GUA DE USO DEL APLICATIVO PARA LA ELABORACIN DEL MODELO FINANCIERO PARA LOS PLANES DE NEGOCIO PRESENTADOS AL FONDO

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GUA DE USO DEL APLICATIVO PARA LA CONSTRUCCION DEL MODELO FINANCIERO PARA LA EVALUACIN DE LOS PLANES DE NEGOCIO PRESENTADOS AL FONDO EMPRENDER INTRODUCCIN Advertencias so re Uso ! Pro"iedad FONADE con el fin de facilitar la presentacin del Modelo Financiero y la evaluacin financiera de los Planes de Negocio puestos a consideracin del Fondo Emprender por parte de los emprendedores, dise una herramienta a trav s de Microsoft E!cel "ue reali#a la mayor$a de los c%lculos necesarios& FONADE ofrece esta herramienta de manera gratuita para uso e!clusivo de los emprendedores "ue desean someter a consideracin del Fondo Emprender sus planes de negocio& Esta herramienta es un medio para "ue el emprendedor visualice y proyecte los resultados econmicos y financieros "ue su plan de negocio puede ofrecerle& Pero, el emprendedor y sus asesores, de'en tener a'soluta claridad "ue los resultados de la evaluacin econmica y Financiera dependen fundamentalmente de la calidad y la (ustificacin de la informacin 'ase "ue se consigne en el Modelo Financiero& FONADE no asume ninguna responsa'ilidad so're el uso "ue se le de a esta herramienta ni so're los resultados "ue se consigan al utili#ar el Modelo Financiero y advierte "ue su uso no condiciona para nada la decisin de )ia'ilidad o No )ia'ilidad "ue como Evaluador tome so're el Plan de Negocio presentado por el emprendedor& El Modelo Financiero es propiedad de FONADE& *olo esta permitido su uso por parte del emprendedor "ue someta a consideracin del Fondo Emprender una solicitud de cofinanciacin de un Plan de Negocio& G#$a de Uso A continuacin encontrar% una +u$a pr%ctica para la utili#acin de la ho(a de c%lculo& Es fundamental el cumplimiento del presente instructivo con el fin de garanti#ar "ue los resultados o'tenidos tengan un alto grado de confian#a y facilite el proceso de proyeccin del ,alance +eneral, P-+ y Flu(o de .a(a& Dado "ue el Modelo Financiero es gen rico y e!ige informacin definitiva, es fundamental "ue el Emprendedor efect/e todos los c%lculos necesarios para la

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definicin de la informacin "ue el Modelo Financiero e!ige, en un archivo adicional, en ho(a e!cel y, de ser necesario, en 0ord con las e!plicaciones, el 1los2 cual1es2 de'er% remitir como ane!o1s2 en su Plan de Negocio& Esa informacin de'er% incluir, por lo menos, los c%lculos so're3 .antidades a vender, producto por producto Precio de venta unitario de cada producto .ostos directos e indirectos, insumo por insumo, de cada producto +astos administrativos y de venta, "ue incluya la valoracin de toda la nomina y dem%s informacin relacionada

O%&ETIVOS Facilitar el tra'a(o de los emprendedores en la ela'oracin y presentacin del Modelo Financiero de sus Planes de Negocio& Facilitar la revisin y el an%lisis de la informacin financiera de los Planes de Negocio "ue se presentan a las convocatorias del Fondo Emprender Facilitar los a(ustes a los Modelos Financieros en los casos "ue se re"uieran& 4eutili#ar la informacin presentada por los emprendedores evitando actividades repetitivas de captura en el proceso de evaluacin& Facilitar el control de la informacin "ue presentan los emprendedores al consolidar toda la informacin, en una 'ase de datos central& Proporcionar elementos para hacer seguimiento a la gestin de la implementacin de los Planes de Negocio para los casos en "ue son apro'ados&

COMO DILIGENCIAR EL APLICATIVO *e descarga desde el formato para presentacin de Planes de Negocios del Fondo Emprender& Al e(ecutar este archivo Modelo Financiero, aparecer% un mensa(e preguntando si se desea a'rir el archivo con macros, pulsar el 'otn desaha'ilitar macros&

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5os campos de llenado est%n sealados con color amarillo y el resto de la ho(a se encuentra protegida contra escritura, el emprendedor se de'e limitar a diligenciar los datos de los cuales se les suministra informacin& Pulsando las celdas amarillas encontrar% ayudas "ue le permitir%n tener claridad so're la informacin "ue se est% solicitando& Al entrar al archivo encontrar% "ue el Modelo Financiero esta compuesto por seis ho(as electrnicas as$3

'( PRO)ECCIONES

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*o're las filas se encuentran las varia'les de an%lisis y so're las columnas los aos para los cuales se va a reali#ar la proyeccin de cada uno de ellos, empe#ando en el ao 6778 hasta el 6797& 5as )aria'les son las siguientes3 '('( Varia *es Macroecon+,icas

El emprendedor puede consultar con el ,anco de la 4ep/'lica, o en el DNP, para o'tener informacin so're los porcenta(es de variacin esperados en cada una de las varia'les macroeconmicas, para cada uno de los aos& '(-( Ventas. Costos ! Gastos 5os incrementos proyectados de ao a ao para estos ru'ros se de'en sustentar en un documento ane!o denominado Justificacin del Incremento de Ventas, Costos Y Gastos.

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Precio por producto

*e de'e diligenciar por cada uno de los productos o servicios el precio promedio de las unidades "ue se proyecte vender para cada ao proyectado& :nidades )endidas por Producto

*e de'e especificar el n/mero total de las unidades vendidas proyectadas por cada producto en cada uno de los aos& ;otal )entas

De acuerdo con la informacin suministrada del precio del producto y del n/mero de unidades vendidas, el aplicativo reali#a el c%lculo del total de ingresos por ventas autom%ticamente& 4e'a(as en )entas

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El emprendedor de'e ingresar el porcenta(e de descuento por pronto pago del total de las ventas 'rutas& El valor del descuento ser% calculado autom%ticamente de acuerdo con la informacin suministrada& .ostos :nitarios Materia prima

*e de'e ingresar el costo promedio unitario de la Materia Prima de cada uno de los productos o servicios "ue se planee producir& Este valor es la sumatoria del costo unitario de cada una de las materias primas o insumos re"ueridas para la produccin de una unidad de 'ien o servicio& El c%lculo de este valor se 'e'e reali#ar en una ho(a de c%lculo diferente y se de'e colocar como uno de los ane!os del proyecto como .osto de Materia Prima. .osto Promedio de la Mano de O'ra

En este punto se de'e digitar el valor del .osto Promedio :nitario de la mano de o'ra por cada uno de los productos y para cada uno de los aos proyectados& .ostos )aria'les :nitarios

El c%lculo de los .ostos )aria'les :nitarios de la materia prima y de la mano de o'ra y la sumatoria de los dos se calcula autom%ticamente de acuerdo con la informacin suministrada por el emprendedor&

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Otros .ostos de Fa'ricacin

El emprendedor de'e calcular el valor total anual de los Otros .ostos de Fa'ricacin diferentes a las materias primas y la manos de o'ra como por e(emplo mantenimiento, supervisin, seguridad, etc& 5a (ustificacin y su c%lculo de'en igualmente ser incluidos en el ane!o& .ostos de Produccin inventaria'les

El c%lculo de esta varia'le se hace autom%ticamente de acuerdo con los valores suministrados por el emprendedor& +astos Operacionales

5os +astos Operacionales son la sumatoria de los gastos de ventas y los gastos de administracin& A"u$ se de'e digitar el valor total anual de cada uno de estos ru'ros y el aplicativo calcula el ;otal +astos& Estos c%lculos necesariamente de'en estar desagregados y (ustificados en el archivo ane!o "ue se pide& '(/( Ca"ita* de Tra a0o .uentas por .o'rar

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< 5a 4otacin .artera .lientes se anali#ar% a trav s del c%lculo del per$odo promedio de co'ro mediante la siguiente frmula3
.uentas por .o'rar promedio = >?8 d$as = D$as Promedio de recuperacin de cartera )entas a .r dito

< Para el calculo de la .artera .lientes el emprendedor de'e suministrar la informacin de cartera inicial para el ao 6778, para los otros aos el c%lculo se dar% autom%ticamente de acuerdo con la informacin suministrada de ventas y de d$as de rotacin de cartera& < Por /ltimo la Provisin de .uentas por .o'rar es un porcenta(e de las cuentas por co'rar "ue se presume ser%n de dif$cil recaudo o inco'ra'les&

@nventarios

*e de'e suministrar informacin de los d$as de inventario de producto final<PF, en Proceso y materia Prima3
@nventario Promedio PF= >?8 A D$as de inventario de producto final .osto de ventas D$as de @nventario de Producto en proceso < PP3

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@nventario Promedio PP= >?8 A D$as de inventario de producto en proceso .osto de produccin D$as de @nventario de Materias Primas < MP3 @nventario Promedio MP= >?8 A .osto de la materia prima utili#ada D$as de inventario de Materias primas

5os c%lculos del valor en pesos de los inventarios se calcula autom%ticamente de acuerdo con la informacin suministrada, el emprendedor /nicamente de'er% ingresar los valores iniciales para el ao 6778& Anticipos y Otras .uentas por .o'rar

*e de'e proyectar el valor total anual de los anticipos y de otras cuentas por co'rar&

+astos Anticipados

El valor a ingresar e"uivale al total anual de los pagos "ue se hayan efectuado por anticipado& .uentas por Pagar

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En esta parte se de'e proyectar los d$as promedio de pago a proveedores& '(1( Inversiones 2Inicio Per$odo3

*e de'e calcular y proyectar el valor total anual de la inversin al inicio de cada ao para los ru'ros de ;errenos, .onstrucciones y Edificaciones, Ma"uinaria y E"uipo, Mue'les y Enseres, E"uipo de ;ransporte, E"uipos de Oficina, *emovientes Pie de .r$a y .ultivos Permanentes& El valor total por ao lo calcula el aplicativo autom%ticamente&

Otros Activos

*e de'e proporcionar informacin so're el valor total para cada ao proyectado de los otros activos & 5os otros activos son a"uellos no clasificados como activos corrientes ni como activos fi(os& '(4( I,"#estos

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4enta

*e de'e suministrar el porcenta(e estimado de impuesto de renta, para cada uno de los aos proyectados para el patrimonio l$"uido& '(5( Estr#ct#ra de Ca"ita*

Es este apartado se de'e registrar el valor de los aportes de los socios al inicio de la e(ecucin del proyecto, del capital adicional hecho por los socios en los aos siguientes a proyectar, de la o'ligacin ad"uirida con el Fondo Emprender y el valor de las o'ligaciones financieras "ue se presume se ad"uirir%n& -( %ASES

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En esta ho(a se suministra informacin so're el per$odo de gracia, pla#o y tasas de inter s de la Deuda "ue se considere necesaria para el desarrollo del proyecto& As$ mismo so're los aos de depreciacin de todos y cada uno de los activos fi(os y los aos de amorti#acin de los gastos anticipados&

/( %ALANCE GENERAL. P6G ) FLU&O DE CA&A

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5as ho(as >, B y 8 corresponden al ,alance +eneral, P-+ y Flu(o de .a(a& y respectivamente, los cuales son calculados y construidos de manera autom%tica por el aplicativo, de acuerdo con la informacin suministrada por el emprendedor en las ho(as de proyecciones y 'ases& El Modelo efect/a los c%lculos y reali#a las operaciones necesarias para "ue siempre el ,alance +eneral este cuadrado entre el ;otal de los Activos y el ;otal de los Pasivos y el Patrimonio&

1( SALIDAS

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.orresponde a la ho(a ? del aplicativo y muestra todas las varia'les utili#adas para la construccin del Modelo Financiero3 *upuestos Macroeconmicos :tili#ados *upuestos Operativos @ndicadores Financieros Proyectados a partir de la informacin suministrada por el emprendedor Flu(o de ca(a y renta'ilidad .riterios de decisin

5a ho(a reali#a los c%lculos de la mayor$a de los ru'ros especificados, sin em'argo en la parte de Flu(o de .a(a y 4enta'ilidad, le solicita al emprendedor informacin so're la ;asa de Descuento :tili#ada, la cual se de'e digitar a partir del ao 677C&

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As$ mismo el mdulo de criterios de decisin solicita diligenciar los campos de porcenta(e de ;asa M$nima de 4endimiento a la "ue aspira el Emprendedor, Duracin de la Etapa de @mproduccin del Negocio, per$odo en el cual se plantea la primera e!pansin del negocio y per$odo en el cual se plantea la segunda e!pansin del negocio&

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