir cierto tipo de SRB)
deben tener la potestad de supervisar y sancionar a las instituciones financieras
o a las APNFD con relacin a los requisitos de ALA/CFT. Estos rganos no
gubernamentales deben estar empoderados por Ley para ejecutar sus funciones
y ser supervisados por una autoridad competente en relacin con dichas
funciones.
Trasferencia
electrnica
interna
Favor referirse a la NI de la Recomendacin 16.:
Transferencias
electrnicas que
califican
Favor referirse a la NI de la Recomendacin 16.
Transferencias
electrnicas
transfronterizas
Favor referirse a la NI de la Recomendacin 16.
Transferencia en
lote
Favor referirse a la NI de la Recomendacin 16.
Transporte fsico
transfronterizo
Favor referirse a la NI de la Recomendacin 32.


61
Incluye a los supervisores de los principios fundamentales que hacen las funciones de supervisin
relacionadas con la implementacin de las Recomendaciones del GAFI.
LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI
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DE LA PROLIFERACIN

2012 OCDE/GAFI 131
Trminos Definiciones

Terceros A los efectos de las Recomendaciones 6 y 7, el trmino terceros incluye, aunque
no exclusivamente, a las instituciones financieras y a las APNFD.
Favor referirse tambin a la NI de la Recomendacin 17
Terrorista El trmino terrorista se refiere a la persona natural que: (i) comete o intenta
cometer, actos terroristas por cualquier medio, directa o indirectamente,
ilegalmente y deliberadamente; (ii) participa como cmplice en actos terroristas;
(iii) organiza o dirige a otros para que cometan actos terroristas; o (iv)
contribuye a la comisin de actos terroristas por un grupo de personas que
acta con un propsito comn en el que la contribucin se hace
intencionalmente y con el objeto de llevar adelante el acto terrorista o sabiendo
la intencin del grupo de cometer un acto terrorista.


LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI
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DE LA PROLIFERACIN

132 2012 OCDE/GAFI
TABLA DE SIGLAS
ALA/CFT
Antilavado de Activos / Contra el Financiamiento del Terrorismo
(usado tambin para Combate del Financiamiento del Terrorismo)
APNFD
Actividades y Profesiones No Financieras Designadas
Convenio de la
financiacin del
terrorismo
Convenio Internacional para la Represin de la Financiacin del
Terrorismo
Convencin de Palermo
Convencin de la ONU contra la Deliccuencia Transnacional Organizada
2000
Convencin de Viena
Convencin de las Naciones Unidas contra el Trfico Ilcito de
Estupefacientes y Sustancias Psicotrpicas 1988
DDC
Debida Diligencia del Cliente
GAFI
Grupo de Accin Financiera Internacional
INP
Instrumentos Negociables al Portador (Bearer-Negotiable Instrument)
LA
Lavado de Activos
NI
Nota Interpretativa
OAR
Organismo Autorregulador
ONU
Organizacin de las Naciones Unidas
OSFL
Organizacin Sin Fines de Lucro
PEP
Persona Expuesta Polticamente
R
Recomendacin
RBA
Enfoque Basado en Riesgo (Risk-based approach)
RE
Recomendacin Especial
ROS
Reporte de Operacin Sospechosa
STDV
Servicio (s) de Transferencia de Dinero o de Valores (Money or Value
Transfer Service(s))
TCSP
Proveedores de Servisios Societarios y Fideicomisos (Trust and Company
Service Provider)
UIF
Unidad de Inteligencia Financiera

LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI
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DE LA PROLIFERACIN

2012 OCDE/GAFI 133
ANEXO: DOCUMENTOS GUA DEL GAFI
Gua sobre las Mejores Prcticas en la entrega de Realimentacin a las Instituciones Financieras
Informantes y Otras Personas (junio 1998).
Gua para las Instituciones Financieras en la Deteccin del Financiamiento del Terrorismo (abril
2002).
Mejores Prcticas Internacionales: Enfrentamiento al Uso Indebido de las Organizaciones Sin
Fines de Lucro (octubre 2002)
Mejores Prcticas Internacionales: Enfrentamiento al Uso Indebido de los Sistemas Alternativos
de Envo de Remesas (junio 2003).
Implementacin de las Disposiciones Financieras de las Resoluciones del Consejo de Seguridad
de las Naciones Unidas para Enfrentar la Proliferacin de Armas de Destruccin Masiva (junio
2007).
Gua sobre el Enfoque Basado en Riesgo (junio 2007 octubre 2009).
Nueve documentos incluyendo la Gua sobre el Enfoque Basado en el Riesgo para:
- El Sector Financiero;
- Agentes de Bienes Inmobiliarios;
- Contadores;
- TCSP;
- Comerciantes de metales preciosos y piedras preciosas;
- Casinos;
- Profesionales Jurdicos;
- Negocios de servicios monetarios; y
- El Sector del Seguro de Vida.
Implementacin de la Resolucin 1737 del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas
concerniente a las Prohibiciones Financieras Basadas en las Actividades Nucleares (octubre
2007).
Fomento de Capacidad para las Evaluaciones Mutuas y la Implementacin de los Estndares del
GAFI en Pases con Baja Capacidad (febrero 2008).
Documento sobre las Mejores Prcticas acerca del Lavado de Activos a travs del Comercio
(junio 2008).
The Implementation of Financial Provisions of UN Security Council Resolution 1803
(October 2008).
Implementacin de las Disposiciones Financieras de la Resolucin 1803 del Consejo de
Seguridad de la ONU (octubre 2008).
Mejores Prcticas Internacionales: Congelamiento de Activos Terroristas (junio 2009).
Documento sobre las Mejores Prcticas: Decomiso (R.3 y 38) (febrero 2010)
Mejores Prcticas Internacionales: Deteccin y Prevencin de la Transportacin Ilcita
LAS RECOMENDACIONES DEL GAFI
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DE LA PROLIFERACIN

134 2012 OCDE/GAFI
Transfronteriza de Efectivo e Instrumentos Negociables al Portador (febrero 2010).
Mejores Prcticas Internacionales: Manejo de las Implicaciones Polticas en el AntiLavado de
Activos y Contra el Financiamiento del Terrorismo de los Programas Voluntarios de
Cumplimiento Fiscal (octubre 2010).
Gua del GAFI sobre las Medidas Antilavado de Activos y Contra el Financiamiento del
Terrorismo y la Inclusin Financiera (junio 2011).




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Febrero 2012