Configurar contabilizaciones automticas

En esta actividad IMG realizar las parametrizaciones para la

contabilizacin automtica en las cuentas de mayor de las operaciones
de la gestin de stocks y de la verificacin de facturas.
A continuacin podr verificar su parametrizacin en base a una
funcin de simulacin.
En Ms informacin hallar una lista de las operaciones en la gestin
de materiales y su significado.
Qu son las contabilizaciones automticas?
En las operaciones contables relevantes de la gestin de materiales y
de la verificacin de facturas se contabilizarn automticamente
cuentas de mayor de la ontabilidad financiera y de la ontabilidad de
costes.
E!emplo"
En una salida de mercanc#as a un centro de coste se crearn
posiciones de contabilizacin para un centro de costes$ entre otras$ en
las cuentas siguientes"
cuenta de stocks
cuenta de consumo
Cmo determina el sistema las cuentas de mayor?
En el registro del movimiento de mercanc#as el usuario no necesita
introducir ninguna cuenta de mayor$ ya %ue el sistem &'( encuentra
automticamente las cuenta de mayor a contabilizar en base a los
datos siguientes"
Plan de cuentas de la sociedad
Si el usuario indica una sociedad FI o un centro en el registro de la operacin, el
sistema determinar el plan de cuentas vlido para la sociedad FI.
Deber definir la determinacin automtica de cuentas para cada plan de cuentas.
Constante de modificacin de la valoracin del rea de valoracin
Si la determinacin automtica de cuentas debe realizarse dentro de un plan de
cuentas para deteminadas sociedades FI o centros (mbitos de valoracin) de
forma diferenciada, deber asignar distintas constantes de modificacin de
valoracin a dicos mbitos de valoracin.
Debe definir individualmente la determinacin de cuentas para cada constante de
modificacin de valoracin dentro de un plan de cuentas. !sta se utiliza para
todos los mbitos de valoracin "ue estn asignados a dica constante de
modificacin de valoracin.
Si el usuario introduce una sociedad FI o un centro en el registro de la sociedad
FI, el sistema determinar el sistema del mbito de valoracin # el cdigo de
agrupacin de valoracin.
Clave de operacin
$ara las operaciones relevantes de la contabilidad de la gestin de stocks se an
definido fi%amente las operaciones de contabilizacin. &ada clase de movimiento
relevante en la gestin de stocks # cada operacin en el control de facturas tiene
asignados registros de contabilizacin "ue se encuentran generalizados en la
denominada cadena de valores. !sta contiene claves para la correspondiente
operacin de contabilizacin en lugar de n'meros concretos de cuenta de ma#or.
(por e%emplo, contabilizacin de stocks # contabilizacin de consumo)
(o necesita definir esta clave de operacin #a "ue se determinan automticamente
a partir de la clase de movimiento (gestin de stocks). Slo deber asignar la
cuenta de ma#or a contabilizar a cada operacin de contabilizacin.
Modificacin de la cuenta (slo para contrapartida de la contabilizacin de
stocks, d)bitos en consignacin # diferencias de precios)
Dado "ue la operacin de contabilizacin *contrapartida de la contabilizacin de
stocks* se utiliza para distintas operaciones (por e%emplo, salida de mercanc+a,
desguace, inventario) "ue se imputa en diferentes cuentas (por e%emplo, cuenta de
consumo, desguace, gasto,ingreso por diferencias de inventario) es necesario
subdividir la operacin de contabilizacin seg'n una otra clave- la modificacin
de cuenta.
&ada clase de movimiento en la gestin de stocks "ue utiliza la operacin
contable *&ontrapartida a la contabilizacin de stocks* se asigna una
modificacin de cuentas.
.a%o la operacin contable *&ontrapartida de la contabilizacin de stocks* deber
asignar cuentas de ma#or para cada modificacin de cuentas.
Si desea contabilizar diferencias de precios para pedidos, entradas de mercanc+as
para rdenes de fabricacin # para otros movimientos en diferentes cuentas de
difernecias de precios podr definir para la clavede operacin distintas cuentas de
diferencias de precios.
$odr gestionar igualmente los d)bitos en consignacin # los d)bitos pipeline en
diferentes cuentas.
Categora de valoracin del material o (en la valoracin separada) de la
categora de valoracin
&on la clase de valoracin tiene la posibilidad de definir la deteminacin de
cuentas automtica de forma dependiente del material. / t+tulo de e%emplo
contabilice la entrada de mercanc+a de una materia prima en una cuenta de stocks
distinta a la entrada de mercanc+a de una mercader+a, si bien el usuario registra
para ambos materiales la misma operacin.
$odr lograr esto asignando distintas clases de valoracin a los materiales #
asignando otras cuentas de ma#or a la operacin de contabilizacin.
Si no necesita ninguna diferenciacin para una operacin, no necesitar actualizar
ninguna clase de valoracin para la operacin de contabilizacin correspondiente.
Condiciones previas
Antes de actualizar las contablizaciones automticas deber obtener la
siguiente informacin"
0. (ivel de valoracin (centro o sociedad)
Determine si los materiales deben valorarse a nivel de centro o de sociedad.
!n una valoracin a nivel de centro, un rea de valoracin corresponde a un
centro.
!n una valoracin a nivel de sociedad, un rea de valoracin corresponde a una
sociedad.
Especificar nivel de valoracin
1. $lan de cuentas # constante de modificacin de la valoracin por rea de
valoracin
Determine si se encuentra activa la constante de modificacin de la valoracin.
Activar valoracin separada
Si no est activada, determine "u) plan de cuentas tiene asignado (mediante la
sociedad) cada rea de valoracin.
Si esta activada, determine el plan de cuentas # la constante de modificacin de la
valoracin para cada rea de valoracin.
Agrupar rea de valoracin
$ara cada plan de cuentas # cada constante de modificacin de la valoracin
deber definir una determinacin de cuentas propia.
2. &ategor+as de valoracin por clase de material
Si desea diferenciar la determinacin automtica de cuentas para determinadas
operaciones por categor+as de valoracin, determine las posibles categor+as de
valoracin por clase de material.
Especificar categora de valoracin
3. 4odificacin de cuentas para la contarpartida de la contabilizacin de stocks.
Determine en Especificar modificacin de cuenta para clase de movimiento
para "u) clases de movimientos se a definido una modificacin de cuenta para
las claves de operacin 55. (contrapartida para la contabilizacin de stocks),
67( (obligaciones de consigna) # $8D (diferencias de precio).
Parametrizaciones estndar
En la versin estndar de )A* e+isten asignaciones de cuentas de
mayor para el plan de cuentas I! y la constante de modificacin de la
valoracin """#.
$ctividades
0. &ree para cada plan de cuentas # cada constante de modificacin de la
valoracin la clave de cuenta para las diferentes operaciones de contabilizacin.
$ara ello proceda como sigue-
a) 9lame la actividad Parametrizar contabilizaciones automticas
!l sistema S/$ verificar primero si las reas de valoracin se an
actualizado correctamente. Si, por e%emplo, no se a asignado ninguna
sociedad a un centro, obtendr una ventana de dilogo # un mensa%e de
error.
Seleccione continuar desde esta ventana (entrada siguiente) para proseguir
la verificacin.
Seleccione (cancelar) si desea cancelar la verificacin.
7btendr el men' de parametrizacin Contabilizacin automtica.
b) Seleccione Pasar a -> Imputacin.
7btendr una lista de las operaciones contables de la gestin de
materiales. :allar ms informacin sobre las operaciones indivduales en
*4s informacin*.
!l indicador Determinacin de cuentas indica si se a previsto una
determinacin automtica de cuentas para una operacin.
c) Seleccione una operacin de contabilizacin.
!n la primera operacin de contabilizacin obtendr una ventana de
contabilizacin para introducir el plan de cuentas.
$ara cada operacin puede parametrizar los siguientes datos-
o reglas para la asignacin de cuentas
con Pasar a -> Reglas puede parametrizar los factores de los "ue
dependen las asignaciones de cuentas-
; indicador de Debe,:aber
; modificacin general (<modificacin de cuenta)
; modificacin de la valoracin
; clase de valoracin
o clave de operacin para posiciones de contabilizacin
(ormalmente no es necesario modificar la clave de contabilizacin. Si
desea utilizar una nueva clave de contabilizacin, primero deber definirla
en el customizing de la &ontabilidad financiera.
o asiganciones de cuentas
Debe asignar las cuentas de ma#or para cada clave de operacin (e=cepto
6.S). !stas asiganciones de cuentas se pueden crear manualmente o
tomarlas de otro plan de cuentas con Tratar -> Copiar .
Si la operacin contable (por e%emplo, la contabilizacin de stocks) se
diferencia por clases de valoracin, debe crear una asignacin de cuentas
para cada clase de valoracin.
!n la operacin de contabilizacin *&ontrapartida de la contabilizacin de
e=istencias* debe crear una asignacin de cuentas para cada modificacin
de la cuenta.
Si la operacin $8D (diferencias de precios) depende igualmente de la
modificacin de cuentas, debe crear tres asignaciones de cuentas-
; una asignain de cuentas sin modificacin de cuenta
; una asignacin de cuenta con la modificacin de cuenta $8F
; una asignacin de cuenta con la modificacin de cuenta $8/
Si la operacin 67( (obligaciones de consigna # obligaciones pipeline)
tambi)n depende de la modificacin de cuentas, debe crear dos
asignaciones de cuentas-
; una asignacin de cuentas sin modificacin (consignacin)
; una asignacin de cuentas con la modificacin $I$ (pipeline)
d) 5rabe sus parametrizaciones.
1. / continuacin, verifi"ue sus parametrizaciones con la funcin de simulacin.
&on la funcin de simulacin puede simular las operaciones siguientes-
o operaciones de la gestin de stocks
o operaciones de la verificacin de facturas
&on la entrada de materiales o una categor+a de valoracin, el sistema 8,2
determina las cuentas de ma#or asignadas a las correspondientes operaciones de
contabilizacin. !n funcin de la parametrizacin, el sistema S/$ tambi)n
verifica si e=iste la cuenta de ma#or.
Desde la simulacin puede comparar la seleccin de campos de la clase de
movimiento con la de las cuentas individuales #, eventualmente, corregirla.
Si desea imprimir la simulacin, seleccione Simulation -> Report.
$ara efectuar la simulacin proceda como sigue-
a) >erifi"ue con Parametrizaciones las parametrizaciones de la
simulacin para
; el rea de traba%o (gestin de stocks o verificacin de factura)
; el modo de entrada (material o categor+a de valoracin)
; la verificacin de cuentas
nstrucciones
b) Seleccione Pasar a -> Simulacin.
7btendr la pantalla para la introduccin de los datos de simulacin.
c) !n funcin del nivel de valoracin, introduzca en la pantalla de entrada
un centro o una sociedad.
d) !n la simulacin de las operaciones de la gestin de stocks se simulan
movimientos de mercanc+as. !l sistema 8,2 propone la primera clase de
movimiento para la simulacin. Si con esa clase de movimiento a# varios
movimientos posibles, puede seleccionar una l+nea.
!n la simulacin de las operaciones de verificacin de facturas obtendr
en la pantalla de entrada una lista de las posibles clases de operaciones.
Seleccione una l+nea.
e) / continuacin, seleccione Pasar a -> Imputaciones.
7btendr la lista de los apuntes contables "ue se pueden crear con la
operacin seleccionada. $ara cada apunte contable se visualizan la cuenta
de ma#or para la contabilizacin del Debe as+ como la cuenta de ma#or
para la contabilizacin del :aber.
f) Desde esta pantalla, seleccione Pasar a -> Movimiento+ para obtener
los apuntes contables para la siguiente clase de movimiento o la siguiente
clase de operacin.
Si traba%a con clases de valoracin, seleccione Pasar a -> Clase de
movimiento++ para obtener la simulacin para la siguiente categor+a de
valoracin. !sta funcin no es posible en una simulacin con n'meros de
material.
&on Pasar a -> veriicar ormato de imagen verificar puede comparar la
seleccin de campos de la clase de movimientos con la de las cuentas de
ma#or determinadas # corregirlas si es necesario.
ota
,a funcin de simulacin -. sustituye la contabilizacin de prueba.
otas adicionales
A continuacin hallar una lista de las actividades individuales con
e!emplos de su aplicacin"
!peracin de agencia ngresos (A"#)
!sta operacin se puede utilizar en la operacin de agencia para ingresos por
comisiones, como comisin de delcr)dere, p.e%. 9a clave de cuenta se utiliza en
los es"uemas de clculo de la operacin de agencia para determinar las cuentas de
ganancia correspondientes.
!peracin de agencia $olumen de negocios (A"%)
!sta operacin puede ser utilizada en la operacin de agencia si se activan
contabilizaciones del volumen de negocios en el &ustomizing de las clases de
pago. 9a clave de cuenta se indica en el &ustomizing de la clase de factura.
!peracin de agencia "astos (A"%)
!sta operacin puede ser utilizada en la operacin de agencia para gastos por
comisiones. 9a clave de cuenta se utiliza en el es"uema de clculo de la operacin
de agencia para determinar las cuentas de gastos correspondientes.
"astos&ngresos del consumo de material en consignacin(A'!)
!sta operacin se utiliza en la gestin de stocks referentes a la toma de material
del stock en consignacin, o al efectuar transferencias del stock en consignacin
al propio stock, siempre # cuando el material est) su%eto a control de precio
estndar # el precio de consignacin difiera del precio estndar.
"astos&ngresos de traspaso(A(M)
!sta operacin se utiliza para el traspaso de stocks (material a material), cuando el
valor del material emitente no puede ser contabilizado por completo en el valor
del material receptor. ?sto es vlido tanto para material con precio estndar, como
para material con precio medio variable. !n caso de material con precio medio
variable, surgen diferencias de precio si el stock es negativo # el valor de stock
resulta ilgico debido a la contabilizacin adicional. 9a operacin /@4 se
efect'a independientemente de si el traspaso conlleva un traslado de centro o no.
9os gastos,ingresos se contabilizan con el material receptor.
Provisiones li)uidacin posterior (*!#)
/l utilizar la funcin de li"uidacin posterior de condiciones (p.e%., rappel), se
generan provisiones durante la entrada de mercanc+as referentes a pedidos,
siempre "ue )sto est) previsto para la clase de condicin.
ngresos li)uidacin posterior (*!%)
/l efectuar la li"uidacin posterior de condiciones en la verificacin de facturas o
en la contabilidad financiera, los ingresos se contabilizan mediante esta operacin.
ngresos li)uidacin posterior tras li)uidacin (*!+)
&uando tiene lugar una entrada de mercanc+as despu)s "ue a#a sido li"uidado el
acuerdo, algunos de los ingresos atrasados no podrn ser #a gestionados por la
li"uidacin posterior. (o deber+a efectuarse ninguna contabilizacin en la cuenta
normalmente utilizada para ingresos atrasados. &on esta operacin se tiene la
alternativa de contabilizar los ingresos atrasados en una cuenta aparte.
Modificacin de stoc, (*-$)
9as modificaciones de stocks se contabilizan en la gestin de stocks cuando se
efect'an las entradas de mercanc+as o en li"uidaciones posteriores de pedidos de
subcontratacin.
Si la cuenta a"u+ asignada est definida como clase de coste, el usuario tendr "ue
asignar una imputacin a la cuenta en la tabla de asignacin de imputacin
automtica (&ustomizing del &ontrolling), a fin de poder contabilizar entradas de
mercanc+a referentes a pedidos de subcontratacin. !n la versin estndar est
definido el centro de coste S&;0 para realizar esta operacin..
Contabilizacin de stoc,s (*-.)
!sta operacin se utiliza para todas las contabilizaciones en cuentas de
e=istencias. !stas contabilizaciones se efect'an, por e%emplo,
o en la gestin de stocks, en caso de entradas de mercanc+a en el propio
stock o salidas de mercanc+a del propio stock
o en la verificacin de facturas, cuando durante las entradas de facturas
surgen diferencias de precio para materiales con precio medio variable # la
cobertura de stock es suficiente
o en la li"uidacin de la orden, si la orden est imputada a un material con
precio medio variable # los costes reales en la li"uidacin difieren de los
costes reales en la entrada de mercanc+a
Dado "ue esta operacin depende de la categor+a de valoracin, es posible
gestionar materiales con categor+as de valoracin diferentes en cuentas de
e=istencias separadas.
Atencin
Debe tenerse en cuenta "ue
o no se utilizar una cuenta de e=istencias para ninguna otra operacin "ue
no sea .SA
o la cuenta no se contabilizar manualmente
o la asignacin de cuenta no se modificar en el sistema productivo sin
previamente aber cargado en cuenta todos los stocks.
!n caso contrario surgir+an diferencias entre el valor del balance global de los
registros maestros de material # el saldo en la cuenta de e=istencias.
$aloracin posterior de otros consumos (C!C)
!sta clave de operacin slo es relevante para .rasil. Se aplica cuando se utiliza
un report de valoracin posterior para sociedades en .rasil.
!l report de valoracin posterior utiliza los precios reales determinados por el
ledger de materiales,clculo de costes actual para
o valorar posteriormente los costes del volumen de negocios en base a los
precios reales
o contabilizar en una cuenta colectiva las diferencias de precio de otros
consumos (p.e%., consumo en el centro de coste).
!sta clave de operacin es necesaria para la contabilizacin de diferencias de
precio- la cuenta a"u+ indicada se contabiliza con las diferencias de precio para
otros consumos.
Diferencias mnimas de gestin de materiales (D/)
!sta operacin se utilizar en la verificacin de facturas si se define una tolerancia
para diferencias m+nimas # el saldo de una factura no sobrepasa la tolerancia.
Cuenta de compras (E0)1 cuenta de contrapartida de compras (E'")1
cuenta de compras de portes (/2E)
!stas operaciones slo se utilizan si la gestin de cuenta de compras est
activada en la sociedad.
0ota
!sta funcin se a desarrollado de forma especial para algunos pa+ses poe los
re"uisitos legales "ue e=ig+an (.)lgica, !spaBa, Francia, Italia, Capn).
/ntes de utilizar esta funcin, verifi"ue si es necesaria en su pa+s.
Compensacin de portes (/2#)1 provisin de portes (/2%)1 compensacin de
gastos de aduana (/2+)1 provisin para gastos de aduana(/23)
!stas operaciones se utilizan para contabilizar los costes indirectos de ad"uisicin
de pedidos # durante las recepciones de factura. !l eco de utilizar una
operacin concreta para unos costes indirectos concretos depende de las clases de
condicin "ue se allen definidas en el pedido.
Dambi)n puede introducir sus propias operaciones para costes indirectos de
ad"uisicin en las clases de ad"uisicin.
-ervicio e4terno (/25)
9a operacin se utiliza durante entradas de mercanc+as # recepciones de facturas
para pedidos de subcontratacin.
Si la cuenta a"u+ asignada est definida como clase de coste, el usuario tendr "ue
asignar una imputacin a la cuenta en la tabla de asignacin de imputacin
automtica (&ustomizing del &ontrolling), a fin de poder contabilizar entradas de
mercanc+a referentes a pedidos de subcontratacin. !n la versin estndar est
definido el centro de coste S&;0 para realizar esta operacin..
-ervicio e4terno costes indirectos (/20)
9a operacin se utiliza para costes indirectos de ad"uisicin para pedidos de
subcontratacin.
Si la cuenta a"u+ asignada est definida como clase de coste, el usuario tendr "ue
asignar una imputacin a la cuenta en la tabla de asignacin de imputacin
automtica (&ustomizing del &ontrolling), a fin de poder contabilizar entradas de
mercanc+a referentes a pedidos de subcontratacin. !n la versin estndar est
definido el centro de coste S&;0 para realizar esta operacin..
Contrapartida para la contabilizacin de stoc,s ("**)
9a contrapartida para la contabilizacin de stocks se utiliza en la gestin de stocks
# depende de la modificacin de cuenta "ue est asignada a la clase de
movimiento correspondiente. !n la versin estndar del sistema #a se an
definido las siguientes modificaciones de cuenta-
o /@/- para la li"uidacin del pedido
o /@F- para entradas de mercanc+as para pedidos (s,imputacin)
# en el caso de la li"uidacin del pedido cuando /@/ no
se a actualizado
o /@I- imputacin posterior de la tarifa real del centro de
coste directamente al material (con imputacin)
o .S/- para entradas iniciales de stocks
o I(>- para gastos,ingresos de diferencias de inventario
o >/A- para salidas de mercanc+as para pedidos de cliente sin
ob%eto de imputacin (la cuenta no es una clase
de coste)
o >/E- para salidas de mercanc+as para pedidos de cliente con
ob%eto de imputacin (la cuenta es una clase de coste)
o >.7- para consumos del stock de material facilitado al
proveedor
o >.8- para salidas de mercanc+as internas (p.e%. p.el centro
de coste)
o >6/- para la imputacin de pedido de cliente
(p.e%. en el caso de un pedido individual)
o >6$- para la imputacin de pro#ecto (p.e%. en el caso de un
pedido individual)
o >(5- para desguace,destruccin
o >F$- para tomas de muestreo sin imputacin
o >FE- para tomas de muestreo con imputacin
o G7.- para entradas de mercanc+as sin pedidos (clase de
movimiento HI0)
o G7F- para entradas de mercanc+as sin rdenes de fabricacin
(clases de movimiento H10 # H20)
Dispone tambi)n de la posibilidad de definir modificaciones de cuenta propias. Si
desea contabilizar salidas de mercanc+as para centros de coste (clase de
movimiento 1I0) # salidas de mercanc+as para pedidos (clase de movimiento 1J0)
en cuentas de consumo separadas, en ese caso podr asignar, por e%emplo, la
modificacin de cuenta GGG a la clase de movimiento 1I0 # la modificacin de
cuenta EEE a la clase de movimiento 1J0.
Atencin
Si utiliza entradas de mercanc+as sin pedido (clase de movimiento HI0) en modo
productivo tendr "ue verificar la asignacin de cuentas de la modificacin de
cuenta 6!*.
Si para las entradas de mercanc+as del proveedor estn previstas facturas "ue slo
se contabilizan en Finanzas, e=iste por e%emplo la posibilidad de introducir una
cuenta de compensacin (similar a la cuenta de compensacin !4,8F pero sin
gestin de partidas abiertas) "ue se compensar cuando se contabilice la factura
de proveedor en Finanzas.
:a# "ue tener en cuenta "ue el movimiento de mercanc+as se valorar con el
precio de valoracin del material si no se indica ning'n importe e=terno.
$uesto "ue en la versin estndar no se indica ninguna imputacin, la cuenta
asignada no est definida como clase de coste. Si asigna una clase de coste deber
permitir la entrada de una imputacin mediante la seleccin de campos o bien
deber actualizar una imputacin automtica para la clase de coste.
Pedido imputado ('*-)
/ esta clave de operacin no se le puede asignar ninguna cuenta. !so significa
"ue la imputacin se toma del pedido # permite determinar la clave de
contabilizacin para la entrada de mercanc+as.
Diferencias de cambio en partidas abiertas ('DM)
9as diferencias de cambio en partidas abiertas aparecen cuando se contabiliza una
factura para un pedido con otro tipo de cambio para la conversin "ue el de la
entrada de mercanc+as # no se puede efectuar un cargo o un abono debido a un
control de precio estndar o a una infracobertura de stocks.
Diferencias por redondeo de tipo de cambio en gestin de materiales
!s posible "ue aparezca una diferencia por redondeo de tipo de cambio en una
factura en moneda e=tran%era. Si al convertir los apuntes contables en la moneda
local se genera un saldo debido al redondeo, el sistema generar de forma
automtica un apunte contable para las diferencias por redondeo de tipo de
cambio.
Diferencias de cambio de niveles inferiores ('D$)
!n las li"uidaciones de per+odo de varios niveles en el ledger de material, una
parte de las diferencias de cambio contabilizadas durante el per+odo en las
materias primas # productos semielaborados correspondientes, se traslada a un
producto semielaborado o a un producto elaborado.
!bligaciones de consigna ('!0)
9as obligaciones de consigna se originan en el caso de tomas de material del stock
de art+culos en consignacin o de tomas de material de pipeline o bien en el caso
de la transferencia del stock de art+culos en consignacin al stock propio.
Dependiendo de la configuracin de las reglas de contabilizacin para la clave de
operacin 67(, e=iste la posibilidad de traba%ar con o sin modificacin de
cuenta. Si se traba%a con modificacin de cuenta, en ese caso se utilizarn las
siguientes modificaciones de cuenta en la versin estndar del sistema-
o (inguna para obligaciones de consigna
o $I$ para obligaciones pipeline
Contrapartida de las diferencias de precio en 7erar)uas de ob7etos de coste
('82)
9a contrapartida para la contabilizacin de diferencias de precio (operacin $86)
mediante la li"uidacin v+a determinacin de cuentas de material se realiza
mediante la operacin 6D8.
Cuenta de periodificacin (ledger de materiales) (5'9)
!n la determinacin del precio del material en el ledger de materiales (ninguna
revalorizacin del stock de cierre) las diferencias de precio # de cambio "ue
deben imputarse realmente al stock se contabilizarn en contrapartida en cuentas
con la clave de operacin 96K.
$or el contrario, si en la determinacin de precio en el ledger de materiales se
realiza una revalorizacin del stock de cierre, las diferencias de precio # de
cambio se debern contabiliar en la cuenta de stock, es decir, se revalorizarn.
Diferencias de precio (P2D)
!n el caso de materiales con precio estndar, las diferencias de precio se producen
en todos los movimientos # facturas en los "ue tiene lugar una valoracin con un
precio diferente al precio estndar. !%emplos- !ntradas de mercanc+as para
pedidos si el precio de pedido difiere del precio estndarL salidas de mercanc+as
para las "ue se indica un importe e=ternoL facturas, cuando el precio de la factura
difiere del precio de pedido # del precio estndar.
9as diferencias de precio pueden surgir tambi)n en el caso de facturas para
materiales con precio medio variable si no e=iste cobertura de stock para la
cantidad calculada. !n el caso de movimientos de mercanc+as en el rea negativa,
el precio medio variable no se modifica sino "ue en lugar de la modicacin, las
diferencias de precio surgidas se contabilizan en una cuenta de diferencias de
precio.
Dependiendo de la configuracin de las reglas de contabilizacin para la clave de
operacin $8D, e=iste la posibilidad de traba%ar con o sin modificacin de cuenta.
Si se traba%a con modificacin de cuenta, en ese caso se utilizarn las siguientes
modificaciones de cuenta en la versin estndar del sistema-
o (inguna para entradas de mercanc+as # recepciones de factura
para pedidos
o $8F para entradas de mercanc+as para rdenes de fabricacin
# li"uidacin de la orden
o $8/ para salidas de mercanc+as # otros movimientos
o $8@ para traspasos (diferencias de precio en el caso de
importes e=ternos)
Diferencias de precio en 7erar)uas de ob7etos de coste (P2')
!n las %erar"u+as de ob%etos de coste aparecen diferencias de precio, tanto para los
materiales asignados con precio estndar como para las cuentas de la %erar"u+a de
ob%etos de coste. !n la li"uidacin de %erar"u+as de ob%etos de coste, despu)s de la
li"uidacin mediante determinacin de cuentas de material, se contabilizan las
diferencias de precio mediante la operacin $86.
Diferencias de precio colector costes producto (P2P)
!n el caso de los stocks para pedido de cliente valorados, durante la li"uidacin
de un colector de costes de producto en la fabricacin repetitiva, se contabilizarn
las diferencias de precio mediante la operacin $8$.
Dica operacin actualmente slo se utiliza en los siguientes casos-
; &olector de costes de produccin en el release 3.I
; &olector de costes de producto en el release 1.I (colector de costes de producto
en relacin con /$7)
Contrapartida diferencias de precio colector costes del producto (P2:)
9a contrapartida para contabilizar diferencias de precio (operacin $8$) durante
la li"uidacin de un colector de costes del producto en la fabricacin repetitiva en
el caso de un stock para pedido de cliente valorado se realiza mediante la
operacin $8F.
Dica operacin actualmente slo se utiliza en los siguientes casos-
; &olector de costes de produccin en el release 3.I
; &olector de costes del producto en el release 1.I de IS /utomotive (colector de
costes del producto en relacin con /$7)
Diferencias de precios de niveles inferiores (P2$)
!n la li"uidacin de per+odo de varios niveles en el ledger de materiales, una parte
de las diferencias de precio contabilizadas durante el per+odo en las materias
primas # los productos semielaborados correspondientes, se an trasladado a un
producto semielaborado o a un producto elaborado.
Diferencias de precio para ledger de materiales (P2;)
Durante la li"uidacin en el ledger de materiales, las diferencias de precio del
ledger de materiales se contabilizan mediante la operacin $8E.
"astos&ingresos de revaloracin (2AP)
!sta clave de operacin se utiliza en la verificacin de facturas, dentro de la
revalorizacin de entregas # servicios. 9os importes diferenciales determinados se
contabilizarn como gasto o como ingreso en las cuentas asignadas a la clave de
operacin 8/$ (8etroactive $ricing).
!n la revalorizacin, los importes determinados (o bien importes parciales de
)stos) no se contabilizarn ni en cuentas de e=istencias ni en diferencias de precio.
9a contabilizacin siempre se realizar con el importe total en la cuenta de gastos
o de ingresos de la revalorizacin. 9a contrapartida se lleva a cabo en la cuenta de
proveedores correspondiente.
2educciones de factura en la verificacin de facturas logstica (2'A)
!sta clave de operacin se utilizar en la verificacin de facturas log+stica para la
contabilizacin intermedia de diferencias de precio en reducciones de factura.
Si se reduce la factura de un proveedor, se generarn automticamente dos
documentos contables para el documento factura. 4ediante el primer documento
contable se contabilizar el importe indicado en la factura en la l+nea de
proveedor. Se crear una l+nea adicional como reduccin de factura en la cuenta
de reduccin de facturas. 4ediante el segundo documento contable se
contabilizar la reduccin de factura como abono del proveedor. 9a contrapartida
de la l+nea de proveedor es la cuenta de reduccin de factura. De este modo, la
cuenta de reduccin de factura dentro de una operacin siempre estar
compensada mediante dos documentos contables.
Provisin de costes indirectos de ad)uisicin (2(E)
9as provisiones para costes indirectos de ad"uisicin se generan si en el pedido se
a introducido una clase de condicin para provisiones. 9as provisiones debern
compensarse de forma manual durante la recepcin de factura.
mpuestos en traspaso -M&EM (8.!)
!sta clave de operacin slo es relevante para .rasil ((ota Fiscal).
ngreso&gasto por revalorizacin ((M*)
!sta clave de operacin se emplea tanto en la gestin de stocks como en la
verificacin de facturas si se da el caso de "ue el precio estndar de un material se
ubiera modificado # se ubiera contabilizado un movimiento o una factura en el
per+odo anterior (con el precio anterior).
Costes indirectos de ad)uisicin no planificados ((P/)
9os costes indirectos de ad"uisicin no planificados son unos costes "ue no se
planificaron en un pedido (por e%emplo, porte, aduana, etc.). !n la transaccin de
contabilizacin de la verificacin de facturas log+stica e=iste la posibilidad de, en
lugar de distribuir estos costes indirectos de ad"uisicin no planificados entre
todas las posiciones de factura como asta aora, se pueden contabilizar en una
cuenta especial. $ara efectuar la contabilizacin en dica cuenta se puede utilizar
un indicador de impuestos propio.
$A soportado compras ($-8)
&lave de operacin para la determinacin de cuentas de impuestos de la
li"uidacin posterior para clases de li"uidacin de deudor. 9a clave de operacin
se precisa en el es"uema de li"uidacin de la li"uidacin posterior para las
condiciones de impuestos.
-alida de mercancas revaloracin inflacin (9")
!sta clave de operacin se utiliza cuando, tras la determinacin de un nuevo
precio de mercado dentro de la gestin de inflacin, tienen "ue valorarse de nuevo
salidas de mercanc+as "ue #a se ab+an efectuado.
Entrada de mercancas revaloracin inflacin (9"2)
!sta operacin se utiliza cuando, tras la determinacin de un nuevo precio de
mercado dentro de la gestin de inflacin, tienen "ue volver a valorarse traslados
de mercanc+as "ue #a se ab+an efectuado. $ara el centro receptor se utiliza la
presente operacin, en tanto "ue para el centro de salida de mercanc+as se utiliza
la operacin K5I (salida de mercanc+as revaloracin inflacin).
Compensacin EM&2/ (92.)
9as contabilizaciones en la cuenta de compensacin !4,8F se generan en las
entradas de mercanc+as # en las recepciones de facturas de pedidos. !ncontrar
ms informacin acerca de la cuenta de compensacin !4,8F en la
documentacin de la biblioteca S/$ $aloracin de material MM.
Atencin
$ara la cuenta de compensacin !4,8F debe estar fi%ado el indicador -aldo slo
en moneda local, para compensar as+ las partidas abiertas. 9ea tambi)n la
documentacin sobre el campo.
Compensacin EM&2/ para ledger de materiales (92;)
!sta clave de operacin no se utilizar ms a partir del release 3.I.
Se utilizaba antes del 3.I en el ledger de materiales activo, para contabilizaciones
en la cuenta de compensacin !4,8F. / partir del release 3.I dica operacin #a
no es necesaria, puesto "ue es posible efectuar contabilizaciones en monedas
paralelas en la cuenta de compensacin !4,8F.
9os clientes "ue a#an utilizado la operacin K8E antes del release 3.I debern
efectura un traspaso de K8E; a la cuenta K8E, para "ue, finalmente, la cuenta
K8E est) a cero.
%etornar&'
$plicacin