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TALLER # 1 DE CONTABILIDAD

VANESA FERNANDA MENDEZ GARZON CDIGO: 1075248115

TUTOR: HERNANDO PORTILLA

UNAD UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA REGENCIA DE FARMACIA

TALLER

1.

Asigne cdigo y nombre de la cuenta a los siguientes enunciados:

a) La empresa posee acciones del Banco de Bogot. CODIGO DE LA CUENTA: 1205 NOMBRE DE CUENTA: acciones b) Se hace consignacin en Davivienda. CODIGO DE LA CUENTA: 1110 NOMBRE DE CUENTA: bancos. c) Los clientes deben a la empresa. CODIGO DE LA CUENTA: 1305 NOMBRE DE CUENTA: clientes. d) La empresa debe a los proveedores. CDIGO DE LA CUENTA: 2205 NOMBRE DE CUENTA: proveedores nacionales. e) Se posee dinero en efectivo CODIGO DE LA CUENTA: 1105 NOMBRE DE CUENTA: caja f) La empresa le presta dinero a un empleado. CODIGO DE LA CUENTA: 1365 NOMBRE DE CUENTA: cuenta por cobrar a trabajadores. g) Se compra computador para la secretaria. CODIGO DE LA CUENTA: 1525 NOMBRE DE CUENTA: propiedad planta y equipo. h) La empresa le debe dinero al banco. CODIGO DE LA CUENTA: 2105 NOMBRE DE CUENTA: bancos nacionales.

i) Un socio aporta dinero. CODIGO DE LA CUENTA: 3115 NOMBRE DE CUENTA: aportes sociales. j) La empresa posee perro pastor alemn. CODIGO DE LA CUENTA: 1584 NOMBRE DE CUENTA: semovientes. k) Se tiene dinero en una cuenta de ahorro. CODIGO DE LA CUENTA: 1120 NOMBRE DE CUENTA: cuentas de ahorro. l) Se paga sueldo a los empleados. CODIGO DE LA CUENTA: 2505 NOMBRE DE CUENTA: salarios por pagar. m) La empresa vende mercancas. CODIGO DE LA CUENTA: 4135 NOMBRE DE CUENTA: comercio al por mayor y al por menor. n) Vehculo para distribuir la mercanca. CODIGO DE LA CUENTA: 1540 NOMBRE DE CUENTA: flota y equipo de transporte.

2. Marque una X segn corresponda:


PUC CODIGO 2205 1305 5105 1105 1540 2105 1110 2305 1205 3130 5135 6205 4135 1584 1435 2335 3115 1120 5145 1705 1699 1599 CUENTA
NACIONALES CLIENTES GASTOS DE PERSONAL CAJA FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE BANCOS NACIONALES BANCOS CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES ACCIONES CAPITAL DE PERSONAS NATURALES SERVICIOS DE MERCANCIAS COMECIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR SEMOVIENTES MERCANCIA NO FRABRICADA POR LA EMPRESA COSTOS Y GASTOS POR PAGAR APORTES SOCIALES CUENTAS DE AHORRO MANTENIMIENTO Y REPARACIONES GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO PROVISIONES

REALES O DE BALANCE NOMINALES O DE RESULTADO ACT X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X PAS X PAT ING GAS COSTO DE VEN PROD

CUENTAS DE ORDEN DEU ACR

NATURALEZA DEL SALDO DB X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X CR X

DEPRESIACION ACUMULADA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO TOTALMENTE 8315 DEPRECIADO, AGOTADOS Y/O AMOTIZADOS 71 MATERIA PRIMA

X X X X X X X X

X X X X X X X X

5160 9120 4705 5260 2725 1596

DEPRECIACIONES LITIGIOS Y/O DEMANDAS CORRECCION MONETARIA DEPRECIACIONES IMPUESTOS DIFERIDOS DEPRECIACION DIFERIDA

3. Registrar en cuentas T las siguientes transacciones comerciales en forma independiente, identificando el cdigo y nombre de la subcuenta: a) Entregamos mquina empacadora y recibimos camioneta por $9.000.000. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA AUTOS CAMIONETAS Y 154005 $ 9.000.000 CAMPEROS 1520 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 9.000.000 SUMAS IGUALES $ 9.000.000 $ 9.000.000

b) Compra de 2 perros bxer a $400.000 c/u y pagamos parte con un escritorio por $80.000 y giramos cheque de Davivienda por el saldo. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 1584 SEMOVIENTES 1524 MUEBLES Y ENSERES 111005 MONEDA NACIONAL SUMAS IGUALES $ 800.000 $ 800.000 $ 80.000 $ 720.000 $ 800.000

c) Compra de cemento para la bodega en construccin por $2500.000, pagamos con cheque por $2100.000 y el saldo en efectivo. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 5250 ADECUACION E INSTALACION 110505 CAJA GENERAL 111005 MONEDA NACIONAL SUMAS IGUALES $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 400.000 $ 2.100.000 $ 2.500.000

d) Compramos estantera para uso de la empresa por $960.000 con cheque. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 152405 MUEBLES Y ENSERES 111005 MONEDA NACIONAL SUMAS IGUALES $ 960.000 $ 960.000 $ 960.000 $ 960.000

e) Prestamos a un empleado para compra de medicamentos $150.000 en efectivo. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 136520 MEDICOS, ODONTOLOGICOS Y SIMILARES SUMAS IGUALES $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000

110510 CAJA MENOR

f) Recibimos nota dbito del Banco de Bogot por devolucin de cheque por $380.000. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 110510 CAJA MENOR 111005 MONEDA NACIONAL SUMAS IGUALES g) Abrimos cuenta corriente en el BBVA con $600.000. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE LA CUENTA 111005 MONEDA NACIONAL 110505 CAJA GENERAL SUMAS IGUALES $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 600.000 $ 380.000 $ 380.000 $ 380.000 $ 380.000

HABER

h) Compramos 3 acciones el Club Campestre a $5.000.000 c/u. con cheque. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 190505 ACCIONES 110505 CAJA GENERAL SUMAS IGUALES i) El cliente Ideal nos paga $180.000 con cheque. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA LA CUENTA 110510 CAJA MENOR 130505 CLIENTES nacionales SUMAS IGUALES $ 180.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000

DEBE $ 180.000

HABER

$ 180.000 $ 180.000

j) Recibimos nota crdito comunicando abono del cliente Albornoz por $150.000. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 110510 CAJA MENOR 130505 CLIENTE NACIONAL SUMAS IGUALES k) La socia Marina Lpez nos presta $1.000.000. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA LA CUENTA 110505 CAJA GENERAL 2355 CUENTAS A PAGAR ACCIONISTA O SOCIOS SUMAS IGUALES $ 1.000.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000

DEBE $ 1.000.000

HABER

$ 1.000.000 $ 1.000.000

l) Se paga la cuota de la cdula de capitalizacin por $800.000 en efectivo. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 1220 CEDULA 110505 CAJA GENERAL SUMAS IGUALES $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000 $ 800.000

m) Giramos cheque del BBVA por seguro contra incendio por $2.000.000. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 513025 INCENDIO 111005 MONEDA NACIONAL SUMAS IGUALES $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000

n) Pagamos arriendo del local $4.000.000 correspondientes a 4 meses por adelantado. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 170525 ARRIENDOS 110505 CAJA GENERAL SUMAS IGUALES $ 4.000.000 $ 4.000.000 $ 4.000.000 $ 4.000.000

o) Giramos cheque de Davivienda por propaganda radial por $5.000.000; se estima aumento de ventas por los siguientes 6 meses. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 523560 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PRMOCION SUMAS IGUALES $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000 $ 5.000.000

111005 MONEDA NACIONAL

p) Giramos cheque por $2.000.000 para constituir el fondo de caja menor. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 110510 CAJA MENOR 111005 MONEDA NACIONAL SUMAS IGUALES $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000 $ 2.000.000

q) Compramos casa lote por $800.000.000; valor del terreno 300.000.000 y constituimos hipoteca a dos aos a favor de Pedro Mrquez. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 150405 TERRENOS CONSTRUCCIONES Y 150805 EDIFICACIONES 238095 OTROS SUMAS IGUALES $ 300.000.000 $ 500.000.000 $ 800.000.000 $ 800.000.000 $ 800.000.000

r) Compramos camioneta a Caesca por $60.000.000, pagamos $40% de cuota inicial con cheque y el saldo nos lo financia Davivienda. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA AUTOS, CAMIONETAS Y 154005 $ 60.000.000 CAMPEROS 111005 MONEDA NACIONAL $ 24.000.000 210520 ACEPTACIONES BANCARIAS SUMAS IGUALES $ 60.000.000 $ 36.000.000 $ 60.000.000

s) Recibimos arrendamiento por adelantado, 8 meses, a razn e $300.000 c/mes. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 110510 CAJA GENERAL 270515 ARRENDAMIENTOS SUMAS IGUALES t) Giramos $760.000 al proveedor Olimpica. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA LA CUENTA 2205 NACIONALES 111010 MONEDA NACIONAL SUMAS IGUALES $ 760.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000 $ 2.400.000

DEBE $ 760.000

HABER

$ 760.000 $ 760.000

u) Pagamos en efectivo la cuota el prstamo del Banco por $500.000. CODIGO DE LA CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DEBE $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 HABER

2105 BANCOS NACIONALES 110505 CAJA GENERAL SUMAS IGUALES

v) El socio Marcial retira $1.200.000 en efectivo para gastos personales. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE LA CUENTA 132505 SOCIO 110505 CAJA GENERAL SUMAS IGUALES w) Recibimos en efectivo intereses por $135.000. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA LA CUENTA 110510 CAJA MENOR 421005 INTERESES SUMAS IGUALES $ 135.000 $ 1.200.000 $ 1.200.000

HABER

$ 1.200.000 $ 1.200.000

DEBE $ 135.000

HABER

$ 135.000 $ 135.000

x) Recibimos $18.500 por venta de cartones y plsticos del embalaje de la mercanca recibida. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 110510 CAJA MENOR 420530 EMVASES Y EMPAQUES SUMAS IGUALES $ 18.500 $ 18.500 $ 18.500 $ 18.500

y) El BBVA nos hace llegar nota crdito del prstamo abonado: $10.000.000 con intereses del 2% mensual liquidados trimestralmente en forma anticipada. CODIGO DE NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER LA CUENTA 2105 BANCOS NACIONALES 530520 INTERESES 1110 BANCOS SUMAS IGUALES $ 10.204.000 $ 10.204.000 $ 204.080 $ 10.000.000 $ 10.204.080

z) Se obsequia al empleado Gonzlez $100.000 para compra de frmula mdica. CODIGO DE LA CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DEBE $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000 HABER

510545 AUXILIO 1105 CAJA SUMAS IGUALES

4. Halle el patrimonio y presente el Balance General de la Empresa Zas que al 30 de septiembre de 2013 +Presentaba la siguiente situacin:

EMPRESA ZAS BALANCE GENERAL A 30 DE SEPTIEMBRE DE 2013 ACTIVO CAJA BANCO CLIENTE MERCANCIA NO FABRICADA ACCIONES FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE TERRENOS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES TOTAL ACTIVO PASIVO NACIONALES ING RECIB POR ANTICIPADO BANCOS NACIONALES TOTAL PASIVO PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL TOTAL PATRIMONIO PASIVO + PATRIMONIO

$ 25.000 $ 210.000 $ 118.000 $ 500.000 $ 134.250 $ 800.000 $ 710.000 $ 1.200.000 $ 3.697.250

$ $ $ $

200.000 117.320 79.930 397.250

$ 3.300.000

$ 3.697.250

5. La compaa XYZ en el mes de septiembre de 2013 realiz las siguientes transacciones: