PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

COD ELEMENTO 1

10 101 102 103 104 1041 1042 105 1051 106 1061 1062 107 1071 11 111 1111 11111 11112 1112 11121 11122 1113 11131 11132 1114 11141 11142 1115 11151 11152 112 1121 11211 11212 1122 11221 11222 1123 11231 11232 1124 11241 11242 113 1131

11311 11312 1132 11321 11322 12 121 1211 1212 1213 1214 122 123 1231 1232 1233 13 131 1311 13111 13112 13113 13114 13115 1312 13121 13122 13123 13124 13125 1313 13131 13132 13133 13134 13135 1314 13141 13142 13143 13144 13145 132 1321 13211 13212 13213 13214 13215 133

1331 13311 13312 13313 13314 13315 1332 13321 13322 13323 13324 13325 1333 13331 13332 13333 13334 13335 14 141 1411 1412 1413 142 1421 1422 143 1431 1432 1433 148 16 161 1611 1612 162 1621 1622 1623 1624 1629 163 1631 1632 1633 164 1641 1642 1644 1649

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1753 1754 1755 176 178 18 181 182 183 184 185 189 19 191 1911 1913 192 1921 1922 193 1931 1932 1933 1934 1938 194 1941 1942 1943 1944 1945 1946 1949 195 1951 1953 1954 1955 1956 1958
ELEMENTO 2

20 201 2011 20111 20112 202 203 2031 2032

204 208 21 211 212 213 2131 21311 21312 2132 21321 21322 214 215 217 218 22 221 222 23 231 232 233 2331 23311 23312 2332 23321 23322 234 235 237 238 24 241 242 243 244 25 251 252 2521 2522 2523 2524 253 26 261 262 27

271 2711 27111 27112 27113 2712 27121 27122 27123 27124 272 2721 27211 27212 27213 2722 27221 27222 27223 2723 27231 27232 27233 2724 27241 27242 2725 27251 27252 2726 27261 27262 2727 27271 27272 273 2731 27311 27312 2732 27321 27322 2733 27331 27332 2734 27341 27342 2735 27351

27352 2736 27361 27362

2739 27391 27392

274 2741 27411 27412 27413 2742 27421 27422 27423 275 2752 27521 27522 27523 276 2762 27621 27622 27623 2763 27631 27632 27633 2764 27641 27642 2765 27651 27652 2766 27661 27662 2767 27671 27672 277 2771 27711 27712 2772 27721 27722 2773

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2912 2913 2914 2918 292 2921 2922 2923 2924 2925 2927 2928 293 2931 2932 294 2941 2942 2943 2944 2945 2947 2948 295 2951 2952 2953 2954 296 2961 2962 2963 297 2971 2972 298 2981 2982 2983 2984
ELEMENTO 3

30 301 3011 30111 30112 30113 30114 302 3021

3022 30221 30222 30223 3023 30231 30232 30233 3024 30241 30242 30243 3025 30251 30252 3026 30261 30262 3027 30271 30272 30273 3028 30281 30282 308 3081 3082 31 311 3111 31111 31112 31113 3112 31121 31122 31123 312 3121 31211 31212 31213 31214 32 321 3211 3212 322 3221

3222 3223 3224 3225 3226 3227 33 331 3311 33111 33112 332 3321 33211 33212 33213 3322 33221 33222 33223 3323 33231 33232 33233 3324 33241 33242 33243 333 3331 33311 33312 33313 334 3341 33411 33412 3342 33421 33422 335 3351 33511 33512 3352 33521 33522 336 3361 33611

33612 3362 33621 33622 3363 33631 33632 337 3371 33711 33712 3372 33721 33722 338 3381 3382 3383 3386 3387 339 3391 3392 3393 3394 3397 33971 3398 33981 33982 3399 34 341 3411 34111 34112 3412 34121 34122 3419 34191 34192 342 3421 34211 34212 3422 34221 34222 343

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3721 3722 373 3731 3732 38 381 3811 3812 3813 382 3821 3822 3823 3829 39 391 3911 39111 39112 39113 3912 39121 39122 39123 39124 39126 3913 39131 39132 39133 39134 39135 39136 3914 39141 39142 39143 39144 39145 39146 3915 39151 39152 3916 39161 39162 3917 39171 39172

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393 3931
ELEMENTO 4

40 401 4011 40111 40112 40113 40114 4012 4015 40151 40152 4017 40171 40172 40173 40174 40175 4018 40181 40182 40183 40184 40185 40186 40189 402 403 4031 4032 4033

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ELEMENTO 5

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ELEMENTO 6

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ELEMENTO 7

70 701 7011 70111 70112 7012 70121 70122 7013 70131 70132 7014 70141 70142 7015 70151 70152 702 7021 70211 70212 7022 70221 70222 7023 70231 70232 7024 70241 70242 7025 70251 70252 703 7031 70311

70312 7032 70321 70322 704 7041 7042 709 7091 70911 70912 70913 70914 70915 7092 70921 70922 70923 70924 70925 7093 70931 70932 70933 70934 70935 7094 70941 70942 70943 70944 70945 7095 70951 70952 7096 70961 70962 71 711 7111 7112 7113 7114 7115 712 7121 7122 713 7131

7132 7133 7134 7135 7138 714 7141 7142 715 72 721 7211 722 7221 7222 7223 7224 7225 723 7231 7232 7233 724 7241 7242 725 7251 72511 7252 72521 72522 7253 7254 72541 72542 73 731 7311 7312 74 741 7411 7412 75 751 752 753 754 7541 7542

7543 7544 7545 755 7551 7552 7553 756 7561 7562 7563 7564 7565 7566 757 7571 7572 7573 7574 759 7591 7592 7593 7599 76 761 7611 7612 7613 76131 76132 76133 76134 762 7621 7622 77 771 772 7721 7722 7723 7724 7725 773 774 775 776 777 7771

7772 7773 778 7781 7782 779 7792 78 781 79 791 792
ELEMENTO 8

80 801 81 811 812 813 82 821 83 831 84 841 85 851 87 871 872 88 881 882 89 891 892 91 92 94 95 97
ELEMENTO "0"

01 011 0111 0112 012 0121 0122

0123 0124 0125 0126 0127 0128 013 02 021 0211 0212 0213 022 0221 0222 0223

0224
03 031 0311 0312 032 0321 0322 039 04 06 061 0611 0612 062 0621 0622 0623 0624 0625 0626 0627 0628 063 07 071 0711 0712 0713 072 0721 0722 0723

0724 08 089 09

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

DESCRIPCION ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE

Efectivos y otros equivalentes de efectivo Caja Fondos fijos efectivo en transito Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Cuentas corrientes para fines especificos otros equivalentes de efectivo otros equivalentes de efectivo Depsitos en instituciones financieras Depsitos de ahorro Depsitos a plazo Fondos sujetos a restriccin Fondos Sujetos a Restriccin inversiones financieras inversones mantenidas para negociacin Valores emitidos o garantizados por el Estado costo valor razonable Valores emitidos por el sistema financiero costo valor razonable Valores emitidos por empresas costo valor razonable Otros ttulos representativos de deuda costo valor razonable Participaciones en entidades costo valor razonable inversiones disponibles para la venta Valores emitidos o garantizados por el Estado costo valor razonable Valores emitidos por el sistema financiero costo valor razonable Valores emitidos por empresas costo valor razonable Otros ttulos representativos de deuda costo valor razonable Activos financieros acuerdo de compra inversiones mantenidas para negociacion acuerdo de compra

costo valor razonable

Inversiones disponibles para la venta Acuerdo de compra

costo valor razonable Cuentas Por Cobrar Comerciales Terceros Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar No emitidas emitidas Cartera Cobranza Descuento Anticipos recibidos de clientes Letras por cobrar Cartera Cobranza Descuento Cuentas Por Cobrar Comerciales relacionados Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar No emitidas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal otros emitidas en Cartera Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal otros En Cobranza Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal otros Descuento Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal otros Anticipos recibidos Anticipos recibidos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal otros Letras por cobrar

Cartera Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal otros Cobranza Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal otros Descuento Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal otros Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas (socios), Directores y gerentes Personal Prstamos Adelanto de remuneraciones Entregas a rendir cuenta Accionistas (o socios) Suscripciones por cobrar a socios o accionistas Prstamos Directores prestamos adelanto de dietas entregas a rendir cuenta Diversas Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros Prstamos Con garanta Sin garanta Reclamaciones a terceros Compaas aseguradoras Transportadoras sevicios publicos tributos otros Intereses, regalas y dividendos Intereses Regalas Dividendos Depsitos otorgados en garanta Prstamos de instituciones no financieras Prstamos de instituciones financieras depositos en garantias por alquileres otros depositos en garantias

Venta de activos inmovilizados Inversin mobiliaria Inversin inmobiliaria Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles activos biologicos Activos por instrumentos financieros instrumentos financieros primarios Instrumentos financieros derivados cartera de negociacion Instrumentos de cobertura Otras cuentas por cobrar diversas entregas a rendir cunetas a terceros Otras cuentas por cobrar diversas Cuentas por Cobrar Diversas - relacionadas Prstamos Con garanta Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal otros Sin garanta Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal otros Intereses, regalas y dividendos Intereses Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal otros Regalas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursal otros Dividendos Matriz Subsidiarias Asociadas otros Depsitos otorgados en garanta Venta de activos inmovilizados Inversin mobiliaria Inversin inmobiliaria

Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles activos biologicos Activos por instrumentos financieros otras cuentas por cobrar diversas Servicios y Otros Contratados por Anticipado Costos financieros Seguros Alquileres Primas pagadas por opciones Mantenimiento de activo inmovilizado Otros gastos contratados por anticipado Estimacin de Cuentas de Cobranza Dudosa Cuentas por cobrar comerciales - Terceros Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Letras por cobrar Cuentas por cobrar a empresas relacionadas Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Letras por cobrar cuentas por cobrar al personal, accionistas (socios) directores y gerentes. personal accionistas (socios) directorio gerentes diversas Cuentas por cobrar diversas terceros Prstamos

Reclamaciones a terceros Intereses, regalas y dividendos Depsitos otorgados en garanta Venta de activo inmovilizado activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas cuentas por cobrar - relacionadas prestamos

Intereses, regalas y dividendos Depsitos otorgados en garanta Venta de activo inmovilizado activos por instrumentos financieros
Otras cuentas por cobrar diversas
ACTIVO REALIZABLE

Mercaderas mercaderias manufacturados mercaderias manufacturados Al costo Al valor razonable mercaderias de extraccion mercaderias agropecuarias y piscicolas De origen animal De origen vegetal

mercaderias Inmuebles Otras mercaderas Productos Terminados Productos manufacturados productos de extraccion terminados productos agropecuarios y piscicolas terminados De origen animal costo valor razonable De origen vegetal costo valor razonable productos Inmuebles existencias de servicios terminados otros productos terminados costo de financiacion - productos terminados Sub-Productos, Desechos y Desperdicios Sub Productos Desechos y desperdicios Productos en Proceso Productos en proceso de manufactura Productos extrados en proceso de transformacin Productos agropecuarios y piscicolas en proceso De origen animal Costos Valor razonable De origen vegetal Costos Valor razonable Productos Inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Costosde financiacin - productos en proceso Materias Primas Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles Materiales Auxiliares y Suministros repuestos Materiales auxiliares Suministros Combustibles Lubricantes Energa Otros suministros Repuestos Envases y Embalajes Envases Embalajes Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta

Inversiones inmobiliarias Terrenos Valor razonable Costo Revaluacin Edificaciones Valor razonable Costo Revaluacin Costos de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Valor razonable Costo Revaluacin Edificaciones Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Maquinaria y equipos de explotacin Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Equipo de transporte Costo Revaluacin Muebles y enseres Costo Revaluacin Equipos diversos
Costo Revaluacin

Herramientas y unidades de reemplazo Costo Revaluacin Intangibles Concesiones, licencias y derechos costo revaluacion Patentes y propiedad industrial costo revaluacion Programas de computadora (software) costo revaluacion costos de exploracion y desarrollo costo revaluacion Frmulas, diseos y prototipos costo

revaluacion
Reservas de recursos extrables

costo revaluacion Otros activos intangibles Costo Revaluacin Activos biolgicos activos biologicos en produccion valor razonable costo costo de financiacion activos biologicos en desarrollo valor razonable costo costo de financiacion

Depreciacin acumulada Inversin inmobiliaria

edificaciones valor razonable costo revaluacion

Depreciacin acumulada Inmuebles, maquinaria y equipo edificaciones

costo de adquisicion o construccion revaluacion costo de financiacion

Maquinarias y equipos de explotacin

costo de adquisicion o construccion revaluacion costo de financiacion

Equipo de transporte
costo revaluacion Muebles y enseres costo revaluacion

Equipos diversos
costo revaluacion

Herramientas y unidades de reemplazo

costo revaluacion

Amortizacin acumulada Intangibles concesiones licencias y derechos costo revaluacion Patentes y propiedad industrial costo revaluacion Programas de computadora (software)

costo revaluacion costos de exploracion y desarrollo costo revaluacion formulas diseos y prototipos costo revaluacion Reservas de recursos extrables costo revaluacion Otros activos intangibles costo revaluacion depreciacion acumulada - activos biologicos
activos biologicos en produccion costo activos biologicos en desarrollo costo desvalorizacion acumulada inversion inmobiliaria terrenos edificaciones inmuebles maquinaria y equipo terrenos edificaciones maquinarias y equipos de explotacion equipo de transporte muebles y enseres equipos diversos herramientas y unidades de reemplazo intangibles concesiones licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) costos de exploracion y desarrollo formulas diseos y prototipos Reservas de recursos extrables formulas diseos y prototipos activos biologicos activos biologicos en produccion activos biologicos en desarrollo Existencias por Recibir Mercaderas Materias primas Materiales auxiliares y suministros Envases y embalajes Desvalorizacin de existencias Mercaderas

Mercaderas manufacturadas

Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Otras mercaderas

Productos terminados

Productos manufacturados Productos de extraccin terminados Productos agropecuarios y pisccolas terminados Productos inmuebles Existencias de servicios terminados Otros productos terminados Costos de financiacin Productos terminados
Sub-productos, desechos y desperdicios subproductos deshechos y desperdicios Productos en proceso

Productos en proceso de manufactura Productos extrados en proceso de transformacin Productos agropecuarios y pisccolas en proceso Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso Costos de financiacin Productos en proceso
Materias primas

Materias primas para productos manufacturados Materias primas para productos de extraccin Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos

Materiales auxiliares Suministros Repuestos

Envases y embalajes

envases embalajes
existencias por recibir

Mercaderas Materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Envases y embalajes

ACTIVO INMOVILIZADO

Inversiones Mobiliarias Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de deuda Valores emitidos o garantizados por el Estado Valores emitidos por el sistema financiero Valores emitidos por las empresas valores emitidos por otras entidades Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Certificados de suscripcin preferente

Acciones representativas de capital social - comunes

Costo Valor razonable Participacin patrimonial

Acciones representativas de capital social - preferentes

Costo Valor razonable Participacin patrimonial

Acciones de inversion costo valor razonable participacion patrimonial

Certificados de participacin de fondos de inversin costo

valor razonable

Certificados de participacin de fondos mutuos costo

valor razonable

Participaciones en asociaciones en participacin y consorcios

costo valor razonable participacion patrimonial Otros ttulos representativos de patrimonio

costo
valor razonable

Inversiones mobiliarias Acuerdos de compra Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Acuerdo de compra Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Acuerdo de compra
Inversiones Inmobiliarias Terrenos Urbanos Al valor razonable Al costo Revaluacin Rurales Al valor razonable Al costo Revaluacin Edificaciones Edificaciones Al valor razonable Al costo Revaluacin

Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias

Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero Inversiones inmobiliarias terrenos edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo

Terrenos

Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, Maquinaria y Equipo Terrenos Terrenos Costo Revaluacin edificaciones edificaciones administrativas Costo de adquisicion o construccion Revaluacin costo de financiacion - edificaciones Almacenes Costo de adquisicion o construccion Revaluacin costo de financiacion - almacenes Edificaciones para produccin

Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Edificaciones para produccin

Instalaciones Costo Revaluacin

Costo de financiacin instalaciones

Maquinarias y equipos de explotacin Maquinarias y equipos de explotacion

Costo de adquisicin o construccin Revaluacin Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin

Equipo de transporte Vehculos motorizados Costo Revaluacin Vehculos no motorizados Costo Revaluacin Muebles y Enseres Muebles Costo Revaluacin Enseres Costo Revaluacin Equipos diversos Equipo para proceso de informacin (de cmputo) Costo

Revaluacin Equipo de comunicacin Costo Revaluacin Equipo de seguridad Costo Revaluacin Herramientas y unidades de reemplazo Herramientas Costo Revaluacin Unidades de reemplazo Costo Revaluacin Unidades por recibir Maquinaria y otras unidades de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Construcciones y obras en curso Adaptacin de terrenos Construcciones en curso Maquinaria en montaje inversion inmobiliaria en curso costo de financiacion - inversiones inmobiliaria

Costo de financiacin Edificaciones Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin Edificaciones Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
Otros activos en curso intangibles Concesiones, licencias y otros derechos Concesiones Costo Revaluacin Licencias Costo Revaluacin Otros derechos Costo Revaluacin Patentes y propiedad industrial Patentes Costo Revaluacin Marcas Costo Revaluacin Programas de computadora (software)

Aplicaciones informticas Costo Revaluacin Costos de exploracin y desarrollo Costos de exploracin

Costo Revaluacin Costo de financiacin

Costos de desarrollo

Costo Revaluacin Costo de financiacin

Frmulas, diseos y prototipos Frmulas Costo Revaluacin Diseos y prototipos Costo Revaluacin reservas de recursos extraibles minerales costo revaluacion petroleo y gas costo revaluacion madera costo revaluacion otros recursos extraibles costo revaluacion plusvalia mercantil plusvalia mercantil otros activos intangibles otros activos intangibles costo revaluacion Activos Biolgicos activos biologicos en produccion De origen animal valor razonable costo costo de financiacion De origen vegetal valor razonable costo costo de financiacion activos biologicos en desarrollo De origen animal

valor razonable costo costo de financiacion De origen vegetal valor razonable costo costo de financiacion Desvalorizacin de Activos Inmovilizados desvalorizacion de Inversiones inmobiliarias Terrenos Edificaciones

Edificaciones Costo de adquisicin o construccin Edificaciones Costo de financiacin

desvalorizacion de Inmuebles, maquinaria y equipo Terrenos Edificaciones

Edificaciones Costo de adquisicin o construccin Edificaciones Costo de financiacin

Maquinaria y equipos de explotacin

Maquinarias y equipos de explotacin Costo de adquisicin o construccin Maquinarias y equipos de explotacin Costo de financiacin
Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Activos intangibles Concesiones licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software) Costos de exploracin y desarrollo costo costo de financiacion Frmulas, diseos y prototipos plusvalia mercantil Otros activos intangibles desvalorizacion de Activos biolgicos activos biologicos en produccion costo costo de financiacion activos biologicos en desarrollo costo costo de financiacion

Desvalorizacin de inversiones mobiliarias Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
activo diferidos Impuesto a la renta diferido

Impuesto a la renta diferido Patrimonio Impuesto a la renta diferido Resultados

Participaciones de los trabajadores diferidas

Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados Intereses diferidos Intereses no devengados en transacciones con terceros Intereses no devengados en medicin a valor descontado
Otros Activos Bienes de arte y cultura Obras de arte Biblioteca Otros Diversos Monedas y joyas Bienes entregados en comodato Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables) otros Depreciacin Amortizacin y agotamiento Acumulados Depreciacin acumulada Inversiones Inmobiliarias

Edificaciones Costo de adquisicin o construccin Edificaciones Revaluacin Edificaciones Costo de financiacin

Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inversiones inmobiliarias - edificaciones

Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotacin Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - costo

Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Muebles y enseres Equipos diversos Herramientas y unidades de reemplazo Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin Edificaciones Maquinarias y equipos de explotacin Activos biolgicos en produccin Costo Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal

Amortizacin acumulada Intangibles - costo

Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software ) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Intangibles Revaluacin Concesiones, licencias y otros derechos Patentes y propiedad industrial Programas de computadora (software ) Costos de exploracin y desarrollo Frmulas, diseos y prototipos Otros activos intangibles Intangibles Costos de financiacin Costos de exploracin y desarrollo Agotamiento acumulado Agotamiento de reservas de recursos extrables
PASIVO

Tributos, contraprestaciones y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud por pagar Gobierno Central Impuesto general a las ventas IGV cuenta propia IGV servicios prestados por no domiciliados regimen de percepciones regimen de retenciones Impuesto selectivo al consumo Derechos aduaneros derechos arancelarios derehos aduaneros por ventas Impuesto a la renta renta de tercera categoria renta de cuarta categoria renta de quinta categoria renta de no domiciliados otras retenciones otros impuestos y contraprestacines impuesto a las transacciones financieras inpuesto a los juegos de casinos y tragamonedas tasas por lap restacion de servicios publicos regalias impuesto a los dividendos impuesto temporal a los activos netos otros impuestos Certificados tributarios Instituciones pblicas ESSALUD ONP contribucion al SENATI

contribucion al SENCICO Otras instituciones Gobiernos regionales Gobiernos locales impuestos impuesto al patrimonio vehicular impuesto a las apuestas impuesto a los juegos impuesto de alcabala impuesto predial impuesto a los espectaculos publicos no deportivos contribuciones tasas licencia de apertura de establecimientos transpote publico estacionamiento de vehiculos servicios publicos o arbitrios servicios administrativos o derechos Administradoras de fondos de pensiones Empresas prestadoras de salud Cuenta propia Cuenta de terceros otros costos administrativos e intereses Remuneraciones y Participaciones por Pagar Remuneraciones por pagar Sueldos y salarios por pagar Comisiones por pagar Remuneraciones en especie por pagar Gratificaciones por pagar Vacaciones por pagar Participacin de los trabajadores por pagar Beneficios sociales de los trabajadores por pagar Compensacin por tiempo de servicios Adelanto de compensacin por tiempo de servicios Pensiones y jubilaciones Otras remuneraciones y participaciones por pagar Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar No emitidas Emitidas Anticipos a proveedores Letras por pagar Honorarios por pagar Cuentas por Pagar Comerciales - relacionadas Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar No emitidas matriz subsidiarias asociadas sucursales

otros Emitidas matriz subsidiarias asociadas sucursales otros Anticipos otorgados anticipos otorgados matriz subsidiarias asociadas sucursales otros Letras por Pagar letras por pagar matriz subsidiarias asociadas sucursales otros honorarios por pagar honorarios por pagar matriz subsidiarias asociadas sucursales otros Cuentas por Pagar a los Accionistas (socios), Directores y gerentes Accionistas (o Socios) Prstamos Dividendos Otras cuentas por pagar Directores Dietas Otras cuentas por pagar gerentes Obligaciones Financieras Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Instituciones financieras Otras entidades Contratos de arrendamiento financiero abligaciones emitidas bonos emitidos bonos titulizados papeles comerciales otras obligaciones otros instrumentos financieros por pagar letras papeles comerciales

bonos pagares facturas conformadas otras obligaciones financieras costos de financiacion por pagar prestamos de instituciones financieras y otras instituciones instituciones financieras otras entidades Contratos de arrendamiento financiero obligaciones emitidas bonos emitidos bonos titulizados papeles comerciales otras obligaciones otros instrumentos financieros por pagar letras papeles comerciales bonos pagares facturas conformadas otras obligaciones financieras prestamos con compromisos de recompra Cuentas por Pagar Diversas - Terceros reclamaciones de terceros pasivos por instrumentos financieros instrumentos financieros primarios instrumentos financieros derivados cartera de negociacion instrumento de cobertura pasivos por compra de activo inmovilizado inversiones mobiliarias inversiones inmobiliarias activos adquiridos en arrendamiento financiero inmuebles maquinaria y equipo intangibles activos biologicos Depsitos recibidos en garanta Otras cuentas por pagar diversas subsidios gubernamentales donaciones condicionadas otras cuentas por pagar Cuentas por Pagar Diversas - relacionadas Prstamos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales otros Costos de financiacin Matriz

Subsidiarias Asociadas Sucursales otros Anticipos recibidos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales otros Regalas Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales otros Dividendos Matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales otros pasivo por compra de activos inmobilizados inversiones mobiliarias matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales otras inversiones inmobiliarias matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales otras activos adquiridos en arrendamiento financiero matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales otras inmuebles maquinaria y equipo matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales otras intangibles matriz Subsidiarias

Asociadas Sucursales otras activos biologicos matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales otras Otras cuentas por pagar diversas otras cuentas por pagar diversas matriz Subsidiarias Asociadas Sucursales otras Provisiones Provisin para litigios Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Provisin para reestructuraciones Provisin para proteccin y remediacion del medio ambiente provision para gastos de responsabilidad social provision para garantias Otras provisiones pasivo diferido impuesto a la renta diferido impuesto a la renta diferido - patrimonio impuesto a la renta defiferido - resultados participaciones de los trabajadores diferidos participaciones de los trabajadores diferidos - patrimonio participaciones de los trabajadores diferidos - resultados intereses diferidos intereses no devengados en transacciones con terceros intereses no devengados en medicion a valor descontado ganacia en venta con arrendamiento financiero paralelo subsidios recibidos diferidos ingresos diferidos costos diferidos
PATRIMONIO NETO

Capital Capital social Acciones Participaciones acciiones en tesoreria Acciones de inversion Acciones de inversin acciones de inversion en tesoreria Capital Adicional Primas (descuentos) de acciones capitalizacion en tramite

aportes reservas acreencias utilidades Reducciones de capital pendientes de formalizacin Resultados no Realizados Diferencia en cambio de inversiones permanentes en moneda extranjera Instrumentos financieros cobertura de flujo de efectivo Ganancia o prdida en activos y pasivos financieros disponibles para la venta ganacia perdida ganancia o perdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta - compra o venta convencional fecha de liquidacion ganancia perdida Excedente de Revaluacion Excedente de revaluacin Inversiones inmobiliarias Inmuebles, maquinaria y equipos Intangibles Excedente de revaluacin acciones liberadas recibidas Participacin en excedente de revaluacin inversiones en entidades relacionadas Reservas Reinversin Legal Contractuales Estatutarias Facultativas Otras reservas Resultados Acumulados Utilidades no distribuidas Utilidades acumuladas ingreso de aos anteriores Prdidas acumuladas Prdidas acumuladas gastos de aos anteriores
GASTOS POR NATURALEZA

Compras Mercaderas Mercaderias manufacturadas mercaderias de extraccion mercaderias agropecuarias y piscicolas mercaderia inmuebles otras mercaderias Materias primas materias primas para productos manufacturados mateias primas para productos de extraccion materias primas para productos agropecuarios y piscicolas materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares, suministros y repuestos materiales auxiliares

suministros repuestos Envases y embalajes envases embalajes costos vinculados con las compras costos vinculados con las compras de mercaderias transporte seguros derechos aduaneros comisiones otros costos vinculados con la compra de mercaderia costos vinculados con las compras de materias primas transporte seguros derechos aduaneros comisiones otros costos vinculados con la compra de materias primas

Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos

transporte seguros derechos aduaneros comisiones otros costos vinculados con la compra de materiales, suministros y repuestos. costos vinculados con las compras de envases y embalajes transporte seguros derechos aduaneros comisiones otros costos vinculados con la compra de envases y embalajes. Variacin De Existencias Mercaderas

Mercaderas manufacturadas Mercaderas de extraccin Mercaderas agropecuarias y pisccolas Mercaderas inmuebles Otras mercaderas
Materias primas materias primas para productos manufacturados materias primas para productos de extraccion materias primas para productos agropecuarios y piscicolas materias primas para productos inmuebles Materiales auxiliares, suministros y repuestos materiales auxiliares suministros repuestos Envases y embalajes envases embalajes Gastos de Personal directores y gerentes

Remuneraciones Sueldos y salarios Comisiones Remuneraciones en especie Gratificaciones Vacaciones Otras remuneraciones Indemnizaciones al personal Capacitacin Atencin al personal gerentes Seguridad, previsin social y otras contribuciones Rgimen de prestaciones de salud Rgimen de pensiones seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales Seguro de vida Seguros particulares de prestaciones de salud EPS y otros particulares caja de beneficios de seguridad social del pescador contribuciones al SENCICO y al SENATI retribuciones al directorio Beneficios sociales de los trabajadores Compensacin por tiempo de servicio Pensiones y jubilaciones otros beneficios post - empleo Gastos de Servicios Prestados por Terceros Transporte, correos y gastos de viaje transporte de carga de pasajeros correos alojamiento almentacion otros gastos de viaje asesoria y consultoria adminsitrativa legal y tributaria auditoria y contable mercadotecnia medioambiental investigacion y desarrollo produccion otros produccion encargada a terceros Mantenimiento y reparaciones inversion inmobiliaria activos adquiridos en arrendamiento financiero inmuebles maquinaria y equipo intangibles activos biologicos alquileres

terrenos edificaciones maquinas y equipos de explotacion equipos de transporte equipos diversos servicos basicos energia electrica gas agua telefono internet radio cable publicidad, publicaiones, relaciones publicas publicidad publicaciones relaciones publicas servicios de contratistas Otros servicios prestados por terceros gastos bancarios gastos de laboratorio Gastos por Tributos gobierno central impuesto general a las ventas y selectivo al consumo impuesto a las transacciones financieras impuesto temporal a los activos netos impuesto a los juegos de casinos y maquinas tragamonedas regalias mineras canones otros gobierno regional gobierno local impuesto predial arbitrios municipales y seguridad ciudadana impuesto al patrimonio vehicular licencia de funcionamiento otros otros gastos por tributos contribucion al SENATI contribucion al SENCICO otros Otros Gastos de Gestin Seguros Regalas Subscripciones Licencias y derechos de vigencia Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuas costo neto de enajenacion de activos inmovilizados inversiones inmobiliarias activos adquridos e arredamiento financiero

inmuebles maquinaria y equipo intangibles activos biologicos operaciones discontinuadas - abandono de activos inversiones inmobiliarias activos adquridos e arredamiento financiero inmuebles maquinaria y equipo intangibles activos biologicos suministros gestio medioambiental Otras gastos diversos de gestin Donaciones Sanciones administrativas perdida de medicion de activos no financieros al valor razonable activo realizable mercaderias productos terminados activos no corrientes mantenidos para la venta inversiones inmobiliarias inmuebles maquinaria y equipo intangibles activos biologicos activo inmovilizado inversiones inmobiliarias activos biologicos Gastos Financieros Gastos en operaciones de endeudamiento y otros Prstamos de instituciones financieras y otras entidades contratos de arrendamiento financiero Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio Documentos vendidos o descontados Prdida por instrumentos financieros derivados Intereses por prstamos y otras obligaciones Prstamos de instituciones financieras y otras entidades instituciones financieras otras entidades contratos de arrendamiento financiero otros instumentos financieros por pagar Documentos vendidos o descontados obligaciones emitidas Obligaciones comerciales Obligaciones tributarias gastos en operaciones de factoraje (factoring) gastos por menor valor Descuentos concedidos por pronto pago Diferencia de cambio Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable inversiones para negociacion Inversiones disponibles para la venta

otros participacion en resultados de entidades relacionadas

Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial Participaciones en negocios conjuntos
Otros gastos financieros primas por opciones gastos financieros en medicion a valor descontado Valuacin y deterio de Activos y Provisiones depreciacion depreciacion de inversiones inmobiliarias edificaciones - costo edificaciones - revaluacion edificaciones - costo de financiacion depreciacion de activos adquiridos en arrendamiento financiero - inversiones inmobiliarias eificaciones

Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo edificaciones maquinarias y equipos de explotacion equipo de transporte equipos diversos
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo edificaciones maquinarias y equipos de explotacion equipo de transporte muebles y enseres equipos diversos herramientas y unidades de reemplazo depreciacion de inmuebles maquinaria y equipo - revaluacion edificaciones maquinarias y equipos de explotacion equipo de transporte muebles y enseres equipos diversos herramientas y unidades de reemplazo depreciacion de inmuebles maquinaria y equipo - costo de financiacion edificaciones maquinarias y equipos de explotacion depreciacion de activos biologicos en produccion - costo activos biologicos de origen animal activos biologicos de origen vegetal depreciacion de activos biologicos en produccion - costo de financiacion activos biologicos de origen animal activos biologicos de origen vegetal amortizacion de intangibles amortizacion de intangibles - costo concesiones licencias y otros derechos patentes y propiedad industrial programas de computadora (software) costos de epxloracion y desarrollo formulas diseos y prototipos

otros activos intangibles amortizacion de intangibles - revaluacion concesiones licencias y otros derechos patentes y propiedad industrial programas de computadora (software) costos de explroracion y desarrollo formulas diseos y prototipos otros activos intangibles agotamiento agotamiento de recursos naturales adquiridos valuacion de activos estimacion de cuentas de cobranza dudosa cuentas por cobrar comerciales - terceros cuentas por cobrar comerciales - relacionadas cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) directores y gerentes cuentas por cobrar diversas - terceros cuentas por cobrar diversas - relacionadas desvalorizacion de inversiones inmobiliarias inversines a ser mantenidas hasta el vencimiento instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial deterioro del valor de los activos desvalorizacion de inversiones inmobiliarias edificaciones desvalorizacion de inmuebles maquinaria y equipo edificaciones maquinarias y equipos de explotacion equipo de transporte muebles y enseres equipos diversos herramientas y unidades de reemplazo desvalorizacion de intangibles concesiones licencias y otros derechos patentes y propiedad industrial programas de computadora (software) costos de explroracion y desarrollo formulas diseos y prototipos otros activos intangibles plusvalia mercantil desvalorizacion de activos biologicos en produccion activos biologicos de origen animal activos biologicos de origen vegetal provisiones provisiones para litigios provision para litigios - costo provision para litigios - actualizacion financiera provision por desmantelamiento, retiro o rehabilitacion del inmovilizado provision por desmantelamiento, retiro o rehabilitacion del inmovilizado - costo provision por desmantelamiento, retiro o rehabilitacion del inmovilizado - actualizacion financiera provision para reestructuraciones provision para proteccion y remediacion del medio ambiente

provision para proteccion y remediacion del medio ambiente - costo provision para proteccion y remediacion del medio ambiente - actualizacion financiera provisiones para garantias provision para garantias - costo provision para garantias - actualizacion financiera Otras provisiones Costo de Ventas Mercaderas Mercaderias manufacturadas terceros relacionadas mercaderias de extraccion terceros relacionadas mercaderias agropecuarias y piscicolas terceros relacionadas mercaderias inmuebles terceros relacionadas otras mercaderias terceros relacionadas Productos terminados productos manufacturados terceros relacionadas productos de extraccion terminados terceros relacionadas productos agropecuarios y piscicolas termiandos terceros relacionadas productos inmuebles terminados terceros relacionadas existencias de servicios terminados terceros relacionadas costo de financiacion - productos terminados terceros relacionados costos de produccion absorbidos - productos terminados costo de ineficiencia - productos terminados subproductos, desechos y desperdicios subproductos terceros relacionadas desechos y desperdicios terceros

relacionadas servicios terceros relacionadas gastos por desvalorizacion de existencias mercaderias productos terminados subproductos desechos y desperdicios productos en proceso materias primas Materiales auxiliares, suministros y repuestos envases y embalajes existencias por recibir
INGRESOS

Ventas Mercaderas Mercaderias manufacturadas terceros relacionadas mercaderias de extraccion terceros relacionadas mercaderias agropecuarias y piscicolas terceros relacionadas mercaderias inmuebles terceros relacionadas mercaderias - otras terceros relacionadas productos terminados productos manufacturados terceros relacionadas productos de extraccion terminados terceros relacionadas productos agropecuarios y piscicolas termiandos terceros relacionadas productos inmuebles terminados terceros relacionadas existencias de servicios terminados terceros relacionadas Subproductos, desechos y desperdicios subproductos terceros

relacionadas desechos y desperdicios terceros relacionadas Prestacin de servicios terceros relacionadas Devoluciones sobre ventas mercaderias - terceros Mercaderias manufacturadas mercaderias de extraccion mercaderias agropecuarias y piscicolas mercaderias inmuebles mercaderias - otras mercaderias - relacionadas Mercaderias manufacturadas mercaderias de extraccion mercaderias agropecuarias y piscicolas mercaderias inmuebles mercaderias - otras productos terminados - terceros productos manufacturadas productos de extraccion terminados productos agropecuarias y piscicolas terminados productos inmuebles terminados existencias de servicios terminados productos terminados - relacionados productos manufacturadas productos de extraccion terminados productos agropecuarias y piscicolas terminados productos inmuebles terminados existencias de servicios terminados subproductos desechos y desperdicios - terceros subproductos desechos y desperdicios subproductos desechos y desperdicios -relacionados subproductos desechos y desperdicios Variacin de la Produccin Almacenada Variacin de productos terminados productos manufacturadas productos de extraccion terminados productos agropecuarias y piscicolas terminados productos inmuebles terminados existencias de servicios terminados Variacin de subproductos, desechos y desperdicios

subproductos desechos y desperdicios

Variacin de productos en proceso

Productos en proceso de manufactura

Productos extrados en proceso de transformacin Productos agropecuarios y pisccolas en proceso Productos inmuebles en proceso Existencias de servicios en proceso Otros productos en proceso
Variacin de envases y embalajes envases embalajes variacion de existencias de sevicios Produccin de Activo Inmovilizado inversiones inmobiliarias edificaciones inmuebles maquinaria y equipo edificaciones maquinarias y equipos de explotacion equipo de transporte muebles y enseres equipos diversos intangibles programas de computadora (software) costos de exploracion y desarrollo formulas diseos y prototipos activos biologicos

activos biologicos en desarrollo de origen animal activos biologicos en desarrollo de origen vegetal
costos de financiacion capitalizados

Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias

edificaciones

Costos de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo

edificaciones maquinarias y otros equipos de explotacion

Costos de financiacin Intangibles Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo Activos biolgicos de origen animal Activos biolgicos de origen vegetal
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos

terceros relacionadas
Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos

terceros relacionadas
otros ingresos de gestion Servicios en beneficio del personal Comisiones y corretajes. Regalas Alquileres

terrenos edificaciones

Maquinarias y equipos de explotacin Equipo de transporte Equipos diversos

Recuperacin de cuentas de valuacin

Recuperacin Cuentas de cobranza dudosa Recuperacin Desvalorizacin de existencias Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Enajenacin de activos inmovilizados

Inversiones mobiliarias Inversiones inmobiliarias Activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos
Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados

Recuperacin de deterioro de inversiones inmobiliarias Recuperacin de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo Recuperacin de deterioro de intangibles Recuperacin de deterioro de activos biolgicos
Otros ingresos de gestin subsidios gubernamentales reclamos al seguro donaciones otros ingresos de gestion Ganancia por medicin de activos no financieros al valor razonable activo realizable Mercaderas Productos terminados Activos no corrientes mantenidos para la venta

Inversiones inmobiliarias Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias Activos biolgicos Ingresos Financieros Ganancia por instrumento financiero derivado rendimientos ganados Depsitos en Instituciones Financieras Cuentas por cobrar comerciales Prstamos otorgados

Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos

Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)

Descuentos obtenidos por pronto pago Diferencia en cambio Ganancia por medicin de activos y pasivos al valor razonable

Inversiones mantenidas para negociacin

Inversiones disponibles para la venta Otras Participacin en resultados de entidades relacionadas Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
Otros ingresos financieros

Ingresos financieros en medicin a valor descontado

cargas Cubiertos por Provisiones cargas cubiertos por provisiones cargas Imputables a Cuentas de Costos y gastos cargas imputables a cuentas de costos

Gastos financieros imputables a cuentas de existencias

SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN Y DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

Margen Comercial margen comercial Produccin del Ejercicio

Produccin de bienes Produccin de servicios Produccin de activo inmovilizado

Valor Agregado valor agregado Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta de Explotacin) Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta de Explotacin) Resultado de Explotacin Resultado de Explotacin Resultado Antes de Participaciones e Impuestos Resultado Antes de Participaciones e Impuestos Participacin de los Trabajadores Participacin de los trabajadores - corriente Participacin de los trabajadores - diferida Impuesto a la Renta Impuesto a la renta - corriente Impuesto a la renta - diferido Determinacin del Resultado del Ejercicio Utilidad Prdida Costos por distribuir Gastos de produccion Gastos administrativos Gastos ventas Gastos financieros
CUENTAS DE ORDEN

cuentas de orden deudoras bienes y valores entregados

Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables Bienes en prstamo Bienes en custodia Valores y bienes entregados en garanta Cartas fianza Cuentas por cobrar

Existencias Inversin mobiliaria Inversin inmobiliaria Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Activos realizables entregados en consignacin
derechos sobre instrumentos financieros primarios

Inversiones mantenidas para negociacin Inversiones disponibles para la venta Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
derivados

Contratos a futuro Contratos a trmino (forward ) Permutas financieras (swap ) Contratos de opcin
otras cuentas de orden deudoras contratos aprobados

Contratos en ejecucin Contratos en trmite Bienes dados de baja Suministros Inmuebles, maquinaria y equipo
diversas deudoras por el contrario cuentas de orden acreedoras bienes y valores recibidos

Bienes recibidos en prstamo y custodia Bienes recibidos en prstamo Bienes recibidos en custodia Valores y bienes recibidos en garanta Cartas fianza Cuentas por cobrar Existencias Inversin mobiliaria Inversin inmobiliaria Inmuebles, maquinaria y equipo Intangibles Activos biolgicos Activos realizables recibidos en consignacin compromisos sobre instrumentos financieros
primarios

Inversiones mantenidas para negociacin Inversiones disponibles para la venta Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
derivados

Contratos a futuro Contratos a trmino (forward ) Permutas financieras (swap )

Contratos de opcin
otras cuentas de orden acreedoras diversas acreedoras por el contra

mpra o venta convencional fecha de liquidacion

del valor patrimonial

s, maquinaria y equipo

del valor patrimonial

LIBRO DIARIO - 2011 EMPRESA XEROX SA

CTA SUBCTA DIV. SUBDIV.

10 101 104 1041 1042 12 121 20 201 33 331 3311 33111 332 3321 334 3341 335 3351 39 391 3913

40 401 4011 4017 40171 403 4031 4032 407 41 413 42 421 50 501 52 521 58 581 59 591

40 401 4011 4017 40171 403 4031 4032 407 41 413 42 421 10 104 1041

10 104 1041 12 121

60 601 603

40

DETALLE 1 Efectivos y otros equivalentes de efectivo Caja Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Cuentas corrientes para fines especificos Cuentas Por Cobrar Comerciales Terceros Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Mercaderas mercaderias manufacturados Inmuebles, Maquinaria y Equipo Terrenos Terrenos Costo edificaciones edificaciones administrativas Equipo de transporte Vehculos motorizados Muebles y Enseres Muebles Depreciacin Amortizacin y agotamiento Acumulados Depreciacin acumulada Inmuebles, maquinaria y equipo - costo Tributos, contraprestaciones y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud por pagar Gobierno Central Impuesto general a las ventas Impuesto a la renta renta de tercera categoria Instituciones pblicas ESSALUD ONP Administradoras de fondos de pensiones Remuneraciones y Participaciones por Pagar Participacin de los trabajadores por pagar Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Capital Capital social Capital Adicional Primas (descuentos) de acciones Reservas Reinversin Resultados Acumulados Utilidades no distribuidas POR RL ACTIVO, PASIVO Y NETO PATRIMONIAL AL INICIO DEL EJERCICIO 2 Tributos, contraprestaciones y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud por pagar Gobierno Central Impuesto general a las ventas Impuesto a la renta renta de tercera categoria Instituciones pblicas ESSALUD ONP Administradoras de fondos de pensiones Remuneraciones y Participaciones por Pagar Participacin de los trabajadores por pagar Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Efectivos y otros equivalentes de efectivo Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas POR EL PAGO DE IMPUESTOS, PARTICIPACIONES, PROVEEDORES CON CHEQUE DEL BANCO A 3 Efectivos y otros equivalentes de efectivo Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Cuentas Por Cobrar Comerciales Terceros Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar POR EL COBRO DE LAS FACTURAS DEL AO ANTERIOR 4 Compras Mercaderas Materiales auxiliares, suministros y repuestos Tributos, contraprestaciones y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud por pagar

DEBE 77,000.00 8,000.00 69,000.00 62,000.00 7,000.00 33,000.00 33,000.00 392,000.00 392,000.00 351,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00 148,000.00 148,000.00 68,000.00 68,000.00 45,000.00 45,000.00

HABER

96,000.00 96,000.00 96,000.00 22,000.00 19,000.00 15,100.00 3,900.00 3,900.00 2,000.00 900.00 1,100.00 1,000.00 7,000.00 7,000.00 84,000.00 84,000.00 365,000.00 365,000.00 12,000.00 12,000.00 39,000.00 39,000.00 228,000.00 228,000.00

22,000.00 19,000.00 15,100.00 3,900.00 3,900.00 2,000.00 900.00 1,100.00 1,000.00 7,000.00 7,000.00 84,000.00 84,000.00 113,000.00 113,000.00 113,000.00

31,650.00 31,650.00 31,650.00 31,650.00 31,650.00

602,000.00 600,000.00 2,000.00 114,380.00

401 4011 42 421

63 636 6361 6364

40 401 4011 46 461

20 201 25 251 61 611 613

42 421 10 104 1041

12 121

40 401 4011 70 701

10 104 1041 12 121

16 164 18 183

40 401 4011 10 104 1041

11 113 10 104 1041

30

Gobierno Central Impuesto general a las ventas Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar POR LA COMPRA REALIZADA DE MERCADERIAS 5 Gastos de Servicios Prestados por Terceros servicos basicos energia electrica telefono Tributos, contraprestaciones y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud por pagar Gobierno Central Impuesto general a las ventas Cuentas por Pagar Diversas - Terceros reclamaciones de terceros POR LOS SERVICIOS PRESTADOS DE TERCEROS 6 Mercaderas mercaderias manufacturados Materiales Auxiliares y Suministros repuestos Materiales auxiliares Variacin De Existencias Mercaderas Materiales auxiliares, suministros y repuestos POR EL DESTINO DE LAS MERCADERIAS Y DE MUEBLES DE OFICINA 7 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar Efectivos y otros equivalentes de efectivo Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas POR EL PAGO DE LAS COMPRAS DE MERCADERIA Y MATERIALES DE OFICINA 8 Cuentas Por Cobrar Comerciales Terceros Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar Tributos, contraprestaciones y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud por pagar Gobierno Central Impuesto general a las ventas Ventas Mercaderas POR LAS VENTAS REALIZADAS DE MERCADERIAS 9 Efectivos y otros equivalentes de efectivo Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Cuentas Por Cobrar Comerciales Terceros Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar POR EL COBRO DE LAS VENTAS REALIZADAS 10 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros Depsitos otorgados en garanta Servicios y Otros Contratados por Anticipado Alquileres Tributos, contraprestaciones y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud por pagar Gobierno Central Impuesto general a las ventas Efectivos y otros equivalentes de efectivo Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas POR EL ADELANTO DE ALQUILER MAS LA GARANTIA 11 inversiones financieras Activos financieros acuerdo de compra Efectivos y otros equivalentes de efectivo Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas POR LA COMPRA DE BONOS DE TELEFONICA PARA SER NEGOCIABLES 12 Inversiones Mobiliarias Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Acciones representativas de capital social - comunes Efectivos y otros equivalentes de efectivo Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas POR LA COMPRA DE ACCIONES A PROGRESOL 13 Capital

114,380.00 114,380.00 716,380.00 716,380.00

1,000.00 1,000.00 400.00 600.00 190.00 190.00 190.00 1,190.00 1,190.00

600,000.00 600,000.00 2,000.00 2,000.00 602,000.00 600,000.00 2,000.00

700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00

952,000.00 952,000.00 152,000.00 152,000.00 152,000.00 800,000.00 800,000.00

910,000.00 910,000.00 910,000.00 910,000.00 910,000.00

6,000.00 6,000.00 36,000.00 36,000.00 6,840.00 6,840.00 6,840.00 48,840.00 48,840.00 48,840.00

52,000.00 52,000.00 52,000.00 52,000.00 52,000.00

17,200.00 17,200.00 17,200.00 17,200.00 17,200.00 17,200.00

302 3022 10 104 1041

50

20,000.00

501 59 591

40 401 4018 40185 10 104 1041

10 104 1041 37 373 3731 45 451 455

42 422

40 401 4011 10 104 1041

64 643 6434

40 406 4063

40 406 4063 10 104 1041

16 163 1633 77 773

65 659 6592 10 101

10 104 1041

40 401 4011 12 122

14 141 1411 67

Capital social Resultados Acumulados Utilidades no distribuidas Tributos, contraprestaciones y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud por pagar Gobierno Central otros impuestos y contraprestacines impuesto a los dividendos Efectivos y otros equivalentes de efectivo Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas POR EL RETIRO DE UN SOCIO Y REPARTO DE DIVIDENDOS 14 Efectivos y otros equivalentes de efectivo Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas activo diferidos Intereses diferidos Intereses no devengados en transacciones con terceros Obligaciones Financieras Prstamos de instituciones financieras y otras entidades costos de financiacion por pagar POR EL PRESTAMO OTORGADO DEL BANCO FINANCIERO 15 Cuentas por Pagar Comerciales - Terceros Anticipos a proveedores Tributos, contraprestaciones y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud por pagar Gobierno Central Impuesto general a las ventas Efectivos y otros equivalentes de efectivo Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas POR EL ANTICIPO DE MERCADERIAS MAS IGV 16 Gastos por Tributos gobierno local licencia de funcionamiento Tributos, contraprestaciones y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud por pagar Gobiernos locales tasas POR LA PROVISION DEL PAGO DE LICENCIA MUNICIPAL 17 Tributos, contraprestaciones y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud por pagar Gobiernos locales tasas Efectivos y otros equivalentes de efectivo Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas POR EL PAGO DE LICENCIA MUNICIPAL 18 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros Intereses, regalas y dividendos Dividendos Ingresos Financieros Dividendos POR LOS DIVIDENDOS PENDIENTES DE PAGO 19 Otros Gastos de Gestin Otras gastos diversos de gestin Sanciones administrativas Efectivos y otros equivalentes de efectivo Caja POR EL PAGO DE MULTA AL MINISTERIO DE TRABAJO 20 Efectivos y otros equivalentes de efectivo Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes operativas Tributos, contraprestaciones y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud por pagar Gobierno Central Impuesto general a las ventas Cuentas Por Cobrar Comerciales Terceros Anticipos recibidos de clientes POR EL ANTICIPO DE CLIENTES MAS IGV 21 Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas (socios), Directores y gerentes Personal Prstamos Gastos Financieros

20,000.00 11,000.00 11,000.00 451.00 451.00 451.00 451.00 30,549.00 30,549.00 30,549.00

25,000.00 25,000.00 25,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 32,000.00 25,000.00 7,000.00

4,000.00 4,000.00 760.00 760.00 760.00 4,760.00 4,760.00 4,760.00

1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00

1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00

637.00 637.00 637.00 637.00 637.00

800.00 800.00 800.00 800.00 800.00

3,094.00 3,094.00 3,094.00 494.00 494.00 494.00 2,600.00 2,600.00

10,000.00 10,000.00 10,000.00 200.00

671 6711 10 104 1042

Gastos en operaciones de endeudamiento y otros Prstamos de instituciones financieras y otras entidades Efectivos y otros equivalentes de efectivo Cuentas corrientes en instituciones financieras Cuentas corrientes para fines especificos POR EL PRESTAMO AL PERSONAL Y RECARGO POR SOBREGIRO. 22 Gastos de Personal directores y gerentes Remuneraciones Sueldos y salarios Vacaciones Otras remuneraciones Seguridad, previsin social y otras contribuciones Rgimen de prestaciones de salud Beneficios sociales de los trabajadores Compensacin por tiempo de servicio Tributos, contraprestaciones y Aportes al Sistema de Pensiones y de Salud por pagar Instituciones pblicas ESSALUD ONP Administradoras de fondos de pensiones Remuneraciones y Participaciones por Pagar Remuneraciones por pagar Sueldos y salarios por pagar Gratificaciones por pagar Vacaciones por pagar Beneficios sociales de los trabajadores por pagar Compensacin por tiempo de servicios Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas (socios), Directores y gerentes Personal Prstamos POR LA PLANILLA DE SUELDOS Y PRESTAMO A DESCONTAR

200.00 200.00 10,200.00 10,200.00 10,200.00

62 621 6211 6215 622 627 6271 629 6291

37,840.00 28,020.00 25,000.00 3,020.00 3,000.00 2,520.00 2,520.00 4,300.00 4,300.00 6,016.00 5,120.00 2,520.00 2,600.00 896.00

40 403 4031 4032 407 41 411 4111 4114 4115 415 4151

3,020.00 4,300.00 4,300.00 14,000.00 14,000.00 14,000.00

14 141 1411