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Universidad Metropolitana Castro Carazo Escuela de Derecho

CURSO: DERECHO BANCARIO

TRABAJO DE INVESTIGACIN:

LA BANCA ACTUAL EN COSTA RICA SISTEMA BANCARIO NACIONAL Y BANCA PRIVADA

ALUMNOS:

RODRIGO ZELEDN RIVERA CAROLINA PANIAGUA

PROFESORA:

LICDA. MALENA ZAMORA

AO: 2013

Tabla de contenido
Introduccin....................................................................................................................................... 2 Tema: La banca actual en Costa Rica ............................................................................................. 3 I. a. II. a. b. III. a. b. c. d. e. f. g. IV. V. El Sistema Bancario Nacional .................................................................................................. 3 Integracin y funciones ............................................................................................................... 3 El Banco Central de Costa Rica ............................................................................................... 7 Naturaleza jurdica: ..................................................................................................................... 7 Fines y funciones:........................................................................................................................ 7 Los Bancos privados.............................................................................................................. 8 Naturaleza jurdica: ..................................................................................................................... 8 Administracin: ........................................................................................................................... 9 Funciones: ................................................................................................................................. 10 Capital: ...................................................................................................................................... 10 Reserva: ..................................................................................................................................... 11 Las Utilidades: .......................................................................................................................... 12 Liquidacin y Cierre.................................................................................................................. 13 Conclusiones: .......................................................................................................................... 15 Bibliografa: ............................................................................................................................. 17

Introduccin

El siguiente trabajo de investigacin tiene como objetivo general conocer lo relativo al Sistema Bancario Nacional, el Banco Central y la Banca Privada en Costa Rica. Asimismo conocer sus implicaciones a la luz de la Ley Orgnica del Sistema Bancario Nacional y la Ley Orgnica del Banco Central.

Es trascendental que todo abogado pueda entender y orientar a sus clientes sobre el conjunto de normas de Derecho Pblico y Privado que regulan el accionar de los entes que controlan, supervisan, orientan y ejercen la actividad bancaria.

En razn de lo anterior este trabajo se estructura de la siguiente manera:

I. El Sistema Bancario Nacional: Su integracin y funciones.

II. El Banco Central de Costa Rica: Su naturaleza jurdica, fines y funciones.

III. Los Bancos Privados: Naturaleza jurdica, administracin, funciones, capital reservas, utilidades, liquidacin y cierre.

Una vez avanzado la investigacin se podr conocer con detalle como est integrado el sistema bancario, la naturaleza jurdica y su naturaleza funcional.

Tema: La banca actual en Costa Rica

I.

El Sistema Bancario Nacional

Segn lo seala el autor Humberto Jimnez el Sistema Bancario Nacional es el conjunto formado por el Banco Central y quienes controlan y ejercen en Costa Rica la actividad financiera bancaria1

El Sistema Bancario Nacional est regulado por la Ley Orgnica del Sistema Financiero Nacional (LOSBN) que entr en vigencia en 1953. Esta ley hace referencia a los entes que integraran el Sistema Bancario Nacional, cuyas funciones se regirn por la presente Ley, la Ley Orgnica del Banco Central de Costa Rica y las dems leyes aplicables, as como por los respectivos reglamentos.

Los bancos del Estado son instituciones autnomas de derecho pblico, con personera jurdica propia e independencia en materia de administracin. Estarn sujetos a la ley en materia de gobierno y debern actuar en estrecha colaboracin con el Poder Ejecutivo, coordinando sus esfuerzos y actividades.

Las decisiones sobre las funciones puestas bajo su competencia slo podrn emanar de sus respectivas juntas directivas. De acuerdo con lo anterior, cada banco tendr

responsabilidad propia en la ejecucin de sus funciones, dentro de las disposiciones de la Constitucin, de las leyes y reglamentos pertinentes y de los principios de la tcnica, as como la obligacin de responder por su gestin.

a. Integracin y funciones

Jimnez Sandoval, Humberto. Curso de Derecho Bancario. Editorial Universidad Estatal a Distancia. San Jos, Costa Rica, 2010. Pgina 79. 3

Segn el artculo 1 de la Ley Orgnica del Sistema Bancario Nacional (LOSBN) est integrado por el Banco Central de Costa Rica; el Banco Nacional de Costa Rica; el Banco de Costa Rica; el Banco Crdito Agrcola de Cartago; cualquier otro banco del Estado que en el futuro llegare a crearse; y los bancos comerciales privados, establecidos y administrados conforme con lo prescrito en el Ttulo VI de esa ley.

Por otra parte, el Artculo 3 de la LOSBN, seala que compete a los bancos las siguientes funciones esenciales:

1) Colaborar en la ejecucin de la poltica monetaria, cambiaria, crediticia y bancaria de la Repblica. 2) Procurar la liquidez, solvencia y buen funcionamiento del Sistema Bancario Nacional. 3) Custodiar y administrar los depsitos bancarios de la colectividad. Cuando se trate de bancos privados que capten recursos en cuenta corriente o de ahorro a la vista, siempre que se cumpla con los requisitos establecidos en el artculo 59 de esta ley. 4) Evitar que haya en el pas medios de produccin inactivos, buscando al productor para poner a su servicio los medios econmicos y tcnicos de que dispone el Sistema.

Algunos aspectos relevantes del SBN segn la LOSBN:

Artculo 54.nicamente las instituciones mencionadas en el artculo 1 de esta ley podrn ejercer actividades de carcter bancario en Costa Rica y realizar aquellas operaciones que las leyes bancarias del pas reserven exclusivamente a los bancos. Con excepcin del Banco Central, que ejerce funciones especficas de acuerdo con su Ley Orgnica, dichas instituciones sern consideradas como bancos comerciales o hipotecarios, segn la naturaleza de las funciones que desempeen de acuerdo con esta ley.

Artculo 56.-

Los bancos comerciales debern tener todo su pasivo y saldos acreedores respaldados, en el ciento por ciento, exclusivamente por los activos y saldos deudores determinados en el artculo anterior, y compuesto por las siguientes obligaciones, que sern contabilizadas en sus libros y detalladas en sus balances de conformidad con la naturaleza e ndole especial de cada una de ellas, a juicio del Superintendente General de Entidades Financieras (*):

1) Las diferentes clases de depsitos constituidos, en ellos, diferenciados por su naturaleza y por los plazos y condiciones en que sean reembolsables. 2) Las obligaciones que resultaren de sus operaciones de crdito con el Banco Central de Costa Rica y con cualquier otra persona o entidad, de acuerdo con las disposiciones de esta ley. 3) Los saldos de las cuentas originadas por el movimiento normal de utilidades y resultados, y los dems que emanen de las operaciones previstas por la presente ley. Las comisiones e intereses de operaciones de prstamos y descuentos vencidas a ms de ciento ochenta das, devengados y no percibidos, se contabilizarn como utilidades cuando sean percibidos. 4) El monto de su capital y de las reservas que tuvieren, de conformidad con esta ley.

Artculo 58.Los bancos financiarn sus operaciones con los siguientes recursos financieros: 1) Con su capital y las reservas que, conforme a las disposiciones de esta ley, puedan mantener. 2) Con la recepcin de todo tipo de depsitos y otras captaciones en moneda nacional o extranjera. Cuando se trate de bancos privados que capten recursos en cuenta corriente o de ahorro a la vista, siempre que se cumpla con los requisitos establecidos en el artculo 59 de esta ley. 3) Con la obtencin de fondos del Banco Central, mediante la realizacin de las operaciones de crdito que con l puedan efectuar. 4) Con la contratacin de emprstitos en el pas o en el extranjero.

Artculo 76.-

Solamente los bancos y las entidades autorizadas por leyes especiales podrn tener secciones de ahorros. Cuando se trate de bancos privados, slo podrn tener secciones de ahorro si cumplen con los requisitos establecidos en el artculo 59 de esta ley, en relacin con las cuentas corrientes. Los reglamentos internos de los bancos contendrn las normas que regularn dichas secciones, las cuales estarn sujetas a las disposiciones de las leyes bancarias y de la ley comn, en lo que fuere racionalmente aplicable.

En todo lo concerniente al funcionamiento de las secciones de ahorros, los bancos debern tomar muy en cuenta los deberes de servicio social que estn obligados a cumplir en beneficio de la economa nacional y del bienestar de la comunidad, con abstencin de propsitos exclusivos de lucro.

Artculo 77.Las secciones de ahorros podrn recibir depsitos de cualquier persona, inclusive menores. Las escuelas y otras entidades similares podrn tambin abrir y mantener cuentas de ahorro s colectivas, para recoger los depsitos individuales de sus alumnos, sin responsabilidad alguna para los bancos en cuanto se refiere a esos aporte individuales. En la declaracin que se haga para la apertura de la cuenta se determinar quines sern las personas autorizadas para su manejo y cualquier cambio deber ser notificado debidamente al Banco por escrito.

Artculo 78.Dos o ms personas podrn abrir y mantener una cuenta de ahorros debiendo en este caso determinarse claramente si cada una de ellas, separada e indistintamente, tendr derecho a disponer de los fondos depositados, o si se necesita la concurrencia o autorizacin de todas o de determinado nmero de ellas para hacerlo.

Artculo 79.Se podrn efectuar depsitos de ahorro en favor de un beneficiario distinto de la persona que deposita los fondos, y someter su retiro por parte del beneficiario a determinados plazos o condiciones, todo con la aprobacin expresa del Banco. Cuando el depsito no est sometido a plazo ni condicin algunos, solamente el beneficiario podr retirar los fondos.

En caso contrario, slo podr hacerse la entrega al beneficiario cuando haya llegado el tiempo fijado o se haya realizado la condicin impuesta.

II.

El Banco Central de Costa Rica

a. Naturaleza jurdica:

De conformidad con el artculo 189 de la Constitucin Poltica y como lo seala el artculo el artculo 1 de la Ley Orgnica del Banco Central de Costa Rica, el BCCR es una institucin autnoma de derecho pblico, con personalidad jurdica y patrimonio propio.

b. Fines y funciones:

Conforme lo seala el Artculo 2 de la LOBCCR los fines u objetivos del Banco Central de Costa Rica son:

1. Mantener la estabilidad interna y externa de la moneda nacional y asegurar su conversin a otras monedas. 2. Promover el ordenado desarrollo de la economa costarricense, a fin de lograr la ocupacin plena de los recursos productivos de la Nacin, procurando evitar o moderar las tendencias inflacionistas o deflacionistas que puedan surgir en el mercado monetario y crediticio. 3. Velar por el buen uso de las reservas monetarias internacionales de la Nacin para el logro de la estabilidad econmica general. 4. Promover la eficiencia del sistema de pagos internos y externos y mantener su normal funcionamiento. 5. Promover un sistema de intermediacin financiera estable, eficiente y competitivo.

En cuanto a las funciones esenciales, segn lo indica el artculo 3 de la LOBCCR son:

a) El mantenimiento del valor externo y de la conversin de la moneda nacional. b) La custodia y la administracin de las reservas monetarias internacionales de la Nacin. c) La definicin y el manejo de la poltica monetaria y cambiaria. d) La gestin como consejero y banco-cajero del Estado. e) La promocin de condiciones favorables al robustecimiento, la liquidez, la solvencia y el buen funcionamiento del Sistema Financiero Nacional. f) La emisin de billetes y monedas, de acuerdo con las necesidades reales de la economa nacional. g) La determinacin de polticas generales de crdito y la vigilancia y coordinacin del Sistema Financiero Nacional. h) La custodia de los encajes legales de los intermediarios financieros. i) El establecimiento, la operacin y la vigilancia de sistemas de compensacin. j) El establecimiento de las regulaciones para la creacin, el funcionamiento y el control de las entidades financieras. k) La colaboracin con los organismos de carcter econmico del pas, para el mejor logro de sus fines. l) El desempeo de cualesquiera otras funciones que, de acuerdo con su condicin esencial de Banco Central, le correspondan.

III.

Los Bancos privados.

a) Naturaleza jurdica:

La naturaleza jurdica de los Bancos Privados deviene de los artculos 141 y 142 de la LOSBN que seala expresamente lo siguiente: Artculo 141.-

Los bancos privados debern, necesariamente, constituirse como sociedades annimas o como uniones o federaciones cooperativas, con arreglo a las normas legales que rigen a tales entes, en cuanto no estuvieren especialmente modificadas por la presente ley.

Los bancos cooperativos funcionarn conforme lo establece el Captulo V de este Ttulo. Se autoriza a las asambleas de los bancos cooperativos para transformarlos en sociedades annimas, manteniendo su carcter de banco.

Todos los activos y pasivos se traspasarn a la nueva entidad y los socios trasladarn sus aportaciones de capital a este, en pago de sus nuevos aportes. Los traspasos sern autorizados por el Superintendente, con su firma, y una vez realizados el Registro de Cooperativas inscribir la disolucin y liquidacin del banco y el Registro Mercantil inscribir la nueva entidad. A partir de ese momento y con las salvedades legales expresas, la nueva entidad dejar de tener carcter cooperativo y se regular por lo establecido en el Cdigo de Comercio.

Artculo 142.Ningn banco privado podr operar sin la autorizacin expresa de la Superintendencia General de Entidades Financieras, conforme a la normativa que esta emita al efecto. Esa autorizacin no podr ser objeto de traspaso, venta o cesin.

Estos bancos se constituyen por escritura pblica, que contendr lo indicado por el art. 18 CCO y las disposiciones especiales que seale la ley bancaria, incluyendo el pacto constitutivo y los estatutos.

b) Administracin:

Cada banco privado estar bajo la direccin de una junta directiva, integrada por no menos de cinco miembros, quienes durarn en funciones el plazo establecido en los estatutos, el cual no podr ser mayor de cinco aos, y podrn ser reelegidos. Su nombramiento lo har la asamblea general de accionistas. Los miembros de esa junta no podrn ser, al mismo

tiempo gerentes, personeros o empleados del mismo banco, ni directores, gerentes, personeros o empleados de cualquier otra institucin bancaria. (Art. 144 LOSBN).

La eleccin de Junta Directiva deber efectuarse forzosamente mediante votacin, siendo prohibido hacerla por simple aclamacin. Toda eleccin deber ser comunicada inmediatamente al Superintendente General de Entidades Financieras. (Art. 145 LOSBN)

Los estatutos de cada banco establecern las condiciones personales requeridas para ser miembro de la Junta Directiva. (Art. 147 LOBSBN)

La Junta Directiva de cada banco privado nombrar con el voto favorable de no menos de cuatro de sus miembros, un Gerente y uno o ms Subgerentes que tendrn a su cargo la administracin del Banco de acuerdo con la ley, los reglamentos, sus estatutos y las instrucciones que les imparta la Junta. (Art. 148 LOSBN)

c) Funciones:

Custodiar y administrar los depsitos bancarios de la colectividad, en cuenta corriente o de ahorro a la vista. (Art. 3 LOSBN).

Captar depsitos en cuenta corriente, siempre y cuando cumpla con los requisitos del art. 59 LOSBN.

Podrn los bancos privados ejecutar las operaciones autorizadas por la ley para los bancos comerciales del Estado, salvo las que estn expresamente reservadas a stos. (Art. 150 LOSBN)

d) Capital:

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El capital de un banco privado no podr ser menor de cien millones de colones ( 100.000.000). Sin embargo, cuando la Junta Directiva del Banco Central de Costa Rica lo estime conveniente, ese monto podr ser elevado, segn su mejor criterio. La reserva legal suscrita por los bancos formar parte del capital.

El capital social mnimo de cada banco cooperativo ser igual al cincuenta por ciento (50%) del capital establecido por el Banco Central para los bancos privados. Las sociedades financieras de inversin y de crdito especial de carcter no bancario debern mantener un capital suscrito y pagado no inferior a una quinta parte del capital mnimo establecido para los bancos privados.

Ante cualquier modificacin en el capital mnimo de las entidades financieras mencionadas, la junta directiva procurar establecer plazos razonables de cumplimiento. Ninguna entidad financiera privada podr iniciar sus operaciones mientras no tenga totalmente suscrito y pagado en efectivo su capital que, como comprobacin, deber depositar inicialmente en el Banco Central de Costa Rica, en una cuenta corriente, para que sea retirado conforme efecte sus colocaciones e inversiones, o haga los pagos correspondientes a los gastos de organizacin e instalacin. En ningn caso estos gastos podrn exceder del diez por ciento (10%) de su capital inicial, y debern quedar amortizados totalmente dentro de un perodo mximo de cinco aos. Provisionalmente, las entidades podrn hacer figurar en sus libros y balances, como activo, la parte que se hallare pendiente de amortizacin durante el lapso referido (LOSBN art. 151)

e) Reserva:

De la reserva legal no puede destinarse parte alguna al pago de dividendos, los cuales tampoco podrn ser pagados en forma de acciones; se cubrirn semestralmente y queda prohibido el pago intermedio de ellos con cargo a las reservas o ganancias ya producidas. (art. 156 LOSBN)

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Las prdidas que sufriere un banco durante un perodo semestral debern ser cubiertas con las ganancias generales del mismo perodo. Cuando ests no fueren suficientes para cubrirlas, el saldo restante se cargar a las reservas hasta donde alcanzaren y agotadas stas, al capital, con aprobacin del Superintendente General de Entidades Financieras. (art. 157 LOSBN).

Si las prdidas de un banco hubieren disminuido su capital, todas sus ganancias netas se destinarn, de preferencia, en el futuro, a reponer tal disminucin (art. 158 LOSBN)

Los Directores o Gerentes que hubieren ordenado el pago de dividendos con infraccin de las disposiciones anteriores, sern responsables, con su patrimonio personal, de la devolucin al Banco del importe de los dividendos pagados ilegalmente, sin perjuicio de las dems sanciones legales que correspondan. (art. 159 LOSBN)

f) Las Utilidades:

Las utilidades netas de cada Banco se determinarn despus de apartar las sumas que hubiere autorizado el Superintendente General de Entidades Financieras (*) para la formacin de reservas para amortizaciones de edificios y mobiliario, depreciaciones, castigos de colocaciones e inversiones, provisiones para prestaciones legales y fluctuaciones de cambio, y de cualesquiera otros fines similares. Dichas reservas sern debidamente individualizadas en los libros y balances del banco, y podrn ser aumentadas con las sumas adicionales que dispusiere su Junta Directiva, las cuales se tomarn, en ese caso, de las utilidades netas del perodo (art. 10 LOSBN)

Las utilidades que obtuvieren los bancos privados autorizados por el Banco Central para operar con divisas extranjeras, por razn de las diferencias entre los tipos de compra y venta de tales divisas, se distribuirn mensualmente entre el banco que

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hubiera realizado las respectivas transacciones y el Banco Central, en las proporciones que determine este ltimo; el monto de dichas utilidades, traspasadas al Banco Central no ser tomado en cuenta en la liquidacin de ganancias y prdidas del Banco respectivo. (Art. 14 LOSBN)

Las utilidades netas semestrales de los bancos privados sern distribuidas en la siguiente forma:

1) La suma necesaria para pagar el impuesto sobre la renta que por ley les corresponda. 2) El diez por ciento (10%) para la formacin e incremento de la reserva legal. (LOSBN art. 154)

g) Liquidacin y Cierre

Si algn acreedor de un banco o el propio establecimiento se presentaren a los tribunales pidiendo la declaracin de quiebra, el Juez dar aviso inmediato al Superintendente General de Entidades Financieras. (LOSBN art. 161)

Tan pronto se haya hecho la declaracin de quiebra de un banco, el Superintendente (*) har inmediatamente un inventario de todos sus haberes, tomar posesin de su correspondencia y libros de contabilidad, pondr a continuacin de los ltimos asientos que aparecieren en sus libros una razn firmada por l, haciendo constar que se encontraban en ese estado al declararse la quiebra, y proceder a formular una lista provisional de acreedores con indicacin de las preferencias y privilegios que en su caso les correspondieren. (LOSBN art. 163)

La liquidacin de los negocios del banco fallido se har por una junta compuesta por el Superintendente General de Entidades Financieras, quien la presidir, un representante de los acreedores y un representante de los accionistas o asociados. ( Art. 164 LOSBN)

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Todos los gastos que resulten de la liquidacin de un banco, as como las dietas para los representantes de los acreedores y de los accionistas o asociados en la Junta liquidadora, los sueldos y honorarios para los empleados y dems personas ocupadas de la liquidacin, incluso una retribucin equitativa para el Superintendente General de Entidades Financieras, estarn a cargo del banco en liquidacin y sern aprobados por el Juez. (Art. 170 LOSBN).

Cuando se haya distribuido todo el activo del Banco en liquidacin, efectuado el depsito de las provisiones mencionadas en los artculos 172 y 173 de la LOSBN, pagados todos los gastos, y despus de haber transcurrido un ao por lo menos desde la ltima fecha fijada para la reclamacin de crditos, la Junta Liquidadora publicar un aviso en el Boletn Judicial declarando disuelto el banco. (Art. 175 LOSBN)

Cualesquiera fondos provenientes de la liquidacin de un banco, que quedaren en poder de la Junta Liquidadora y que no hubieren sido reclamados dentro del plazo de diez aos, despus de declarada la disolucin, pertenecern al Estado (Art. 176 LOSBN)

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IV.

Conclusiones:

Una vez concluido la investigacin de marras podemos sealar que el Sistema Bancario Nacional es el conjunto formado por el Banco Central y quienes controlan y ejercen en Costa Rica la actividad financiera bancaria, bajo una visin integral de entidades en donde cada una tiene su personera jurdica pero el sistema como tal no.

En trminos generales podemos concluir con los siguientes elementos:

a) El Sistema Bancario Nacional est regulado por la Ley Orgnica del Sistema Financiero Nacional (LOSBN) que entr en vigencia en 1953.

b) Los bancos del Estado son instituciones autnomas de derecho pblico, con personera jurdica propia e independencia en materia de administracin. Estarn sujetos a la ley en materia de gobierno y debern actuar en estrecha colaboracin con el Poder Ejecutivo, coordinando sus esfuerzos y actividades.

c) Las decisiones sobre las funciones puestas bajo su competencia slo podrn emanar de sus respectivas juntas directivas.

d) nicamente las instituciones mencionadas en el artculo 1 de esta LOSBN podrn ejercer actividades de carcter bancario en Costa Rica y realizar aquellas operaciones que las leyes bancarias del pas reserven exclusivamente a los bancos. e) El Banco Central de Costa Rica, el BCCR es una institucin autnoma de derecho pblico, con personalidad jurdica y patrimonio propio.

f) Las funciones principales del Banco Central son: mantener la estabilidad interna y externa de la moneda nacional su conversin a otras monedas; promover el ordenado desarrollo de la economa costarricense, procurando evitar o moderar las tendencias inflacionistas o deflacionistas que puedan surgir en el mercado

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monetario y crediticio; velar por el buen uso de las reservas monetarias internacionales de la Nacin para el logro de la estabilidad econmica general; promover la eficiencia del sistema de pagos internos y externos y mantener su normal funcionamiento y promover un sistema de intermediacin financiera estable, eficiente y competitivo. g) Los bancos privados deben constituirse como sociedades annimas o como uniones o federaciones cooperativas, con arreglo a las normas legales que rigen a tales entes, en cuanto no estuvieren especialmente modificadas por la presente ley. h) Ningn banco privado podr operar sin la autorizacin expresa de la Superintendencia General de Entidades Financieras.

i) Estos bancos se constituyen por escritura pblica, que contendr lo indicado por el art. 18 CCO y las disposiciones especiales que seale la ley bancaria, incluyendo el pacto constitutivo y los estatutos.

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V.

Bibliografa:

1. Jimnez Sandoval, Humberto. Curso de Derecho Bancario. Editorial Universidad Estatal a Distancia. San Jos, Costa Rica, 2010. Pgina 79.

2. Asamblea Legislativa. Ley Orgnica del Sistema Bancario Nacional.

3. Asamblea Legislativa. Ley Orgnica del Banco Central de Costa Rica.

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