AO DE LA PROMOCIN DE RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMTICO

LA

INDUSTRIA

2014
FINANZAS EN LAS ENTIDADES FINANCIERAS

INTEGRANTES
JEAN CARLOS HERRARA PAMO MATEO SULLA ARQQUE

DOCENTE: CICERON, FLORES CHAMBI CICLO: TURNO: VI TARDE

JHERSSON ZEVALLOS ZEGARRA LETICIA CANAZA

El SISTEMA FINANCIERO

El sistema financiero est conformado por el conjunto e Instituciones bancarias, financieras y dems empresas e instituciones de derecho pblico o privado, debidamente autorizadas por la Superintendencia de Banca y Seguro, que operan en la intermediacin financiera (actividad habitual desarrollada por empresas e instituciones autorizadas a captar fondos del pblico y colocarlos en forma de crditos e inversiones. Es el conjunto de instituciones encargadas de la circulacin del flujo monetario y cuya tarea principal es canalizar el dinero de los ahorristas hacia quienes desean hacer inversiones productivas. Las instituciones que cumplen con este papel se llaman "Intermediarios Financieros" o "Mercados Financieros". El sistema financiero peruano incluye a diferentes tipos de instituciones que captan depsitos: bancos, empresas financieras, cajas municipales de ahorro y crdito, cajas rurales y el banco de la Nacin que es una entidad del estado que fundamentalmente lleva a cabo operaciones del sector pblico. Instituciones que conforman el sistema financiero Bancos. Financieras. Compaa de Seguros. AFP. Banco de la Nacin. COFIDE. Bolsa de Valores. Bancos de Inversiones. Sociedad Nacional de Agentes de Bolsa

Entes reguladores y de control del sistema financiero Encargado de regular la moneda y el crdito del sistema financiero. Sus funciones principales son: Propiciar que las tasas de inters de las operaciones del sistema financiero, sean determinadas por la libre competencia, regulando el mercado.

 La regulacin de la oferta monetaria La administracin de las reservas internacionales (RIN) La emisin de billetes y monedas.

Superintendencia de Banca y Seguro (SBS) Organismo de control del sistema financiero nacional, controla en representacin del estado a las empresas bancarias, financieras, de seguros y a las dems personas naturales y jurdicas que operan con fondos pblicos. La Superintendencia de Banca y Seguros es un rgano autnomo, cuyo objetivo es fiscalizar al Banco Central de Reserva del Per, Banco de la Nacin e instituciones financieras de cualquier naturaleza. La funcin fiscalizadora de la superintendencia puede ser ejercida en forma amplia sobre cualquier operacin o negocio. Comisin Nacional Supervisora de Empresas y Valores (CONASEV). Institucin Pblica del sector Economa y Finanzas, cuya finalidad es promover el mercado de valores, velar por el adecuado manejo de las empresas y normar la contabilidad de las mismas. Tiene personera jurdica de derecho pblico y goza de autonoma funcional administrativa y econmica. Superintendencia de Administracin de Fondos de Pensiones (SAFP). Al igual que la SBS, es el organismo de Control del Sistema Nacional de AFP

CLASES SISTEMA FINANCIERO BANCARIO Este sistema est constituido por el conjunto de instituciones bancarias del pas. En la actualidad el sistema financiero Bancario est integrado por el Banco Central de Reserva, el Banco de la Nacin y la Banca Comercial y de Ahorros. A continuacin examinaremos cada una de stas instituciones. BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER (BCRP) Autoridad monetaria encargada de emitir la moneda nacional, administrar las reservas internacionales del pas y regular las operaciones del sistema financiero nacional.

BANCO DE LA NACIN Es el agente financiero del estado, encargado de las operaciones bancarias del sector pblico. BANCA COMERCIAL Instituciones financieras cuyo negocio principal consiste en recibir dinero del pblico en depsito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y en utilizar ese dinero, su propio capital y el que obtenga de otras cuentas de financiacin en conceder crditos en las diversas modalidades, o a aplicarlos a operaciones sujetas a riesgos de mercado. Entre estos bancos tenemos: Banco de Crdito Banco Internacional del Per INTERBANK Banco Continental Banco Financiero del Per Banco Wiesse Banco Sudamericano Banco de Trabajo

SISTEMA FINANCIERO NO BANCARIO FINANCIERAS

Lo conforman las instituciones que capta recursos del pblico y cuya especialidad consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores, operar con valores mobiliarios y brindar asesora de carcter financiero. Entre estas tenemos: Solucin Financiero de Crdito del Per Financiera Daewo SA Financiera C.M.R

CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRDITO Entidades financieras que captan recursos del pblico y cuya especialidad consiste en realizar operaciones de financiamiento, preferentemente a las pequeas y micro-empresas. Entre estas tenemos: Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Sullana Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Piura Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Maynas Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Cusco Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo ENTIDAD DE DESARROLLO A LA PEQUEA Y MICRO EMPRESA EDPYME Instituciones cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a los empresarios de la pequea y micro-empresa. Nueva Visin S.A. Confianza S.A Edyficar S.A Credinpet CAJA MUNICIPAL DE CRDITO POPULAR Entidad financiera especializada en otorgar crditos pignoraticio al pblico en general, encontrndose para efectuar operaciones y pasivas con los respectivos Consejos Provinciales, Distritales y con las empresas municipales dependientes de los primeros, as como para brindar servicios bancarios a dichos concejos y empresas. CAJAS RURALES Son las entidades que capta recursos del pblico y cuya especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a los empresarios de la pequea y micro-empresa. Caja Rural de Ahorro y Crdito de la Regin San Martn Caja Rural de Ahorro y Crdito del Sur Caja Rural de Ahorro y Crdito de Cajamarca Caja Rural de Ahorro y Crdito Caete

EMPRESAS ESPECIALIZADAS Instituciones financieras, que operan como agente de transferencia y registros de las operaciones o transacciones del mbito comercial y financiero. EMPRESA DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO Organizacin cuya especialidad consiste en la adquisicin de bienes muebles e inmuebles, los que sern cedidos en uso a una persona natural o jurdica, a cambio de pago de una renta peridica y con la opcin de comprar dichos bienes por un valor predeterminado. Wiese Leasing SA Leasing Total SA Amrica Leasing SA EMPRESAS DE FACTORING Entidades cuya especialidad consiste en la adquisicin de facturas conformadas, ttulos valores y en general cualquier valor mobiliarios representativo de deuda. EMPRESAS AFIANZADORA Y DE GARANTIAS Empresas cuya especialidad consiste en otorgar afianzamiento para garantizar a personas naturales o jurdicas ante otras empresas del sistema financiero o ante empresas del exterior, en operaciones vinculadas con el comercio exterior. EMPRESA DE SERVICIOS FIDUCIARIOS Instituciones cuya especialidad consiste en actuar como fiduciario en la administracin de patrimonios autnomos fiduciarios, o en el cumplimiento de encargos fiduciarios de cualquier naturaleza. COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRDITO En la actualidad operan unas 168 cooperativas de este tipo, siendo las ms destacadas: Abaco, Aelucoop, Finantel, San Pedro de Andahuaylas.

Servicios que brindan las instituciones financieras OPERACIONES Las entidades financieras tienen tres tipos genricos de operaciones de activo: Operaciones de prstamos Operaciones de crdito Operaciones de Intermediacin La diferencia bsica es que mientras las operaciones de prstamos estn vinculadas a una operacin de inversin ya sea en bienes de consumo, productivos o de servicios, se conceden para realizar algo concreto; las de crdito no estn vinculadas a ninguna finalidad especfica, sino genrica. Podemos, por tanto, decir que en un prstamo se financia el precio de algo, mientras que en un crdito se pone a nuestra disposicin una cantidad de dinero durante un perodo de tiempo. As, tendremos que las Operaciones del prstamo sern de varios tipos en funcin de las garantas y de la finalidad, dividindose principalmente en: Prstamos de garanta Real Prstamos de garanta personal Con respecto a los Crditos, las operaciones ms usuales son: Cuentas de crdito Tarjetas de crdito

Las Operaciones de Intermediacin son aquellas que no son ni prstamos ni crditos; la operacin financiera se ve acompaada por la prestacin de una serie de servicios que no son estrictamente financieros. Dentro de este bloque nos encontramos con las siguientes operaciones: El leasing (alquiler con derecho de compra) El descuento comercial Anticipos de crditos comerciales El factoring Avales

Definidos cuales son las operaciones de activo ms usuales, vamos a ver cul es su distribucin entre los dos grandes grupos de clientes bancarios. La empresa suele utilizar las siguientes operaciones. a) Operaciones a corto plazo Descuento comercial Anticipos de crditos comerciales. Pliza de crdito Factoring b) Operaciones a largo plazo Prstamos con garanta hipotecaria Prstamos con garanta personal Leasing

En lo que respecta a personas naturales, los productos ms habituales son: a) Operaciones a corto plazo Tarjetas de crdito b) Operaciones a largo plazo Prstamos hipotecarios Prstamos personales. SERVICIOS QUE BRINDAN LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS. Estn referidos a conjunto de operaciones que brindan las instituciones financieras a sus clientes, entre las cuales tenemos: Ley General de Bancos y otras Instituciones Financieras Presidente de la Repblica Hugo Chvez Fras

En ejercicio de la atribucin que le confiere el numeral 8 del artculo 236 de la constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela y de conformidad con lo dispuesto en el literal d, del artculo 1 de la Ley que autoriza al Presidente de la Repblica a Dictar Decretos con Fuerza de Ley en las Materias que se Delegan, publicada en la Gaceta Oficial de la Repblica Bolivariana de Venezuela N 37.076, de fecha 13 de noviembre de 2000, en Consejo de Ministros, Intermediacin Financiera Articulo 1. La actividad de intermediacin financiera consiste en la captacin de recursos, incluidas las operaciones de mesa de dinero, con la finalidad de otorgar crditos o financiamientos, e inversiones en valores; y slo podr ser realizada por los bancos, entidades de ahorro y prstamo y dems instituciones financieras reguladas por este Decreto Ley. Ambito de aplicacin Articulo 2. Se rigen por este Decreto Ley los bancos universales, bancos comerciales, bancos hipotecarios, bancos de inversin, bancos de desarrollo, bancos de segundo piso, arrendadoras financieras, fondos del mercado monetario, entidades de ahorro y prstamo, casas de cambio, grupos financieros, operadores cambiarios fronterizos; as como las empresas emisoras y operadoras de tarjetas de crdito.

Asimismo, estarn bajo la inspeccin, supervisin, vigilancia, regulacin y control de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras las sociedades de garantas recprocas y los fondos nacionales de garantas recprocas. Igualmente quedan sometidas a este Decreto Ley, en cuanto les sean aplicables, las operaciones de carcter financiero que realicen los almacenes generales de depsitos. Todos los bancos, entidades de ahorro y prstamo, otras instituciones financieras y dems empresas mencionadas en este artculo, estn sujetas a la inspeccin, supervisin, vigilancia, regulacin y control de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras; a los reglamentos que dicte el Ejecutivo Nacional; a la normativa prudencial

que establezca la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras; y a las Resoluciones y normativa prudencial del Banco Central de Venezuela. A los efectos de el presente Decreto Ley se entiende por normativa prudencial emanada de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras, todas aquellas directrices e instrucciones de carcter tcnico contable y legal de obligatoria observancia dictadas, mediante resoluciones de carcter general, as como a travs de las circulares enviadas a los bancos, entidades de ahorro y prstamo, otras instituciones financieras y dems empresas sometidas a su control. El presente Decreto Ley no ser aplicable al Banco del Pueblo Soberano, C.A. y al Banco de Desarrollo de la Mujer, C.A., los cuales se regirn por lo que dispongan sus respectivos instrumentos de creacin; tampoco ser aplicable a todas aquellas instituciones establecidas o por establecerse por el Estado, que tengan por objeto crear, estimular, promover y desarrollar el sistema microfinanciero del pas, para atender la economa popular y alternativa, conforme a la legislacin especial dictada al efecto. Asimismo, las disposiciones del presente Decreto Ley no se aplicarn a las personas jurdicas de derecho pblico que tengan por objeto la actividad financiera, salvo disposicin expresa en contrario contenida en el presente Decreto Ley. En consecuencia, a los efectos del presente Decreto Ley, la referencia a las personas sometidas al control de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras, as como cualquier expresin similar, excluye a los entes sealados del presente aparte. Disposiciones aplicables Articulo 3. Las actividades y operaciones a que se refiere este Decreto Ley debern realizarse de conformidad con sus disposiciones, el Cdigo de Comercio, la Ley del Banco Central de Venezuela, las dems leyes aplicables, los reglamentos que dicte el Ejecutivo Nacional, a la normativa prudencial que dicte la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras; as como a las resoluciones emanadas del Banco Central de Venezuela.

Actividades que no requieren autorizacin Articulo 4. Las personas naturales o jurdicas que se dediquen regular o habitualmente al otorgamiento de crditos, o a efectuar descuentos o inversiones con sus propios fondos no necesitarn autorizacin alguna para realizar esa actividad; pero estarn obligadas a proporcionar a la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras los datos estadsticos, estados financieros y dems informaciones peridicas y ocasionales que sta les solicite, y a dar libre acceso a sus funcionarios o inspectores, para la revisin de libros, documentos y equipos tecnolgicos. Institutos municipales de Crdito Artculo 5. Los Institutos Municipales de Crdito y Empresas Municipales de Crdito Quedan sometidos a las disposiciones del presente Decreto Ley, a la normativa Prudencial que dicte la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras y a las que dicte el Banco Central de Venezuela sobre el encaje y tasas de inters; pero se regirn por las correspondientes Ordenanzas Municipales en cuanto a su Administracin. De los Institutos Autnomos regidos por este Decreto Ley Artculo 6. La Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras, el Fondo de Garanta de Depsitos y Proteccin Bancaria, y el Banco Nacional de Ahorro y prstamo se regirn por las disposiciones del presente Decreto Ley.

Banco Comercial Es una institucin que se dedica al negocio de recibir dinero en depsito y darlo a su vez en prstamo, sea en forma de mutuo, de descuento de documentos o de cualquier otra forma. Se consideran adems todas las operaciones que natural y legalmente constituyen el giro bancario. Para su creacin requieren un Capital mnimo de de Diecisis Mil Millones de Bolvares (Bs. 16.000.000.000,00). Banco Hipotecario Es similar al de ahorro y prstamo, la diferencia es que toma fondos de pequeos ahorristas y otorga a stos, bajo condiciones determinadas, prstamos a largo plazo para la construccin, adquisicin o refaccin de sus viviendas. Tales prstamos quedan garantizados por las hipotecas que los bancos adquieren sobre los bienes inmobiliarios de los prestatarios. Requieren para su creacin un Capital mnimo de OCHO MIL MILLONES DE BOLVARES (Bs. 8.000.000.000,00). Bancos de Inversin Son los bancos de que tienen como finalidad intermediar en la colocacin de capitales, participar en el financiamiento de operaciones en el mercado de capitales, financiar la produccin, la construccin y proyectos de inversin y en general ejecutar otras operaciones compatibles con su naturaleza. Por otra parte, los bancos de inversin no pueden recibir depsitos en cuentas de ahorro o en cuenta corriente, otorgar prstamos para financiar servicios o bienes de consumo cuando las cantidades excedan el 20% del total de su cartera de crdito, y otorgar prstamos por plazos superiores a los siete (07) aos. Requieren un Capital no menor de DIEZ MILLONES DE BOLIVARES FUERTES (Bsf. 10.000.000,00) Bancos de Desarrollo Estas instituciones tienen por objeto principal fomentar, financiar y promover las actividades econmicas y sociales para sectores especficos del pas, tales como el sector Industrial (adquisicin de activos fijos, construccin, ampliacin y mejoras de infraestructuras industriales), Agrcola, acucola y pecuario (maquinarias agrcolas, capital de trabajo, materia prima, insumos, mano de obra y otros gastos necesarios, Turismo, (Posadas, hoteles, hatos, paradores, campamentos tursticos y empresas de transporte turstico; excepto

agencias de viajes, Servicios (transporte de carga, centros de acopio, centros de refrigeracin, maquinarias agrcolas, servicios agrcolas, petroleros, reparacin y mantenimiento de maquinarias; puertos, aeropuertos, museos, bibliotecas, archivos e imprentas, entre otros). Bancos universales Son aquellos que pueden realizar todas las actividades inherentes a cada banco e institucin financiera especializada, excepto asignadas por ley a los bancos de segundo piso. El funcionamiento de los bancos universales, requiere una autorizacin por parte de la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras cuando se fusione con uno o ms bancos y se trate de la transformacin de un banco especializado. Requieren un Capital mnimo de Cuarenta Millones de Bolvares Fuertes (Bs. 40.000.000,00). Arrendadoras financieras Son aquellas que regulan las operaciones de arrendamiento financiero, en los trminos regulados as como las dems operaciones compatibles con su naturaleza y que hayan sido autorizadas por la Superintendencia de Bancos y otras Instituciones Financieras, y con las limitaciones que este Organismo establezca. Requieren para su creacin un capital no menor de Cinco Millones de Bolvares Fuertes (Bs. 5.000.000,00). Entidades de ahorro y prstamo Son sociedades civiles de carcter privado, que se rigen tanto por la ley como por sus propios estatutos, para convertirse en instituciones con capacidad para cubrir las necesidades de servicios financieros a la familia, a las sociedades c00perativas, al artesano, al profesional, a las pequeas empresas, industriales y comerciales y en especial, a la concepcin de crditos para la vivienda familiar y la adquisicin de inmuebles para el desarrollo de la comunidad. Sus principales objetivos son: Permitir el otorgamiento de prstamos para la adquisicin de viviendas construccin o mejoras de bienes inmuebles, financiar obras de construccin de urbanismo y cualquier otra clase de financiamiento de carcter reproductivo, orientado al fomento y desarrollo de la industria de la construccin a todo el pueblo venezolano, y adems, prestar asistencia financiera y garantizar la restitucin de los prstamos que se otorguen y por supuesto garantizar a las personas que tengan sus ahorros en la institucin la devolucin de sus aportaciones de ahorro.

Requieren un Capital no menor de Ocho Millones de Bolvares Fuertes (Bs. 8.000.000,00). Casa de cambio Son negocios que proporciona diversos servicios por el pago de una tarifa, como por ejemplo, renovacin de placas de licencia, cobro de cheques y transferencias electrnicas de fondos, compra y venta de billetes extranjeros, de cheques de viajeros, as como las operaciones de cambio vinculadas al servicio de encomienda electrnica y las dems operaciones cambiarias compatibles con su naturaleza, que hayan sido autorizadas por el Banco Central de Venezuela. Para operar estos negocios requieren la autorizacin de la Superintendencia nacional de bancos y otras instituciones financieras, y para su creacin requieren un Capital mnimo de de Doscientos Mil Bolvares Fuertes (Bs. 200.000,00). Quienes pueden desarrollar la actividad bancaria La Superintendencia de Bancos y otras Instituciones Financieras, defini las personas que pueden desarrollar la actividad bancaria, mediante la Resolucin 459-05, publicada en la Gaceta Oficial el jueves 13 de octubre de 2005. En este sentido, se resumen los puntos relevantes: En el artculo 1 de la Resolucin se establecen las directrices que permiten determinar que una persona cumple con lo exigido en el artculo 12 de la Ley General de Bancos, entre ello, nos definen la experiencia, la solvencia y la honorabilidad, Podemos definir la experiencia como el conocimiento adquirido en la actividad bancaria o en la financiera relacionada con sta. Solvencia es la capacidad patrimonial de una persona. Honorabilidad es la cualidad de las personas de proceder con integridad. En el artculo 2 de la Resolucin, expresa que la experiencia se obtiene por dos vas:

La Bancaria: Haber desempeado cargos de alto nivel durante dos (2) aos en bancos. Alto nivel es Gerente General, Vicepresidente o Presidente. Haber desempeado cargos de nivel medio por cinco (5) aos. Estos son gerentes, adjuntos a Vicepresidentes e incluso, Jefes de rea. La Financiera: Por ejercicio de cargos de alto nivel, por ms de tres (3) aos en empresas Industriales, manufactureras o de servicios y que comprueben

experiencia econmica o financiera relacionada con la actividad bancaria. Un ejemplo sera un VP de Finanzas de una empresa de servicios o de manufactura, tipo Mavesa o compaa de seguros. Ejercicio de cargos de nivel medio, por ms de seis (6) aos en empresas como las mencionadas en el punto anterior. Trayectoria profesional independiente de ms de seis (6) aos en actividades relacionadas o conexas con el sector bancario. En este grupo encontramos asesores financieros y personas del mundo burstil. La solvencia debe abarcar dos temas: Capacidad de hacer frente a la inversin prevista, medida por sobre los estados financieros presentados por el candidato; y, La solvencia en el pago de las obligaciones ordinarias de una persona. La honorabilidad, por su parte, es el valor tico y moral de una persona. Para ser elegible, los candidatos no pueden haber sido objeto de ningn tipo de situacin en desmedro de personas o instituciones. En consecuencia, la persona honorable no debe haber sido sujeto de atrasos o quiebra, condenado a una pena privativa de libertad, haber estado incurso en juicio relacionado a actividades financieras y, por ltimo, haber sido miembro de uno de los bancos intervenidos en la crisis financiera. El artculo 3 de la Resolucin, indica quienes pueden ser accionistas de un banco, y los recaudos que deben acompaar: Las personas naturales, deben presentar lo siguiente: Currculum que permita comprobar la experiencia. Balances auditados. Declaracin de Impuesto de los ltimos tres (3) aos. Declaracin jurada de no estar incurso en ninguna de las inhabilitaciones del artculo 12 de la Ley, es decir, haber sido sujeto de atrasos o quiebra, condenado a una pena privativa de libertad, haber estado incurso en juicio relacionado a actividades financieras y, por ltimo, haber sido miembro de uno de los bancos intervenidos en la crisis financiera. Las personas jurdicas por su parte deben: Presentar sus estatutos. Deben consignar los recaudos de sus accionistas como personas naturales. Presentar estados financieros auditados. ltimas tres declaraciones del ISLR. Declaracin jurada del Presidente sobre las inhabilitaciones del artculo 12 de la Ley General de Bancos.

En el artculo 5 de la Resolucin, por otra parte, se indica que los accionistas que quieran poseer ms del 10% del capital, deben cumplir con el requisito de la experiencia bancaria comprobada. Pareciera que ello implica que no es necesario si el capital suscrito es inferior a 10%, sin embargo, queda a juicio de la Sudeban exigir los recaudos, los cuales, de hecho, siempre piden que se cumplan. Tema que deja claro el artculo 7 de la Resolucin. En el artculo 6 de la Resolucin se establece, con toda claridad, que quienes quieran ser directores, administradores y consejeros de bancos, deben adems de ser personas honorables, cumplir con los requisitos de experiencia comentados aqu al principio. Los accionistas Personas naturales Es recomendable, para la adquisicin de la licencia, que el primer grupo de accionistas del Banco, sean personas naturales. Es de hacer notar que an cuando se presente una persona jurdica como accionista la Ley obliga a sealar quin es la persona natural accionista. Venta previa de acciones, una vez suscrito el convenio de intencin. Se recomienda que los propietarios de la licencia renan a los accionistas que aportaran el capital accionario del Banco, una vez que se firme la Carta de Intencin para la adquisicin del Banco. Con esto, se estara otorgando a los accionistas la posibilidad de ir confeccionando un currculum bancario. CONCLUSIN Dentro del Sistema Financiero Nacional se encuentra una red de instituciones que presentan servicios para lograr una mayor eficiencia econmica y encaminar la produccin del capital fijo de la sociedad en existencia. Las entidades financieras laboran ofreciendo un mejor servicio en materia de finanzas ayudando a terceros en el incremento del aparato productivo, rengln necesario para el desarrollo comercial e industrial que obviamente necesita el pas. Las entidades de ahorro y Prstamo, a lo largo del tiempo se han visto en la necesidad de trabajar con tasas de inters solidarias con el fin de mantener una buena cartera de clientes y mantenerse en un mercado altamente competitivo. En la Actualidad esta previsto un aumento en la tasa de inters preferencial que mantienen las Entidades de Ahorro y Prstamo, a los clientes amparados bajo la Ley de Poltica Habitacional; esto implica que

tendrn que mantenerse con la cartera de clientes actual ya que ser muy difcil para el Venezolano de clase media comprometerse con un crdito a las tasas actuales del mercado.