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Estados Contables al 31 de diciembre de 2005 conjuntamente con el Informe del


Auditor
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ESTADOS CONTABLES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005

Domicilio legal: Bv. Los Andes 167 - Córdoba

Actividad principal: Compra venta de ropa e indumentaria

Inscripción en el Registro Público de Comercio:

− Del contrato social: Matrícula N° 7281-B – Fecha: 5 de mayo de 2005

Plazo de duración de la Sociedad: hasta el 5 de mayo de 2015

Ejercicio económico N° 1 iniciado el 28 de enero de 2005

COMPOSICIÓN DEL CAPITAL (Nota 3)


(Cifras en pesos – Nota 1.II)

Cuotas sociales Capital


Valor nominal
de cada una Cantidad Suscripto Integrado
1000 10 10.000 10.000

Firmado a efectos de su identificación con


mi informe de fecha 22-06-2006

JUAN PABLO DEL CAMPILLO PATRICIA F. BARAZZUTTI


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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL


AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005

(Cifras en pesos – Nota 1.II.)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos (Nota 3.a) 60.296,54
Créditos por ventas (Nota 3.b) 28.577,78
Otros créditos (Nota 3.c) 21.773,05
Bienes de cambio (Nota 3.d) 127.250,00
Total del activo corriente 237.897,37

ACTIVO NO CORRIENTE
Bienes de uso (Anexo I) 110.352,37
Total del activo no corriente 110.352,37
Total del activo 348.249,74

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar (Nota 3.e) 79.266,00
Remuneraciones y Cargas Sociales 9.150,37
Cargas fiscales (Nota 3.f) 12.709,39
Otros pasivos (Nota 3.g) 207.417,00
Total del pasivo corriente 308.542,76
Total del pasivo 308.542,76

PATRIMONIO NETO - Según estado respectivo 39.706,98


Total del pasivo y patrimonio neto 348.249,74

Las notas 1 a 5 y los anexos I a III


adjuntos integran estos estados contables

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ESTADO DE RESULTADOS
POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2005

(Cifras en pesos – Nota 1.II.)

Ventas netas de bienes 986.718,42


Costo de los bienes vendidos (Anexo II) (583.404,61)
Resultado bruto 403.313,81
Gastos de comercialización (Anexo III) (330.889,50)
Gastos de administración (Anexo III) (36.302,84)
Resultados financieros y por tenencia 1.504,66
Otros gastos -
Resultado antes de impuesto a las ganancias 37.626,13
Impuesto a las ganancias (7.919,15)
Ganancia neta del ejercicio 29.706,98

Las notas 1 a 5 y los anexos I a III


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ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO


POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2005

(Cifras en pesos – Nota 1.II.)

Resultados
Aporte de los propietarios acumulados Total
Capital
Social Resultados
(Nota 4) Subtotal no asignados 2005

Saldos al inicio del ejercicio 10.000,00 10.000,00 - 10.000,00

Ganancia neta del ejercicio - - 29.706,98 29.706,98


Saldos al cierre del ejercicio 10.000,00 10.000,00 29.706,98 39.706,98

Las notas 1 a 5 y los anexos I a III


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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES


POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2005

(Cifras en pesos – Nota 1.II.)

1. BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES

I. Normas contables profesionales aplicadas

Los presentes estados contables de TILCARA S.R.L. (“la Sociedad”) han sido preparados
de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Provincia de
Córdoba, República Argentina.

La preparación de estados contables de acuerdo con las normas contables vigentes en la


Provincia de Córdoba requieren la consideración, por parte de la Dirección de la Sociedad,
de estimaciones y supuestos que impactan sobre los saldos informados de ciertos activos y
pasivos y su exposición, como así también sobre los montos de ingresos y gastos expuestos
en cada uno de los ejercicios. El valor de los activos y pasivos y los resultados finales
podrían diferir respecto de los montos estimados.

II. Expresión en moneda homogénea

Las normas contables profesionales establecen que los estados contables deben
expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda
nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los
estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual
corresponden dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de Precios
Internos al por Mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos, de
acuerdo con el método de reexpresión establecido en la Resolución Técnica 6 (“RT 6”) de la
Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“FACPCE”).

Con fecha 5 de diciembre de 2003, la FACPCE emitió la resolución 287/03 en la cual


declara que existe un contexto de estabilidad en la República Argentina y dispone que a
partir del 1º de octubre de 2003 debe discontinuarse el ajuste para reflejar las variaciones en
el poder adquisitivo de la moneda previsto en la RT 6. La misma fue aprobada por la
resolución 01/04 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba
(“CPCECBA”), a la cual adhirió tácitamente la Dirección de Inspección de Personas
Jurídicas.

Los estados contables al 31 de diciembre de 2005 no fueron ajustados por inflación por
considerarse su efecto no significativo.

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1. BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES -


Continuación

III. Criterios de valuación de los principales rubros

Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los presentes


estados contables fueron los siguientes:

a) Caja y bancos

Se expresan a su valor nominal.

b) Créditos y pasivos

• En moneda nacional:

A su medición contable obtenida mediante el cálculo del valor descontado de los flujos
de fondos que originarán los activos y pasivos, en la medida que los efectos fueran
significativos.

c) Bienes de cambio

Las mercaderías han sido valuadas a su costo de reposición a la fecha de cierre.

El valor de los bienes de cambio no excede su valor neto de realización.

d) Bienes de uso

Se exponen a su costo de adquisición, menos la correspondiente depreciación


acumulada.

Las depreciaciones se calculan siguiendo el método de la línea recta aplicando tasas


anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada.

El valor de los bienes de uso no excede su valor recuperable.

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1. BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES -


Continuación

III. Criterios de valuación de los principales rubros – Continuación

e) Patrimonio neto

El capital social se expone a su valor de origen.

f) Cuentas de resultados

Se han aplicado los siguientes criterios:

• Las cuentas que acumulan operaciones monetarias se exponen de acuerdo con lo


indicado en el apartado II. de la presente nota.

• Los cargos por consumos de activos no monetarios se determinaron en función del


valor de dichos activos.

• Bajo la denominación “Resultados financieros y por tenencia” se exponen los ingresos


y egresos financieros.

g) Impuesto a las ganancias

La Sociedad basándose en lo dispuesto por la Resolución 02/02 del CPCECBA no


registró en el presente ejercicio el impuesto a las ganancias aplicando el método del
impuesto diferido previsto por la RT 17.

En consecuencia el cargo por impuesto a las ganancias se determinó aplicando al


resultado fiscal la tasa del impuesto vigente. Al 31 de diciembre de 2005 se constituyó
provisión por el impuesto a las ganancias debido a que los cálculos efectuados
arrojaron impuesto a pagar.

2. INICIO DE ACTIVIDADES

Con fecha 28 de enero de 2005 se constituyó la Sociedad con el objetivo de dedicarse a la


compra y venta al por menor de ropa e indumentaria femenina. El local comercial se encuentra
ubicado en una zona estratégica de un shoping de la ciudad de Córdoba y su fuerza de venta
se encuentra orientada a un público de mediano poder adquisitivo.

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3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS

a) Caja y bancos

Caja 500,00
Nuevo Banco Suquia cuenta corriente 59.796,54
60.296,54

b) Créditos por ventas

Tarjetas a Cobrar 28.577,78


28.577,78

c) Otros créditos

Retención de Ganancias 3.646,26


Retenciones de IVA 1.321,98
IVA saldo a favor 6.480,65
IVA libre disponibilidad 9.079,68
Crédito fiscal impuesto al crédito bancario 1.159,33
Crédito fiscal contribución seguridad social 85,15
21.773,05

d) Bienes de cambio

Mercadería de reventa 127.250,00


127.250,00

e) Cuentas por pagar

Proveedores 79.266,00
79.266,00

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3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS - Continuación

f) Cargas fiscales

Impuesto a las ganancias a pagar 7.919,15


Impuesto a los ingresos brutos a pagar 3.699,24
Impuesto comercio e industria a pagar 1.091,00
12.709,39

g) Otros pasivos

Cuenta particular socios (Nota 5) 204.417,00


204.417,00

4. CAPITAL SOCIAL

El capital nominal de la Sociedad asciende a 10.000 representado en 1.000 cuotas sociales de


valor nominal 10 cada una de acuerdo a su estatuto de fecha 28 de enero de 2005, inscripto en
el Registro Público de Comercio el 5 de mayo de 2005.

5. SALDOS Y OPERACIONES CON LOS SOCIOS

El saldo al 31 de diciembre de 2005 con el socio es el siguiente:

Saldo acreedor
Socio al cierre

Alejandro March
Otros pasivos 137.417,00
Zulema B. García Montaño
Otros pasivos 40.000,00
Patricia F. Barazzutti
Otros pasivos 30.000,00
Total 2005 207.417,00

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ANEXO I

BIENES DE USO
POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2005

(Cifras en pesos – Nota 1.II.)

Valores de origen
Al inicio Al cierre
del del
Cuenta principal ejercicio Aumentos ejercicio
Instalaciones - 139.080,47 139.080,47
Muebles y útiles - 17.019,89 17.019,89
Hardware - 1.545,88 1.545,88
Totales - 157.646,24 157.646,24

Depreciaciones
Acumuladas al Acumuladas
inicio Del al cierre Neto
Cuenta principal del ejercicio ejercicio del ejercicio resultante
Instalaciones - 41.724,14 41.724,14 97.356,33
Muebles y útiles - 5.105,97 5.105,97 11.913,92
Hardware - 463,76 463,76 1.082,12
Totales - 47.293,87 47.293,87 110.352,37

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ANEXO II

COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS


POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2005

(Cifras en pesos – Nota 1.II.)

Existencia inicial de bienes de cambio -


Compras 710.654,61
Existencia final de bienes de cambio (127.250,00)
Costo de los bienes vendidos 583.404,61

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ANEXO III

INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY N° 19.550


POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2005

(Cifras en pesos – Nota 1.II.)

Gastos de Gastos de
Concepto administración comercialización Total
Sueldos brutos - 78.518,68 78.518,68
Cargas sociales - 4.787,15 4.787,15
Honorarios profesionales 6.854,00 - 6.854,00
Alquileres y expensas - 123.601,98 123.601,98
Gastos y comisiones bancarias 3.990,86 - 3.990,86
Comisiones tarjetas de crédito 22.225,58 - 22.225,58
Impuesto débito y crédito 2.250,49 - 2.250,49
Librería y papelería 981,91 - 981,91
Limpieza - 697,04 697,04
Movilidad - 305,09 305,09
Refrigerio - 1.282,94 1.282,94
Seguros - 598,79 598,79
Material para embalaje - 11.978,79 11.978,79
Impuesto a los ingresos brutos - 34.513,97 34.513,97
Impuesto comercio e industria - 5.325,10 5.325,10
Publicidad - 2.276,92 2.276,92
Viajes de negocio - 6.381,02 6.381,02
Amortización bienes de uso - 47.293,87 47.293,87
Gastos en personal - 108,00 108,00
Teléfono y comunicaciones - 1.554,62 1.554,62
Gastos de mantenimiento - 743,20 743,20
Vigilancia y seguridad - 183,74 183,74
Gastos legales - 455,00 455,00
Otros gastos - 10.283,60 10.283,60
Totales 36.302,84 330.889,50 367.192,34

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