Universidad del Caribe

Tema :
Trabajo final de evaluacion de proyecto

Sustentante:
Marisol martinez cedeo

(2009-2077)

Ana victoria Mateo Balbuena (2009-5352)

Juana Maria Perez Santana

(2007-2094)

Facilitador :
Lic :Yrma Maria De la Rosa
Fecha:
27 de febrero ao 2014

INTRODUCCIN
A continuacin les mostraremos todo lo concerniente a lo que es nuestro proyecto. La
presente investigacin se refiere al proyecto de la sucursal o distribuidora de
interiores Trevi con el mismo queremos llegar a ms pblico tener mas clientes
satisfacer sus necesidades y ser los #1 en el rea de Duarte en donde estar ubicada
nuestra sucursal.

El proyecto busca la amplitud de nuestra compaa que se caracteriza por su muy

buena calidad y su muy asequible precio.

En la ubicacin en donde se planea hacer la sucursal contaremos con todos nuestros

productos y con la misma calidad que nos ha llevado a ser los #1 en ropa interior.

1-Identificacion de la Unidad Ejecutora o Empresa Responsable del Proyecto:

Interiores Trevi es una marca que nace en Santander en el ao 1970, desde entonces
ha ido evolucionando y mejorando su oferta para ir adaptndose ao tras ao a las
necesidades y gustos de nuestros clientes y manteniendo siempre un precio muy
competitivo pues creemos que la calidad, la elaboracin y el diseo no estn reidos
con buenos precios y eso es lo que pretendemos ofrecer en cada una de nuestras
tiendas as como en nuestra pgina web.
Nuestra poltica se basa en ofrecer artculos de buena calidad y buen gusto

a los

mejores precios. Para ello cada ao seleccionamos de entre muchas colecciones las
prendas que mejor se ajustan a nuestra lnea de negocio, diseando tambin nuestros
propios modelos, lo que hace que nuestra oferta en ropa y complementos de beb sea
amplia y atractiva.
Gran variedad de modelos de brassieres, panties, ropa de dormir y fondos, para todo
tipo de mujer. Ropa interior y exterior con diseos modernos y juveniles.

Aspectos Generales
I-Resumen:
Sucursal de Interiores Trevi, es un proyecto de inversin que tiene como naturaleza, la
construccin de una nueva sucursal dotada de las diferentes clases de ropa interior
que el mercado exige o que demanda.
Fuimos inspirados, en la necesidad y demanda actuales de nuestros clientes, despus
de saber por fuentes primarias que se necesitaba en la ciudad de Santo Domingo una
sucursal para satisfacer las necesidades de nuestros actuales clientes y al mismo
tiempo crecer en el mercado.

Ser un establecimiento dedicado a satisfacer y dar los mejores interiores a nuestros

clientes.

1.2 Actividad Econmica:

Nuestra actividad se basa en la distribucin de nuestros productos, vender a muy bajo
costo y con la calidad que nos caracteriza.
Las ventas se realizaran de la siguiente manera, seremos vendedores al por mayor y al
detalle venderemos desde una unidad hasta 30 docenas o 1,000 unidades lo que el
cliente demanda eso le daremos.

1.3 Ubicacin:
La sucursal de interiores Trevi estar ubicada en la ciudad de Santo Domingo, en la
Avenida Duarte con #17, Repblica Dominicana.

1.4 Estructura Organizativa Jurdica:

Villa Altagracia, S.C.

25 de Junio de 2013

Seor:

Ing. Gonzalo Castillo

Ministro de Obras Pblicas y Comunicaciones

Su despacho.-

Distinguido Ministro:

Por medio de la presente les extendemos un caluroso saludo a la vez que

aprovechamos la ocasin para solicitarles un permiso para la sucursal de Interiores
Trevi, que estar ubicado en la Av. Duarte, No. 17, Santo Domingo, Distrito Nacional,
Repblica Dominicana.
Sin ms nada por el momento, y en espera de una pronta respuesta a lo ya antes
expuesto, se despide de usted.
Atentamente:

2-Necesidades a Satisfacer:

La Administracin

Queremos satisfacer las necesidades de nuestros clientes de Santo Domingo y zonas

aledaas de que obtengan nuestros productos sin necesidad de que los mismos se
trasladen la romana donde esta nuestro tienda principal.

3-Objetivos del Proyecto:

Satisfacer a todos nuestros clientes
Llegar a todas las personas de los diferentes pueblos del pas y los de todo Santo
Domingo.
Reducir los costos utilizando permanentemente el principio general de
racionalidad econmica.
Elevar el nivel de satisfaccin de la poblacin que utiliza nuestros servicios
brindando un mayor confort.
Facilitarle la vida a nuestros clientes y ayudarlos a reducir sus gastos.

4-Productos o servicios a ofrecer:

Mujer

Hombres

-Sujetadores

Franelas

-Bodys

Tichert con cuello

-Medias y calcetines

Tichert con cuello redondo

-Prendas reductoras

Bxer

-Bragas

Pantaloncillos

-Lenceras y Pijamas
-Camisetas y tops
-Ropa de deportes

Infantil
Nia

Nios

Bragas

Tichert

Franelitas

Franelas

Y justillos

Pantaloncillos
Bxer

Hombre
Rushup sujetador
Conjunto de gala
Conjunto de gana
Sujetador naturana
Braga Greta
Braga Vera
Sujetador

5-Justificacion e Importancia:
Queremos hacer una nueva sucursal de interiores Trevi debido a la necesidad de
nuestros clientes y a la gran demanda que estn teniendo nuestros productos, vamos a
ser esta sucursal porque como antes dijimos facilitarles la vida a nuestros clientes de
los diferentes pueblos que nos han demostrado que necesitan de nuestro producto por
nuestra calidad y servicio.

Estudio de Mercado
1- Anlisis de la situacin del sector a travs de la fuerza competitiva del mercado.
Nuestra ubicacin que tenemos nos permite llegar a ms clientes ya que estamos en la
Avenida Duarte prximo a la parada de autobuses de todos los pueblos lo que facilitan
el trayecto para nuestros clientes, estamos cerca de todos ya que contamos con la
perfecta ubicacin, buscamos lo mejor para nuestros clientes, y atraer a todas las
personas que nos sean posible.

1.1 Clientes:
Hombres, mujeres, quienes compran frecuentes, clientes que comprar al por mayor,
clientes que comprar al detalle clientes de clase alta y clientes de clase baja.

Clase social
Clase alta 13%
Clase media 32%
Clase baja 55%

clase social
alta
media
baja

clientes
hombres

25%

mujeres

50%

nios

25%

50%
45%
40%
35%
30%
Series1

25%
20%
15%
10%
5%
0%
clientes

hombres

mujeres

nios

1.2 Proveedores:
Nos provee nuestra primera tienda, salome, samanta, princesa, playtex y selene.

1.3 Competencia Actual:

Nuestra principal competencia en la actualidad, son los chinos y sus importadoras,
pero aun siendo competencia creemos que tienen la de perder, por las siguientes
razones, nosotros no pagamos costos por viatico, y tenemos la mayor calidad en
nuestra marca pero en todas las marcas que vendemos tienen una gran calidad y
vendemos a un precio muy bajo.

2- Valoracin de la demanda:
Actualmente la demanda a las ropas interiores y las fajas reductoras es alta, ya que
esto es de consumo masivo, todo usamos ropa interior y todos quieren tener un
cuerpo bonito y nuestras fajas lo hacen, tambin demandan fajas pos-quirrgicas postpartos, la demanda es alta por nuestros bajos precios y tenemos la facilidad de vender
al por mayor y al detalle.

3-Analisis Situacional:
Mirada hacia adentro
Nosotros contamos con la gran ventaja e que vendes a un muy buen precio y con una
gran calidad, vendemos calidad y buenas marcas, tenemos una gran gama de
productos y buenas marcas, tenemos una gran gama de productos y como negativo

creemos que el poco tiempo que tenemos y que ahora estamos como quien dice
iniciando en este espacio.

3.1 Anlisis FODA

Fortaleza:
Una de nuestras tantas fortalezas son el bajo precio que le ofrecemos a nuestros
clientes y la calidad de nuestros productos ya que adems de nuestros productos lo
que nos suplen son los mejores en el mercado.

Oportunidad:
Seremos los mejores en el espacio de la Duarte ya que la competencia vende a muy
alto costo y sin calidad, tenemos oportunidad de derrocar a los chinos que son nuestra
competencia actual y ser los nmeros 1 en el mercado.

Debilidad:
Nosotros solo vendemos ropa interior mientras que la competencia vende ms
productos.

Amenazas:
Que la competencia aumente su calidad y mantenga sus precios.

4- Estrategia de Mercado:
1- Hacemos especiales de fajas reductoras.
2- Toda nuestra ropa interior es cmoda y funcionan como ropa interior.
3- Tenemos nuevas marcas y seremos los nicos en el pas en vender los productos
princesa.
4- Nuestros precios son los ms cmodos.
5- Vedemos al por mayor a un precio nico.
6- Vendemos va internet.
7- Tenemos especial en 2x1 y adquieren el segundo producto a mitad de precio.
8- Ofrecemos descuentos por cantidad.
9- Organizamos concursos y rifas para nuestros clientes.
10- Creamos letreros, carteles, afiches, catlogos, volantes y tarjetas de presentacin.

Estudio Tcnico
1-Tamao de planta seleccionado:
Nuestra planta mide 1,800 metros cuadrados
30 metros de frente
60 metros de fondo

4- Recursos Requeridos:
Local, personal, camiones para el transporte, maniques y tramos.

4.1 Instalacin Fsica:

Luces, 3 muebles, aire y tramos.

4.2 Maquinaria y Equipos:

Como nosotros no fabricamos solo contamos con la computadora del rea de
contabilidad y con la caja registradora y la computadora de la misma.

4.3 Recursos Humanos:

Tenemos un personal capaz, inteligentes, amables, interesados por las ventas y por el
crecimiento de la institucin.
Contamos con:
7 hombres en almacn
1 cajera
1 Contador

1 Administrador
16 vendedores/as entre ellos 10 mujeres y 6 hombres.

ANEXOS

CONCLUSIN

Este proyecto se inicia en la Avenida Duarte, con los mejores productos del pas, para
ofrecerlos a todos los ciudadanos que circulan en Santo Domingo y zonas aledaas.

El proyecto estar dirigido a todas las personas sin importar sus condiciones
econmicas y este pretende en primera fase llegar a la mayor cantidad de clientes
posibles y en lo adelante seguir creciendo para as ser los mejores y los #1 en la zona.

INDICE

Presentacin
Introduccin
Aspecto Generales
1-Identificacion de la unidad ejecutora o empresa responsable del proyecto.
1.2 Actividad econmica
1.3 Ubicacin
1.4 Estructura organizativa y jurdica
2- Necesidades a satisfacer
3-Objetivo
4-Productos/ Servicios a Ofrecer
5-Justificacion e importancia
Estudio de Mercado
1-Analisis de Situacin del sector a travs de la fuerza competitivas del
mercado.
1.1 Cliente
1.2 Anlisis de la competencia actual y potencial.
1.3 Proveedores
2-Valoracion de las demandas.
3-Anlisis Situacional
3.1 Anlisis FODA
4-Estretigia de Mercado
Estudio Tcnico
1-Tamao de planta seleccionado
4-Recursos Requeridos
4.1 Instalaciones Fsicas
4.2 Maquinarias y Equipos
4.3 Recursos Humanos
Anexos
Conclusin
5-Evaluacin econmica del proyecto

5.

EVALUACION ECONOMICA DEL PROYECTO

Calculo del capital del trabajo, la inversin total y la participacin porcentual

de los conceptos.
La tasa del dlar en ese momento estaba al 43 y un capital de trabajo de
900,000.00
CUADRO 1
Bienes
Importados(U$$)

Inversin total
75,000.00
50,000.00

Participacin
%
1.31
0.9

Edificaciones

4,000,000.00

69.95

Equipos de oficinas

31,100.00

5.4

Conceptos
Estudios de investigacin
Gastos de organizacin

Maquinarias y equipos

14,000 602,000.00

10.52

1,400 60,200.00

1.05

Imprevistos (10%)
Sub-total de inversiones
fijas e intangibles

4,818,300.00

84.26

Capital de trabajo

900,000.00

15.73

Inversin total

5,718,300.00

100

Depreciacin y amortizacin de activos fijos e intangibles

CUADRO 2
%
Conceptos
Estudios de
investigacin
Gastos de
organizacin

Inver.Total
(RD$)
75,000.00
20
50,000.00
20
4,000,000.00

Edificio

Equipos de
oficinas

31,100.00

Maquinarias y
equipos

602,000.00

TOTALGENERAL

5
5

Depreciacin y
amortizacin
acumulada

15,000.00

15,000

15,000

15,000

15,000

75,000.00

10,000.00

10,000.00

10,000.00

10,000.00

10,000.00

50,000.00

200,000.00

200,000.00

200,000.00

200,000.00

200,000.00

1,000,000.00

1,555.00

1,555.00

1,555.00

1,555.00

1,555.00

7,775.00

30,100.00

30,100.00

30,100.00

30,100.00

30,100.00

150,500.00

256,655.00

256,655.00

256,655.00

256,655.00

256,655.00

1,283,775

Mano de obra indirecta.

CUADRO 3
PERSONAL

SUELDO MENSUAL

SUELDO ANUAL

aos 2

Aos 3

Aos 4

Aos 5

1
2
3
TOTAL

16,000.00
16,500.00
18,500.00

208,000.00
214,500.00
240,500.00
663,00.00

216,320.00
223,080
250,120.00
689,520

224,972.8
232,003.2
260,124.8
717,100.8

233,971.71
241,283.32
270,529.79
745,730.82

243,330.57
250,934.65
281,350.98
775,616.2

El ndice promedio de crecimiento utilizado es en base al 4%

Mano de obra directa.

Cuadro 4
PERSONAL

SUELDO MENSUAL

SUELDO ANUAL

aos 2

Aos 3

Aos 4

Aos 5

1
2
3
TOTAL

6,000.00
9,000.00
10,000.00

78,000.00
117,000.00
130,000.00
325,000.00

81,120.00
121,680.00
135,200.00
338,080

84,364.8
126,547.2
140,608.00
351,627

87,739.39
131,609.08
146,232.32
365,580.79

91,248.96
136,873.44
152,081.61
380,204.01

Los sueldos se tomaron en base al sueldo mnimo que es RD$ 10,000.00 el

ndice promedio de crecimiento utilizado es en base al 4%

Energa elctrica.
CUADRO 5
Descripcin Consumo Precio/kw IMP/Aos

Aos 2

Aos 3

Aos 4

Aos 5

220

400

3.5

16,800.00 17,472.00 18,170.88 18,897.71 19,653.61

110

600

4.75

34,200

TOTAL

35,568.00 36,990.72 38,470.34 40,009.16

51,000.00 53,040.00 55,161.08 57368.05

59,662.27

Datos suministrados por EDESUR, y un ndice de crecimiento en base al 4%.

Consumo de agua.
CUADRO 6
Descripcin

Consumo

IMPORT./Aos

Aos 2

Aos 3

Aos 4

Aos 5

Mts3

30

2,160.00

2,246.4

2,336.25

2,429.70

2,526.9

Datos suministrados por la CAASD, el valor por mts3 es de RD$ 6.00 Y un ndice de
crecimiento de 4%

Comunicacin.
CUADRO 7
Descripcin MENSUALIDAD
Telfono y otros

7,000.00

IMP./Aos

Aos 2

Aos 3

Aos 4

84,000

89,040.00

94,382.4

100,045.34 106,048.06

Aos 5

Claro-codetel 6% de incremento

Reparacin y mantenimientos.
CUADRO 8
Descripcin
Equipo
oficina
Maq.y Equipo

TOTAL

MONTO
INVERTIDO

31,100.00
588,800.00

APLIC%
5

Aos 1

Aos 2

Aos 3

Aos 4

Aos 5

1,555.00

1,632.75

1,714.38

1,800.09

1,890.09

29,440.00

33,267.2

37,591.93 42,478.88 48,001.14

30,995

34,899.95 39,306.31 44,278.9

Despus del primer aos 13% de incremento

55,891.23

Materias primas y/o materiales.

Cuadro 9
Conceptos

Aos 1

Aos 2

Aos 3

Aos 4

Aos 5

Materias primas

270,000.00

280,800.00

292,032

303,713.28

315,861.81

30% del capital de trabajo 4% de incremento.

Costo total del proyecto.

CUADRO 10
Descripcin
depreciacin

Aos 1

Aos 2

Aos 3

Aos 4

Aos 5

256,655.00

256,655.00

256,655.00

256,655.00

256,655.00

663,00.00

689,520

717,100.8

745,730.82

775,616.2

Mano de Obra
Indirecta
Mano de Obra Directa

325,000.00

338,080

351,627

365,580.79

380,204.01

Energa Elctrica

51,000.00

53,040.00

55,161.08

57,368.05

59,662.27

Consumo Agua

2,160.00

2,246.4

2,336.25

2,429.70

2,526.9

Comunicacin

84,000

89,040.00

94,382.4

100,045.34

106,048.06

Rep. Mantenimiento

30,995

34,899.95

39,306.31

44,278.9

55,891.23

M.P.Y Materiales

270,000.00

280,800.00

292,032

303,713.28

315,861.81

Sub-total

1,652,810.00 1,744,281.4

1,808,600.8

1,875,801.9

1,949,939.6

Imprevistos (1%)

16,528.1

17,442.8

18,086.00

18,758.00

19,499.39

TOTAL

1,639,338.1

1,761,724.2

1,826,686.8

1,894,559.9

1,969,439.00

Los totales de los cuadros anteriores

Calcular valor de rescate y/o salvamento o residual al 5to ao.

CUADRO 11
Partidas /aos

edificaciones

Equipos de
oficinas

maquinarias

Total

Valor comercial

4,000,000

31,100

602,000

4,633,100

Valor contable

3,000,000

23,325

451,500

3,474,825

Utilidades antes ISR

1,000,000

7,775

150,500

1,158,275

ISR (28%)

280,000

2,177

42,140

324,317

Utilidad neta

720,000

5,598

108,360

833,958

Valor contable

3,000,000

23,325

451,500

3,474,825

de 3,720,000

28,923

559,860

4,308,783

Total de
rescate

valor

A) calcular el financiamiento de la empresa con relacin al proyecto

CUADRO 12
concepto

Banco BHD

Monto del prstamo

3,500.000.00

Plazo total

5 aos

Periodo de gracia

0 ao

Periodo de amortizacin

5 aos

Taza de amortizacin

17

Periodicidad /forma de pago

1(anual)

No. De cuota

Monto de cuota

P=2, 000,000.00
N= 5 aos

I= 16%
A=?

A=p [i (1+i)n
(1+i)-1

A=2,0000.00 [0,16(1+0.16)5
(1+0.16)-1

A=2,0000[0.17 (1.16)5
(1.16)-1
A=2, 000,000 [0.16 (2.1003416576) = 0.33605466521 = 0.30540938161
2.1003416576- 1 =

A=2, 000,000 *0.30540938161=

1.1003416576

610,818.76322

B) tabla de amortizacin
CUADRO 13
Periodo /No. De cuota
pago cuota /pago
por a/ao

Capital

intereses

Saldo
insoluto/balance
pago por ao
2,000.000

610,818.76322

290,818.76322

320,000

1,709,181.23678

610,818.76322

337,349.765336

273,468.997884

1,371,831.47145

610,818.76322

391,325.727788

219,493.035432

980,505.74367

610,818.76322

453,937.844233

156,880.918987

526,567.899437

610,818.76322

526,567.899311

84,250.8639099

0,00

C) calcula los costos financieros por ao

CUADRO 14

Concepto

intereses

320,000

273,468.997884 219,493.035432 156,880.918987 84,250.8639099

A) Calcula la amortizacin del capital por ao

CUADRO 15
Concepto

amortizacin

290,818.76322

337,349.765336 391,325.727788 453,937.844233 526,567.899311

B) Calcula los ingresos netos del proyecto basndose en las posibles cantidades
vendidas al ao del producto final. Aumento de un 6 % anual

CUADRO 16
concepto

Ingresos por
ventas

7,000,000

7,420,000

7,865,200

8,337,112

8,837,338.72

C) calcula los gastos generales y administrativos (comisiones por ventas )

Sobre la base del 1% de las ventas programadas anualmente. Aumento de un 6%
anual

CUADRO 17
concepto

Gastos
generales y
administrativos

50,000

53,000

56,180

59,550.8

63,123.848

D) determinar el punto de equilibrio econmico del proyecto del ao 1 al 5to ao

CUADRO 18
Costo variables ao (ao 1)

Montos en RD $

Mano de obra directa

Materias primas

325,000.00
51,000.00
2,160.00
84,000
270,000.00

Gastos generales

50,000

Sub-Total

708,160

Imprevisto 1%

7,821.6

TOTAL

715,981.6

Costos fijos (ao 1)

Montos en RD$

Depreciacin

256,655.00

Mano de obra indirecta

663,00.00

Reparacin de mantenimiento

30,995

Sub- Total

950,650

Imprevisto (1%)

9,506.5

TOTAL

960,156.5

Energa elctrica
Consumo de agua
Comunicacin

INGRESOS X VENTAS AO (1)

7,000,000.00

Frmula para encontrar punto de equilibrio (ao 1)

P.E (RD$)= ________costos fijos_____________ =

____960,156.5________

1-(costos variables /ingresos x ventas

715,981.6 7,000,000=0.10228308571

1- 0.10228308571=
0.89771691429

P.E(%)=

________PE(RD)___________ *100 = _960,156.5 = 1069,553.75878

Ingresos x ventas

0.89771691429

1069,553.75878 /7, 000,000 =0.15279339411 *100 = 15,27

Punto de equilibrio

15,27

CUADRO 18

Costo variables ao (ao 2)

Montos en RD $

Mano de obra directa

Materias primas

338,080
53,040.00
2,246.4
89,040.00
280,800.

Gastos generales

53,000

Sub-Total

816,206.4

Imprevisto 1%

8,162.064

TOTAL

824,368.464

Costos fijos (ao 2)

Montos en RD$

Depreciacin

256,655.00

Mano de obra indirecta

689,520

Reparacin de mantenimiento

34,899.95

Sub- Total

981,074.95

Imprevisto (1%)

9,810.7495

TOTAL

990,885.6995

Energa elctrica
Consumo de agua
Comunicacin

INGRESOS X VENTAS AO (2)

7,420,000

Frmula para encontrar punto de equilibrio (ao 2)

P.E (RD$)= ________costos fijos_____________ = ____990,885.6995____

1-(costos variables /ingresos x ventas

824,368.464

/7,4 20,000 =

0.111110087115

1-0.111110087115 = 0.88889912885

P.E(%)=

________PE(RD)___________ *100 = __990,885.6995_ = 1,114,733.57025

Ingresos

1, 114,733.57025

0.88889912885

/7, 420,000 =0.1502336348*100= 15.02

Punto de equilibrio

15.02

CUADRO 18

Costo variables ao (ao 3)

Montos en RD $

Mano de obra directa

Materias primas

351,627
55,161.08
2,336.25
94,382.4
39,306.31

Gastos generales

56,180

Sub-Total

598,993.76

Imprevisto 1%

5,989.9376

TOTAL

598,993.76

Costos fijos (ao 3)

Montos en RD$

Depreciacin

256,655.00

Mano de obra indirecta

717,100.8

Reparacin de mantenimiento

39,306.31

Sub- Total

1,013,062.11

Imprevisto (1%)

10,130.6211

TOTAL

1,023,192.7311

INGRESOS X VENTAS AO (3)

7,865,200

Energa elctrica
Consumo de agua
Comunicacin

Frmula para encontrar punto de equilibrio (ao 3)

P.E (RD$)= ________costos fijos_____________ = __1, 023,192.7311____

1-(costos variables /ingresos x ventas

598,993.76/7,

865,200=0.07615747342

1- 0.07615747342 =0.92384252658

P.E(%)=

________PE(RD)___________ *100 =_1, 023,192.7311_ = 1,107,540.19398

Ingresos

0.92384252658

1, 107,540.19398/7, 865,200 =1.28009731*100= 14.08

Punto de equilibrio

14.08

CUADRO 18

Costo variables ao (ao 4)

Montos en RD $

Mano de obra directa

351,627
55,161.08
2,336.25
94,382.4
303,713.28

Energa elctrica
Consumo de agua
Comunicacin
Materias primas
Gastos generales
Sub-Total
Imprevisto 1%
TOTAL

59,550.8
866,770.81
8,667.7081
875,438.5181

Costos fijos (ao 4)

Depreciacin

Montos en RD$

Mano de obra indirecta

44,278.9

Reparacin de mantenimiento

44,278.9

Sub- Total

345,212.8

Imprevisto (1%)

3,452.128

TOTAL

348,664.928

INGRESOS X VENTAS AO (4)

256,655.00

8,337,112

Frmula para encontrar punto de equilibrio (ao 4)

P.E (RD$)= ________costos fijos_____________ =

348,664.928

1-(costos variables /ingresos x ventas

875,438.5181 8, 337,112

=0.1050050087

1-

P.E(%)=

________PE(RD)___________ *100 =
Ingresos

389,571.932121

0.1050050087= 0.8949949913

348,664.928

= 389,571.932121

0.8949949913

/8, 337,112 = 0.4672744376*100 = 4.67

Punto de equilibrio ao (4)

4.67

CUADRO 18

Costo variables ao (ao 5)

Montos en RD $

Mano de obra directa

Materias primas

380,204.01
59,662.27
2,526.9
106,048.06
315,861.81

Gastos generales

63,123.848

Sub-Total

927,426.898

Imprevisto 1%

9,274.26898

TOTAL

936,701.16698

Costos fijos (ao 5)

Montos en RD$

Depreciacin

256,655.00

Mano de obra indirecta

775,616.2

Reparacin de mantenimiento

55,891.23

Sub- Total

1,088,162.43

Imprevisto (1%)

10,881.6243

TOTAL

1,099,044.0543

INGRESOS X VENTAS AO (5)

8,837,338.72

Energa elctrica
Consumo de agua
Comunicacin

Frmula para encontrar punto de equilibrio (ao 5)

P.E (RD$)= ________costos fijos_____________ =

1-(costos variables /ingresos x ventas

1, 099,044.0543

936,701.16698 8,837,338.72

=0.10599357981

1-0.10599357981=

P.E(%)=

________PE(RD)___________ *100 =1, 099,044.0543

0.89400642019

= 1,229,346.93697

Ingresos

x ventas

0.89400642019

1, 229,346.93697 8, 837,338.72 = 0.13910827409

* = 13.91

Punto de equilibrio ao (5)

13.91

Determinar las ganancias y/o perdidas, las rentabilidad de las ventas y las
rentabilidad promedio del proyecto x mediante el estado de resultado.

CUADRO 19
ACONCEPTO

Ingresos x
ventas
Costos totales

7,000,000

7,420,000

7,865,200

8,337,112

8,837,338.72

1,639,338.1

1,761,724.2

1,826,686.8

1,894,559.9

1,969,439.00

Utilidades
brutas
G. generales y
administrativo

5,360,661.9

5,658,275.8

6,038,511.2

6,442,552.1

6,867,899.72

50,000

53,000

56,180

59,550.8

63,123.848

Costos
financiero

320,000

273,468.997884

219,493.035432

156,880.918987

84,250.8639099

Utilidades
operacionales

4,990,661.9

5,331,806.80212 5,762,838.16457 6,226,120.38102 6,720,525.008

Reserva legal
(5%)

24,953.345

26,590.340106

288,141.908228

311,306.019051

336,026.2504

Bonificacin
(10%)

499,066.19

533,180.680212

576,283.81647

622,612.038102

672,052.5008

Utilidades
antes ISR

4,466,642.365

4,772,035.78181

4,898,410.43980

5,292,202.32387

5,712,446.257

ISR (28%)

1,250,659.8622

1,336,170.0189

1,371,554.92316

1,481,816.65068

1,599,484.952

Utilidades
netas
Rentabilidad
de las ventas
Rentabilidad
promedio

3,215,982.5028

3,434,165.76291

3,526,855.51664

3,810,385.67319

4,112.961.305

45.94

46.28

44.84

45.70

46.93

45.95

Flujo de caja del proyecto, en los cinco aos, para medir la rentabilidad
CUADRO 20
CONCEPTO

Utilidad neta

3,215,982.5028

3,434,165.76291

3,526,855.51664

3,810,385.67319

4,112.961.305

+depreciacin

256,655.00

256,655.00

256,655.00

256,655.00

256,655.00
4,308,783

+valor de
rescate
-Inversiones en
activos fijos
intangibles y
capital de
trabajo
Flujo de caja del
proyecto

-6,308,783.3

3,472,637.5028

3,690,820.76291

3,783,510.51664

4,067,040.67319

8,678,399.305

Flujo del capital propio o de los accionistas

CUADRO NO. 21
CONCEPTO

Utilidad neta

3,215,982.5028

3,434,165.76291

3,526,855.51664

3,810,385.67319

4,112.961.305

+depreciacin

256,655.00

256,655.00

256,655.00

256,655.00

256,655.00
4,308,783

+valor de
rescate
-Inversiones
en activos
fijos
intangibles y
capital de
trabajo
+Prestamos
-amortizacin

-6,308,7833

2,000,000
290,818.76322

337,349.765336

391,325.727788

453,937.844233

526,567.899311

Flujo de caja
del proyecto

3,763456.26602 4,028,170.52824 4,174,836.24442 4,520,978.51742 9,239,851.20428

Para medir la capacidad de pago

CUADRO 22
CONCEPTO

Utilidad neta

+depreciacin

-inversiones en
activos fijos e
intangibles y
capital de trabajo

256,655.00

-6,308,7833

3,434,165.76291

3,526,855.51664

3,526,855.51664

3,810,385.67319

4,112.961.305

256,655.00

256,655.00

256,655.00

256,655.00

256,655.00

+prestamos

2,000,000

-amortizacin
De prestamos
Flujo de caja del
proyecto

-4,308,783.3

337,349.765336

391,325.727788

453,937.844233

526,567.899311

290,818.76322

4,028,170.5284

4,174,836.2442

4,520,978.5171

4,931,068.2048

3,763,456.262

Valor actual
CUADRO 23
periodo

Flujo de efectivo

Tasa de descuento

Van

-1

-6,308,783.3

-6,308,783.3

3,472,637.5028

0.86

2,986,468.25

3,690,820.76291

0.75

2,768,115.57

3,783,510.51664

0.64

2,421,446.73

4,067,040.67319

0.55

2,236,872.37

8,678,399.305

0.48

4,165,631.67
14,578,534.59

VAN

-8,269,751.59

(0)

TD=

(1+i)n

___1___

(1+0.16)0

TD= ____1_____ = __1___ = 1

(1.16)0

(1)

TD=

(1+i) n

___1___
(1+0.16)1

TD= ____1_____ = __1___ = 0.86

(1.16)1
(2)

TD=

1.16
=

(1+i) n

___1___
(1+0.16)2

TD= ____1_____ = __1___ = 0.75

(1.16)2

(3)

TD=

1.34

(1+i)n

___1___
(1+0.16)3

TD= ____1_____ = __1___ = 0.64

(1.16)3

1.56

(4)

TD=

(1+i) n

___1___
(1+0.16)4

TD= ____1_____ = __1___ = 0.55

(1.16)4

(5)

TD=
(1+i)n

1.81

___1___

(1+0.16)5

TD= ____1_____ = __1___ = 0.48

(1.16)5

2.10