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CONTABILIDAD BANCARIA ACTIVIDAD I

Maria Omaira Grajales Pulgarn Duvian Alonso Agudelo William Fernando Velsquez Torres Eduar Alberto Uribe Franco

FUNDACION UNIVERSITARIA DEL AREA ANDINA PROGRAMA DE CONTADURA PBLICA EDUCACIN A DISTANCIA PEREIRA, MARZO 22 DE 2014

CONTABILIDAD BANCARIA ACTIVIDAD I

Maria Omaira Grajales Pulgarn Duvian Alonso Agudelo William Fernando Velsquez Torres Eduar Alberto Uribe Franco

PROFESORA MARCELA SALAZAR

FUNDACIN UNIVERSITARIA DEL REA ANDINA PROGRAMA DE CONTADURA PBLICA EDUCACIN A DISTANCIA PEREIRA, MARZO 22 DE 2014

ACTIVIDAD I

1. ENTIDADES QUE CONFORMAN EL SECTOR FINANCIERO EN COLOMBIA. El sistema financiero colombiano est formado principalmente por cuatro (4) ramas esenciales: Organismos Gubernamentales de Asesora y Poltica: El estado tiene a su cargo la vigilancia y control de todo el sector financiero y est conformado por: El Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico Congreso de la Repblica. El Banco de la Repblica.

Organismos Gubernamentales de Control y Vigilancia: Encargados de velar por el cumplimiento de las normas legales y eficiencia de las diferentes entidades financieras; las entidades que lo conforman son: Superfinanciera Supersociedades Supersolidaria Fagafin (fondo nacional de garantas financieras) Fogacoop

Instituciones Financieras: Facilitan a una sociedad o un particular la financiacin de los recursos que necesita. Se conforma por: Establecimientos de Crdito: bancos, corporaciones financieras, compaas de financiamiento comercial, corporaciones de carcter financiero y cooperativas de grado superior. Sociedades de Servicios Financieros: fiduciarias, compaas de leasing, almacenes generales de depsito, fondos de pensiones y cesantas, compaas de factoring y mesas de dinero. Mercado de Valores: bolsa de valores, comisionista de bolsa, fondos de inversin, calificadoras de riesgo y depsito centralizado de valores. Aseguradoras e Intermediarios de Seguros: Compaas de seguros, sociedades corredoras de seguros, cooperativas de seguros y sociedades de capitalizacin.

Entidades Especiales: de fomento agremiaciones (Finagro Superfinanciera, Findeter Anif, Bancoldex Fasecolda, Fen Cavi, Icetex Asofiduciarias Confecoop y Fedeleasing). Organismos Multilaterales de Crdito: Su objetivo es lograr que los lugares subdesarrollados se hagan independientes de otros y mejoren su propio sistema financiero relacionndose con los pases desarrollados. Los ms conocidos son: FMI: Institucin Central del Sistema Monetario. Banco Mundial: Es un banco que se ha esforzado por acabar la pobreza. DIN: Es el mayor de los bancos de desarrollo del mundo. CAF: Contempla la posibilidad de medidas de integracin econmica. FLAR. BLADEX. BCIE.

Principales entidades que conforman El Sistema Financiero Colombiano Bancos Comerciales:

Institucin que se dedica al negocio de recibir dinero en depsito y darlo a su vez en prstamo, sea en forma de mutuo, de descuento de documentos o en cualquier otra forma. Se consideran adems todas las operaciones que natural y legalmente constituyen el giro bancario. Algunos bancos de Colombia son: Banco BBVA de Colombia Banco de Bogot Bancolombia Banco Corpbanca Colombia Banco Popular Banco de Crdito Banco de Occidente Banco AV Villas Banco Caja Social de Colombia Banco Citibank de Colombia Banco Colpatria de Colombia Banco Davivienda de Colombia Banco Helm Banco de la Repblica de Colombia Banco Bancamia de Colombia Banco Agrario de Colombia

Banco GNB Sudameris Banco HSDC de Colombia

Corporaciones Financieras: Tienen como funcin principal la captacin de recursos a trmino a travs de depsitos o de instrumentos de deuda a plazo, para canalizarlos a la realizacin de operaciones activas de crdito y efectuar inversiones, con el objeto de fomentar todo tipo de actividades empresariales en los sectores que establezcan las normas que regulan su actividad. Ejemplos de corporaciones financieras colombianas son: Corporacin Financiera Colombiana S.A. Corporacin Financiera de occidente Corfinsura Corporacin Financiera del Valle Cooperativa Financiera De Antioquia C.F.A

Compaas de Financiamiento Comercial: Son aquellas instituciones que tienen por funcin principal captar recursos mediante depsitos a trmino, con el objeto primordial de realizar operaciones activas de crdito para facilitar la comercializacin de bienes y servicios (Art.92,L 45/90). Necesitan para su constitucin un capital mnimo de mil quinientos millones de pesos. Ejemplos: Cit. capital Colombia. Financiera con financiera S.A. Financiera dann regional S.A. Factoringbancolombia S.A. Financiera andina S.A. Financiera cambiamos S.A. Financiera compartir S.A. Financiera de Colombia S.A. Giros y finanzas compaa de financiamiento comercial Inversora pichincha Financiera macrofinanciera S.A. Financiera Servicios Financieros S.A Financiera Amrica S.A. Financiera internacional S.A. Financiera sufinanciamiento S.A.

Compaas De Financiamiento Comercial Especializadas en Leasing (Arrendamiento Financiero):

Se entiende por operacin de arrendamiento financiero la entrega a ttulo de arrendamiento de bienes adquiridos para el efecto, financiando su uso y goce a cambio del pago de cnones que se recibirn durante un plazo determinado, pactndose para el arrendatario la facultad de ejercer al final del perodo una opcin de compra. Empresas dedicadas a esta labor son: Banco de Bogot Corficolombia Leasing Bancolombia Leasing de Crdito - HelmFinancialServices Colpatria Leasing Bancoldex

Fiduciarias:

Institucin de crdito expresamente autorizada por la ley que tiene la titularidad de los bienes o derechos fideicomitidos. Se encarga de la administracin de los bienes del fideicomiso mediante el ejercicio obligatorio de los derechos recibidos del fideicomitente, disponiendo lo necesario para la conservacin del patrimonio constituido y el cumplimiento de los objetivos o instrucciones del fideicomitente. Ejemplos de fiduciarias son: Accion Fiduciaria Alianza Fiduciaria BBVA Fiduciaria Fiduagraria Fidubogota Fiducafe Fiduciaria Bancolombia Fiduciaria Colseguros Fiduciaria Corficolombiana Fiduciaria de Occidente Servitrust GNB Sudameris Fiduciaria popular fiducoldex Fiduciaria Colmena Fiduciaria Colpatria Fiducor Fiduciaria davivienda Fidupetrol Helm Trust S.A.

HSBC Fiduciaria Fiduprevisora Santander Investment Trust Colombia S.A. - Sociedad Fiduciaria Fondos administradores de pensiones y cesantas:

Las Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y Cesantas de Colombia son instituciones financieras privadas de carcter previsional encargadas de administrar y gestionar eficientemente los fondos y planes de pensiones del Rgimen de ahorro individual con solidaridad y de los fondos de cesantas en Colombia. Ejemplos: Pensiones y Cesantas Proteccin Pensiones y Cesantas Porvenir Colfondos Pensiones y Cesantas

Compaas aseguradoras: Estas entidades son instituciones financieras especializadas en asumir riesgos de terceros mediante la expedicin de plizas de seguros. Son entidades sujetas al control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria y deben estar constituidas como sociedades annimas. En Colombia existen dos tipo de compaas de seguros: las generales y las de vida. Las compaas de seguros de vida se especializan en cubrir, mediante plizas, los riesgos de muerte, accidentes personales, hospitalizacin y ciruga, etc. Ejemplo de estas son: Suramericana vida Bolvar vida Colseguros Vidalfa BBVA seguros Suratep Mapfre Vida colpatria Colmena Liberty Positiva Aig vida La equidad vida Global s.a.

Vida estado Generali Aurora vida Skandia Segurexpo de colombia Alfa Crediseguro Cardif colombia

Las compaas de seguros generales, cubren riesgos de robos, hurto, transporte, daos, incendios, terremotos, etc. Como ejemplo tenemos: Suramericana Liberty seguros Colseguros Bolvar Previsora Estado Qbe central Mapfre Seguros Royal y sun alliance Solidaria Aig colombia Mundial Ace seguros Chubb de colombia Confianza Equidad Generali colombia Bbva seguros Cndor

Banca de segundo piso: Un banco de segundo piso es aquella institucin que canaliza recursos financieros al mercado a travs de otras instituciones financieras intermediarias (IFI), complementando de esta forma la oferta de recursos que se pone a disposicin del sector empresarial. Los recursos de estas entidades estn disponibles para inversiones especficas, por lo general de fomento a ciertos sectores que se consideran motor de la economa. Con este sistema de redescuento lo que se busca es una ganancia de 3 vas: el banco comercial gana el margen existente entre lo que cobra al deudor y lo que paga a la entidad promotora; el banco de segundo piso genera su ganancia

normal, lo que le permite sostenerse y crecer en su labor; el deudor obtiene un prstamo en muy buenas condiciones y a un plazo que excede todas las expectativas que pudiera tener del mercado de prstamos comercial. Ejemplos: FINAGRO. El Fondo para el Financiamiento del Sector Agropecuario. BANCOLDEX. Para el financiamiento de las empresas de los sectores de comercio, industria y turismo, con nfasis en las mipymes. ICETEX. Para otorgar crditos educativos. FINDETER. Para financiar las iniciativas de inversin que contribuyan al desarrollo de las comunidades Fondo Nacional de Garantas FNG S.A. Es la entidad a travs de la cual el Gobierno Nacional busca facilitar el acceso al crdito para las micro, pequeas y medianas empresas, mediante el otorgamiento de garantas.

2. PRODUCTOS, SERVICIOS Y LNEAS DE FINANCIAMIENTO QUE OFRECEN LAS ENTIDADES FINANCIERAS EN COLOMBIA. Establecimientos De Crdito: Se consideran establecimientos de crdito las instituciones financieras cuya funcin principal consiste en captar en moneda legal recursos del pblico en depsitos, a la vista o a trmino, para colocarlos nuevamente a travs de prstamos, descuentos, anticipos u otras operaciones activas de crdito. Bancos: Establecimientos de crdito de carcter financiero facultado para captar y colocar dinero del pblico a travs de productos o servicios. Sus servicios ms generales son:

Recoger (captar) dinero del pblico por medio de productos y servicios ya establecidos ante la Superintendencia Financiera Cuenta de Ahorro Cuenta Corriente CDAT CDT Convenios de Recaudo Prestar Colocar dinero a travs de los productos que tiene el banco ya establecidos ante la Superintendencia Financiera Tarjetas de Crdito Crditos de Consumo Crditos educativos Crditos de Vehculo Credito Rotativo Crditos hipotecarios o para vivienda

Crditos de libre inversin Crdito empresarial

Corporaciones financieras Son establecimientos de crdito autorizados para captar recursos del pblico a trmino, a travs de depsitos o instrumentos de deuda o plazo. Son las nicas que funcionan con crditos largo plazo. Su otra funcin es colocar para promover, crear y expansionar las empresas. Compaas de financiamiento comercial: Establecimientos de crdito facultados para captar dinero del pblico a trmino con el objetivo primordial de realizar operaciones activas de crdito para facilitar la comercializacin de bienes y servicios, y realizar operaciones de arrendamiento financiero o leasing. Cooperativas financieras: Establecimiento de crdito y ahorro sin nimo de lucro cuyos diseos son asociados, es decir, personas naturales que peridicamente hacen aportes de capital (dinero) para el desarrollo del negocio. Cooperativas Cerradas Son cooperativas de ahorro y crdito para sus asociados nicamente. Cooperativas Abiertas Son cooperativas de ahorro y crdito para asociados y pblico en general. Sociedades de servicios financieros: Son sociedades de servicios financieros que captan recursos del ahorro pblico. Por la naturaleza de su actividad se consideran como instituciones que prestan servicios complementarios y conexos con la actividad financiera. Es el nico sector del sistema Financiero que no coloca dinero. Almacenes generales de depsito: Entidad de servicios financieros annima facultada para la conservacin, custodia, manejo, distribucin y compra venta por cuenta de sus clientes de mercancas y productos de procedencia nacional extranjera. Estas entidades son conocidas como "sociedades de intermediacin aduanera". Operaciones relativas a mercancas y productos nacionales o extranjeros Deposito Prestar el servicio de manejo de archivos (Logstica de archivo fsico) Conservacin y custodia Manejo y distribucin

Compra y venta por cuenta de clientes: Sociedades de servicios financieros annimas donde una persona natural o jurdica confa a la sociedad fiduciaria uno o ms de sus bienes para que cumpla con una finalidad determinada en el contrato. Puede ser en provecho del constituyente u otra persona (beneficiario). Prestan servicios complementarios a la banca (administrar bienes). Son profesionales en la gestin de negocios, transacciones u operaciones por cuenta de terceros. Fondo Comn Ordinario (Administra fiducia) Fondo Comn Especial (Administra cliente) Aseguradoras: Entidades de servicios financieros annimas especializadas en asumir riesgos de terceros mediante la expedicin de plizas de seguros. Compaas de seguros generales: Cubren riesgo de robo, hurto, daos trasporte de mercanca, proteccin contra incendios, terremotos, lucro cesante. Compaas de Vida: Cubre riesgos de muerte en forma individual o colectiva, accidentes personales, hospitalizacin y ciruga. Reaseguradoras: Entidades de servicios financieros annimas especializadas en asumir riesgos de aseguradoras mediante plizas de seguros. AFP administradoras de fondo de pensiones y cesantas: Son sociedades de servicios financieros administradoras de fondos de pensiones y cesantas de carcter provisional vigiladas por la Superintendencia financiera de Colombia, cuyo objeto exclusivo es la administracin y manejo de fondos y planes de pensiones del rgimen de ahorro individual solidario y de fondo de cesantas. Ahorro individual Lo hace el propietario por cuenta propia garantizando la seguridad de su rentabilidad y liquidez a los afiliados. Ahorro con solidaridad Lo hace el cliente y el estado constituyendo garantas para responder por el manejo transparente y correcto de las inversiones de los recursos desarrollando planes de capitalizacin y pensiones.

Mercado De Valores: Son entidades organizadas para facilitar la captacin de recursos orientados a la financiacin de patrimonio de las empresas a travs de la compra y venta de acciones: Mercado financiero: Corto plazo Mercado de capitales: Largo plazo orientado al patrimonio de empresas Bvc bolsa de valores de colombia Mercado de valores de cobertura nacional que Contribuye al crecimiento y desarrollo del mercado de capitales a travs de la canalizacin del ahorro hacia la inversin productiva mediante la administracin de mercados eficientes, transparentes, equitativos, competitivos, seguros y supervisados, en beneficio de emisores, inversionistas e intermediarios, y generar valor para sus accionistas mediante un adecuado equilibrios entre los objetivos de rentabilidad y el desarrollo de los objetivos de mediano y largo plazo. Su funcin principal consiste en administrar los mercados accionarios, cambiarios, de derivados (financieros y no financieros), de renta fija. Se desempea en reas pblicas y privadas, no hay contribucin del estado y la constituyen las bolsas de Bogot, Cali, Medelln y Barranquilla. Corredores de bolsa: Sociedades annimas autorizadas por la Superfinanciera que prestan servicios de asesora en materia burstil. Actan como intermediarios en negociacin de ttulo valores efectuando todas las transacciones de compra y venta por medio de la Bolsa de Valores. Est prohibido invertir en beneficio propio (no pueden ser independientes, deben ser accionistas). Garanta de liquidez Informar Naturaleza de Operaciones. Pagan auditoras externas anualmente Viven de las comisiones que cobran a sus clientes Calificadoras de riesgo: Analizan las emisiones de renta fija con el fin de evaluar la certeza de pago puntual y complementos de capital e intereses de las emisiones. Evalan el riesgo crediticio El proceso de calificacin de riesgo crediticio no se puede limitar al anlisis de unas cuantas razones financieras

Centrales de valores Son del Banco de la Repblica de Colombia. Sistema diseado para el depsito de custodia y administracin de ttulos valores en forma de registros electrnicos. El Banco de la Repblica de Colombia administra un depsito de valores con el objetivo de recibir en depsito y administracin los ttulos que emita. Eliminar riesgo que representa el manejo de ttulos fsicos. Facilitar transacciones en el mercado secundario. Cobro capital o rendimiento financiero. Estndares: Deposito, custodia y administracin de ttulos valores desmaterializados. Comparacin o cheque entre partes Montos de transferencia de Ttulos El DVC se interconecta con las cuentas de depsitos y liquidacin. Entidades con rgimen especial de crdito

Entidades financieras que canalizan sus operaciones de financiamiento a empresas a travs de crditos a bancos que sirven de intermediarios con el cliente final nicamente destinados a proyectos de inters nacional. En general estas entidades le otorgan cupos de crdito a los bancos para que puedan tramitar directamente bajo su responsabilidad crditos sin necesidad de aprobacin previa sino solamente con ratificacin. Operaciones fuera de cupo: Se tramitan en aprobacin previa. Los cupos pueden subir o bajar o eliminarse segn las necesidades de cada banco. Los desembolsos del banco son en el Banco de La Repblica de Colombia. Pueden redescontar hasta un 100%. Mayor facilidad de acceso, costo y tiempo Entidades de carcter estatal. Todo crdito que sea con recursos estatales son crditos comerciales. Financiera de desarrollo territorial (FINDETER) Entidad de rgimen especial de crdito o banco de segundo piso o fomento vinculado al ministerio de hacienda y crdito pblico. Su objeto consiste en la promocin del desarrollo regional y urbano mediante la financiacin y la asesora en lo referente a diseo, ejecucin y administracin de proyectos o programas de inversin.

Recibir depsitos de las entidades pblicas a trmino fijo o de disponibilidad inmediata y reconocer por ellos rendimientos o contraprestaciones especiales. Adquirir, negociar o vender bienes muebles o inmuebles para asegurar la ejecucin del objeto que le asigna la ley y los estatutos. Construccin, remodelacin, conservacin y dotacin (sector de agua, urbano, rural, planteles educativos, etc.). Ampliacin de redes telefnicas urbana y rural. Coleccin, tratamiento y disposicin final de basuras. Girar, aceptar, endosar o negociar ttulos valores (reconociendo como cdigo de comercio, los cheques, bonos, letras de cambio acciones, pagars, etc.). Banco de Comercio exterior de Colombia (BANCOLDEX). Entidad de fomento que utiliza una red de bancos, corporaciones financieras y compaas de financiamiento comercial, as como cooperativas de ahorro y crditos, ONG"s financieras y fondo de empleados con cupo en Bancoldex para atender las necesidades del crdito de las pymes del pas.

Celebracin de todos los actos y contratos autorizados establecimientos bancarios. Captacin de recursos del pblico. Operaciones de crdito. Financiar exportaciones en Colombia. Otorgamientos de avales y garantas. Apoyo al sistema de seguro de crdito a la exportacin.

los

Fondo para el financiamiento del sector agropecuario (FINAGRO). Entidad de fomento para el financiamiento del sector agropecuario y rural de contar con un sistema nacional de crdito agropecuario. Manejo de la financiacin por el Estado. Reinversin de crditos. Financiera energtica nacional (FEN). Entidad de fomento facultada para financiar la produccin, transformacin y distribucin de energa en el pas.

Banco de segundo piso Funciona con recursos estatales y propias utilidades No atienden clientes directamente Empresas funcionan con la produccin, transformacin y distribucin de energa.

3. ENTIDADES DE CONTROL DEL SECTOR FINANCIERO COLOMBIANO. Organismos Gubernamentales de control y vigilancia

Son los organismos encargados de velar por el cumplimiento de las normas legales, eficiencia y cumplimiento de las diferentes entidades financieras, regulando la actividad econmica del pas. Las entidades que lo conforman son: Superfinanciera: Es un organismo de control y vigilancia de las instituciones financieras debe propiciar ambiente de seguridad y confianza, como tambin, proteger los intereses de ahorradores, inversionistas y clientes del sistema financiero. La Superintendencia Financiera de Colombia surgi de la fusin de la Superintendencia Bancaria de Colombia en la Superintendencia de Valores, segn lo establecido en el artculo 1 del Decreto 4327 de 2005. La entidad es un organismo tcnico adscrito al Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, con personera jurdica, autonoma administrativa y financiera y patrimonio propio. Supersociedades: Es una de las empresas ms grandes e importantes de Colombia tanto del sector financiero, industrial, comercial y servicios. Es adems un organismo tcnico mediante la cual el presidente de la republica inspecciona, vigila, y controla a las sociedades mercantiles segn la ley lo seale a personas jurdicas y naturales. De igual forma ayudan a las sociedades annimas cuando tienen problemas de liquidez y solidez con el apoyo del sector financiero. Supersolidaria: Es un organismo tcnico del Estado el cual se encarga de la supervisin de la economa solidaria, adems inspecciona, vigila y controla a las entidades asegurndose que cumplan las disposiciones legales y normas que estn contenidas en sus estatutos. Sus principales funciones son: Vigilar la correcta aplicacin, y utilizacin de los medios de financiacin de los recursos de estas entidades y ventajas normativas otorgadas. Salvaguardar y proteger los intereses de los asociados de las organizaciones de la economa solidaria. Imponer sanciones administrativas personales. Vigilar y designar los procesos de liquidacin de todas aquellas entidades que se encuentren sometidas a su vigilancia y que no pertenezcan ni encuentren inscritas al Fondo de Garantas de Entidades Cooperativas Autorizar a las entidades vigiladas las actividades que de acuerdo con la ley. Fogafin: El fondo Nacional de Garantas Financieras es una institucin del gobierno que protege la confianza de sus usuarios en las instituciones financieras que hay en Colombia. Estas son algunas de sus funciones ms relevantes:

Llevar un seguimiento de cada actividad del liquidador en los trminos previstos. Participar en el capital de las instituciones inscritas. Designar a los agentes especiales de Instituciones Financieras. Organizar y desarrollar un sistema de seguro a depsito. Fogacoop: su funcin es garantizar la estabilidad del sistema financiero cooperativo y ofrecer condiciones para un crecimiento. Las funciones de FOGACOOP se encuentran en el articulo 8 del decreto 2206 de 1998 y son: Crear mecanismos de administracin temporales para las cooperativas inscritas, con el fin de establecer la viabilidad de la entidad. Organizar el sistema de compra de obligaciones a cargo de las cooperativas. Organizar el sistema de compra de obligaciones a cargo de las cooperativas inscritas en liquidacin. Rendir los informes que la Superintendencia Bancaria y la Superintendencia de la Economa Solidaria soliciten. Cuando ello sea indispensable, podr participar transitoriamente en el patrimonio de las cooperativas inscritas en el monto que considere adecuado, entre otras funciones.

4. CULES SON LAS LEYES, DECRETOS Y ARTCULOS QUE RIGEN LA CONTABILIDAD BANCARIA Y FINANCIERA, VALINDOSE DE LA NORMATIVIDAD QUE EXPIDE LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA. Constitucin Poltica de Colombia: Funciones Jurisdiccionales: Artculo 78- La ley regular el control de calidad de bienes y servicios ofrecidos y prestados a la comunidad, as como la informacin que debe suministrarse al pblico en su comercializacin. Sern responsables, de acuerdo con la ley, quienes en la produccin y en la comercializacin de bienes y servicios, atenten contra la salud, la seguridad y el adecuado aprovisionamiento a consumidores y usuarios. El Estado garantizar la participacin de las organizaciones de consumidores y usuarios en el estudio de las disposiciones que les conciernen. Para gozar de este derecho las organizaciones deben ser representativas y observar procedimientos democrticos internos. Unciones Jurisdiccionales: Artculo 116- <Artculo modificado por el artculo 1 del Acto Legislativo No. 3 de 2002. El nuevo texto es el siguiente:> La Corte Constitucional, la Corte Suprema de Justicia, el Consejo de Estado, el Consejo Superior de la Judicatura, la Fiscala General de la Nacin, los Tribunales y los Jueces, administran Justicia. Tambin lo hace la Justicia Penal Militar.

El Congreso ejercer determinadas funciones judiciales. Excepcionalmente la ley podr atribuir funcin jurisdiccional en materias precisas a determinadas autoridades administrativas. Sin embargo no les ser permitido adelantar la instruccin de sumarios ni juzgar delitos. Los particulares pueden ser investidos transitoriamente de la funcin de administrar justicia en la condicin de jurados en las causas criminales, conciliadores o en la de rbitros habilitados por las partes para proferir fallos en derecho o en equidad, en los trminos que determine la ley. Funciones del Congreso: Artculo 150, numeral 19, literal d)- Regular las actividades financiera, burstil, aseguradora y cualquiera otra relacionada con el manejo, aprovechamiento e inversin de los recursos captados del pblico. Atribuciones del Presidente: Artculo 189, numeral 24- Ejercer, de acuerdo con la ley, la inspeccin, vigilancia y control sobre las personas que realicen actividades financiera, burstil, aseguradora y cualquier otra relacionada con el manejo, aprovechamiento o inversin de recursos captados del pblico. As mismo, sobre las entidades cooperativas y las sociedades mercantiles. Artculo 189, numeral 25- Organizar el crdito pblico; reconocer la deuda nacional y arreglar su servicio; modificar los aranceles, tarifas y dems disposiciones concernientes al rgimen de aduanas; regular el comercio exterior; y ejercer la intervencin de las actividades financiera, burstil, aseguradora y cualquier otra relacionada con el manejo, aprovechamiento e inversin de recursos provenientes del ahorro de terceros de acuerdo con la ley. Intervencin del Estado en las Actividades Financiera y Burstil: Artculo 335- Las actividades financiera, burstil, aseguradora y cualquier otra relacionada con el manejo, aprovechamiento e inversin de los recursos de captacin a las que se refiere el literal d) del numeral 19 del artculo 150 son de inters pblico y slo pueden ser ejercidas previa autorizacin del Estado, conforme a la Ley, la cual regular la forma de intervencin del gobierno en estas materias y promover la democratizacin del crdito. Norma Ley 1555 de 2012 Descripcin Permite a los consumidores financieros el pago anticipado en las operaciones de crdito y dicta otras disposiciones.

Ley 1357 de 2009 Modifica el Cdigo Penal. Ley 1340 de 2009 Dicta normas en materia de Proteccin de la Competencia. Ley 1328 de 2009 - Dicta normas en materia financiera, de seguros, del mercado Reforma Financiera de valores y otras disposiciones. Regula los principios y normas de contabilidad e informacin Ley 1314 de 2009 financiera y de aseguramiento de informacin aceptados edn Colombia, seala las autoridades competentes, el

procedimiento para su expedicin y se determinan las entidades responsables de vigilar su cumplimiento. Dictan las disposiciones generales del Hbeas Data y se regula el manejo de la informacin contenida en bases de Ley 1266 de 2008 datos personales, en especial la financiera, crediticia, comercial, de servicios y la proveniente de terceros pases y se dictan otras disposiciones. Dictan normas para la prevencin, deteccin, investigacin y Ley 1121 de 2006 sancin de la Financiacin del Terrorismo y otras disposiciones. Dicta normas generales y se sealan en ellas los objetivos y criterios a los cuales debe sujetarse el Gobierno Nacional para regular las actividades de manejo, aprovechamiento e inversin de recursos captados del pblico que se efecten mediante valores. Ajusta algunas normas del Estatuto Orgnico del Sistema Financiero y se dictan otras disposiciones.

Ley 964 de 2005

Ley 795 de 2003

Reforma algunas disposiciones del sistema general de Ley 797 de 2003 pensiones previsto en la Ley 100 de 1993 y se adoptan Reforma Pensional disposiciones sobre los Regmenes Pensionales exceptuados y especiales. Dictan disposiciones en relacin con el sistema financiero y Ley 510 de 1999 asegurador, el mercado pblico de valores, las Reforma Financiera Superintendencias Bancaria y de Valores y se conceden unas facultades.. DECRETO NICO Decreto 2555 de 2010 Recoge y reexpide las normas en materia del sector financiero, asegurador y del mercado de valores.

integra en un nico cuerpo las disposiciones vigentes en estas materias. Incluye los decretos reglamentarios vigentes que regulan los sectores mencionados, dictados en desarrollo de leyes expedidas bajo la vigencia de la Constitucin Poltica de 1886 y de la Constitucin Poltica de 1991, los decretos de intervencin vigentes dictados en desarrollo de los objetivos y criterios dispuestos por el legislador, as como, las Resoluciones vigentes dictadas por el Superintendente de Valores o por la Sala General de dicha Superintendencia, que conforme a la Ley 964 de 2005 correspondan ser emitidas por el Gobierno Nacional. Actualmente, el Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico al expedir decretos en materia financiera, aseguradora y del mercado de valores, modifica, deroga o adiciona el Decreto 2555 de 2010.

Norma Decreto 4805 de 2010 Decreto 4804 de 2010 Decreto 4802 de 2010 Decreto 4611 de 2010 Decreto 4087 de 2010 Decreto 4032 de 2010 Decreto 3993 de 2010 Decreto 3960 de 2010 Decreto 3590 de 2010 Decreto 3594 de 2010 Decreto 3593 de 2010 Decreto 2955 de

Descripcin Adiciona un Ttulo al Libro Primero de la Parte Tercera del Decreto 2555 de 2010 y se dictan otras disposiciones. Ttulo 15 de los Fondos Burstiles, inscripcin automtica de valores emitidos por carteras colectivas escalonadas, cerradas, por fondos de capital privado y fondos burstiles, entre otros. Modifica los requisitos establecidos en el Decreto 2555 de 2010 para la oferta de valores emitidos por entidades extranjeras. Adecua algunas expresiones de conformidad con el cuerpo normativo expedido y se realiza la inclusin de normas que por su materia deben hacer parte del mismo. Modalidades de servicios por medio de corresponsales, programas publicitarios de las entidades sometidas a la inspeccin y vigilancia, entre otros Modifica el Libro 1 de la Parte 10 del Decreto 2555 de 2010, el cual tendr el siguiente texto Libro 1 Disposiciones Generales (Redescuento de contratos de leasing). Adiciona un Captulo al Ttulo Sexto del Libro Quince de la Parte Segunda del Decreto 2555 de 2010. Captulo II del listado de valores de renta variable en los sistemas de cotizacin de valores del extranjero mediante acuerdos o convenios de integracin de bolsa de valores. Adiciona el Decreto 2555 de 2010, se reglamentan los criterios de materialidad aplicables a las inversiones de capital realizadas a travs de filiales y subsidiarias en entidades financieras del exterior. Modifica el Decreto 2555 del 15 de julio de 2010 y se reglamenta la funcin de conciliacin del Defensor del Consumidor Financiero. Modifica el Libro Catorce de la Parte Segunda del Decreto 2555 de 2010. Normas Aplicables a los Depsitos Centralizados de Valores. Modifica el Decreto 2555 de 2010, respecto a la certificacin del inters bancario corriente aplicable a la modalidad de microcrdito. Modifica el Decreto 2555 de 2010 y se reglamenta el articulo 100 de la Ley 1328 de 2009. Servicios financieros prestados a travs de corresponsales cambiarios. Reglamenta el artculo 84 de la Ley 1328 de 2009. Modifica el Decreto 2555 de 2010, se establece el rgimen de inversin de los recursos de los Fondos de Pensiones Obligatorias y

2010

se reglamentan parcialmente la Ley 100 de 1993, modificada por la ley 1328 de 2009, la ley 549 de 1999, la ley 550 de 1999 y el decreto ley 1283 de 1994. Modifica el Decreto 2555 de 2010 y establece el rgimen de patrimonio adecuado de las entidades aseguradoras. Modifica el Decreto 2555 de 2010 y establece el rgimen de inversiones de las reservas tcnicas de las entidades aseguradoras y las sociedades de capitalizacin. Reglamenta los articulos 12 y 13 de la Ley 1266 de 2008, mediante la cual se dictaro disposiciones generales del Hbeas Data y se regula el manejo de la informacin contenida en bases de datos personales, en especial la financiera, crediticia, comercial, de servicios y la proveniente de terceros pases. Modifica el Decreto 610 de 2005. Modifica el Decreto 2555 de 2010 y se establece la metodologia para el clculo de la rentabilidad mnima que debern garantizar las Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y de Cesantas a los afiliados a los distintos tipos de fondos de pensiones obligatorias del esquema de"multifondos" y los perodos aplicables para su clculo y verificacin. Modifica los articulos 5.2.6.1.2 y 6.11.1.1.2 del Decreto 2555 de 2010. Modifica el Decreto 2555 de 2010, sobre las normas en materia del sector financiero, asegurador y del mercado de valores Reglamenta parcialmente el Sistema de Registro nico de Afiliados al Sistema de Seguridad Social Integral y de la Proteccin Social. Seguimiento de FOGAFIN a los Liquidadores.

Decreto 2954 de 2010 Decreto 2953 de 2010 Decreto 2952 de 2010 Decreto 2951 de 2010 Decreto 2949 de 2010 Decreto 2826 de 2010 Decreto 2775 de 2010 Decreto 2390 de 2010 Decreto 2312 de 2010 Decreto 2279 de 2010 Decreto 2241 de 2010

Formadores de Lquidez del Mercado de Valores.

Consumidor Financiero Pensiones.

Decreto 985 Reglamenta la actividad de proveer precios en el mercado, la

de 2010

valoracin de inversiones de las entidades sometidas a inspeccin y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia.

Decreto 966 Reglamenta parcialmente el Decreto 074 de 2010, relacionado con el de 2010 Fondo de Seguro Obligatorio de Accidentes de Trnsito -FONSAT-. Decreto 074 Modifica el Rgimen del Fondo de Seguro Obligatorio de Accidentes de 2010 de Trnsito -FONSAT-. Reglamenta el rgimen de reservas tcnicas y el monto de Decreto 070 patrimonio requerido para la operacin del ramo de seguro de 2010 educativo. Resoluciones 2013 Nmero 1482 Descripcin Adopta la medida de toma posesin inmediata de Agosto05 los bienes, haberes y negocios deCNDOR S.A. COMPAA DE SEGUROS GENERALES. Aprueba la escisin de SEGUROS COLPATRIA Julio 23 S.A., SEGUROS DE VIDA COLPATRIA S.A. y CAPITALIZADORA COLPATRIA S.A. Certifica la tasa de inters para la liquidacin de los rendimientos de los depsitos judiciales y dems Julio 15 conceptos de que trata el artculo 20 de la Ley 1285 de 2009. Adopta una medida administrativa respecto de los seores JOS LEONEL TORRES CORTS y LEONEL JOS TORRES JARAMILLO, por las actuaciones que realizaron en su calidad de Julio 05 representantes legales principal y suplente de la sociedad TORRES CORTS S.A. SOCIEDAD COMISIONISTA DE BOLSA EN LIQUIDACIN FORZOSA ADMINISTRATIVA. Certifica los porcentajes de cobertura de riesgo de tasa de inters y de tasa de cambio, para efectos de Junio 28 la proyeccin de los intereses y del saldo de la deuda de los entes territoriales. Certifica el Inters Bancario Corriente vigente entre Junio 28 el 1 de julio y 30 de septiembre de 2013 para las modalidades de Crdito de Consumo y Ordinario. Autoriza la apertura de SWISS RE COLOMBIAOFICINA DE REPRESENTACIN, as mismo se Junio 06 autoriza a SWISS REINSURANCE AMERICA CORPORATION (USA), para realizar actos de promocin o publicidad de sus productos o servicios Fecha Boletn 280

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a travs de la oficinaSWISS RE COLOMBIA OFICINA DE REPRESENTACIN. Autoriza la constitucin del BANCO SANTANDER DE NEGOCIOS COLOMBIA S. A. Autoriza la constitucin de la compaa de financiamiento que se denominar LA HIPOTECARIA COMPAA DE FINANCIAMIENTO S.A., con domicilio en la ciudad de Bogot D.C. Cierra la actuacin administrativa identificada con el nmero 2012045045 respecto a la oferta pblica de acciones ordinarias de la Sociedad PROMOTORA PROYECTO ARQUMEDES S.A. efectuada el 5 de junio de 2012. Autoriza a ALLIANZ SEGUROS S.A., para operar el ramo de Seguro de Daos Corporales Causados a las Personas en Accidentes de Trnsito - SOAT. Modifica la Resolucin 0772 de 2013, que estableci la competencia de las Direcciones de Supervisin Institucional para Intermediarios Financieros Uno y Dos de la Superintendencia Financiera de Colombia. Adopta una medida administrativa respecto de la sociedad LINK GLOBAL S.A. Declara la no objecin de la fusin entre el BANCO COLPATRIA MULTIBANCA COLPATRIA S.A. y SCOTIABANK COLOMBIA S.A. Adopta una medida administrativa respecto de la sociedad RENTAFOLIO BURSTIL Y FINANCIERO S.A.S. Establece la competencia de las Direcciones de Supervisin Institucional para Intermediarios Financieros Uno y Dos de la Superintendencia Financiera de Colombia Adopta una medida administrativa respecto de la sociedad GESTIN PATRIMONIAL S.A. Declara la no objecin de la adquisicin de BBVA HORIZONTE SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES y de CESANTAS S.A. POR PARTE DE LA SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE PENSIONES Y CESANTAS PORVENIR S.A. Autoriza la firma de un funcionario de la Delegatura para Riesgo de Crdito, para que atienda, dentro del

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mbito de sus competencias, las consultas, las quejas y los derechos de peticin, que le sean indicados previamente por el Director Legal de la Delegatura para Riesgo de Crdito y que, en todo caso, no supongan modificar criterios ya asumidos por la Entidad o fijarlos en tareas nuevas. Certifica los porcentajes de cobertura de riesgo de tasa de inters y de tasa de cambio, para efectos de la proyeccin de los intereses y del saldo de la deuda de los entes territoriales. Certifica el Inters Bancario Corriente vigente entre el 1 de abril y 30 de junio de 2013 para las modalidades de Crdito de Consumo y Ordinario. Ordena una suspensin de trminos. Aclara la Resolucin 0551 de 2013 mediante la cual se autoriz el funcionamiento (certificado de autorizacin) de RIPLEY COMPAA DE FINANCIAMIENTO S. A. Autoriza a RIPLEY COMPAA DE FINANCIAMIENTO S. A., con domicilio en la ciudad de Bogot, para funcionar y desarrollar en todo el territorio nacional las actividades propias de su objeto social, de conformidad con lo autorizado por la ley a las compaas de financiamiento. Adiciona el artculo primero de la Resolucin 2042 de 2008, en el sentido de delegar en el Secretario General y en el Subdirector Administrativo y Financiero de conformidad con la cuanta establecida, la facultad de adelantar todas las actuaciones necesarias para la cabal ejecucin de los convenios que la Superintendencia Financiera celebre con entidades pblicas y privadas, as como la posibilidad de modificarlos, terminarlos y liquidarlos. Ordena la cancelacin de la inscripcin en el Registro Nacional de Agentes del Mercado de Valores - RNAMV del FONDO MUTUO DE INVERSIN DE LA FEDERACIN DE ASEGURADORES COLOMBIANOS-FASEMUTUO. Delega a un funcionario de la Subdirector Administrativo y Financiero para que asista en representacin del Superintendente Financiero de Colombia a las reuniones del Comit Sectorial de Desarrollo Administrativo del Sector Hacienda.

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Ordena a la sociedad PRODUCTOS QUMICOS PANAMERICANOS S.A. acreditar a esta Superintendencia, dentro de los sesenta (60) das calendario siguientes a la fecha de ejecutoria de la presente Resolucin, que se ha reversado la suscripcin de los contratos derivados de la oferta pblica efectuada sin autorizacin, dejando sin efectos dichos negocios jurdicos, as como acreditar que se ha llevado a cabo la correspondiente inscripcin dentro del libro de registro de accionistas. Autoriza la firma de un funcionario adscrito a la Direccin Legal para Pensiones, Cesantas y Fiduciarias, quien en tal virtud queda facultado para atender y resolver las quejas y reclamaciones que se presenten en relacin con los asuntos de su competencia. Autoriza la constitucin de RIPLEY COMPAA DE FINANCIAMIENTO S. A. Adopta la medida de toma de posesin inmediata de los bienes, haberes y negocios de la SOCIEDAD COMISIONISTA DE BOLSA TORRES CORTES S.A. miembro de la Bolsa Mercantil de Colombia S.A., para su liquidacin forzosa administrativa. Declara la no objecin de la adquisicin del establecimiento bancario SCOTIABANK COLOMBIA S.A. por parte del BANCO COLPATRIA MULTIBANCA COLPATRIA S.A. Convoca a la eleccin de los representantes de los empleados pblicos ante el Comit de Convivencia Laboral de la Superintendencia Financiera de Colombia. Cancela la inscripcin ante el Registro Nacional de Valores y Emisores RNVE - de las acciones ordinarias de INTERBOLSA S.A. EN LIQUIDACIN JUDICIAL, as como del emisor. Certifica la tasa de inters para la liquidacin de los rendimientos de los depsitos judiciales y dems conceptos de que trata el artculo 20 de la Ley 1285 de 2009. Autoriza la firma de una funcionaria de esta Superintendencia para que atienda las consultas, quejas y derechos de peticin relacionados con las Entidades Promotoras de Salud EPS que sean

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presentadas ante la Superintendencia Financiera de Colombia. Enero 14 Corrige la resolucin 0033 del 2013. 264 Acepta un impedimento y se designa un Enero 08 Superintendente Delegado para Emisores, 263 Portafolios de Inversin y Otros Agentes Ad-hoc.

5. QU ES EL ENCAJE BANCARIO. La funcin principal de los intermediarios financieros (bancos, corporaciones de ahorro y vivienda, corporaciones financieras, etc.) es captar recursos del pblico y con ellos otorgar prstamos. Dada la naturaleza de su negocio, las entidades financieras deben mantener parte de sus fondos en activos lquidos, activos de reserva, para cubrir retiros de fondos por parte de sus clientes. Con el fin de disminuir el riesgo de los depsitos del pblico en el sistema financiero, el Banco de la Repblica determina que los activos de reserva no pueden caer por debajo de un valor mnimo que depende del monto de depsitos que reciba el intermediario. El encaje bancario es ese porcentaje de recursos que deben mantener congelados los intermediarios financieros que reciben captaciones del pblico. Ellos pueden mantener estas reservas ya sea en efectivo en sus cajas, o en sus cuentas en el Banco de la Repblica. El porcentaje de encaje no es el mismo para todos los tipos de depsito (cuentas de ahorros, cuentas corrientes, CDT, etc.). Ese porcentaje vara, dependiendo de la mayor o menor liquidez que tenga el depsito. Por ejemplo, las cuentas corrientes tienen un encaje ms alto que los dems tipos de depsitos, pues los usuarios de estas cuentas pueden retirar su dinero en cualquier momento y sin restricciones, lo que no ocurre con el dinero que se encuentra invertido en CDT o en las cuentas de ahorros. Tambin el Banco de la Repblica puede utilizar el encaje indirectamente para aumentar o disminuir la cantidad de dinero que circula en la economa. Por ejemplo, cuando el encaje sube, las entidades financieras cuentan con menos recursos para prestar, porque deben dejar un porcentaje mayor en sus reservas. As, al haber menos dinero para prestar al pblico, entra menos dinero a circular y se disminuye la liquidez. Por el contrario, cuando el Banco de la Repblica baja los porcentajes de los encajes, permite que los bancos, corporaciones y dems intermediarios financieros tengan ms dinero disponible para prestar al pblico, y por lo tanto la cantidad de dinero en circulacin aumenta. Sin embargo, es ms un instrumento para garantizar a los depositantes la disponibilidad de sus recursos, que uno para regular la cantidad de dinero.

BIBLIOGRAFIA

http://jaimeanavitarteudesupv.blogspot.com/2010/07/principales-entidades-queconforman-el.html(gestion http://www.banrep.gov.co/es/contenidos/page/qu-encaje-bancario http://www.slideshare.net/andreschokolopez/sistema-financiero-colombiano15469903 https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/index.jsf http://wsp.presidencia.gov.co/Normativa/Decretos/2010/Documents/Diciembre/29/ dec480329122010.pdf http://www.minhacienda.gov.co/portal/page/portal/HomeMinhacienda/regulacionfin anciera/Decretos/2013/DECRETO%201243%20DE%2014%20DE%20JUNIO%20 DE%202013.pdf https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com...name...r0304