CONTABILIDAD: ACTIVIDAD 10 TRABAJO COLABORATIVO 2 CONTABILIDAD

ACT. TRABAJO COLABORATIVO 2 Grupo: 102004_261

ELIZABETH AGUDELO DUQUE 1.088.258.871

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA Pereira-Risaralda 2013

CONTABILIDAD: ACTIVIDAD 10 TRABAJO COLABORATIVO 2 INTRODUCCIN El presente documento se ha elaborado en base a lo aprendido en el curso de contabilidad de La Universidad Nacional Abierta y a Distancia, corresponde al manejo de ls diferentes cuentas

que se ven afectadas durante las diferentes transacciones realizadas por la empresa a lo largo de su periodo contable, asi como tambin como se lleva a cabo el proceso de esritura y matricula de una nueva empresa.

CONTABILIDAD: ACTIVIDAD 10 TRABAJO COLABORATIVO 2 1. Elaboracin de la escritura de constitucin (art. 110 del cdigo de comercio.)

ESCRITURA DE CONSTITUCIN DE SOCIEDAD LIMITADA OTORGANTES, COMPARECIENTES CON MINUTA: UNAD-0000123456 1.-Juan Cuadros, varn, colombiano, mayor de edad, domiciliado y residente en esta ciudad e identificado con cdula de ciudadana No 1.087.256.984 de Anserma, estado civil casado con sociedad conyugal vigente. -----------------------------------------------------------------------------------------------2.-Diego Ros, varn, colombiano, mayor de edad, domiciliado y residente en esta ciudad e identificado con cdula de ciudadana No 10.123.456 de. Pereira, estado civil soltero. -----------------------------------------------------------------------------------------------2.-Harold Agudelo, varn, colombiano, mayor de edad, domiciliado y residente en esta ciudad e identificado (a) con cdula de ciudadana No 30.515.256 de. Bogot, estado civil soltero, manifestaron su voluntad de constituir una Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada que se regir por los siguientes ESTATUTOS: ARTICULO PRIMERO.- SOCIOS.Juan Cuadros, identificado con cedula de ciudadana N: 1.087.256.984 de Anserma Diego Ros, identificado con cedula de ciudadana N: 10.123.456 de Pereira Harold Agudelo, identificado con cedula de ciudadana N: 30.515.256 de Bogot ARTICULO SEGUNDO.- RAZON SOCIAL. La sociedad se denomina COMERCIAL LA ESTRATEGIA LTDA. ARTICULO TERCERO.- DOMICILIO.- El domicilio de la sociedad se fija en la Cll 24 N 635 Bario Los lamos, Pereira-Risaralda-Colombia, podr establecer Sucursales, Agencias y dependencias en otros lugares del pas o del exterior conforme a la ley. Direccin para notificaciones judiciales y Administrativas: Cll 24 N 6-35 Bario Los lamos, Pereira-Risaralda Correo Electrnico: administracin@comercialestrategia.com

CONTABILIDAD: ACTIVIDAD 10 TRABAJO COLABORATIVO 2 ARTICULO CUARTO.- DURACION.- La duracin de la sociedad se fija en 6 (6) AOS, contados a partir de la fecha de la presente escritura. ARTICULO QUINTO.- OBJETO SOCIAL.- La sociedad tendr como objeto principal las siguientes actividades: Compra, distribucin y/o comercializacin de mercancas para el hogar ARTICULO SEXTO.- CAPITAL.dividido en: cincuenta mil (50.000) cuotas o partes de inters social, de un valor nominal de mil PESOS ($1.000.), cada una, las cuales corresponden a los socios en proporcin a sus aportes, totalmente pagados y recibidos a satisfaccin de la sociedad, conforme se describe a continuacin: SOCIOS Juan Cuadros Diego Ros Harold Agudelo CUOTAS 27.500 20.500 2.000 VALOR $ 27.500.000 $ 20.500.000 $ 2.000.000

_________________________________________________________________ TOTALES 50 .000 $ 50.000.000.

PARAGRAFO. La responsabilidad personal de los socios queda limitada al monto de sus respectivos aportes. ARTICULO SEPTIMO.- CESION DE CUOTAS.- Las cuotas o partes de inters social no estn representadas por ttulos ni son negociables libremente en el mercado y solamente son cedibles mediante el otorgamiento de la correspondiente escritura pblica de reforma estatutaria.Toda cesin en cuanto a procedimiento y condiciones previas y finales se sujetar en un todo a lo previsto y ordenado por los Artculos 363 y siguientes del Cdigo de Comercio. PARAGRAFO.- La Sociedad llevar un Libro de Registro de Socios inscrito en la Cmara de Comercio del domicilio social, con los requisitos y para los efectos consagrados en el Cdigo de Comercio ARTICULO OCTAVO.- ADMINISTRACION.La administracin de la sociedad

corresponde en derecho a todos y cada uno de los socios, stos la delegan expresamente en la Junta de Socios y sta a su vez en la Gerencia.

CONTABILIDAD: ACTIVIDAD 10 TRABAJO COLABORATIVO 2 Cargos para la administracin de la sociedad: Gerente general y representante legal Jefe de logstica Jefe de ventas ARTICULO NOVENO.- JUNTA DE SOCIOS REUNIONES.- La Junta de Socios la constituyen todos los socios reunidos personalmente, representados por sus apoderados o mandatarios o en las formas autorizadas por la Ley, con el qurum requerido. Las reuniones de la Junta de Socios sern ordinarias o extraordinarias y se celebrarn en la sede social de la empresa. Las reuniones ordinarias tendrn lugar por lo menos una (1) vez al ao en la fecha que determine la Junta, por convocatoria del Gerente, hecha mediante comunicacin por escrito dirigida a cada uno de los socios con quince (15) das hbiles de anticipacin y ellas tendrn por objeto examinar la situacin de la sociedad, designar los administradores y dems funcionarios de su eleccin, determinar las directrices econmicas de la compaa, considerar las cuentas y balances del ltimo ejercicio, resolver sobre las distribucin de utilidades y acordar todas las providencias necesarias para asegurar el cumplimiento del objeto social. Si convocada la junta sta no se reuniere, o si la convocatoria no se hiciere con la anticipacin indicada, entonces se reunir por derecho propio el primer (1er) da hbil del mes de abril, a las 10 a.m., en las oficinas de la administracin del domicilio principal. Las reuniones extraordinarias de la Junta de Socios se efectuarn cuando la Gerencia o un nmero plural de socios o sus apoderados representantes de la cuarta (1/4) parte o ms del capital social lo soliciten. La convocatoria para las reuniones extraordinarias se har en la misma forma que para las ordinarias, pero con una anticipacin de cinco (5) das comunes a menos que en ellas hayan de aprobarse cuentas y balances generales de fin de ejercicio, pues entonces la convocatoria se har con la misma anticipacin prevista para las ordinarias. Las reuniones de la Junta de Socios sern presididas por el Socio o apoderado del socio que designe la misma Corporacin por mayora de votos; el Presidente sealar la persona que debe actuar como Secretario y su nombramiento podr recaer en cualquier persona sea o no Socio de la Compaa. Habr qurum en la reunin de la Junta de Socios cuando concurra un nmero de

CONTABILIDAD: ACTIVIDAD 10 TRABAJO COLABORATIVO 2 ellos que representen por lo menos el noventa por ciento (90%) de las cuotas inscritas del capital social. En las reuniones de la Junta de Socios cada uno tendr tantos votos como cuotas o partes de inters social posea en la Empresa y las decisiones que se adopten para que tengan validez, debern ser aprobadas por la mayora de los votos presentes o debidamente representados a menos que se trate de adoptar resoluciones referentes a la disolucin y liquidacin de la Compaa, reforma de sus estatutos o la aprobacin de un traspaso de cuotas o partes de inters social a terceros, casos en los cuales dichas decisiones debern ser aprobadas por un nmero de votos que representen por lo menos el setenta por ciento (70%) en que se encuentra divido el capital social De todas las reuniones y decisiones de la Junta de Socios se dejar constancia en un Libro de Actas debidamente rubricado y foliado y cada acta ser firmada por todos los concurrentes, el presidente y el secretario de la respectiva reunin. Cualquier resolucin de la Junta de socios que entrae una modificacin a los estatutos sociales, cesin, disolucin o liquidacin ser elevada a Escritura Pblica ARTICULO DECIMO.- REUNIONES NO PRESENCIALES Cada vez que los Socios puedan deliberar por cualesquiera medios de telecomunicaciones, las decisiones tomadas en las conferencias sern vlidas y jurdicamente vinculantes Las deliberaciones por telecomunicaciones debern ser siempre sucesivas o simultneas. La evidencia de la telecomunicacin y de las resoluciones pertinentes, como una confirmacin por fax o correo electrnico, se incluir en las actas respectivas, de conformidad con los requisitos establecidos en estos Estatutos. ARTICULO DECIMO PRIMERO.- ATRIBUCIONES.- Son atribuciones de la Junta de Socios: 1.- Autorizar la reforma de los estatutos sociales. 2.- Nombrar al Gerente y su suplente. 3.- Reunirse ordinaria o extraordinariamente cuando lo estime conveniente o necesario. 4.- Aprobar o improbar los balances.

CONTABILIDAD: ACTIVIDAD 10 TRABAJO COLABORATIVO 2 5.- Decretar la venta total de los bienes sociales. 6.- Decretar y distribuir las utilidades. 7.- Crear agencias, sucursales o filiales. 8.- Crear y proveer los cargos que la ley o los estatutos sealen. 9.- Acordar las reservas para la proteccin del capital social. 10.- Decretar la disolucin y liquidacin de la Sociedad; 11.- Aprobar la cesin de cuotas o partes de inters social. 12.- Las dems funciones que le corresponden como suprema autoridad directiva y administrativa de la Sociedad ARTICULO DECIMO SEGUNDO.- GERENCIA.- El uso de la razn social de la Compaa y su representacin legal y administrativa estarn a cargo de un Gerente con su respectivo Suplente, o del jefe de logstica con su respectivo suplente quien remplazar al Gerente en sus faltas absolutas, temporales o accidentales con las mismas facultades y atribuciones de ste, designados por la Junta de Socios. En el Gerente delegan los socios la personera de la empresa y su administracin con las ms amplias facultades dispositivas y administrativas. ARTICULO DECIMO TERCERO.- FUNCIONES.- Adems de los actos de disposicin y administracin concernientes al giro ordinario de las operaciones de la Sociedad, son atribuciones del Gerente: a.- Representar legalmente a la sociedad y celebrar toda clase de actos o contratos sin lmite de cuanta. b.- Ejecutar las decisiones y rdenes de la Junta de Socios y convocarla cuando as lo requieran los intereses sociales. c.- Custodiar los bienes sociales. d.- Informar cada seis (6) meses a la Junta de Socios acerca de los negocios ejecutados y a ejecutarse. e.- Rendir los informes respectivos y presentar los balances anuales correspondientes. f.- Constituir apoderados o mandatarios que representen a la sociedad judicial administrativa o extrajudicialmente.

CONTABILIDAD: ACTIVIDAD 10 TRABAJO COLABORATIVO 2 g.- Nombrar y remover los empleados de la sociedad que no sean de la competencia de la Junta de Socios y fijarles su remuneracin ARTICULO DECIMO CUARTO.- BALANCE.- El treinta y uno (31) de Diciembre de cada ao se cortarn las cuentas, se har el inventario y se formar el balance de liquidacin del respectivo ejercicio para ser sometidos al estudio y aprobacin de la Junta de Socios; una vez aprobados, de las utilidades liquidas resultantes se destinar el diez por ciento (10%) para la constitucin de la reserva legal que debe ascender al cincuenta por ciento (50%) del capital social. Adems de la anterior reserva, la Junta de Socios podr crear o decretar las que considere convenientes o necesarias, siempre y cuando tengan una destinacin especfica y se aprueben con la mayora prevista en estos Estatutos. Una vez deducidas las reservas, el saldo restante de las utilidades se distribuir entre los socios a prorrata de sus respectivos aportes. Ninguno de los socios podr retirar suma alguna de la Sociedad, salvo las utilidades que le correspondan despus del balance actual respectivo. Los sueldos se estimarn como gastos generales de la Sociedad. Las prdidas si las hubiere, se distribuirn igualmente entre los Socios en proporcin a sus respectivos aportes. ARTICULO DECIMO QUINTO.- DISOLUCION.- La Sociedad se disolver: a.- Por expiracin del trmino fijado para su duracin o de las prrrogas que se hubieren acordado oportunamente; b.- Si las prdidas redujeren el capital de la sociedad y las reservas, a menos del cincuenta por ciento (50%) de aqul; c.- Por decisin de todos los socios; d.- Por cualquiera otra causa legal. ARTICULO DECIMO SEXTO.- LIQUIDACION.- Disuelta la Sociedad, su liquidacin se har por el Gerente o por la persona o personas que la Junta de Socios designare. La liquidacin se efectuar de conformidad con las disposiciones legales vigentes. PARAGRAFO.- Si al tiempo de la liquidacin existieren bienes en especie para ser distribuidos entre los Socios, stos bienes se avaluarn por el liquidador y sern adjudicados a prorrata de lo

CONTABILIDAD: ACTIVIDAD 10 TRABAJO COLABORATIVO 2 que le corresponda a cada socio como utilidades o participacin. ARTICULO DECIMO SEPTIMO.- MUERTE O INCAPACIDAD DE UN SOCIO.- En caso de muerte o incapacidad legalmente decretada de uno de los Socios, la sociedad continuar con sus herederos, quienes nombrarn una sola persona para que los represente.- Dentro de los treinta (30) das siguientes a la muerte del Socio, los dems tendrn derecho a adquirir las cuotas o aporte del fallecido, por el valor comercial en la fecha de su muerte. Si no se llegare a ningn acuerdo respecto del precio y condiciones de pago, sern determinados por peritos designados por las partes. Si fueren varios los Socios que desearen adquirir, las cuotas se distribuirn entre ellos a prorrata de las que posean en la Sociedad. ARTICULO DECIMO OCTAVO.- NOMBRAMIENTOS.- Designase como Gerente de la sociedad a: Juan Cuadros , identificado con cdula de ciudadana No 1.087.256.984 de Anserma, y como Suplente del Gerente a Diego Ros, identificado 10.123.456 de. Pereira, quienes aceptaron los nombramientos. con cdula de ciudadana No

CLAUSULA COMPROMISORIA.- Los socios aceptan solucionar sus diferencias por trmite conciliatorio en Notaria Primera del Circulo de Pereira, en el evento que la conciliacin resulte fallida, se obligan a someter sus diferencias a la decisin de un tribunal arbitral, renunciando a hacer sus pretensiones ante los jueces, designando tres (3) rbitros, quienes podrn transigir y fallarn en equidad en un plazo mximo de ocho (8) das calendario.

Firmas _________________________________________ Juan Cuadros c.c 1.087.256.984 de Anserma _________________________________________ Diego Ros c.c 10.123.456 de. Pereira _________________________________________ Harold Agudelo c.c 30.515.256 de. Bogot

CONTABILIDAD: ACTIVIDAD 10 TRABAJO COLABORATIVO 2

2. Registros de apertura de la sociedad

Cdigo 1105 110505 1435 3115 31150501 31150502 31150503 31150504

Cuenta Caja Aportes de los socios Mercancas no fabricadas por la empresa Aportes sociales Juan Cuadros 18,500 cuotas en efectivo Juan Cuadros 9,000 cuotas en mercanca Diego Ros 20,500 cuotas en efectivo Harold Agudelo 2,000 cuotas en efectivo Sumas Iguales

COMERCIAL LA ESTRATEGIA LTDA Nit. 123,456,789 Comprobante de Apertura N 01 Fecha: Enero 03 de 2013 Parciales 41,000,000

Debito Crdito 41,000,000 9,000,000 50,000,000

18,500,000 9,000,000 20,500,000 2,000,000 50,000,000 50,000,000 Aprob

Contabilizado Por

Prepar

Revis

Para registrar la apertura de la sociedad COMERCIAL LA ESTRATEGIA LTDA segn escritura: UNAD-0000123456 del 03 de Enero de 2013 de la notaria primera (1) de Pereira.

3. Balance Inicial 4. Registros de las transacciones realizadas durante el periodo 1. El da 3 de Enero del ao 2013 se reunieron los seores Juan Cuadros, Diego Ros, Harold Agudelo, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad limitada que se llamara Comercial La Estrategia. Y deciden que La empresa tendr un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil $50.000 de inters social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguiente manera: Juan Cuadros aporta $27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancas para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Diego Ros aporta 20.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo y Harold Agudelo paga 2.000 cuotas por valor de $ 1.000 que corresponden al aporte que l realiza.
ene-03
Cuenta 1105 Caja 1435 Mercancias Nombre Debe 41,000,000 9,000,000 Haber

CONTABILIDAD: ACTIVIDAD 10 TRABAJO COLABORATIVO 2

3115 Aportes Sociales Sumas Iguales 50,000,000 50,000,000 50,000,000

2. Enero 10. Se constituye la cuenta corriente No. 802515 del Bancolombia consignacin por valor de $20.000.000.
ene-10 Cuenta
Nombre Debe 20,000,000 20,000,000 Haber 20,000,000 20,000,000

1105 Caja 1110 Bancos

Sumas Iguales

3. Enero 10. se compran chequeras as: Bancolombia, Nota debito por valor de $150.000
ene-10 Cuenta
Nombre Debe 150.000 150.000 150.000 150.000 Haber

5305 Financieros 1110 Bancos

Sumas Iguales

4. Enero 11. Se pagan honorarios concepto de la elaboracin de la escritura pblica y el registro de legalizacin de la empresa al seor Andrs Reinoso, por valor de $2.000.000 se realiza retencin la fuente por el 10%, Comprobante de egresos No. 01, cheque No. 1201 del Banco Bancolombia.
ene-11
Cuenta Nombre Debe Haber 1.800.000 200.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000

1110 Bancos 2365 Retencin en la fuente 233525 Honorarios Sumas Iguales

5. Enero 11. Pago de gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad a la Cmara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 1202 del Banco Bancolombia por valor de $550.000
ene-11 Cuenta
Nombre Debe 550.000 550.000 550.000 550.000 Haber

514010 Registro mercantil 1110 Bancos

Sumas Iguales

6. Enero 14. Compra a crdito, vehculo de distribucin, a Magdalena Motors, por valor de $25.000.000, segn factura 1650
ene-14 Cuenta
Nombre Debe Haber

CONTABILIDAD: ACTIVIDAD 10 TRABAJO COLABORATIVO 2

1540 Flota y equipo de transporte 2205 Cuenta por pagar proveedores 25,000,000 25,000,000 25,000,000 25,000,000

Sumas Iguales

7. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con Seguros Planeta, por un ao por valor de $1.200.000, segn pliza No. 7520, se paga con el cheque No.1203 del Bancolombia
ene-14 Cuenta
Nombre Debe 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000 Haber

523040 Seguros flota y equipo de transporte 1110 Bancos

Sumas Iguales

8. Enero 15. Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125 unidades a $12.225 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5%.
ene-15
Cuenta 1435 2365 2408 2205 Nombre Mercancias Retencin en la fuente IVA Cuentas por pagar proveedores Sumas Iguales Debe 13,753,125 481.359 2,200,500 15,953,625 15,472,266 15,953,626 Haber

9. Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a Maderas y Diseos E.U. Factura No.1379 por valor de $5.000.000, IVA 16%, retencin en la fuente
ene-15
Cuenta 1524 2365 2408 2205 Nombre Equipo de oficina Retencin en la fuente Iva Cuentas por pagar proveedores Sumas Iguales Debe 5,000,000 175.000 800.000 5,800,00 5,625,000 5,800,000 Haber

10. Enero 21 Venta de mercancas al contado, a Artetodo. S/ factura No 01, 1050 unidades a $20.250 c/u ms IVA del 16% retencin en la fuente 3.5%
ene-21
Cuenta 1305 2408 2365 4135 Nombre Debe Haber

Clientes 21,262,500 Iva 3,402,000 Retencion en la Fuente 744.188 Comercio al por mayor y al por menor 23,920,312 Sumas Iguales 24,664,500 24,664,500

11. Enero 23. Consigna en el Banco Bancolombia por el valor del 95% del saldo que hay en caja.

CONTABILIDAD: ACTIVIDAD 10 TRABAJO COLABORATIVO 2

Cuenta

Nombre

Debe 18,050,000 18,050,000

Haber 18,050,000 18,050,000

1110 Bancos 1105 Caja

Sumas Iguales

12. Enero 25. Compra al contado, al Almacn El Pino. S/ factura 6823, Mercancas para La venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3203 del Bancolombia,
ene-25
Cuenta 1435 Mercancias 2408 Iva 2365 Retencion en la fuente 1110 Bancos Sumas Iguales Nombre Debe 18,562,500 2,970,000 649.688 20,882,812 21,532,500 Haber

21,532,500

13. Enero 26. Venta de mercancas al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002, 1875 unidades a $21.000 c/u ms IVA del 16% retencin en fuente 3.5%
ene-26
Cuenta 1305 Clientes 2408 Iva Nombre Debe Haber 39,375,000 6,300,000

2365 Retencion en la Fuente 1.378.125 4135 Comercio al por mayor y al por menor 44,296,875 Sumas Iguales 45,675,000 45,675,000

14. Enero 25. Compra a crdito, al Almacn venta: 1350 unidades a $12.525 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 7519.
ene-25
Cuenta 1435 Mercancias 2408 IVA 2365 Retencion en la fuente 2205 Cuentas por pagar proveedores Sumas Iguales Nombre Debe 16,908,750 2,705,400 591.806 19,022,344 19,614,150 Haber

19,614,150

CONTABILIDAD: ACTIVIDAD 10 TRABAJO COLABORATIVO 2

COMERCIAL LA ESTRATEGIA LTDA Nit. 123-456-789 Cdigo 1105 1110 1435 5305 3115 2365 233525 514010 1540 2205 523040 2408 1524 1305 4135 Caja Bancos Mercancias Financieros Aportes sociales Retencion en la fuente Honorarios Registro mercantil Flota y equipo de transporte Cuenta por pagar proveedores Seguros flota y equipo de transporte Iva Equipo de oficina Clientes Comercio al por mayor y al por menor Total Registro de transacciones Enero Cuenta Dbito 41.000.000 38.050.000 58.224.375 150.000 2.122.313 2.000.000 550.000 25.000.000 1.200.000 8.675.900 5.000.000 68.216.875 250,189,463 250,189,463 Crdito 38.050.000 24.582.212

50.000.000 2.097.853

65.119.610 9.702.000 60.637.500

5. Liquidacin y contabilizacin de la nomina Enero 30, Liquidacin, pago y contabilizacin de la nmina, incluyendo los aportes a la Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: con los Siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 das Anglica Caldern, Gerente $2.500.000, Jorge Canda y Edgar Nez vendedores $1.500.000 cada uno y Luciano Pomar conductor que devenga el salario mnimo legal vigente para el 2013.

CONTABILIDAD: ACTIVIDAD 10 TRABAJO COLABORATIVO 2 LIQUIDACION DE NOMINA

Nombre Angelica Calderon Jorge Canda Edgar Nuez Luciano Pomar Total S.bsico Dias 2.500.000 1.500.000 1.500.000 589.500 30 30 30 30 Sueldo 2.500.000 1.500.000 1.500.000 589.500 Aux Transporte 0 0 0 70.500 Devengado 2.500.000 1.500.000 1.500.000 660.000 Salud 100.000 60.000 60.000 26.400 Pensiones 100.000 60.000 60.000 26.400 Total deducciones 200.000 120.000 120.000 52.800 Total devengado 2.300.000 1.380.000 1.380.000 607.200

6.089.500

6.089.500
Prestaciones Sociales Cesantias 8,33% Int/cesantias 1% Vacaciones 4,167% Prima 4,167% Total

70.500

6.160.000

246.400
ARP

246.400

492.800

5.667.200

Aportes Parafiscales Sena 2% Icbf 3% Caja Comp 4% Total 113.344 170.016 226.688 510.048

472.078 56.672 236.152 236.152 1.001.054

Administr 0,522% Total

29.583 29.583

CONTABILIDAD: ACTIVIDAD 10 TRABAJO COLABORATIVO 2 6. Cierre contable (Ajustes y cierre de cuentas de resultado)
Depreciacion equipo de oficina Valor del equipo Depreciacion Total

5.000.000 5000000/120 41.667

Honorarios Valor Depreciacion Total 2.000.000 2000000*12% 240.000

CONTABILIDAD: ACTIVIDAD 10 TRABAJO COLABORATIVO 2 BIBLIOGRAFIA Aguirre A. Lus Anbal (2009). Modulo Contabilidad. Universidad Nacional Abierta y a

Distancia (UNAD) NORMAS APA. American Psychologycal Association (2010). Manual de Publicaciones

de la American Psychological Association (6 ed.). Mxico, D.F.: Editorial El Manual Moderno. Plan nico de Cuentas. (2013). Colombia. Recuperado de http://puc.com.co