Estado de Resultados de Operacin "Estado de Resultados" y Balance General "Balance de Situa

del 2.013 y 2.012: Debidamente clasificados, con sus correspondiente Anlisis Vertical y Horizonta

La
Sociedad
Atunes del saldos
Caribe,(En
S.A,
presenta
los siguientes
miles de Pesos), en su Balance de Prueba, que arroja las difer
de Diciembre del:
CUENTAS
Activo Corriente
Activo No Corriente
Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente
Patrimonio

Caja
Bancos
Inversiones Temporales: Certificados "Certificados de Depsito a Trmino Fijo - CDT"
Deudores: Clientes
Inventarios: Mercancas no fabricadas por la empresa
Propiedades, Planta y Equipo "Costo de Adquisicin"
Depreciacin acumulada
Gastos pagados por anticipado: Seguros Pagados por Anticipado
Valorizaciones: De Propiedades, Planta y Equipo
Obligaciones financieras - Bancos Nacionales: Corto Plazo
Obligaciones financieras - Bancos Nacionales: Largo Plazo
Proveedores Nacionales
Retencin en la fuente
Retenciones y aportes de nmina
Impuestos, Gravmenes y Tasas: De Renta y Complementarios
Impuestos, Gravmenes y Tasas: Impuesto sobre las ventas por pagar
Capital Social: Capital Suscrito y Pagado
Supervit de Capital: Prima en Colocacin de Acciones
Reservas: Reserva Obligatoria "Reserva Legal"
Utilidad Neta del Ejercicio
Utilidades Acumuladas: Utilidades Ejercicios Anteriores
Supervit por Valorizaciones: De Propiedades, Planta y Equipo
Ingresos Operacionales: Ventas Netas Totales
Gastos Operacionales: De Administracin y Ventas
Ingresos No Operacionales: Gastos Financieros
Gastos No Operacionales: Ingresos Financieros
Costo de Ventas y/o Costos de Operacin o Costos de Produccin

Con
base en
saldosde
prepare:
1.
Estado
de estos
Resultados
Operacin por el perodo comprendido del 1 de Enero al 31 de Dicie
los Impuestos de Renta y Complementarios para cada ao a la tarifa que est vigente.
2. Anlisis Vertical y Horizontal del Estado de Resultados de Operacin.
3. Balance General Clasificado al 31 de Diciembre del 2.013 y 2.012.
4. Anlisis Vertical y Horizontal sobre el Balance General.

1.

Estado de Resultados de Operacin "Estado de Resultados Integrales" por el perod

de Diciembre del 2.013 y 2.012. Liquide el Impuesto de Renta y Complementarios a
2,013
2,012
Aos Gravables
De Renta y Complementarios
25.00%
33.00%
De Renta para la Equidad
9.00%
0.00%
Total Impuesto de Renta
34.00%
33.00%

La Sociedad Atunes del Caribe, S.A

ESTADO DE RESULTADOS DE OPERACIN

POR LOS PERODOS COMPRENDIDOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBR
(EXPRESADO EN MILES DE PESOS)
2.013

1
2
3 = 1-2
4
5 = 3-4
6
7
8 = 5+6-7
9 = 8 X 0,25 y 0,33
9 = 8 X 0,09
10 = 8-9

Ingresos Operacionales
Costo de Venta
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Utilidad Operacional
Ingresos No Operacionales
Gastos No Operacionales
Utilidad Neta antes de Impuestos
Impuesto de Renta y Complementarios
Impuesto de Renta para la Equidad
Utilidad Neta Despus de Impuestos

Valor
5,278,000.00
2,710,000.00
2,568,000.00
528,000.00
2,040,000.00
29,000.00
114,000.00
1,955,000.00
488,750.00
175,950.00
1,290,300.00

COMERCIALIZADORA POLMEROS Y DERIVADOS RECICLADOS

BALANCE GENERAL
AOS TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE DEL 2.013 Y 2.01
(EXPRESADO EN MILES DE PESOS)

3= 1+2

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
1
Caja
2
Bancos
Total Disponible
INVERSIONES TEMPORALES
4
Certificados

Total Inversiones Temporales

5=4

8=6+7

DEUDORES "Cuentas por Cobrar"

6
Clientes
Total Deudores

9
10=9

11
12=3+5+8+10+11

INVENTARIOS
Mercancas no fabricadas por la empresa
Total Inventarios
Gastos pagados por anticipado
Total Activo Corriente
ACTIVO NO CORRIENTE

17=15-16

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

15
Propiedades, Planta y Equipos: Costo
16
Depreciacin Acumulada
Total Neto Propiedades, Planta y Equipos

24
25=14+17+19+21+23+24
26=12+25

2=1

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
1
Obligaciones Bancarias (Bancos Nacionales)
Total Obligaciones Financieras

3
4=3

8=5+6+7

12=9+10+11

17=2+4+8+12+16

VALORIZACIONES
Total Activo No Corriente
TOTAL DEL ACTIVO

PROVEEDORES
Proveedores Nacionales
Total Proveedores Nacionales

CUENTAS POR PAGAR

6
Retencin en la fuente
7
Retenciones y aportes de nmina
Total Cuentas por pagar
IMPUESTOS, GRAVMENES Y TASA
9
De Renta y Complementarios y Renta para la Equidad
10
Impuesto sobre las Ventas por Pagar
Total Impuestos, Gravmenes y Tasas
Total Pasivo Corriente

19=18
20=19
21=17+20

PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
18
Obligaciones Bancarias (Bancos Nacionales)
Total Obligaciones Financieras
Total Pasivo No Corriente
Total Pasivo
PATRIMONIO
22
23
24
25
26
27

28=22+23+24+25+26+27
29=21+28

Capital Social: Capital Suscrito y Pagado

Supervit de Capital: Prima en Colocacin de Acciones
Reservas
Utilidades (Prdida) del ejercicio
Utilidades (Prdida) de ejercicios anteriores
Supervit por valorizaciones
Total del Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

______________________________________________________________________________

Camilo Andrs Gonzlez Ayala: Grupo 3

camilo.gonzalez-a@mail.escuelaing.edu.co
Verificacin de Datos:
TOTAL DEL ACTIVO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
DIFERENCIA

General "Balance de Situacin Financiera", al 31 de Diciembre

nlisis Vertical y Horizontal:

rueba, que arroja las diferentes cuentas del Libro Mayor al 31

Saldos del Libro Mayor
2,013

2,012

134,430
300,000
100,000
650,000
1,013,000

85,000
310,000
160,000
280,000
495,000

4,000,000
520,000
70,220
696,000

2,400,000
120,000
50,000
228,000

150,000
150,000
664,700
-

150,000
300,000
366,300
-

2,500,000
250,000
128,265
1,290,300
614,385
696,000

1,400,000
100,000
60,000
743,700
540,000
228,000

5,278,000
528,000
29,000
114,000
2,710,000

3,850,000
830,000
30,000
70,000
1,870,000

1 de Enero al 31 de Diciembre del 2.013 y 2.012. Determine

e est vigente.

os Integrales" por el perodo comprendido del 1 de Enero al 31

enta y Complementarios a la tarifa vigente en los respectivos

Balance General

Estados de
Resultados de
Operacin

Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Activo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Pasivo
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Patrimonio
Utilidades
Utilidades
Utilidades
Utilidades
Utilidades

l Caribe, S.A

DE OPERACIN
ERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2.013 Y 2.012
ESOS)
2.012

Anexo B
Anlisis Horizontal

ANLISIS

ANLISIS

VERTICAL

VERTICAL

Aumento

(Disminucin)

Variacin Monetaria
Variacin Porcentual

%
100.00%
51.35%
48.65%
10.00%
38.65%
0.55%
2.16%
37.04%

Valor
3,850,000.00
1,870,000.00
1,980,000.00
830,000.00
1,150,000.00
30,000.00
70,000.00
1,110,000.00

%
100.00%
48.57%
51.43%
21.56%
29.87%
0.78%
1.82%
28.83%

1,428,000
840,000
588,000
-302,000
890,000
-1,000
44,000
845,000

%
37.09%
44.92%
29.70%
-36.39%
77.39%
-3.33%
62.86%
76.13%

9.26%
3.33%

366,300.00
0.00

9.51%
0.00%

122,450
175,950

33.43%
#DIV/0!

24.45%

743,700.00

19.32%

546,600

73.50%

Valor

ERIVADOS RECICLADOS, S.A

ERAL
EMBRE DEL 2.013 Y 2.012
S DE PESOS)
2.013

2.012
ANLISIS

ANLISIS

VERTICAL

VERTICAL

Anexo A
Anlisis Horizontal
Aumento

(Disminucin)

Variacin AbsolutaVariacin Relativa

Valor

Valor

Valor

134,430.00
300,000.00
434,430.00

2.09%
4.66%
6.74%

85,000.00
310,000.00
395,000.00

2.19%
7.97%
10.16%

49,430
-10,000
39,430

58.15%
-3.23%
9.98%

100,000.00

1.55%

160,000.00

4.12%

-60,000

-37.50%

100,000.00

1.55%

160,000.00

4.12%

-60,000

-37.50%

650,000.00
650,000.00

10.09%
10.09%

280,000.00
280,000.00

7.20%
7.20%

370,000
370,000

132.14%
132.14%

1,013,000.00
1,013,000.00

15.72%
15.72%

495,000.00
495,000.00

12.73%
12.73%

518,000
518,000

104.65%
104.65%

70,220.00
2,267,650.00

1.09%
50,000.00
35.19% 1,380,000.00

1.29%
35.49%

20,220
887,650

40.44%
64.32%

4,000,000.00
520,000.00
3,480,000.00

62.08% 2,400,000.00
8.07% 120,000.00
54.01% 2,280,000.00

61.73%
3.09%
58.64%

1,600,000
400,000
1,200,000

66.67%
333.33%
52.63%

696,000.00
4,176,000.00
6,443,650.00

10.80% 228,000.00
64.81% 2,508,000.00
100.00% 3,888,000.00

5.86%
64.51%
100.00%

468,000
1,668,000
2,555,650

205.26%
66.51%
65.73%

0.00%
0.00%

150,000.00
150,000.00

2.33%
2.33%

150,000.00
150,000.00

3.86%
3.86%

0
0

0.00
0.00

0.00%
0.00%

0.00
0.00

0.00%
0.00%

0
0

#DIV/0!
#DIV/0!

0.00
0.00
0.00

0.00%
0.00%
0.00%

0.00
0.00
0.00

0.00%
0.00%
0.00%

0
0
0

#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!

664,700.00
0.00
664,700.00

10.32%
0.00%
10.32%

366,300.00
0.00
366,300.00

9.42%
0.00%
9.42%

298,400
0
298,400

81.46%
#DIV/0!
81.46%

814,700.00

12.64%

516,300.00

13.28%

298,400

57.80%

150,000.00
150,000.00
150,000.00
964,700.00

2,500,000.00
250,000.00
128,265.00
1,290,300.00
614,385.00
696,000.00
5,478,950.00
6,443,650.00

2.33%
2.33%
2.33%
14.97%

300,000.00
300,000.00
300,000.00
816,300.00

7.72%
7.72%
7.72%
21.00%

-150,000
-150,000
-150,000
148,400

-50.00%
-50.00%
-50.00%
18.18%

38.80% 1,400,000.00
3.88% 100,000.00
1.99%
60,000.00
20.02% 743,700.00
9.53% 540,000.00
10.80% 228,000.00
85.03% 3,071,700.00
100.00% 3,888,000.00

36.01%
2.57%
1.54%
19.13%
13.89%
5.86%
79.00%
100.00%

1,100,000
150,000
68,265
546,600
74,385
468,000
2,407,250
2,555,650

78.57%
150.00%
113.78%
73.50%
13.78%
205.26%
78.37%
65.73%

_______________________________________________________________________

zlez Ayala: Grupo 3

mail.escuelaing.edu.co
6,443,650.00
6,443,650.00
0.00

100.00% 3,888,000.00
100.00% 3,888,000.00
0.00%

0.00

100.00%
100.00%
0.00%