UNIVERSIDAD MARIANO GLVEZ DE GUATEMALA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS

CENTRO REGIONAL CHIMALTENANGO
CONTABILIDAD BSICA

Entrega Clase No. : 16 de 16

Fecha
: Sbado 09/06/12
LABORATORIO No.6

La empresa Todo sobre Ruedas, S.A, se dedica a vender toda clase de bicicletas, sus saldos contables al cierre del ejercicio 2,011 son:

No.

Nombre de la Cuenta

1 Mantenimiento y Limpieza
2 Banco Industrial DM 1500-1500-8
3 Depreciacin Acumu. Equipo Computo
4 Contrucciones en Proceso
5 Seguros pagados por Anticipado
6 Bonificacion incentivo
7 Depreciacin Equipo Computo
8 Cuentas por pagar
9 Capacitacin y Entrenamiento
10 Inversines en valores Bancos Locales

SALDOS

4,000.00
170,000.00
5,999.40
90,000.00
3,000.00
15,000.00
5,999.40
26,000.00
3,000.00
100,000.00

11 Caja Chica

2,000.00

12 Depreciacion Mob. Y Equipo

1,400.00

13 Cuotas a Asociaciones Diversas

2,400.00

14 Cuota Patronal

1,900.50

15 Bono por Estudios Universitarios

4,000.00

16 Prestaciones Laborales por pagar

33,730.50

17 IVA Por Cobrar

15,600.00

18 Mobiliario y Equipo
19 Hipotecas
20 Retenciones I.S.R
21 Compras
22 Arrendamiento de Vehiculos
23 Indemnizaciones
24 Terrenos
25 Reserva para Cuentas Incobrables
26 Depreciacin Vehculos
27 Bono 14

7,000.00
75,000.00
2,500.00
200,000.00
7,000.00
17,478.00
100,000.00
5,827.50
16,000.00
7,497.00

28 Equipo de Computo

18,000.00

29 Devoluciones sobre ventas

11,100.00

30 Vacaciones
31 Mercaderias (Inventari Inicial)
32 Inversin en Acciones Pollo Campero
33 Seguros
34 Dividendos por pagar

7,506.00
110,000.00
10,000.00
3,000.00
25,000.00

35 Derecho de Agua Potable

5,000.00

36 Intereses Bancos Locales

16,000.00

37 Cuota Laboral IGSS por pagar

724.50

38 Depreciacin Acumu. Vehculos

16,000.00

39 Documentos por pagar corto plazo

16,000.00

40 Papeleria y Utiles

4,200.00

41 Aguinaldo

1,249.50

42 Cuentas Incobrables

5,827.50

43 Cuota Patronal por Pagar

1,900.50

44 Documentos por cobrar corto plazo

27,750.00

45 Prestamos Bancarios Corto Plazo

100,000.00

46 Cuentas por cobrar clientes

166,500.00

47 Vehculos
48 Pagos a Cuenta del ISR
49 Suscripciones Impresas

80,000.00
3,000.00
1,100.00

50 Sueldos y Salarios

180,000.00

51 Ventas

555,000.00

52 Viticos al Exterior
53 IVA por pagar
54 Gastos Navideos
55 Proveedores
56 Agua, luz y telefono
57 Depreciacion Acumu. Mob. Y Equipo
58 Capital Contable
59 TOTALES

6,000.00
18,000.00
3,900.00
160,000.00
13,200.00
1,400.00
?

DEBE

HABER

2.

Al cierre del ejercicio fiscal terminado el 31/12/11, las nicas operaciones contables que estn pendiente de registrar son las siguientes:

Si el resultado del ejercicio es ganancia, contabilizar la distribucin del las utilidades del Ejercicio 2,011, tomando en cuenta
que la empresa tributa de acuerdo a lo que establece el Artculo 72 de la Ley del Impuesto Sob re la Renta(Rgimen Optativo 31%) y
crea su Reserva Legal tal y como lo establece el artculo 36 del Cdigo de Comercio de Guatemala.

INFORMACIN ADICIONAL:
El cierre fiscal y sus respectivos Estados Financieros se deben presentar a la Gerencia General dentro de los primeros cinco das hbiles
del mes de enero del ao siguiente.
La Utilidad del Ejercicio despus de ISR y Reservas Legal se distribuye al siguiente ao de acuerdo como lo dispongan los accionistas en la
Junta Anual.
El Inventario Final de Mercaderas al cierre del ejercicio es de Q45,000.00

CON BASE A LA INFORMACIN ANTERIOR SE PIDE:

Registrar las plizas o partidas de diario pendientes de operar al cierre del ejercicio 2011
Estado de Resultados al 31 de Diciembre de 2011
Balance General al 31 de Diciembre 2,011
Partidas de Cierre del ejercicio fiscal 2,011
Libro Mayor de la Cuenta Prdidas y Ganancias al 31 de Diciembre de 2011
Partida de Apertura del Ejercicio 2,012
Dejar evidencia de los clculos realizados donde corresponda