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26 de Febrero de 2014

DECRETO CON RANGO VALOR Y FUERZA DE LEY DE REGIMEN CAMBIARIO Y SUS ILICITOS
A continuacin los aspectos ms relevantes: A. Disposiciones Generales:

En Gaceta Oficial N 6.126 Extraordinario de fecha 19 de febrero de 2014, fue publicado el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley del Rgimen Cambiario y sus Ilcitos.

Con la publicacin de esta normativa queda derogada la Ley contra los Ilcitos Cambiarios, cuya ltima reforma parcial fue publicada en Gaceta Oficial N 6.117 Extraordinario de fecha 4 de diciembre de 2013.

Se define el mercado cambiario como el conjunto de espacios o mecanismos donde concurren oferentes y compradores de divisas al tipo de cambio aplicable en funcin de la regulacin del mismo. Se incluye dentro de la definicin de divisa: (i) toda moneda diferente al bolvar, incluidos depsitos en bancos nacionales e internacionales, as como transferencias y cheques bancarios, (ii) letras, ttulos valores o de crdito, y, (iii) cualquier otro activo u obligacin que est denominado en moneda extranjera o que pueda ser liquidado o realizado en moneda extranjera. Se define operacin cambiaria como la compra y venta con el bolvar de cualquier divisa. Las Autoridades Administrativas para la ejecucin del rgimen de administracin de divisas son: (i) Vicepresidencia del rea Econmica del Consejo de Ministros Revolucionarios, (ii) Centro Nacional de Comercio Exterior (CENCOEX) y (iii) Corporacin Venezolana de Comercio Exterior. El Ejecutivo Nacional, a travs de la Vicepresidencia del rea Econmica, establecer las prioridades a las cuales debe atender el CENCOEX en la asignacin de divisas.

Las autorizaciones de adquisicin de divisas otorgadas, as como las asignaciones realizadas a travs de las subastas son intransferibles.

B. Disposiciones aplicables a las operaciones de cambio: Las personas naturales o jurdicas demandantes de divisas podrn adquirirlas a travs de transacciones en moneda extranjera ofertadas por: (i) personas naturales y jurdicas del sector privado, (ii) Petrleos de Venezuela, S.A. (PDVSA), (iii) Banco Central de Venezuela (BCV), y (iv) cualesquiera otros entes pblicos previa autorizacin del Ministerio con competencia en materia de finanzas. Los trminos y mecanismos aplicables sern fijados mediante Convenio Cambiario y dems regulaciones que sern dictadas a tal efecto. Igualmente sern aplicables las normas prudenciales que sean dictadas por la Superintendencia Nacional de Valores y la Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario. Operadores autorizados: bancos universales, operadores de valores autorizados y dems sujetos que realicen actividades afines, debidamente autorizados mediante el Convenio Cambiario correspondiente. Deber esperarse la publicacin de los Convenios Cambiarios y regulaciones correspondientes a fines de comprender el funcionamiento de los nuevos mecanismos para la asignacin de divisas. Asimismo, la Ley de Mercado de Valores deber ser modificada a fines de permitir la participacin de los operadores de valores autorizados en el mercado cambiario.

C. Obligaciones: Obligaciones de declarar: o Las personas naturales o jurdicas que importen, exporten, ingresen o egresen divisas hacia o desde el territorio de la Repblica, por un monto superior a USD 10.000,00 o su equivalente en otras divisas, estn obligadas a declarar el monto y la naturaleza de la operacin ante el CENCOEX. o Estn exentas del cumplimiento de la obligacin de declarar: (i) las personas naturales o jurdicas que adquieran ttulos valores emitidos por la Repblica Bolivariana de Venezuela y

(ii) persona naturales no residentes que estando en situacin de trnsito o turismo (menos de 180 das continuos) adquieran divisas. o Los exportadores de bienes y servicios que realicen operaciones por un monto superior a USD 10.000,00 estarn obligados a declarar al BCV, a travs de un operador cambiario, los montos en divisas y las caractersticas de cada operacin, en un plazo que no exceder de 15 das hbiles contados a partir de la fecha de declaracin de la exportacin en aduana. Quedan exentas del cumplimiento de esta obligacin (i) la Repblica, (ii) Petrleos de Venezuela, S.A. (PDVSA) y (iii) las empresas constituidas para desarrollar cualquiera de las actividades a las que se refiere la Ley Orgnica de Hidrocarburos, de acuerdo al convenio cambiario aplicable. Los importadores debern indicar en el manifiesto de importacin el origen de las divisas obtenidas. Todas las personas que posean establecimientos que comercialicen bienes y servicios debern exhibir un anuncio visible al pblico indicando cules bienes y servicios ofertados fueron adquiridos con divisas autorizadas por el CENCOEX. La Superintendencia Nacional para la Defensa de los Derechos Socioeconmicos (SUNDDE) quedarn encargada del cumplimiento de esta disposicin. Se prev una sancin de multa administrativa entre 200 y 5.000 Unidades Tributarias (U.T.) para quien no cumpla con esta obligacin.

D. Disposiciones aplicables a las divisas destinadas a los poderes pblicos y a cubrir necesidades esenciales: Las divisas destinadas a cubrir los gastos de los poderes pblicos as como aquellas destinadas a cubrir las necesidades esenciales de la sociedad, tal y como lo son los bienes y servicios declarados como de primera necesidad (alimentos, vivienda, educacin y medicina, entre otros) sern asignadas y fiscalizadas por el CENCOEX. El CENCOEX realizar la asignacin de las divisas de acuerdo al procedimiento que dicte a tal efecto, y en funcin de la disponibilidad de divisas aprobadas por el BCV.

La compraventa de divisas se realizar en los trminos y condiciones que prevean los Convenios Cambiarios y dems normativa que reglamenten dichos mecanismos, as como las convocatorias respectivas. Los trmites para la obtencin de divisas ante el CENCOEX sern agilizados. En circunstancias excepcionales podrn flexibilizarse e incluso dispensar la presentacin de requisitos no indispensables o postergar su consignacin. Los beneficiarios de las divisas debern orientar la inversin de las mismas para atender al desenvolvimiento armnico de la economa nacional, generar fuentes de trabajo y alto valor agregado nacional.

E. Ilcitos Cambiarios: Se designa como autoridad administrativa sancionatoria en materia cambiaria al Ministerio del Poder Popular con competencia en materia de finanzas. Se prevn sanciones penales (prisin entre un mnimo 2 y un mximo 7 aos) para quienes adquieran divisas mediante engao o violando la normativa y para aqullos que utilicen las divisas para fines distintos a los que motivaron la solicitud. De igual manera se prev la obligacin de reintegrar en sus totalidad las divisas obtenidas a travs de la comisin de ilcitos cambiarios. Se sanciona con pena de prisin de 2 a 6 aos y multa del doble del equivalente en bolvares del monto de la operacin, a aquellas personas que no cumplan con la obligacin de reintegro. Se prevn agravantes en aqullos casos en los que los ilcitos se cometieran por medios electrnicos, financieros o con conocimiento especializados (materia bancaria, financiera o contable), as como cuando interviniere un funcionario pblico en su realizacin. Personas Jurdicas: se prev una sancin de multa del doble del equivalente en bolvares para las personas jurdicas, cuando en su representacin, los gerentes, administradores, directores o dependientes, valindose de los recursos de la sociedad o por decisin de sus rganos directivos, incurrieran en alguno de los ilcitos.

A su vez, se prev una pena de prisin de 2 a 6 aos, para los gerentes, administradores, directores o dependientes que hubieren adoptado la decisin de cometer el ilcito. Para los miembros de los rganos directivos se incrementar la pena en un tercio. El Ministerio con competencia en materia de finanzas podr solicitar de oficio, en el auto de apertura del procedimiento administrativo, la suspensin temporal del Registro de Usuarios del Sistema de Administracin de Divisas y cualquier otra medida cautelar que estime conveniente para asegurar el uso correcto de las divisas.

F. Otros: Los procedimientos administrativos en curso se regirn por este Decreto-Ley salvo cuando la normativa anterior contenga disposiciones ms favorables. Se ordena la supresin y liquidacin de la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI) y se otorga un plazo de 180 das para que el CENCOEX se adece a la nueva normativa. Entrada en vigencia: 19 de febrero de 2014.