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CONFIDENCIAL

PLAN DE NEGOCIOS Y PROPUESTA FINANCIERA

JARDINCENTRO LA FL

PRESENTADO A: MI BANCO FAVORITO SUCURSAL DE PUEBLO BUENO

POR: TRINITARIO PALMAS ARBUSTO, PROPIETARIO PO BOX 10776 PUEBLO BUENO, PR 00334-0776 (787) 581-0101

TABLA DE CONTENIDO

RESUMEN EJECUTIVO....................... DATOS DEL NEGOCIO

TRASFONDO, MISIN Y VISIN.2 PRODUCTOS Y SERVICIOS.............. 2 LOCALIZACIN, OPERACIONES Y RECURSOS HUMANOS.. 3 ANLISIS DEL MERCADO.. 4 ANLISIS DE LA COMPETENCIA.... .5 ESTRATEGIA DE MERCADEO .............6 PROYECCIONES DE VENTAS. 6 DATOS FINANCIEROS FUENTES Y USO DE FONDOS ..... 7 FINANCIAMIENTO SOLICITADO..... .8 INGRESOS Y GASTOS PRO-FORMA. 9 NOTAS EXPLICATIVAS DEL INGRESOS Y GASTOS PRO-FORMA. 10 PROYECCIONES DE FLUJO DE EFECTIVO. 12 NOTAS EXPLICATIVAS DE FLUJO DE EFECTIVO.15 ESTADO DE SITUACIN PRO-FORMA 17 DOCUMENTOS DE APOYO INFORME CREDITICIO Y CERTIFICADOS 18 RESUME, ESTADO DE SITUACIN PERSONAL..... 19 CONTRATO DE ARRENDAMIENTO...... 20 COTIZACIONES.. 22

RESUMEN EJECUTIVO El negocio que se propone establecer y que se describe a continuacin es un centro de jardinera. Esta empresa se dedicar a la venta de plantas para interiores y exteriores adems de rboles frutales y de sombra. El inventario estar compuesto de plantas ornamentales y rboles frutales y de sombra. Adems incluir herramientas, tierras, tiestos, pesticidas, fertilizantes, entre otros. El negocio se organizar bajo la estructura legal de propietario individual. El dueo y administrador del negocio ser el Horticultor Trinitario Palmas, conocido vendedor al por mayor de plantas y artculos de jardinera y autoridad en el campo de la jardinera y la horticultura. Fue vendedor del ao seis veces y posee excelentes contactos con los representantes de los productores de pesticidas, semillas y herramientas en la Isla y el extranjero. Cabe sealar, que la esposa del Sr. Palmas es maestra de profesin y trabaja en la escuela de la comunidad de Pueblo Bueno generando un ingreso anual de $24,000. Por lo tanto, su esposa y sus dos hijos ayudarn en el negocio los fines de semana y en su tiempo libre sin recibir remuneracin. Jardincentro La Flor estar localizado en la Carr. 320 K.m. 3.3 Bo. Florido, Pueblo Bueno. El local que se rentar cuenta con un espacio de 1,000 pies cuadrados y un terreno de una cuerda de extensin con amplio estacionamiento y cmodo acceso. El seor Palmas estar a cargo de la compra de inventario y de las tareas gerenciales. El seor Palmas ha completado exitosamente varios cursos en administracin de pequeos negocios en una universidad local. Recientemente complet el curso sobre Cmo Establecer y Administrar un Pequeo Negocio en PR, ofrecido por el Centro de Negocios y Desarrollo Econmico y la Divisin de Educacin Continua y Estudios Profesionales del Recinto Universitario de Mayagez (ver certificado en los documentos de apoyo) y ha tomado varios cursos en la materia de jardinera paisajista. Contratar los servicios de un contador para desarrollar y mantener un sistema de contabilidad adecuado para su negocio. La competencia de Jardincentro La Flor la constituyen dos centros de jardinera, una tienda por departamento, que venden plantas similares a las que el negocio propuesto ha planificado vender y un supermercado. Una encuesta realizada revel que 62% de los consumidores que frecuentan los establecimientos de la competencia sienten descontento con el servicio que reciben en esos comercios. Como parte de las operaciones regulares del Jardincentro se les brindar asesora a los clientes del mismo. Este factor representa una ventaja competitiva que ser la base del posicionamiento del negocio. Como parte del servicio, el Sr. Palmas ofrecer asesora gratuita en la tienda adems del diseo y construccin de jardines a aquellos clientes que lo soliciten. El costo ser de $15.00 la hora sin incluir los materiales. El inventario del establecimiento ser muy variado y una estrategia de precios competitivos se utilizar para alcanzar los porcientos de participacin de mercado que se han establecido como objetivos. El mercado potencial para los productos de Jardincentro La Flor en el rea comercial o de mercado definida se ha estimado en $1,231,070. Basndose en la estrategia de mercadeo planificada se espera capturar un 9, 11 y 13 por ciento de este mercado potencial en los primeros tres aos de operaciones, respectivamente. A base del mercado potencial las ventas para el primer ao se proyectan en $110,796, en $135,417 para el segundo ao y $160,039 para el tercer ao de operaciones. Jardincentro necesitar $45,000 para comenzar operaciones. Este dinero provendr de $15,000 aportados por el dueo y $30,000 de un prstamo comercial con colateral hipotecario con trmino de cinco aos a un inters de 7.5%. El prstamo ser para la compra de equipos, compra de inventario y mejoras a la propiedad. De acuerdo al anlisis financiero, el proyecto es econmicamente viable.

MISIN Jardincentro La Flor tiene como misin ofrecer a su clientela los productos de jardinera de ms alta calidad en el mercado, combinado con un servicio dedicado, personalizado y profesional para alcanzar de esta manera el xito de la empresa. VISIN Jardincentro la Flor tiene como visin convertirse en la empresa lder en la industria de la jardinera en Pueblo Bueno y municipios limtrofes, posicionarse en la mente del consumidor como el lugar donde puede conseguir lo que necesita, como lo necesita y al precio que lo puede pagar.

DATOS DEL NEGOCIO


TRASFONDO Y DESCRIPCIN DEL NEGOCIO

El clima tropical de Puerto Rico ha favorecido siempre el crecimiento de una extica flora. Esta caracterstica ha sido un factor importante para que el puertorriqueo haya desarrollado su gusto por las reas verdes y el cultivo de plantas florales. La expansin de las zonas urbanas ha propiciado que el puertorriqueo haya creado conciencia de la importancia de adornar sus casas con plantas y de mantener jardines llamativos. Segn un estudio realizado por la revista Tu Jardn, las familias con viviendas rentadas gastan un promedio de setenta y cinco dlares ($75.00) anuales en plantas y artculos de jardinera, mientras que las familias con vivienda propia gastan un promedio de ciento diez dlares ($110.00) anuales. El efecto de esto ha sido el reciente aumento en el nmero de empresas que se dedican al mantenimiento de patios y plantas en hogares y empresas comerciales. Por consiguiente, la demanda por plantas florales ha ido en aumento en aos recientes, segn el Censo de Agricultura 20XX. El Municipio de Pueblo Bueno no ha sido la excepcin a las tendencias anteriores. El negocio propuesto es nuevo y se organizar bajo la estructura legal de propietario individual. Es un centro de jardinera que se dedicar a la venta de plantas para interiores y exteriores adems de rboles frutales y de sombra, entre otras cosas. Jardincentro La Flor viene a cubrir la necesidad de un negocio que no slo se dedicar a vender las plantas y artculos que el consumidor busca, sino que tambin le servir al cliente con el profesionalismo que esta actividad exige. El dueo y administrador del negocio ser el Sr. Trinitario Palmas. Jardincentro La Flor operar de lunes a viernes de 9:00 a.m. a 6:00 p.m. y los sbados de 9:00 a.m. a 5:00 p.m. Se espera que el negocio comience operaciones en enero 20XX.

PRODUCTOS Y SERVICIOS El negocio a establecerse es un centro de jardinera que se dedicar a la venta de plantas para interiores y exteriores, rboles de sombra y frutales y plantas ornamentales. Adems, se proveer asistencia profesional a los clientes en la seleccin de las plantas que satisfagan sus necesidades y se les orientar en el cuidado de stas. El inventario incluir plantas ornamentales y rboles de sombras y frutales. Adems, de herramientas, tierra, tiestos, pesticidas, fertilizantes, entre otros. Solo se vendern plantas bien cuidadas y en ptimas condiciones. Algunos de estos rboles sern de naturaleza extica y sern suplidos por el Paraso Wholesales

y El Flamboyn Garden Supplies, suplidores locales de prestigio y otros sern cultivados en el vivero del negocio. Como parte del servicio, el Sr. Palmas ofrecer asesora gratuita en la tienda adems de diseo y construccin de jardines a aquellos clientes que lo soliciten. El costo de los jardines ser de $15.00 la hora sin incluir los materiales. Se ha proyectado atender para el diseo y preparacin de jardines un cliente mensual para el primer ao de operaciones, dos clientes mensuales para el segundo ao y tres clientes para el tercer ao. Segn la experiencia del Sr. Palmas, el tiempo que le tomar disear y construir el jardn es de aproximadamente 12 horas por cliente. LOCALIZACIN DEL NEGOCIO Jardincentro La Flor estar localizado en la Carr. 320 K.m. 3.3, Bo. Florido, en el municipio de Pueblo Bueno. El local se rentar por un trmino de cinco aos y cuenta con un espacio de 1,000 pies cuadrados y un terreno de una cuerda de extensin con amplio estacionamiento y cmodo acceso. La renta ser de $1,000 mensuales los primeros dos aos y el tercer ao habr un aumento a $1,200 mensuales hasta el quinto ao. Requiere un depsito de $1,000 pagaderos al momento de firmar el contrato. Segn los datos de flujo vehicular de la Autoridad de Carreteras, 14,100 automviles en promedio transitan por esta va en este punto diariamente. OPERACIONES El horario de operaciones de Jardincentro La Flor ser de lunes a viernes de 9:00am a 6:00pm y los sbados de 9:00am a 5:00pm. Los suplidores sern Paraso Wholesales y El Flamboyn Garden Supplies los cuales son suplidores locales de gran prestigio en el mercado. Luego de conversaciones con la gerencia de estas compaas el trmino de compra ser a crdito de 30 das. Jardincentro La Flor contar con un programa computadorizado donde el inventario estar al da segn las ventas y las compras. Cabe sealar, que como mtodo de control, los qumicos, pesticidas y fertilizantes y todo aquello que as lo requiera, estarn guardados bajo llave y sern manejados por el Sr. Palmas quien tiene vigente la licencia para el manejo de pesticidas. RECURSOS HUMANOS Gerencia: El seor Palmas, horticultor de profesin, ha estado en el negocio de venta de plantas al por mayor por espacio de veinticinco aos. Durante ese perodo de tiempo trabaj como vendedor de los dos suplidores de artculos de jardinera ms grandes del mercado: El Flamboyn Garden Supplies y el Paraso Wholesales. El seor Palmas fue seleccionado seis veces como vendedor del ao y posee excelentes contactos con los representantes de los productores de pesticidas, herramientas y semillas en la Isla y el extranjero. El seor Palmas ha completado exitosamente varios cursos en administracin de pequeos negocios en una universidad local. Recientemente complet el curso Principios de Cmo Desarrollar y Administrar un Pequeo Negocio, ofrecido por el Centro de Negocios y Desarrollo Econmico y la Divisin de Educacin Continua y Estudios Profesionales del Recinto Universitario de Mayagez (ver certificado incluido en los anejos) y ha tomado varios cursos en la materia de jardinera paisajista.

El Sr. Palmas estar a cargo del cuidado de las plantas en inventario y proveer asistencia profesional a los clientes en la seleccin de las plantas que satisfagan sus necesidades y les orientar en el cuidado de stas. Tambin estar a cargo de la compra de inventario para el negocio y de las tareas gerenciales. Empleados: El Sr. Palmas contratar los servicios profesionales de un contador para desarrollar y mantener un sistema de contabilidad adecuado para su negocio y radicar las planillas trimestrales, entre otros. Adems de un abogado que estar a cargo de redactar los contratos de los empleados y el contrato utilizado en los servicios de jardinera. En la parte operacional, Jardincentro La Flor contar con un vendedor que trabajar 20 horas semanales a $7.25 la hora proyectando un aumento a 40 horas semanales para el segundo ao. Se proyecta un aumento a $8.00 la hora para el tercer ao de operaciones. El vendedor deber tener conocimiento de las variedades de plantas y rboles y sus cuidados, de los fertilizantes y los cultivos, adems deber poseer experiencia en el rea de ventas. Trinitario Palmas recibir una compensacin econmica como administrador, de $800 mensuales para el primer ao, $1,500 para el segundo ao y $2,000 para el tercer ao. Cabe sealar, que la esposa del Sr. Palmas es Maestra de profesin y trabaja en la escuela de la comunidad de Pueblo Bueno generando un ingreso de $24,000. Por lo tanto la esposa y sus dos hijos ayudarn en el negocio los fines de semana y en su tiempo libre sin recibir remuneracin. Con el fin de que los empleados de Jardincentro La Flor se mantengan al da en cuanto a los cambios del mercado, asistirn a charlas gratuitas ofrecidas por la Asociacin de Horticultores de PR, al menos una vez cada seis meses.

ANLISIS DEL MERCADO El mercado de Jardincentro La Flor se basa en la clientela dentro del rea comercial o de mercado definida como el municipio de Pueblo Bueno. El segmento del mercado est compuesto por las familias que acostumbran comprar plantas y artculos de jardinera en el municipio. Para determinar el total de gastos en plantas y productos de jardinera, se obtuvo por medio de encuestas el promedio de gastos anuales por familia en este rengln y el nmero de familias en Pueblo Bueno. El Negociado del Censo ha estimado que para el ao 20XX haba en Pueblo Bueno 13,574 viviendas ocupadas por el dueo y 3,540 viviendas ocupadas por inquilinos. De acuerdo a la encuesta realizada por el Sr. Palmas, el 70% de las familias acostumbran comprar plantas y artculos de jardinera. Esto significa que el segmento del mercado est compuesto por 9,502 familias con vivienda propia y 2,478 que residen en viviendas rentadas. El cmputo para obtener el tamao del segmento es el siguiente: 13,574 viviendas propias x 70% = 9,502 3,540 viviendas rentadas x 70% = 2,478

De acuerdo con la publicacin Tu Jardn", el promedio anual de gastos por familia en plantas y artculos de jardinera es el siguiente:

Artculo rboles Arbustos Plantas Interiores Plantas Exteriores Fertilizantes y Pesticidas Herramientas y Equipo

Familias con Vivienda Propia $20.00 12.00 25.00 18.00 20.00 15.00 $110.00

Familias con Vivienda Rentada $10.00 10.00 20.00 10.00 12.00 13.00 $75.00

Dadas las cifras anteriores el mercado potencial de Jardincentro La Flor se estim de la siguiente forma: Viviendas Vivienda Propia Vivienda Rentada 9,502 2,478 x x Gasto Promedio $110.00 $75.00 = = Mercado Potencial $ 1,045,220.00 185,850.00 $ 1,231,070.00

Total del Mercado Potencial

ANLISIS DE LA COMPETENCIA Existen dos negocios principales que compiten directamente con Jardincentro La Flor; Jardines Lilliam est localizado en la Carr. 318 y Plantas y Algo Ms en la Carr. 323 en Pueblo Bueno. En conversaciones sostenidas con los dueos y empleados de estos negocios, se ha determinado que la competencia est operando en condiciones econmicamente satisfactorias. Adems, existe una tienda por departamento y un supermercado que venden algunas de las plantas que Jardincentro La Flor ha planificado vender. Segn el anlisis de la competencia se determin que Jardines Lilliam es el competidor ms fuerte ya que tiene gran variedad de productos, por lo tanto, su participacin en el mercado debe ser de 35%. Plantas y Algo Ms tiene variedades de productos pero el horario de ellos no es conveniente para los clientes, por lo tanto la participacin debe ser de 25%. La tienda por departamento y el supermercado no venden fertilizantes ni pesticidas y no tienen mucha variedad de plantas, adems que no venden rboles, por lo tanto, su participacin debe ser de 20% para cada uno. De acuerdo con los resultados de la encuesta realizada a 100 personas en Pueblo Bueno, el 62% de los consumidores que frecuentan los establecimientos de la competencia indicaron que existe descontento con el servicio que all le ofrecen ya que ninguno de estos cuenta con los servicios de un horticultor ni ofrecen asesora. La ventaja competitiva de Jardincentro La Flor es el servicio de asesora, diseo y construccin de jardines para hogares o lugares de trabajo, y el hecho de que el Sr. Palmas es horticultor y tiene vasta experiencia en este mercado.

ESTRATEGIA DE MERCADO Para dirigir la atencin de los consumidores potenciales hacia Jardincentro La Flor se llevarn a cabo las siguientes actividades:

Campaa de anuncios de radio durante el primer ao de operaciones anunciando la apertura, charlas y ofertas. Se distribuirn hojas sueltas en los automviles estacionados en el centro del pueblo. A partir del sexto mes de operaciones, el segundo sbado de mes, se ofrecern charlas gratuitas sobre decoracin de interiores con plantas y el cuidado de stas. Se rotular el automvil de la familia. Durante el segundo y tercer ao de operaciones se publicar anuncios en el peridico local y en la radio segn las pocas del ao de mayor venta para el negocio. Campaa a travs de las redes sociales, con fotos e informacin de la compaa.

En cuanto a los productos se refiere, el inventario estar compuesto de plantas ornamentales y rboles de sombra y frutales, adems de herramientas, pesticidas, fertilizantes, etc. Algunos de estos rboles sern de naturaleza extica y sern suplidos por el Paraso Wholesales y El Flamboyn Garden Supplies, suplidores locales de prestigio y otros sern cultivados en el vivero. Otro servicio ser de "lay away" con aquellas plantas o rboles que no estn disponibles para la venta pero que s estn en el proceso de cultivo en el vivero o prximas a ser recibidas de los suplidores. El cliente puede separar la planta a travs de cupones que se utilizarn con este propsito y cuando la planta o rbol ya se encuentre listo para la venta se le notificar por telfono. Con relacin a los precios, las buenas relaciones que mantiene el seor Palmas con las empresas mayoristas en las que ha trabajado le han permitido obtener cotizaciones a muy buenos precios para el negocio. Ser poltica de Jardincentro La Flor, transferir a su clientela los buenos precios que le ofrezcan los suplidores. Una parte importante de la estrategia de mercado del seor Palmas ser mantener precios ms bajos que la competencia en todos aquellos artculos que sea posible. Cabe sealar, que desde hace dos aos el seor Palmas participa semanalmente en el programa de radio Tu Hogar, programa matutino de una emisora local. Durante su intervencin de quince minutos, el seor Palmas contesta preguntas de los radioescuchas sobre el cuidado de plantas y discute un tema distinto cada semana. Como consecuencia de la agresiva campaa de promocin que se estar llevando a cabo el primer ao se espera alcanzar una participacin de 9% del mercado, aumentando a 11% en el segundo ao y 13% en el tercer ao. A base de los porcientos de participacin esperados y el mercado potencial se han estimado las ventas para los prximos tres aos utilizando la siguiente frmula: Mercado Potencial x Participacin Proyectada = Proyecciones de Ventas AO 1 AO 2 AO 3 $1,231,070 $1,231,070 $1,231,070 x x x .09 .11 .13 = = = $110,796.00 $135,417.00 $160,039.00

DATOS FINANCIEROS A. FUENTES Y USOS DE FONDOS De acuerdo al anlisis de fuentes y usos de fondos, Jardincentro necesitar cuarenta y cinco mil dlares ($45,000) para comenzar operaciones. Este dinero provendr de dos fuentes, $15,000 invertidos por el seor Palmas y $30,000 de un prstamo comercial con colateral hipotecario (la residencia del seor Palmas), con trmino de cinco aos a un inters de 7.5%, que se espera obtener de la banca local. JARDINCENTRO LA FLOR FUENTES Y USOS DE FONDOS Fuentes: Aportacin en Efectivo del Dueo Prstamos Bancarios Total de Fuentes Usos: Compra de Equipos Caja registradora Herramientas Fotocopiadora 4 Anaqueles 2 Mostradores Mejoras a la Propiedad Pintura, pavimentacin, rotulacin Construccin vivero Sistema de riego Inventario Capital de Operaciones (3 meses) Renta del local 1,000.00 Promocin 500.00 Utilidades 367.50 Salarios 446.33 Prstamo 601.14 Gastos Pre-operacionales Compra de qumicos Depsito del local Seguros Permisos Materiales para Venta Promocin Servicios Profesionales Depsito telfono y agua Total de Usos

$ 15,000 30,000 $45,000

$ 3,185
1000 1300 275 410 200

7,000
3,000 3,000 1,000

20,000 8,745
3,000.00 1,500.00 1,102.50 1339.00 1803.42

6,070
600.00 1000.00 550.00 800.00 1000.00 600.00 800.00 720.00

$45,000

B. FINANCIAMIENTO SOLICITADO Se solicita un prstamo comercial con colateral hipotecario por $30,000 a un plazo de cinco aos al 7.5% de inters anual. El monto total del financiamiento solicitado junto con la inversin del seor Trinitario Palmas se utilizar para mejoras al local rentado y a la ambientacin del mismo. Entre los gastos de mejoras a la planta fsica se incluye: la construccin de un vivero para plantas con dimensiones de 180 pies cuadrados, pintura, rotulacin del local y mejoras al estacionamiento. El resto del dinero ser utilizado para el capital de operaciones de los primeros tres meses de operaciones del negocio y para la compra de equipo.

C. ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS PRO FORMA Y FLUJO DE EFECTIVO PRO FORMA Como parte de la Propuesta Financiera de Jardincentro La Flor, se presentan el Estado de Ingresos y Gastos Pro Forma para los primeros tres aos de operaciones del negocio. Estas proyecciones se basan en el Flujo de Efectivo Pro Forma que aparece ms adelante.
JARDINCENTRO LA FLOR ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS PRO FORMA Primeros Tres Aos de Operacin 20XX $110,796 50% 55,398 55,398 2,160 $57,558 20XX $135,417 50% 67,709 67,709 4,320 $72,029 20XX $160,039 50% 80,020 80,020 6,480 $86,500

Ventas % de costo de lo vendido Menos: Costo de lo vendido Ingreso Bruto Otros Ingresos Total de Ingresos GASTOS OPERACIONALES: Nmina Impuestos sobre Nmina Renta Utilidades Seguros Depreciacin Licencias y Permisos Servicios Profesionales Materiales de Oficina / Ventas Publicidad/Promocin Gastos Miscelneos Patente Municipal Otros Gastos Operacionales Total de Gastos Ingreso Neto Operacional Menos: Gastos de Intereses Ingreso Neto Antes de Contribuciones Provisin para contribuciones (21%) INGRESO NETO $ $

7,540 1,023 13,000 5,130 550 1,055 800 2,000 1,000 3,600 700 273 6,110 42,781 14,777 2,076 12,701 2,667 10,034

15,080 1,966 12,000 5,292 550 1,055 85 1,200 700 4,800 700 614 1,200 45,242 26,786 1,677

16,640 2,297 14,400 6,349 550 1,055 85 1,200 400 4,000 700 747 1,200 49,623 36,877 1,247

25,109 5,273

35,630 7,482

19,836

28,148

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Notas Explicativas sobre el Estado de Ingresos y Gastos Pro Forma


1. El margen de ganancia bruta ser de 50%. Por lo tanto, el costo de la mercanca vendida se

estima en 50%.
2. Las ventas se estimaron segn el mercado potencial multiplicado por la participacin proyectada

para los primeros tres aos de operaciones ($1,231,070 x 9%, $1,231,070 x 11% y $1,231,070 x 13% respectivamente).
3. Otros ingresos comprenden el servicio de la construccin y diseo de jardines. El primer ao de

operaciones se proyecta atender a un cliente mensual a un costo de $15.00 la hora y se proyecta realizar el trabajo en aproximadamente 12 horas (4 horas de diseo y 8 horas de construccin). En el segundo y tercer ao se proyecta atender a dos y tres clientes, respectivamente.
4. La nmina incluye un empleado que trabajar 20 horas semanales a $7.25 la hora proyectando un

aumento a 40 horas semanales para el segundo ao y un aumento a $8.00 la hora para el tercer ao de operaciones.
5. Los impuestos sobre la nmina se componen de seguro social, medicare, SINOT, desempleo y el

bono de navidad y se pagan trimestralmente, exceptuando el bono de navidad.


6. Se pagarn $ 1,000 mensuales de renta por los primeros dos aos a un contrato fijo por cinco

aos. Desde el tercer ao habr un incremento en la renta a $ 1,200. Se pagar un mes de depsito, pago a la firma del contrato.
7. Las utilidades se componen de agua, luz, Internet, celular y telfono.

En el primer ao se incluyen los depsitos de telfono y agua. Para el segundo y tercer ao se espera un aumento de 20% con relacin al ao anterior.

8. Las licencias y permisos se componen de: el permiso de uso del local a un costo de $ 100, el

endoso de bomberos $ 35, la licencia sanitaria $ 25, el certificado de salud $ 25 y la evaluacin de impacto ambiental $ 615. Para el segundo y tercer ao se renovar el endoso de bomberos, la licencia sanitaria y el certificado de salud.
9. Los seguros incluyen la cubierta de responsabilidad pblica, de contenido y todos aquellos que

apliquen a este tipo de negocio. Adems, se incluye, el pago de $50.00 anuales por concepto de la fianza exigida por la compaa de energa elctrica.
10. Los gastos miscelneos son aquellos gastos menores que se incurren normalmente en un negocio

de este tipo.
11. Los servicios profesionales incluyen $ 800 de gastos legales por concepto de la redaccin de

contratos a los empleados y la redaccin del contrato para el servicio de jardinera, entre otros. Se contratar un contador por $ 300 cada tres meses para desarrollar y mantener el sistema de contabilidad adems de radicar las planillas trimestrales.
12. El gasto de depreciacin se calcul basado en los equipos con un valor mayor de $ 200. Las

herramientas no se consideraron en el gasto de depreciacin. El gasto de depreciacin anual es de $ 1,055 y se calcul de la siguiente manera: Fotocopiadora: Caja Registradora: Construccin de Vivero: Sistema de Riego: $ 275 5 aos $1,000 5 aos $3,000 5 aos $1,000 5 aos = $55.00 = $200.00 = $600.00 = $200.00

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13. La promocin durante los primeros dos meses de operaciones comprender 15 spots (30 ss) de

radio a $ 100 semanales y distribucin de hojas sueltas a un costo de $ 100. Del tercero al quinto mes slo se repartirn hojas sueltas. Del sexto mes en adelante el costo de promocin comprender de 15 spots (30 ss) cada dos semanas ya que se ofrecern talleres los segundos sbados de cada mes. Para el segundo y tercer ao se utilizar la prensa escrita y la radio como medio de promocin segn las pocas del ao de mayor venta para el negocio.
14. Los materiales de oficina/ventas comprenden de papel, tinta, bolgrafos, bolsas o fundas, tags

de precios, entre otros.


15. En el municipio de Pueblo Bueno se paga .5% de patente municipal por las ventas del negocio.

El primer ao de operaciones se pagar por las ventas de los primeros seis meses.
16. En la partida de otros gastos operacionales se contempla un gasto de $6,110. Incluye los gastos

para la compra de qumicos de $1,200, y la compra de muebles, herramientas, equipos y mejoras a la propiedad no depreciables por la cantidad de $4,910.
17. Los gastos de intereses corresponden a un prstamo por $ 30,000 a un trmino de cinco aos y

7.5% de inters.

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JARDINCENTRO LA FLOR FLUJO DE EFECTIVO PRO FORMA Primeros doce meses

Perodo Pre-Operacional Balance de efectivo inicial Recibos de efectivo Ventas Otros Ingresos Prstamo Aportacin del Dueo Efectivo Total Disponible Gastos No-Operacionales Compras de Equipos Mejoras a la Propiedad

1 $8,745.00

2 $11,617.45

3 $15,597.87

4 $13,484.50

5 $15,484.86

6 $19,266.69

7 $17,328.90

8 $17,892.89

9 $16,522.71

10 $18,342.60

11 $19,511.99

12 $22,629.04

6,647.76 180.00 30,000.00 15,000.00 45,000.00 15,572.76

11,079.60 180.00

7,201.74 180.00

9,417.66 180.00

11,965.97 180.00

8,420.50 180.00

8,863.68 180.00

6,536.96 180.00

8,863.68 180.00

9,417.66 180.00

11,301.19 180.00

11,079.60 180.00

22,877.05

22,979.61

23,082.16

27,630.83

27,867.19

26,372.58

24,609.85

25,566.39

27,940.26

30,993.18

33,888.64

3,185.00 7,000.00

Total Gastos No-Operacionales Gastos Operacionales: Compras de Mercanca Nmina Impuestos sobre Nmina Renta de Propiedad Utilidades Seguros Licencias y Permisos Patente Municipal

10,185.00

20,000.00 628.33 1,000.00 720.00 550.00 800.00 1,000.00 367.50

3,323.88 628.33 1,000.00 367.50

5,539.80 628.33 1,000.00 367.50

3,600.87 628.33 341.13 1,000.00 367.50

4,708.83 628.33 1,000.00 367.50

5,982.99 628.33 1,000.00 367.50

4,210.25 628.33 341.13 1,000.00 367.50

4,431.84 628.33 1,000.00 367.50

3,268.48 628.33 1,000.00 367.50

4,431.84 628.33 341.13 1,000.00 367.50

4,708.83 628.33 1,000.00 367.50

5,650.60 628.33 1,000.00 367.50

273.00

Servicios Profesionales Materiales de Oficina / Ventas Publicidad/Promocin Miscelneos Otros Gastos Operacionales Principal + Intereses Total Gastos Operacionales Retiros del dueo FLUJO DE EFECTIVO NETO

800.00 1,000.00 600.00 600.00

300.00 500.00 58.33 601.14 500.00 58.33 601.14 6,479.19 800.00 15,597.87 200.00 58.33 601.14 8,695.11 800.00 13,484.50 200.00 58.33 601.14 6,797.31 800.00 15,484.86 200.00 58.33 601.14 7,564.14 800.00 19,266.69

300.00 200.00 58.33 600.00 601.14 9,738.29 800.00 17,328.90 200.00 58.33 601.14 7,679.69 800.00 17,892.89 200.00 58.33 601.14 7,287.15 800.00 16,522.71

300.00 200.00 58.33 601.14 6,423.79 800.00 18,342.60 200.00 58.33 601.14 7,628.28 800.00 19,511.99 200.00 58.33 601.14 7,564.14 800.00 22,629.04

300.00 200.00 58.33 601.14 8,805.90 800.00 24,282.74

26,070.00

3,155.31 800.00

8,745.00

11,617.45

13

JARDINCENTRO LA FLOR FLUJO DE EFECTIVO PRO FORMA Segundos doce meses

Balance de efectivo inicial Recibos de efectivo Ventas Otros Ingresos

1 24,283

2 19,595

3 24,177

4 21,011

5 22,681

6 26,654

7 23,222

8 23,471

9 21,146

10 22,788

11 23,443

12 26,603

8,125 360 $ 32,768 $

13,542 360 33,496 $

8,802 360 33,339 $

11,510 360 32,881 $

14,625 360 37,666 $

10,292 360 37,306 $

10,833 360 34,415 $

7,990 360 31,820 $

10,833 360 32,340 $

11,510 360 34,658 $

13,813 360 37,615 $

13,542 360 40,505

Efectivo Total Disponible Gastos No-Operacionales Compras de equipo

100

Total Gastos No-Operacionales Gastos Operacionales: Compras de Mercanca Nmina Impuestos sobre Nmina Renta de Propiedad Utilidades Seguros Licencias y Permisos Patente Municipal

100.00

5,540 1,257 341 1,000 441 550 85

4,063 1,257 1,000 441

6,771 1,257 1,000 441

4,401 1,257 542 1,000 441

5,755 1,257 1,000 441

7,313 1,257 1,000 441

5,146 1,257 542 1,000 441

5,417 1,257 1,000 441

3,995 1,257 1,000 441

5,417 1,257 542 1,000 441

5,755 1,257 1,000 441

6,906 1,257 1,000 441

614

Servicios Profesionales Materiales de Oficina / Ventas Publicidad/Promocin Miscelneos Otros Gastos Operacionales Principal + Intereses Total Gastos Operacionales Retiros del dueo FLUJO DE EFECTIVO NETO $ $

300 700 400 58 600 601 11,573 1,500.00 19,595 $ $ 400 58 601 7,820 1,500.00 24,177 $ $ 400 58 601 10,828 1,500.00 21,011 $ $ 400 58 601 8,700 1,500.00 22,681 $ $ 400 58 601 9,512 1,500.00 26,654 $ $

300 400 58 600 601 12,584 1,500.00 23,222 $ $ 400 58 601 9,445 1,500.00 23,471 $ $ 400 58 601 9,174 1,500.00 21,146 $ $

300 400 58 601 8,052 1,500.00 22,788 $ $ 400 58 601 9,716 1,500.00 23,443 $ $ 400 58 601 9,512 1,500.00 26,603 $ $

300 400 58 601 10,963 1,500.00 28,041

14

JARDINCENTRO LA FLOR FLUJO DE EFECTIVO PRO FORMA Terceros doce meses

Balance de efectivo inicial Recibos de efectivo Ventas Otros Ingresos

1 $28,041.24

2 $24,960.76

3 $32,428.27

4 $30,993.63

5 $35,275.51

6 $42,222.84

7 $41,308.49

8 $43,162.95

9 $42,668.47

10 $46,915.22

11 $49,996.81

12 $55,983.91

9,602.34 540.00 $38,183.58

16,003.90 540.00 $41,504.66

10,402.54 540.00 $43,370.81

13,603.32 540.00 $45,136.95

17,284.21 540.00 $53,099.72

12,162.97 540.00 $54,925.81

12,803.12 540.00 $54,651.61

9,442.30 540.00 $53,145.25

12,803.12 540.00 $56,011.59

13,603.32 540.00 $61,058.54

16,323.98 540.00 $66,860.79

16,003.90 540.00 $72,527.81

Efectivo Total Disponible Gastos No-Operacionales

$ Gastos Operacionales: Compras de Mercanca Nmina Impuestos sobre Nmina Renta de Propiedad Utilidades Seguros Licencias y Permisos Patente Municipal $ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ 6,770.85 1,387 542 1,200 529 550 85

$ 4,801.17 1,387 1,200 529

$ 8,001.95 1,387 1,200 529

$ 5,201.27 1,387 585 1,200 529

$ 6,801.66 1,387 1,200 529

$ 8,642.11 1,387 1,200 529

$ 6,081.49 1,387 585 1,200 529

$ 6,401.56 1,387 1,200 529

$ 4,721.15 1,387 1,200 529

$ 6,401.56 1,387 585 1,200 529

$ 6,801.66 1,387 1,200 529

$ 8,161.99 1,387 1,200 529

747

Servicios Profesionales Materiales de Oficina / Ventas Publicidad/Promocin Miscelneos Otros Gastos Operacionales Principal + Intereses Total Gastos Operacionales Retiros del dueo FLUJO DE EFECTIVO NETO

300 400 500 58 600 601 $13,222.83 2,000.00 $24,960.76 500 58 601 $ 9,076.39 2,000.00 $32,428.27 300 58 601 $12,377.17 2,000.00 $30,993.63 300 58 601 $ 9,861.44 2,000.00 $35,275.51 300 58 601 $10,876.88 2,000.00 $42,222.84

300 300 58 600 601 $13,617.33 2,000.00 $41,308.49 300 58 601 $11,488.65 2,000.00 $43,162.95 300 58 601 $10,476.78 2,000.00 $42,668.47

300 300 58 601 $ 9,096.37 2,000.00 $46,915.22 300 58 601 $11,061.73 2,000.00 $49,996.81 300 58 601 $10,876.88 2,000.00 $55,983.91 300 58 601 $12,237.21 2,000.00 $60,290.60

15

Notas Explicativas sobre el Estado de Flujo de Efectivo Pro Forma


1. En el perodo pre operacional se incluyen los gastos que requiere el negocio antes de comenzar

operaciones. En cada partida se describe el costo del periodo pre operacional.


2. Las ventas se estimaron segn el mercado potencial multiplicado por la participacin

proyectada para los primeros tres aos de operaciones ($1,231,070 x9%, $1,231,070 x 11% y $1,231,070 x 13% respectivamente). Las ventas mensuales proyectadas fluctan de acuerdo a varios factores entre ellos est la poca del ao (das feriados, festivales, navidad, etc.), las ventas especiales, entre otros.
3. Otros ingresos comprenden el servicio de la construccin y diseo de jardines. El primer ao

de operaciones se proyecta atender a un cliente mensual a un costo de $15.00 la hora y se proyecta realizar el trabajo en aproximadamente 12 horas (4 horas de diseo y 8 horas de construccin). En el segundo y tercer ao se proyecta atender a dos y tres clientes, respectivamente.
4. La compra de equipo se compone de herramientas, fotocopiadora, caja registradora,

anaqueles y 2 mostradores para un total de $3,185.


5. Las mejoras a la propiedad rentada incluyen la construccin del vivero, un sistema de riego, la

pintura del local, rotulacin y mejoras al rea de estacionamiento.


6. La compra de mercanca para comenzar operaciones se estimo en $20,000.

La compra

mensual ser segn las ventas del mes anterior, reponiendo la mercanca vendida.
7. La nmina incluye un empleado que trabajar 20 horas semanales a $ 7.25 la hora proyectando

un aumento a 40 horas semanales para el segundo ao y un aumento de $8.00 la hora en el tercer ao de operaciones.
8. Los impuestos sobre la nmina se componen de seguro social, medicare, SINOT, desempleo y

el bono de navidad y se pagan trimestralmente exceptuando, el bono de navidad.


9. Se pagarn $ 1,000 mensuales de renta por los primeros dos aos a un contrato fijo por cinco

aos. Desde el tercer ao habr un incremento en la renta a $ 1,200. Se pagar un mes de depsito, pago a la firma del contrato (se refleja en el periodo pre operacional).
10. Las utilidades se componen de agua, luz, Internet, celular y telfono. Para instalar el agua se

requiri un depsito de $ 500 y para el telfono un depsito de $ 220 (se reflejan en el periodo pre operacional). Para el segundo y tercer ao se espera un aumento de 20% con relacin al ao anterior.
11. Los seguros incluyen la cubierta de responsabilidad pblica, de contenido y todos aquellos que

apliquen a este tipo de negocio. Adems, se incluye, el pago de $50 anuales por concepto de la fianza exigida por la Autoridad de Energa Elctrica. Se refleja en el periodo pre operacional.
12. Las licencias y permisos se componen de: el permiso de uso del local a un costo de $ 100, el

endoso de bomberos $ 35, la licencia sanitaria $ 25, el certificado de salud $ 25 y la evaluacin de impacto ambiental $ 615 (se refleja en el perodo pre operacional). Para el segundo y tercer ao se renovar el endoso de bomberos, la licencia sanitaria y el certificado de salud.
13. En el municipio de Pueblo Bueno se paga .5% de patente municipal por las ventas del negocio.

El primer ao de operaciones se pagar por las ventas de los primeros seis meses.
14. Los servicios profesionales incluyen $ 800 de gastos legales por concepto de la redaccin de

contratos a los empleados, entre otros. Se contratar un contador por $ 300 cada tres meses

16

para desarrollar y mantener el sistema de contabilidad adems de radicar las planillas trimestrales.
15. Los materiales de oficina/ventas comprenden de papel, tinta, bolgrafos, bolsas o fundas,

tags de precios, entre otros.


16. La promocin durante la apertura del local tiene un presupuesto de $ 600 (se refleja en el

perodo pre operacional) que comprender de 15 spots (30 ss) de radio cada dos semanas a un costo de $ 200, dos anuncios en el peridico regional a un costo de $ 200. La rotulacin del vehculo familiar a un costo de $ 100 y la distribucin de hojas sueltas a un costo de $ 100. La promocin los primeros dos meses de operaciones comprender 15 spots (30 ss) de radio a $ 100 semanales y distribucin de hojas sueltas a un costo de $ 100. Del tercero al quinto mes slo se repartirn hojas sueltas. Del sexto mes en adelante el costo de promocin comprender de 15 spots (30 ss) cada dos semanas ya que se ofrecern talleres los segundos sbados de cada mes. Para el segundo y tercer ao se utilizar la prensa escrita y la radio como medio de promocin segn las pocas del ao de mayor venta para el negocio.
17. Los gastos miscelneos son aquellos gastos menores que se incurren normalmente en un

negocio de este tipo.


18. La compra de qumicos se considera como otros gastos operacionales y se comprar cada seis

meses a un costo de $600.


19. El prstamo ms inters corresponden a un prstamo por $ 30,000 a un trmino de cinco aos

y 7.5% de inters.
20. Retiro del dueo - Recibir $800 mensual de compensacin econmica para sus gastos

personales en el primer ao de operaciones. En el segundo y tercer ao habr un aumento de $1,500 y $2,000 respectivamente.

17

D. ESTADO DE SITUACIN PRO FORMA En el Estado de Situacin que aparece ms adelante, se presentan los activos, pasivos y el capital de la empresa finalizado el primer ao de operaciones del negocio.

JARDINCENTRO LA FLOR ESTADO DE SITUACION PRO FORMA Diciembre 31, 2013

ACTIVOS Activos Corrientes Efectivo en el Banco Inventario Total de Activos Corrientes Activos Fijos Muebles / Equipos / Maquinaria Depreciacin Acumulada Total de Activos Fijos TOTAL DE ACTIVOS PASIVOS Pasivos Corrientes Cuentas por Pagar Total de Pasivos Corrientes Equidad del Dueo Inversin del dueo(s) Ingreso neto antes de contribuciones Retiros por el dueo Total de Equidad del Dueo TOTAL DE PASIVOS $ $ $ 15,000 12,701 (9,600) 18,101 42,963 $ $ 24,862 24,862 $ $ 5,275 1,055 4,220 42,963 $ $ 24,283 14,460 38,743

18

DOCUMEN NTOS DE A APOYO

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