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Riesgo crediticio

Riesgo que soporta el acreedor por haber concedido un aplazamiento en el pago al deudor. Dos formas:
Incumplimiento: el deudor no cumple una obligacin determinada de un acreedor singular, porque no puede o porque piensa que no debe pagar. Insolvencia: inexistencia de bienes en el patrimonio del deudor o falta de crdito para hacer frente a sus obligaciones frente a sus acreedores.
Es definitiva cuando no supone una mera situacin de iliquidez temporal, sino que el pasivo supera al activo. Es de derecho cuando ha sido declarada judicialmente.
R. Marimn

Seguros de crdito y caucin


Estructura personal Seguro de caucin: por cuenta ajena. Seguro de crdito: por cuenta propia.
ACREEDOR TOMADOR ASEGURADO

DEUDOR TOMADOR

ACREEDOR ASEGURADO

DEUDOR

ASEGURADOR

ASEGURADOR

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Descripcin general y diferencias


Seguro de caucin
Seguro por cuenta ajena. Pliza individual. Riesgo: incumplimiento del tomador. Objeto: deudas de dinero y otro tipo de obligaciones (entrega de mercancas, buena ejecucin de obras, etc.). Sustitutivo de la caucin real. Compite con las garantas bancarias abstractas.
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Seguro de crdito
Seguro por cuenta propia. Pliza de abono. Riesgo: insolvencia definitiva del deudor. Objeto: cubre crditos dinerarios generados en el mbito de una actividad empresarial o profesional. Instrumento alternativo al factoring.

SEGURO DE CAUCIN

Concepto legal
Por el seguro de caucin el asegurador se obliga, en caso de incumplimiento por el tomador del seguro de sus obligaciones legales o contractuales, a indemnizar al asegurado a ttulo de resarcimiento o penalidad los daos patrimoniales sufridos, dentro de los lmites establecidos en la Ley o en el contrato. Todo pago hecho por el asegurador deber serle reembolsado por el tomador del seguro (art. 68 LCS).
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Naturaleza jurdica
Contrato de seguro?
Esta reconocido y definido en la LCS (art. 68). El tomador paga una prima por la cobertura aseguradora.

Contrato de garanta?
El riesgo asegurado es el incumplimiento de una obligacin, lo cual es un hecho que depende de la voluntad del tomador (cfr. con art. 19 LCS). El asegurador tiene un derecho de reembolso contra el tomador del seguro, una vez ha tenido que hacer frente a la indemnizacin.
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Pago de la prima
Seguro por cuenta ajena: La persona obligada frente al asegurador sigue siendo el tomadordeudor. Qu ocurre si el tomador no paga la prima?
Art. 15 LCS la compaa no estar obligada a hacer frente a la indemnizacin, en caso de siniestro. Matices:
Esto no ocurre en el caso de que la prima sea nica, si as se pacta en el contrato. Aunque no exista tal pacto, el principio de buena fe impone al asegurador el deber de comunicar al asegurado el impago de la prima por el tomador. Si no lo hace no podr oponer este hecho ante la reclamacin de pago del asegurado (STS 30-VI-1990).
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Ejecucin de la pliza: clusula a primer requerimiento


Insercin de la clusula en el contrato. Dos posibilidades:
Se inserta la clusula de pago a primer requerimiento en la pliza de seguro de caucin. Se emite un aval a primer requerimiento, en forma de certificado, que tiene como cobertura el seguro de caucin.

Consecuencias:
El pago se realizar al primer requerimiento del asegurado. La produccin del siniestro se identifica con la reclamacin. Independencia de la obligacin del asegurador (STS 14-IX1989). Inoponibilidad de excepciones derivadas de:
La relacin de cobertura: contrato de seguro (pago de la prima). La relacin subyacente: contrato que une al tomador con el asegurado y que origina la obligacin asegurada.
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SEGURO DE CRDITO

Concepto legal
Por el seguro de crdito el asegurador se obliga, dentro de los lmites establecidos en la Ley y en el contrato, a indemnizar al asegurado las prdidas finales que experimente a consecuencia de la insolvencia definitiva de sus deudores (art. 69 LCS).

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Elementos personales
Contrato de suministro
SUMINISTRADOR TOMADOR ASEGURADO Cliente (deudor)

Contrato de suministro
Cliente (deudor)

Contrato de suministro
ASEGURADOR

Cliente (deudor)

El tomador pretende tener cobertura aseguradora por la insolvencia definitiva en que pueden incurrir sus clientes, otros empresarios a los que les suministra mercanca a crdito, es decir, con pago aplazado.
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Diferencias factoring

PLIZA DE ABONO Ppios. generales


Ppios. de globalidad y homogeneidad de los crditos asegurados: se exige el aseguramiento de todos los crditos de que sea titular el tomador en virtud de su actividad empresarial.

Ppio. de corresponsabilidad del asegurado: se exige la asuncin por parte de ste de un porcentaje de la prdida final causada por la realizacin del siniestro (autoseguro).
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Tipos de riesgos en que incurre el titular del inters asegurado


Riesgos comerciales: comprende siniestros de carcter jurdico (declaracin de concurso del deudor; antes: quiebra). Riesgos financieros: derechos de crdito nacidos en el mbito de determinados servicios financieros de las entidades de crdito (crditos documentarios). Riesgos polticos: los derivados de la paralizacin del trfico comercial por causa de disturbios polticos, contiendas blicas o bloqueos comerciales. Seg. crdito a la exportacin. Riesgos extraordinarios: los que comprenden siniestros producidos por catstrofes naturales o crisis econmicas de especial envergadura.
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Riesgo asegurado:
Riesgo comercial (art. 70 LCS)
Insolvencia definitiva del deudor en una operacin comercial a crdito. El art.70 ofrece una lista de supuestos en los que se reputa) la existencia de insolvencia definitiva de derecho. En ppio. se trata de una lista cerrada. No obstante, recordemos que se trata de un seguro de grandes riesgos, lo cual significa que el art. 70 tambin es una norma dispositiva. Supuestos:
Declaracin de quiebra mediante resolucin judicial firme. Aprobacin judicial de convenio con quita. Ejecucin infructuosa. Acuerdo entre asegurador y asegurado.

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Declaracin del riesgo Clasificacin de deudores


Para calcular el riesgo es imprescindible que el asegurado comunique datos relativos a sus clientes. Con estos datos el asegurador elabora el Suplemento de Clasificacin, en el que se establece el lmite de riesgo que cubre de cada uno de los deudores y el porcentaje de cobertura que asume el asegurador. Si alguno de los deudores es muy peligroso, el asegurador incluso puede excluirlo de la cobertura, o condicionarla a que sus deudas vengan especialmente garantizadas. Es posible que durante la vigencia del contrato se incorporen nuevos deudores en la cobertura aseguradora. Para ellos, es necesario un nuevo Suplemento de Clasificacin. Mientras el mismo se elabora la Compaa cubre un porcentaje mnimo de los crditos contra estos clientes (generalmente el 50%).
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Prima variable
Riesgo est en funcin del volumen de la actividad comercial = imposibilidad de llevar a cabo una determinacin perfecta del importe de la prima a priori. La prima es necesariamente variable. S puede hacerse una estimacin inicial y un pago a cuenta de la misma, que luego se corregir al alza o a la baja, en funcin de las variaciones en el volumen de ventas a crdito.
Variaciones al alza: pago sumplementario (trimestral o al inicio del siguiente periodo de cobertura) Variaciones a la baja: extorno, que tendr como lmite la prima mnima, que vendra a cubrir los costes fijos del asegurador.

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Anticipo a cuenta
En aquellas plizas que no hayan incluido en la delimitacin del riesgo el transcurso de un cierto tiempo, habr de producirse un anticipo a cuenta del 50% a los seis meses de la declaracin del impago (art. 70,II LCS). Razn: la declaracin de la insolvencia de derecho puede prolongarse en el tiempo. No debe confundirse este anticipo a cuenta con el pago del importe mnimo de la indemnizacin que impone el art. 18 LCS, a los 40 das desde la recepcin de la declaracin del siniestro, porque aqu el siniestro no ha acaecido. Es decir:
Declaracin del impago + seis meses= anticipo a cuenta del 50% Insolvencia definitiva de derecho= indemnizacin (40 das para entregar la cantidad mnima de la indemnizacin: art. 18).

Sin embargo la jurisprudencia no ha interpretado siempre en sentido correcto el art. 70,II. Cfr.:
Bien: STS 4-VII-2000. Mal: SAP Ovi. 29-XI-1995.
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Alcance de la indemnizacin
Porcentaje sobre la prdida final. El resto es el autoseguro. Porcentaje mnimo: 50%. Normalmente entre el 75 y el 90% del crdito, segn clasificacin de los distintos deudores. Exclusin del autoseguro? Hipotticamente posible en el seguro de crdito interno (no se da en la prctica). Prohibida por la ley para el seguro de crdito a la exportacin (art. 2 RD 1327/1999). En el contrato suele prohibirse al asegurado hacerse garantizar o asegurar el porcentaje de autoseguro (v. clusula). Por tanto, el asegurado sigue teniendo accin contra el deudor por la cantidad no cubierta.
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Concepto de prdida final


El riesgo asegurado viene dado por el dao patrimonial que produce la insolvencia definitiva del deudor. Por tanto, el importe de la indemnizacin no puede identificarse directamente con el crdito asegurado. El porcentaje que cubre el asegurador se aplicar sobre la prdida final, salvo que la misma exceda del importe lmite o suma asegurada, en cuyo caso el porcentaje se aplicar sobre esta ltima. Para calcular el dao efectivo hay que:
Restar los conceptos que palian el dao. Aadir los que lo agravan.
Art. 71 LCS

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Conceptos que disminuyen el dao


Han de traerse a colacin todos los importes parciales que el asegurado haya podido conseguir del deudor:
por pagos parciales; por ejecucin de garantas (fianzas, garantas reales, etc.); y por compensacin de crditos.

R. Marimn

Conceptos que agravan el dao


Han de incluirse en la prdida final los gastos que la reclamacin del crdito haya podido ocasionar en el cliente (tanto los extrajudiciales como los de procedimiento). Matices:
En la prctica el asegurador anticipa estos gastos deducindolos posteriormente de la indemnizacin. En muchas ocasiones las gestiones de reclamacin sern llevadas directamente por la compaa, porque as lo prevea la pliza o porque se haya estipulado un seguro de defensa jurdica complementario.

No puede incluirse en la prdida final el lucro cesante. En este sentido hay que interpretar el inciso final del art. 71 beneficios. Pero no se ve problema en asegurar este concepto mediante un seguro de lucro cesante (regulado en los arts. 63 a 67 LCS).
R. Marimn

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