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CONTABILIDAD SERVICIOS

PLAN DE CUENTAS

CODIGO

NOMBRE

10 101 102 103 104 105 106 108 109 12 121 129 14 141 142 143 144 16 161 163 169 20 201 24

Caja y Bancos Caja Fondos fijos Remesas en trnsito Bancos cuentas corrientes Certificados bancarios Depsitos a plazo Otros depsitos Fondos sujetos a restriccin Clientes Facturas por cobrar Cobranza dudosa Cuentas por cobrar a acc. (o soc.) y pers. Prstamos al personal Prstamos a accionistas (o socios) Prstamos a directores Accionistas (o socios) susc. pend. de cancelacin Cuentas por cobrar diversas Prstamos a terceros Intereses por cobrar Cobranzas dudosas Mercaderas Mercaderas Materiales de edicin

241 26 261 268 31 311 33 331 332 334 335 336 338

Materiales de edicin e impresin Suministros diversos Suministros diversos Suministros diversos - acm Valores Acciones Inmuebles, Maquinaria y Equipo Terrenos Edificios y otras construcciones Equipos de computo Muebles y enseres Equipos de oficina Acm activos fijos 33808 Activo fijo - acm

34 341 342 348

Intangibles Patentes Marcas Intangibles - acm 34808 Intangibles acm

38 381 382 383 384 385 388

Cargas diferidas Intereses por devengar Seguros pagados por adelantado Alquileres pagados por adelantado Entregas por rendir cuentas Adelanto de remuneraciones Acumulacin de cargas diferidas 38808 Acumulacin de cargas diferidas

389

Otras cargas diferidas 38901 Cont. servicio mantenimiento 38902 Agendas

39

Depreciacin y amortizacin acumulada

393 394

Depreciacin inmuebles, maquinaria y equipo Amortizacin intangibles 39401 Amortizacin de intangibles 39408 Amortizacin acm

398

Acm depreciacin acumulada 39808 Acm depreciacin activo fijo

40 401

Tributos por pagar Gobierno Central 40101 igv 40107 Impuesto a la Renta 40107002 Impuesto Extraordinario Solidaridad 40107003 3ra categora 40107004 4ta categora 40107005 5ta categora 40107803 acm 3ra categora

403

Contribuciones a instituciones pblicas 40301 ipss 40301001 Empleador 40301002 Trabajador 40302 onp 40303 Fonavi

405 41 411 412 413 414 42 421 423 45

Gobierno(s) local(es) Remuneraciones y participACIONES por pagar Remuneraciones por pagar Vacaciones por pagar Participaciones por pagar Remuneraciones y participaciones al directorio Proveedores Proveedores pas Letras por pagar Dividendos por pagar

451 46 461 462 463 465 466 467 468 469 47 471 472 49 493 499 50 501

Accionistas domiciliados Cuentas por pagar diversas Prstamos de terceros Reclamaciones de terceros Prstamos de accionistas Bonos u obligaciones Intereses por pagar Depsitos en garanta AFP Otras cuentas por pagar diversas Beneficios Sociales de Trabajadores Compensacin por Tiempo de Servicio Adelanto por Compensacin por Tiempo de Servicio Ganancias diferidas Intereses diferidos Otras ganancias diferidas Capital Capital social 50101 Jaime Zapata 50102 Eduardo Zapata Carreo 50103 Javier Zapata Carreo

508

ACM capital 50808 ACM capital

57 571 58 581 582 583 584 585

Excedente de revaluacin Excedente de revaluacin Reservas Reservas para inversiones Reserva legal Reservas contractuales Reservas estatutarias Reservas facultativas

588 59 591 592 598

Otras reservas Resultados Acumulados Utilidades no distribuidas Prdidas acumuladas acm resultados acumulados 59808 acm resultados acumulados

599

Resultado por exposicin a la inflacin 59908 Resultado por exposicin a la inflacin

60 601 604 606 61 611 614 616 62 621 623 625 626 627 628 629 63 630 631 632 633 634 635

Compras Compras pas Materiales de edicin e impresin Suministros diversos Variacin de existencias Mercaderas Variacin de materiales de edicin Variacin suministros diversos Gastos de personal Sueldos Comisiones Otras remuneraciones Vacaciones Seguridad y Previsin Social - essalud Remuneraciones al directorio Otras cargas del personal Servicios Prestados por Terceros Transporte y almacenamiento Correos y telecomunicaciones Honorarios, comisin y corretaje Publicidad Mantenimiento y reparacin Alquileres

636 637 638 639 64 645 646 647 649 65 651 653 654 655 656 658 659 66 662 663 664 665 666 668 669 67 671 672 673 676 679

Electricidad y agua Gastos de representacin Servicios de personal Otros servicios Tributos Impuesto al patrimonio empresarial Tributos a gobiernos locales Cotizacin con carcter tributario Otros tributos Cargas diversas de Gestion Seguros Suscripciones y cotizaciones Repuestos y accesorios Utiles de oficina Fotocopias-planos Elaboracin de revistas Otras cargas diversas Cargas excepcionales Costo neto de enajenacin inmuebles, maquinarias Costo neto de enajenacin Impuesto atrasados y/o adicin Cargas diversas de ejercicios anteriores Sanciones administrativas fiscales Gastos extraordinarios Otras cargas excepcionales Cargas financieras Intereses por prstamos de terceros Intereses y gastos sobregiros Intereses y obligaciones Prdida por diferencia de cambio Otras cargas financieras

68 681 682 683 684 685 686 689 69 691 692 70 707 709 75 751 753 755 756 759 77 771 772 773 774 775 776 777 779 79 791

Provisiones del ejercicio Depreciacin inmueble, maquinaria y equipo Amortizacin intangibles Fluctuacin de valores Cuentas de cobranza dudosa Desvalorizacin de existencias Compensacin por Tiempo de Servicios Otras provisiones del ejercicio Costo de ventas Mercaderas Productos terminados Ventas Suscripcin de revistas Devolucin de suscripcin Ingresos diversos Exp. de servicios en beneficio de personal Regalas Alquileres diversos Recuperacin de impuestos Otros ingresos diversos Ingresos financieros Intereses sobre prstamos otorgados Intereses sobre cuentas por cobrar mercantil Intereses percibidos sobre bonos y otro Intereses sobre depositos Descuentos obtenidos por pronto pago Ganancia por diferencia de cambio Dividendos recibidos Otros ingresos financieros Cargas Imputadas a cuentas de costos Cargas imputadas a cuentas de costo

794 795 797 80 800 81 811 82 820 83 830 84 840 85 850 86 861 88 880 89 890 898 92 926

Gastos de administracin Gastos de ventas Gastos financieros Margen comercial Margen comercial Produccin del ejercicio Produccin del ejercicio Valor agregado Valor agregado Excedente (o insuficiencia) bruto de explotacin Excedente (o insuficiencia) bruto de explotacin Resultado de explotacin Resultado de explotacin Res. antes de participacin e impuesto Resultado antes de participacin e impuesto Distribucion legal de la renta Participacin de trabajadores Impuesto a la Renta Impuesto a la Renta Resultado del ejercicio Resultado del ejercicio Rei del ejercicio Costo de servicio Costos 92621 Sueldos 92623 Comisiones 92625 Otras remuneraciones 92626 Vacaciones 92627 Seguridad y previsin social 92628 Remuneraciones al directorio 92629 Otras cargas del personal

92630 Transporte y almacenamiento 92631 Correos y telecomunicaciones 92632 Honorarios y comisiones 92633 Publicidad 92634 Mantenimiento y reparacin 92635 Alquileres 92636 Electricidad y agua 92637 Gastos de representacin 92638 Servicios de personal 92639 Otros servicios 92646 Tributos a gobiernos locales 92647 Cotizacin con carcter tributario 92649 Otros tributos 92651 Seguros 92654 Repuestos y accesorios 92655 Utiles de oficina 92681 Depreciacin de inm. maq. y equipo 92682 Amortizacin de intangibles 92686 Compensacin por Tiempo de Servicios 94 946 Gastos administrativos Gastos 94621 Sueldos 94623 Comisiones 94625 Otras remuneraciones 94626 Vacaciones 94627 ipss 94628 Remuneracin al directorio 94629 Otras cargas de personal 94630 Transporte y almacenamiento 94631 Correos y telecomunicaciones 94632 Honorarios y comisin

94633 Publicidad 94634 Mantenimiento y reparacin 94635 Alquileres 94636 Electricidad y agua 94637 Gastos de representacin 94638 Servicios de personal 94639 Otros servicios 94645 Impuesto al patrimonio empresarial 94646 Tributos a gobiernos locales 94647 Cotizacin carcter tributario IES 94649 Otros tributos 94651 Seguros 94653 Suscripciones y cotizaciones 94654 Repuestos y accesorios 94655 Utiles de oficina 94656 Fotocopias-plano 94658 Elaboracin de revistas 94659 Otras cargas diversas 94671 Intereses por prstamo de terceros 94672 Intereses y gastos de sobregiro 94676 Prdida por diferencia de cambio 94679 Otras cargas financieras 94681 Depreciacin, inmueble, maquinaria y equipo 94682 Amortizacin intangibles 94683 Fluctuacion de valores 94684 Cuentas de cobranza dudosa 94685 Desvalorizacin de existencias 94686 Compensacin por Tiempo de Servicios 94689 Otras provisiones del ejercicio 95 956 Gastos de ventas Gastos

95621 Sueldos 95623 Comisiones 95625 Otras remuneraciones 95626 Vacaciones 95627 ipss 95628 Remuneraciones al directorio 95629 Otras cargas de personal 95630 Transporte y almacenamiento 95631 Correos y telecomunicaciones 95632 Honorarios y comisiones 95633 Publicidad 95634 Mantenimiento y reparacin 95635 Alquileres 95636 Electricidad y agua 95637 Gastos de representacin 95638 Servicios de personal 95639 Otros servicios 95645 Impuesto al patrimonio empresarial 95646 Tributos a gobiernos locales 95647 Cotizacin carcter tributario Fonavi 95649 Otros tributos 95651 Seguros 95653 Suscripciones y cotizaciones 95654 Repuestos y accesorios 95655 Utiles de oficina 95656 Fotocopias-planos 95658 Elaboracion de revistas 95659 Otras cargas diversas 95671 Intereses por prstamo de terceros 95672 Intereses y gastos de sobregiro 95676 Prdida por diferencia de cambio

95679 Otras cargas financieras 95681 Depreciacin, inmueble, maquinaria y equipo 95682 Amortizacin intangibles 95683 Fluctuacin de valores 95684 Cuentas de cobranza dudosa 95685 Desvalorizacin existencias 95686 Compensacin por Tiempo de Servicios 95689 Otras provisiones 97 971 972 973 974 975 976 Gastos financieros Intereses por prestamos de terceros Intereses y gastos de sobregiros Intereses y gastos por bonos Gastos bancarios Descuentos concedidos por pronto pago Prdidas por diferencia de cambio 97673 Intereses y otras obligaciones

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