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DECRETO NUMERO 315

EL CONGRESO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA,


CONSIDERANDO: Que es indispensable para el mejor logro de los objetivos fundamentales de la reforma monetaria y bancaria dictar nuevas normas a las actividades de las instituciones de crdito y poner a stas en capacidad de servir con mayor eficacia los fines de fomento a la produccin y de asegurar los intereses del pblico acreedor, POR TANTO, DECRETA: La siguiente

LEY DE BANCOS

TITULO I ALCANCE Y APLICACION DE LA LEY


(INSTITUCIONES BANCARIAS) 1/ Artculo 1.- Unicamente las entidades debidamente autorizadas podrn legalmente efectuar, dentro del territorio de la Repblica, negocios que consistan en el prstamo de fondos obtenidos del pblico mediante el recibo de depsitos o la venta de bonos, ttulos u obligaciones de cualquier otra naturaleza, y sern consideradas para los efectos legales como instituciones bancarias. Las personas y entidades que acepten depsitos en forma ocasional, no sern consideradas como bancos, pero podrn ser sometidas a un rgimen especial que dictar la Junta Monetaria. Sin embargo, en ningn caso podr autorizarse la emisin de cheques contra depsitos no constituidos en bancos o sus sucursales y agencias. Dicho rgimen se referir especialmente a la contabilidad que tales personas y entidades debern llevar, a las garantas que debern ofrecer y a las inspecciones de la Superintendencia de Bancos. La Junta Monetaria podr, asimismo, reglamentar las actividades de las personas y entidades que acten como agentes de banco.

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(EXCEPCIONES) Artculo 2.- Las compaas de seguros y las entidades que reciban depsitos nicamente de sus asociados o accionistas, tales como las cooperativas de crdito, las cooperativas de ahorro y las sociedades mutualistas, quedan exceptuadas de las disposiciones de esta ley y se regirn por leyes especiales. Sin embargo, tales entidades estarn obligadas a presentar las informaciones peridicas u ocasionales que requiera el Superintendente de Bancos. (CASOS DUDOSOS) Artculo 3.- Los casos dudosos que se presenten con respecto al carcter bancario de determinada persona o entidad y a la consiguiente aplicabilidad de esta ley, sern resueltos por el Superintendente de Bancos, quien podr realizar las inspecciones o investigaciones que considere convenientes, y exigir, con tal objeto, la presentacin de los libros o documentos de la persona o entidad de que se trate. (REGIMEN LEGAL) Artculo 4.- Las instituciones bancarias se regirn por los preceptos de esta ley y por los reglamentos que emitiere la Junta Monetaria y en lo que fuere aplicable por las disposiciones de la Ley Monetaria y de la Ley Orgnica del Banco de Guatemala. En las materias no previstas en estas leyes y reglamentos se sujetarn a la legislacin general de la Repblica que les fuere aplicable. Cuando la presente ley se refiera a las instituciones bancarias o a los bancos, de manera general, se entender que comprende a todas las personas o entidades de tal naturaleza, a menos que ella misma disponga expresamente lo contrario. (APLICACION) Artculo 5o.- (Reformado por Artculo 1 del Decreto 26-99 del Congreso de la Repblica). El Superintendente de Bancos, bajo la direccin general de la Junta Monetaria, velar por el debido cumplimiento del rgimen legal aplicable a los Bancos. Las resoluciones del Superintendente de Bancos en relacin con sus funciones de vigilancia e inspeccin sern obligatorias pero admitirn recurso de apelacin ante la Junta Monetaria. El recurso de apelacin se interpondr dentro del plazo de cinco das a partir del da siguiente de su notificacin y deber presentarse por escrito ante el Superintendente de Bancos quien lo elevar, dentro de los cinco das siguientes de su recepcin, con sus antecedentes, a la Junta Monetaria. No son apelables las resoluciones de la Superintendencia de Bancos que cuenten con la aprobacin de la Junta Monetaria, ni las que dicte la Superintendencia de Bancos para ejecutar resoluciones de la propia Junta Monetaria. Cuando de acuerdo con las disposiciones de esta ley una institucin bancaria solicite del Superintendente de Bancos la decisin de un asunto, dicho funcionario deber resolver dentro del plazo de diez das siguientes a la fecha de recibo de la solicitud escrita, salvo que la Junta Monetaria conceda expresamente una ampliacin de este plazo.

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TITULO II CONSTITUCION Y AUTORIZACION


(CONSTITUCION) Artculo 6.- Los bancos nacionales, privados o mixtos, debern constituirse en forma de sociedades por acciones de responsabilidad limitada, con arreglo a la legislacin general de la Repblica. Los bancos nacionales del Estado se constituirn en la forma que establezcan las leyes que regulen su organizacin. Los bancos extranjeros podrn operar en la Repblica mediante sucursales o agencias legalmente establecidas. (AUTORIZACION) Artculo 7o.- (Reformado por Artculo 2 del Decreto 26-99 del Congreso de la Repblica). Corresponde a la Junta Monetaria autorizar: la constitucin y la fusin de instituciones bancarias nacionales; la gestin para el funcionamiento de sucursales de bancos nacionales en el exterior; conversiones de Financieras en Bancos y viceversa; y el establecimiento de sucursales de bancos extranjeros en el pas. La apertura, traslado y clausura de sucursales o agencia de bancos nacionales, as como de agencias de sucursales de bancos extranjeros ya establecidos en el pas, puede realizarse sin ms trmite que dar aviso por escrito a la Superintendencia de Bancos, por lo menos con un mes de anticipacin a la fecha prevista para la apertura, traslado o clausura, segn corresponda. Los trmites y procedimientos necesarios para autorizar la constitucin y fusin de las instituciones bancarias nacionales, la gestin para el funcionamiento de sucursales de bancos nacionales en el exterior y el establecimiento de sucursales de bancos extranjeros en el pas, se regirn por las disposiciones de esta ley, por los reglamentos que dicte la Junta Monetaria que atendern a criterios de progresividad y gradualidad que el caso demande, y por las dems leyes de la Repblica que les fueren aplicables. (PROCEDIMIENTOS) Artculo 8.- Los que tengan el propsito de establecer en el pas una institucin bancaria, debern presentar una solicitud al Superintendente de Bancos, indicando la clase de banco que conforme a esta ley quieren organizar y acompaando las informaciones que al efecto establezcan los reglamentos. El Superintendente deber asegurarse mediante las investigaciones que estime convenientes, e informar a la Junta Monetaria, sobre el cumplimiento de las exigencias siguientes:

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a) Que el inters pblico y las condiciones econmicas generales y locales justifiquen la autorizacin; y b) Que el monto del capital, las bases de financiacin, la organizacin, gobierno y administracin, lo mismo que la seriedad, honorabilidad y responsabilidad de los organizadores y administradores aseguren razonablemente la seguridad de los intereses que el pblico les confe. La Junta Monetaria considerar la solicitud y el informe del Superintendente, y otorgar o no su consentimiento, de acuerdo con los preceptos que los reglamentos dispongan. Artculo 9o.- (Reformado por Artculo 2 del Decreto 23-95 del Congreso de la Repblica). Cuando la Junta Monetaria hubiere accedido a la constitucin o la fusin de bancos nacionales, o al establecimiento de una sucursal de banco extranjero, los interesados debern cumplir los dems requisitos legales y reglamentarios que se necesiten para formalizar su constitucin y debern principiar operaciones dentro de los seis meses siguientes a la fecha de autorizacin por parte de la Junta Monetaria quien, ante solicitud razonada, podr conceder prrroga a dicho plazo. Artculo 10.- (Reformado por Artculo 3 del Decreto 23-95 del Congreso de la Repblica). La modificacin de la escritura social de bancos nacionales o del acuerdo de la casa matriz para el establecimiento de sucursales de bancos extranjeros que operen en el pas, solamente requerir autorizacin de la Junta Monetaria. (USO DE NOMBRES BANCARIOS) Artculo 11.- (Reformado por Artculo 3 del Decreto 26-99 del Congreso de la Repblica). Solamente los bancos autorizados conforme esta ley podrn usar en su razn social, en su nombre comercial o en la descripcin de sus negocios, las palabras "banco", "banquero", "operaciones bancarias" y otras denominaciones derivadas de dichos trminos que califiquen sus actividades como de ndole bancaria. Las personas individuales o jurdicas que infrinjan lo dispuesto en este Artculo sern sancionadas conforme el Artculo 103 de esta ley.

TITULO III ORGANIZACION BANCARIA CAPITULO I Administracin


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(DIRECTORES BANCARIOS) Artculo 12.- Los bancos que operen en el pas debern tener un Directorio, integrado por tres o ms directores, que estarn encargados de la direccin general de los negocios, sin perjuicio de lo establecido en el artculo 15. (ELEGIBILIDAD E INCAPACIDADES) Artculo 13.- Los miembros de los Directorios de los bancos debern ser personas solventes y de reconocida honorabilidad. No podrn ser miembros del Directorio de ninguna institucin bancaria: a) Los menores de 25 aos; b) Los miembros del Directorio de cualquier otra institucin bancaria, y los funcionarios y empleados de las mismas, salvo en los casos expresamente autorizados por la ley; c) Los que sean deudores reconocidamente morosos de cualquier institucin de crdito; d) Los insolventes o quebrados, mientras no hubieren sido rehabilitados y los condenados por quiebra culpable o fraudulenta; e) Los que hubieren sido condenados por delitos que impliquen falta de probidad; y, f) Los que por cualquier razn sean legalmente incapaces para desempear dichas funciones. Artculo 14.- En los bancos estatales, o en aquellos en que el Estado tiene participacin como accionista, tampoco podrn ser miembros del Directorio: a) Los parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad del Presidente de la Repblica, del Ministro de Hacienda o del Ministro de Economa; b) Dos o ms personas que sean parientes dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad; c) Dos o ms personas que pertenezcan a una misma sociedad colectiva o formen parte de un mismo directorio en cualquier sociedad por acciones; y d) Los que desempeen cargos o empleos pblicos remunerados, ya sean de eleccin popular o de nombramiento de cualquiera de los Organismos del Estado o de las municipalidades, salvo los cargos de carcter docente. Se excepta a los funcionarios o empleados que, por razn de su cargo o como representantes -54-

de determinadas entidades o dependencias pblicas, deben participar en los Directorios respectivos, por disposicin especial de las leyes pertinentes. (Prrafo adicionado por Artculo 2o. del Decreto 1315 del Congreso de la Repblica). La Superintendencia de Bancos, de oficio o en virtud de denuncia, abrir la investigacin correspondiente a la posible infraccin de las disposiciones de este artculo y del que antecede y agotada la investigacin dar cuenta a la Junta Monetaria para que proceda conforme a la ley. (ADMINISTRADORES DE BANCOS EXTRANJEROS) Artculo 15.- No ser necesario que las sucursales o agencias de bancos extranjeros sean administradas por un Directorio, pero debern tener uno o ms administradores domiciliados en la Repblica, encargados de la direccin y administracin general de los negocios, suficientemente autorizados para actuar en el pas y ejecutar las operaciones corrientes que correspondan a la naturaleza de la sucursal o agencia de que se trate. Los administradores de las sucursales o agencias que los bancos extranjeros tuvieren en el pas, estarn sujetos a los mismos requisitos e incapacidades mencionadas en el artculo 13 de esta ley. (RESTRICCIONES SOBRE PARENTESCO) Artculo 16.- Ninguna institucin bancaria podr contratar los servicios, como funcionarios o empleados, de personas que tengan relaciones de parentesco, dentro del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad, con los directores o altos funcionarios de la misma institucin. Sin embargo, la Junta Monetaria a peticin del respectivo banco, podr hacer excepciones a este principio cuando estime que ello no es en detrimento de la buena marcha de la institucin. (RESTRICCIONES SOBRE OPERACIONES) Artculo 17.- (Reformado por Artculo 4 del Decreto 26-99 del Congreso de la Repblica). La Junta Monetaria emitir los reglamentos necesarios para regular las operaciones que celebren las instituciones bancarias con los accionistas, directores, funcionarios y empleados de las mismas y de la Superintendencia de Bancos, y con personas individuales o jurdicas vinculadas a las indicadas anteriormente, por relaciones de propiedad, administracin, o de cualquier otra ndole debidamente razonada por la Superintendencia de Bancos. Las personas indicadas en el prrafo anterior no podrn comprar ni adquirir, por cualquier ttulo, los bienes, crditos o valores de la misma institucin. Se exceptan nicamente los bonos y ttulos de crdito emitidos por la propia institucin cuando sean adquiridos en las mismas condiciones ofrecidas al pblico y las acciones cuando sean compradas en las mismas condiciones que se otorgan a otros accionistas.

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(IMPARCIALIDAD EN LAS DELIBERACIONES ) Artculo 18.- (Reformado por Artculo 5 del Decreto 26-99 del Congreso de la Repblica). Cuando alguno de los asistentes a las sesiones del rgano de administracin de una institucin bancaria tuviere algn inters personal en la discusin o resolucin de determinado asunto, o lo tuvieren las personas individuales o jurdicas vinculadas a aqul por relaciones de propiedad, administracin o cualquier otra ndole debidamente reglamentada por la Junta Monetaria, no podr participar en tal discusin o resolucin y deber retirarse de la respectiva sesin durante la discusin de tal asunto, dejndose constancia de este hecho en el acta respectiva. (RESPONSABILIDADES) Artculo 19.- Los directores, funcionarios y empleados de los bancos, ejercern sus cargos bajo su exclusiva responsabilidad, dentro de las normas establecidas por las leyes, estatutos y reglamentos aplicables. Todo acto, resolucin u omisin de su parte que contravenga las disposiciones legales o que implique el propsito de causar perjuicio al establecimiento, los har incurrir en responsabilidad para con la institucin y para con terceros, por los daos y perjuicios que con ello hubieren irrogado. En las disposiciones tomadas por los directorios de los bancos, quedarn exentos de responsabilidad los directores que hubiesen hecho constar su voto disidente, en el acta de la sesin en que se hubiere tratado el asunto. Incurrirn asimismo en responsabilidad los que revelaren o divulgaren cualquier informacin de carcter confidencial sobre asuntos comunicados al banco o que en l se hubieren tratado; y los que aprovecharen tal informacin para finalidades personales o en perjuicio de la institucin o de terceros. No estn comprendidas en el prrafo anterior las informaciones que requieran las autoridades en uso de sus atribuciones legales ni el intercambio corriente de informes confidenciales entre bancos o instituciones similares para el exclusivo propsito de proteger las operaciones de crdito en general.

CAPITULO II Capital y reservas


(PROPORCIONES MINIMAS) Artculo 20. (Reformado por Artculo 6 del Decreto 26-99 del Congreso de la Repblica).2/ Las instituciones bancarias debern mantener permanentemente un monto mnimo de patrimonio en relacin con sus activos y contingencias. El monto del patrimonio requerido ser del diez por ciento (10%) sobre los activos y contingencias, porcentaje que podr ser aumentado, con el voto favorable de dos terceras -56-

partes de los miembros que integran, la Junta Monetaria a solicitud de la Superintendencia de Bancos; dicho monto se calcular de acuerdo con las ponderaciones siguientes: a) Con 0% del 10%: 1. Efectivo en moneda nacional o extranjera; 2. Depsitos en el Banco de Guatemala, en moneda nacional o extranjera; 3. Inversiones en valores u obligaciones a cargo del Banco de Guatemala; 4. Productos por cobrar contabilizados bajo el mtodo de lo percibido; 5. Cheques, giros y otros instrumentos similares recibidos bajo reserva de cobro, pendientes de acreditarse, en moneda nacional o extranjera; 6. Adelantos y financiamientos otorgados con garanta de obligaciones del propio banco, hasta el valor de dichas garantas; 7. Crditos con garanta del Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas; 8. Inversiones en valores u obligaciones del Gobierno de la Repblica, denominados en moneda nacional que, de conformidad con disposiciones legales aplicables, sean utilizables para el pago de impuestos; 9. Crditos, obligaciones o contingencias, garantizados en efectivo; 10. Gastos diferidos por amortizar; y, 11. Compromisos de financiamientos no utilizados con vigencia de hasta un ao, o cancelables incondicionalmente en cualquier momento sin responsabilidad para el banco. b) Con 10% del 10%: 1. Inversiones en valores u obligaciones del o garantizadas por el Gobierno de la Repblica, denominados en moneda nacional. c) Con 20% del 10%: 1. Crditos otorgados a, u obligaciones a cargo de o garantizadas por instituciones multilaterales para el desarrollo;

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2. Depsitos en, crditos otorgados a, u obligaciones a cargo de o garantizadas por entidades supervisadas por la Superintendencia de Bancos; 3. Depsitos a la vista en, crditos otorgados a, u obligaciones a cargo de o garantizadas por instituciones bancarias del exterior supervisadas por el rgano oficial competente de su pas de origen, cuyo vencimiento no exceda de un ao; 4. Crditos otorgados a, u obligaciones a cargo del o garantizadas por el resto del sector pblico nacional; 5. Otras contingencias provenientes de comercio, liquidables hasta un ao, y en general, los crditos respaldados por los documentos de los embarques; y, los anticipos de exportacin o de preexportacin, cuando el banco efecte la cobranza para liquidar la operacin; 6. Obligaciones a cargo de o garantizadas por entidades del sector pblico del exterior, expresadas en la moneda del pas obligado; 7. Cheques y giros a cargo de otras instituciones bancarias; y, 8. Saldos de crditos concedidos pendientes de utilizar. d) Con 50% del 10%: 1. Crditos con garanta hipotecaria de inmuebles destinados a vivienda. e) Con 100% del 10%: 1. Cualquier tipo de crditos otorgados a, inversiones en instrumentos del, u obligaciones a cargo de o adeudos del sector privado, no comprendidos en los incisos anteriores; 2. Cualquier tipo de crditos otorgados a, inversiones en instrumentos de, u obligaciones a cargo de bancos del exterior, con vencimiento mayor de un ao; 3. Cualquier tipo de crditos otorgados a, inversiones en instrumentos de, u obligaciones a cargo de gobiernos extranjeros que no estn expresados en moneda del pas obligado; 4. Sustitutos directos de crdito, como las garantas sobre deudas en general (incluyendo cartas de crdito contingentes) y aceptaciones;

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5. Mobiliario, bienes races y otros activos fijos; y, 6. Otros activos y contingencias que impliquen riesgo. f) Otros casos: 1. Las ventas con pacto de recompra, de conformidad con la ley o compras a futuro originadas por ventas presentes, se ponderarn segn la naturaleza del activo objeto de la operacin. El patrimonio computable de una institucin bancaria ser la suma del capital primario ms el capital complementario, deduciendo de la misma: el capital asignado a las sucursales, las inversiones en acciones de bancos, sociedades financieras y sociedades de servicios financieros. El capital primario se integra por el capital pagado, otras aportaciones permanentes, la reserva legal, las ganancias por aplicar de ejercicios contables anteriores despus de impuestos y las aportaciones del Estado en los casos de bancos estatales. El capital complementario se integra por las ganancias del ejercicio, el supervit por revaluacin de activos, otras reservas de capital e instrumentos de deuda convertible en acciones y deuda subordinada contratada a plazo mayor de cinco (5) aos. El capital complementario ser aceptable como parte del patrimonio computable hasta por la suma del capital primario y la deuda subordinada slo puede computarse hasta el cincuenta por ciento (50%) del capital primario. Las prdidas acumuladas, las del ejercicio corriente y las reservas especficas para activos determinados de dudosa recuperacin, se deducirn, en primer trmino, del capital complementario y, en caso de resultar insuficiente, del capital primario. La posicin patrimonial se determinar de comparar el patrimonio computable con el patrimonio requerido, debiendo mantenerse un patrimonio computable no menor a la suma del patrimonio requerido. (ACTIVOS DUDOSOS) Artculo 21.- Si las inversiones a que se refiere el artculo anterior fueren de recuperacin dudosa, a juicio del Superintendente de Bancos, ste deber ordenar, en cada caso, la constitucin de reservas o provisiones especiales en proporciones que excedan de los porcentajes que seala dicho artculo, con el fin de cubrir el riesgo en la medida necesaria. (SANCIONES) Artculo 22.- (Reformado por Artculo 7 del Decreto 26-99 del Congreso de la Repblica). La Superintendencia de Bancos informar a la Junta Monetaria sobre las instituciones bancarias que presenten deficiencias en su posicin

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patrimonial a que se refieren los artculos 20 y 21 de esta ley, dentro de los cinco (5) das siguientes a la fecha en que tenga conocimiento de tal deficiencia. Las entidades bancarias quedan obligadas en este caso a rendir informes sobre su posicin patrimonial a la Superintendencia de Bancos, con la periodicidad que esta ltima decida. Si la deficiencia patrimonial de una institucin bancaria fuere menor del diez por ciento (10%) del monto a que estuviere obligada, la Superintendencia de Bancos dictar resolucin fijndole a la entidad bancaria el plazo de un (1) mes, contado a partir del da siguiente a la fecha de notificacin de la resolucin, para que subsane tal deficiencia. Si la deficiencia patrimonial de un banco fuere igual o mayor al diez por ciento (10%) pero menor del veinticinco por ciento (25%) del monto a que estuviere obligado, o si siendo menor del diez por ciento (10%) no hubiere sido subsanada dentro del plazo estipulado en el prrafo anterior, la Superintendencia de Bancos dictar resolucin fijndole a la institucin bancaria el plazo de un (1) mes, contado a partir del da siguiente a la fecha de notificacin de la resolucin para que corrija la deficiencia, prohibindole simultneamente la realizacin de inversiones sujetas a requerimiento patrimonial, en tanto no subsane la deficiencia. Si la deficiencia patrimonial de un banco fuere igual o mayor al veinticinco por ciento (25%) pero menor del cincuenta por ciento (50%) del monto a que estuviere obligado, o si siendo menor del veinticinco por ciento (25%) no hubiere sido subsanada dentro del plazo estipulado en el prrafo anterior, la Superintendencia de Bancos dictar resolucin fijndole a la institucin bancaria un plazo de dos (2) meses, para que subsane la deficiencia patrimonial, prohibindole simultneamente la realizacin de inversiones sujetas a requerimiento patrimonial mientras se mantenga la misma. El rgano de administracin en los primeros diez (10) das de esos dos (2) meses convocar a la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas para que conozca y subsane dicha deficiencia patrimonial. Lo resuelto por la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas deber ser informado por escrito a la Superintendencia de Bancos, dentro de los dos (2) das siguientes a la fecha de realizacin de la misma. Si el rgano de administracin de la institucin bancaria no hubiere efectuado la convocatoria a la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas o si convocada no se realizare, la Superintendencia de Bancos sin perjuicio de las sanciones establecidas en la presente ley, podr: 1) Convocar a Asamblea General Extraordinaria de Accionistas, sealando lugar, fecha y hora; o,

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2)

Dar por vencido el plazo de dos (2) meses y dictar resolucin ordenndole la reposicin patrimonial, conforme al prrafo siguiente.

De no haberse subsanado la deficiencia en el ltimo plazo fijado, la Superintendencia de Bancos dictar resolucin dentro de los cinco (5) das siguientes, ordenndole la reposicin patrimonial. La notificacin de la orden de reposicin patrimonial dictada, obliga a los miembros del rgano de administracin de la institucin bancaria a acordar y ejecutar, dentro de los dos (2) meses siguientes a la fecha de notificacin de la orden, aquellas medidas que estimaren necesarias para subsanar la deficiencia patrimonial, incluyendo una o ms de las siguientes: a) Reducir inversiones sujetas a requerimiento patrimonial; b) Capitalizar las reservas o utilidades; c) Aumentar y pagar capital; d) Pagar con sus propias acciones las acreeduras que tengan contra la institucin bancaria, cualquier clase de acreedores; e) Contratar deuda subordinada, si dicha deuda no es pagada en el plazo estipulado en el contrato, se capitalizar obligatoriamente, sin ningn otro trmite, debiendo emitirse en consecuencia los respectivos ttulos de acciones; f) Proponer la venta de acciones en oferta privada a las entidades bancarias, a su valor nominal o a uno distinto; g) Proponer la venta de acciones en el mercado de valores, a su valor nominal o a uno distinto; h) Emitir y colocar instrumentos de deuda convertible en acciones, la cual se capitalizar sin ms trmite a su vencimiento;
i)

Otras que se estimen necesarias.

El derecho de preferencia que existe en favor de los titulares de acciones de la institucin bancaria, para suscribir las acciones que se emitan conforme este artculo, podr ejercitarse dentro de los quince (15) das siguientes a la fecha de publicacin del acuerdo respectivo emitido por el rgano de administracin. Vencido dicho plazo, el derecho de preferencia no surte efecto legal alguno, ni limita ni restringe las operaciones de enajenacin que se realicen conforme este artculo.

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Las medidas que acuerde el rgano de administracin debern ser informadas a la Superintendencia de Bancos, por escrito, dentro de los dos (2) das siguientes de acordadas. (CASOS DE LIQUIDACION) Artculo 23.- (Reformado por Artculo 8 del Decreto 26-99 del Congreso de la Repblica). La Junta Monetaria, despus de or al Superintendente de Bancos, podr pedir a la autoridad judicial que corresponda la liquidacin del banco en los casos que siguen: a) Cuando la deficiencia patrimonial fuere igual o mayor al cincuenta por ciento (50%) del patrimonio que el banco est obligado a mantener de acuerdo con los artculos 20 y 21 de esta ley; o, b) Cuando la deficiencia, cualquiera que fuere su cuanta, persistiere despus de haberse aplicado el artculo 22 de esta ley. (INTEGRACION DEL CAPITAL DE SUCURSALES DE BANCOS EXTRANJEROS) Artculo 24.- (Reformado por Artculo 5o. del Decreto 1315 del Congreso de la Repblica). La Junta Monetaria fijar, en cada caso, el monto mnimo de capital requerido para las Sucursales o Agencias de Bancos extranjeros. Dicho capital deber ingresar, radicar y mantenerse efectivamente en el pas hasta la liquidacin de las Sucursales o Agencias de conformidad con la ley. En caso de que el capital disminuya por debajo del mnimo establecido de acuerdo con ese artculo, se aplicarn las medidas del artculo 22 de esta ley. El importe de capital y reservas as como los recursos financieros que obtengan las Sucursales o Agencias de los Bancos extranjeros que operen en Guatemala ya sea mediante la captacin de depsitos o la emisin de valores, slo podr ser invertido en operaciones de crdito o ttulos emitidos y otorgados por personas o entidades domiciliadas en la Repblica o a favor de las mismas, y pagaderas en el territorio nacional, aparte de los gastos autorizados en el artculo 92 y de las inversiones en mobiliario, bienes races y otros activos inmovilizados a que se refiere el inciso c) del artculo 20 de esta ley. Los Bancos extranjeros que obtengan autorizacin para establecer Sucursales o Agencias, respondern ilimitadamente con todos sus bienes por las operaciones que se efecten en la Repblica. La Junta Monetaria, con la debida aprobacin, reglamentar todo lo concerniente a las previsiones de este artculo y al retiro del pas de las instituciones bancarias extranjeras o de sus Sucursales o Agencias. (AUMENTOS DE CAPITAL) Artculo 25.- (Reformado por Artculo 9 del Decreto 26-99 del Congreso de la Repblica). Los bancos podrn aumentar su capital autorizado

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en cualquier momento, de lo cual debern informar a la Superintendencia de Bancos dentro de los cinco das siguientes. (REDUCCIONES DE CAPITAL) Artculo 26.- Los bancos podrn asimismo con aprobacin de la Junta Monetaria y previo dictamen del Superintendente de Bancos, reducir su capital y reservas de capital nicamente hasta lmites que no sean inferiores a las cantidades mnimas requeridas por esta ley, siempre que la reduccin se realice conforme a los estatutos y reglamentos de la institucin de que se trate. (PUBLICACION DE CIFRAS DE CAPITAL) Artculo 27.- Los bancos nacionales no podrn anunciar en forma alguna su capital autorizado o suscrito, sin indicar al mismo tiempo, y con igual prominencia, el monto del capital pagado. Tampoco podrn las sucursales o agencias de bancos extranjeros que efecten operaciones en Guatemala, anunciar en forma alguna el capital y las reservas de capital de la oficina principal o de la firma social considerada en su conjunto, sin indicar al mismo tiempo y con igual prominencia, el monto del capital efectivamente asignado y pagado de las oficinas que operen en el pas y sus respectivas reservas de capital. (RESERVA PARA SERVICIO SOCIAL) Artculo 28.- Los bancos podrn constituir reservas especiales para atender los servicios de pensiones, jubilaciones, indemnizaciones u otros beneficios que obligatoria o voluntariamente concedan a su personal. Tales reservas no sern consideradas como reservas de capital para los fines indicados en esta ley.

CAPITULO III Utilidades y prdidas


(EJERCICIO FINANCIERO) Artculo 29.- El ejercicio financiero de todos los bancos corresponder a la duracin del ao calendario. (APLICACION DE UTILIDADES) Artculo 30.- Las utilidades que resultaren en cualquier ejercicio se aplicarn y distribuirn conforme lo determinen los estatutos o reglamentos aplicables. Los impuestos sobre las utilidades de los bancos debern aplicarse y computarse en relacin con las utilidades realizadas durante el ejercicio financiero anual. (Adicionado por Artculo 6o. del Decreto 1315 del Congreso de la Repblica). La Contralora del Impuesto sobre Utilidades de Empresas Lucrativas determinar el monto de los impuestos anuales respectivos y los ajustes que corresponda, exclusivamente con base en los informes que le proporcionar la Superintendencia de Bancos. -63-

(APLICACION DE PERDIDAS) Artculo 31.cualquier liquidacin debern cubrirse:

Las prdidas que resultaren en

a) En primer trmino, con las utilidades generales del ejercicio; b) En segundo trmino, cuando tales utilidades no alcanzaren, con aplicaciones equivalentes de las reservas de capital; y c) En tercer trmino, cuando las reservas de capital no alcanzaren, el saldo de las prdidas podr cargarse al propio capital del establecimiento. No obstante cuando se trate de bancos cuyo capital y reservas excedan de las cantidades mnimas establecidas en los artculos 20 y 21 de esta ley, las prdidas de cualquier ejercicio podrn cubrirse aun en primer trmino mediante aplicaciones equivalentes de sus reservas de capital, con autorizacin previa del Superintendente de Bancos; siempre que con ello el capital y las reservas de capital no se reduzcan por debajo de los lmites mnimos antes mencionados. Artculo 32.- Se prohibe distribuir dividendos a cargo de las cuentas de reservas, cuando dicha distribucin produjere o agravare una deficiencia, segn los criterios establecidos en los artculos 20 y 21. Artculo 33.- Los balances anuales, cuentas de ganancias y prdidas y distribucin de las utilidades del ao debern ser sometidos a la aprobacin previa del Superintendente de Bancos, con el fin principal de asegurar el cumplimiento de los artculos 30 a 32 inclusive y del artculo 100 de esta ley. Dicha aprobacin no perjudicar el derecho que el Superintendente tiene de practicar revisiones ms detalladas posteriormente.

CAPITULO IV Clases de bancos


(CLASIFICACION) Artculo 34.- La autorizacin de la Junta Monetaria y el reconocimiento del Organismo Ejecutivo debern habilitar a cada institucin bancaria que opere en la Repblica, ya sea como banco comercial, como banco hipotecario o como banco de capitalizacin. Se permitir, no obstante, habilitar a una sola institucin como banco comercial y como banco hipotecario a la vez, cuando as lo soliciten los interesados y convenga a los intereses econmicos generales y locales. (BANCOS COMERCIALES) Artculo 35.- Los bancos habilitados como bancos comerciales son las instituciones de crdito que reciben depsitos monetarios y depsitos a plazo menor, con objeto de invertir su producto, principalmente, en operaciones activas de corto trmino. -64-

(BANCOS HIPOTECARIOS) Artculo 36.- Los bancos habilitados como bancos hipotecarios son las instituciones de crdito que emiten bonos hipotecarios o prendarios, y reciben depsitos de ahorro y de plazo mayor, con objeto de invertir su producto, principalmente, en operaciones activas de mediano y largo trmino. (BANCOS DE CAPITALIZACION) Artculo 37.- Los bancos habilitados como bancos de capitalizacin son las instituciones de crdito que emiten ttulos de capitalizacin y reciben primas de ahorro con objeto de invertir su producto en distintas operaciones activas de plazos consistentes con los de las obligaciones que contraigan. (BANCOS COMERCIALES E HIPOTECARIOS) Artculo 38. (Reformado por Artculo 6 del Decreto 23-95 del Congreso de la Repblica). Los bancos habilitados a la vez como bancos comerciales y como bancos hipotecarios emitirn sus acciones como una sola entidad y se regirn como los bancos de categora nica.

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TITULO IV OPERACIONES DE BANCOS COMERCIALES

CAPITULO I Recursos
(FINANCIACION) Artculo 39.- Los bancos comerciales financiarn sus operaciones con su propio capital y reservas de capital, y, adems, con los recursos obtenidos mediante: a) La recepcin de depsitos monetarios y depsitos de plazo menor; b) La obtencin de fondos del Banco de Guatemala, mediante las operaciones autorizadas por la Ley Orgnica de esta Institucin; y c) La obtencin de emprstitos en el pas o en el extranjero, con autorizacin previa de la Junta Monetaria. (DEPOSITOS) Artculo 40.- Los depsitos monetarios y depsitos de plazo menor se definirn en los trminos del artculo 67 de la Ley Orgnica del Banco de Guatemala y quedarn sujetos a los encajes bancarios y dems condiciones establecidas en los artculos 63 a 71 inclusive, de la misma ley. Se regirn en lo dems por los estatutos y reglamentos de los propios bancos, y por las disposiciones de la ley comn en lo que les fueren aplicables. Los depsitos a que se refiere este artculo, menores de cinco quetzales, que durante un perodo de cinco aos permanezcan inactivos, prescribirn juntamente con los intereses que hubieren devengado, en favor del Estado.

CAPITULO II Inversiones
(CREDITOS) Artculo 41.- Los bancos comerciales estarn autorizados para conceder, con arreglo a los preceptos legales y reglamentarios:

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a) Crditos a plazo no mayor de un ao, para financiar operaciones cuyo trmino normal no exceda del mismo perodo; y b) (Reformado por Artculo 8o. del Decreto 1315 del Congreso de la Repblica). Crditos a plazo no mayor de tres aos, de amortizacin gradual, para financiar la adquisicin de materias primas, semovientes, implementos, maquinaria, otros bienes de produccin de carcter mueble y nuevos cultivos y para financiar otras operaciones tiles o productivas, con garantas adecuadas, siempre que el total de tales crditos no exceda del monto mximo que podr fijar la Junta Monetaria en relacin con el volumen de depsitos de los Bancos o con su capital y reservas. (GIROS Y CARTAS DE CREDITO) Artculo 42.- Los bancos comerciales podrn aceptar documentos de giro y expedir cartas de crdito, siempre que no excedan de un ao de plazo. Cuando estas operaciones no se efecten mediante entrega efectiva de las cantidades aceptadas o garantizadas por el banco, quedarn sujetas a los preceptos legales y reglamentarios aplicables a la concesin de crdito. (TITULOS) Artculo 43.- (Prrafo reformado por Artculo 9o. del Decreto 1315 del Congreso de la Repblica). Los Bancos comerciales podrn adquirir bonos y ttulos de crdito, de valor estable y de fcil realizacin, emitidos o garantizados por el Estado, las entidades pblicas, las instituciones financieras estatales o semiestatales, los Bancos que operen en el pas y las empresas privadas cuyas emisiones califiquen como de primer orden la Comisin de Valores, previa audiencia a la Superintendencia de Bancos. Cuando lo estimare conveniente, en vista de la posicin cambiaria y crediticia del pas, la Junta Monetaria podr autorizar a los mismos bancos adquirir, bajo las condiciones y limitaciones que determinare, valores extranjeros e internacionales de valor estable y de fcil realizacin. La Junta Monetaria podr fijar el lmite mximo de las inversiones que podrn efectuar los bancos comerciales en bonos y ttulos de crdito, ya sea en relacin con el volumen de sus depsitos o con su capital y reservas. Sin embargo, en ningn caso podr autorizar a los bancos para invertir en bonos y ttulos de crdito con vencimientos mayores de tres aos, una cantidad que exceda del 20% del total de sus depsitos. Se exceptan de dicha limitacin los bonos y ttulos a cargo del Banco de Guatemala, los cuales podrn ser adquiridos por los bancos comerciales sin limitacin alguna. (REGULACIONES) Artculo 44.- La Junta Monetaria reglamentar los tres artculos anteriores para asegurar la liquidez y solvencia del sistema bancario y propender a la diversificacin de los crditos.

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Dicha reglamentacin procurar especialmente prohibir o restringir operaciones o prcticas perjudiciales a los fines mencionados, acomodar las distintas categoras de crditos y sus garantas a la naturaleza de las operaciones financiadas, y determinar los vencimientos mximos y otras condiciones aplicables a las inversiones en bonos y ttulos de crdito.

TITULO V OPERACIONES DE BANCOS HIPOTECARIOS CAPITULO I Recursos


(FINANCIACION) Artculo 45.Los bancos hipotecarios financiarn sus operaciones con su propio capital y reservas de capital, y, adems, con los recursos obtenidos mediante: a) La recepcin de depsitos de ahorro y de plazo mayor; b) La emisin de bonos hipotecarios y prendarios; y c) La obtencin de emprstitos en el pas y en el extranjero, con autorizacin previa de la Junta Monetaria. Los bancos hipotecarios tambin podrn obtener recursos del Banco de Guatemala, mediante las operaciones autorizadas por la Ley Orgnica de sta ltima institucin.

SECCION I Depsitos de ahorro


Artculo 46.- Los depsitos de ahorro definidos en los trminos del artculo 67 de la Ley Orgnica del Banco de Guatemala quedarn sometidos a los encajes bancarios y dems condiciones que se establezcan de acuerdo con los artculos 63 a 71 inclusive de dicha ley. Se regirn en lo dems por los estatutos y reglamentos de los propios bancos, y por las disposiciones de la ley comn en lo que les fueren aplicables. (REGULACIONES) Artculo 47.- Los bancos hipotecarios que acepten depsitos de ahorros estarn obligados a formular un reglamento sobre estos depsitos, que deber someterse a la aprobacin de la Junta Monetaria. Este reglamento establecer: -68-

a) El mtodo que se adopte para manejar y comprobar los recibos y retiros de fondos, ya sea mediante libretas, bonos, estampillas, resguardos, u otros sistemas adecuados, siempre que estn conformes a la legislacin general de la Repblica; b) Las cantidades retirables en cualquier momento a simple requerimiento del depositante y los preavisos que se exigirn para retiros de mayor cuanta. La obligacin de preaviso puede eliminarse, siempre que se compruebe, por el depositante, casos de necesidad urgente; y c) Las dems condiciones lcitas que signifiquen ventajas, proteccin o estmulo del pequeo ahorro. La Junta Monetaria podr adems emitir reglamentos sobre depsitos de ahorro aplicables a todos los bancos hipotecarios. (INTERESES) Artculo 48.- (Modificado por Artculo 2 del Decreto 61-95 del Congreso de la Repblica). Los Bancos determinarn libremente las tasas de inters que apliquen a sus operaciones pasivas. (GIRO DE CHEQUES) Artculo 49.- En ningn caso se admitir el giro de cheques contra depsitos de ahorro. (GARANTIAS Y PRIVILEGIOS) Artculo 50.- (Reformado por Artculo 7 del Decreto 23-95 del Congreso de la Repblica). Los depsitos de ahorro estarn garantizados por: a) Los encajes bancarios respectivos; b) Las inversiones y dems activos del banco; y, c) Las cauciones especiales que indiquen los reglamentos de la Junta Monetaria y de los bancos mismos. Los depsitos de ahorro menores de cinco quetzales (Q5.00) que durante un perodo de diez aos permanezcan inactivos prescribirn juntamente con los intereses que hubieran devengado, en favor de las universidades. En caso de liquidacin de un banco hipotecario, cualesquiera depsitos de instituciones de capitalizacin tendrn privilegio sobre la generalidad de los activos de dichos bancos inmediatamente despus de los crditos garantizados por afectaciones especiales. Despus de los depsitos de estas instituciones, los depsitos de ahorro y los bonos hipotecarios y prendarios tendrn privilegio hasta de cinco mil quetzales (Q.5,000.00) por persona o entidad. -69-

Artculo 51.- Las libretas, bonos, resguardos y dems instrumentos que los bancos hipotecarios autoricen y entreguen, de acuerdo con el reglamento, para comprobar el recibo de depsitos de ahorro, constituirn ttulo ejecutivo para exigir judicialmente el capital lquido que tales documentos expresen y sus respectivos intereses, en favor de su legtimo portador y sin necesidad de reconocimiento, siempre que preceda requerimiento de pago hecho por Notario. Artculo 52.- Los depsitos de ahorro sern inembargables, a menos que se trate de deudas que provengan de pensiones alimenticias, hasta por los primeros Q.1,000.00 acreditados a la cuenta, siempre que se hayan constituido con entregas cuyo promedio no exceda de Q.60.00 mensuales. Si se probare que un deudor tiene varias cuentas de ahorro y que el conjunto de saldos excede de Q.1,000.00 slo gozarn del privilegio que concede este artculo, las cantidades que llenados los requisitos establecidos, estn abonados en la cuenta o cuentas ms antiguas, sin exceder en caso alguno de Q.1,000.00. (DEPOSITOS COLECTIVOS) Artculo 53.- Dos o ms personas pueden abrir y mantener una cuenta de depsito de ahorro, debiendo en este caso determinarse si cada una de ellas, separada o indistintamente tiene derecho a disponer de los fondos o si necesitar la autorizacin de todos o de determinado nmero de ellas para hacerlo. Asimismo debe establecerse si, en caso de muerte de uno de los codepositantes, el otro u otros tienen el derecho de disponer de los fondos sin ningn trmite judicial o administrativo. Los representantes de sociedades cooperativas, mutualistas, profesionales o filantrpicas, las escuelas y otras entidades similares podrn tambin obtener la apertura de cuentas colectivas de ahorro para recoger los ahorros de sus miembros. Los depsitos y los retiros se efectuarn por los miembros autorizados de dichas entidades. En la declaracin para la apertura de la cuenta se determinar quines sern las personas autorizadas, y cualquier cambio deber ser notificado debidamente al banco por escrito. (BENEFICIARIOS) Artculo 54.- Se podrn efectuar depsitos de ahorro en favor de un beneficiario distinto de la persona que deposita los fondos y sujetar su retiro por el beneficiario a determinados plazos o condiciones aceptados por el banco. Cuando el depsito no est sujeto a plazo ni condicin, solamente el beneficiario podr retirar los fondos. En caso contrario, slo podr hacerse la entrega al beneficiario cuando haya llegado el tiempo fijado o se haya realizado la condicin impuesta, y mientras tanto, podr el depositante disponer libremente del depsito.

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Ser permitido designar como beneficiario de un depsito de ahorro a personas menores de edad; pero mientras no hayan cumplido diez y ocho aos, los derechos que les corresponden sern ejercidos por sus representantes legales. Los mayores de catorce aos podrn efectuar directamente depsitos de ahorro en cualquier cantidad y disponer de ellos libremente, con sujecin a las normas generales que impongan los reglamentos respectivos. El ahorro escolar de menores de catorce aos estar sujeto a reglamentos especiales que se sometern a la aprobacin de la Junta Monetaria.

SECCION II Bonos hipotecarios y prendarios


(DEFINICION) Artculo 55.- Los bonos hipotecarios y prendarios son ttulos de crdito al portador, a plazo no menor de un ao ni mayor de veinticinco aos a contar desde la fecha de su emisin, y transferibles mediante la simple tradicin del ttulo. (REGULACIONES) Artculo 56.- Los bancos hipotecarios, antes de dar principio a la emisin de bonos hipotecarios y prendarios, debern elaborar su reglamento que regular las condiciones generales de tales operaciones. Este reglamento estar sujeto a la aprobacin de la Junta Monetaria. La Junta Monetaria podr, adems, emitir reglamentos sobre emisin de tales ttulos, aplicables a todos los bancos hipotecarios. (EMISION) Artculo 57.- Los bonos hipotecarios y prendarios expresarn el valor nominal del ttulo, el plazo, el tipo de inters, las condiciones de pago del capital y de los intereses, la fecha de emisin y las dems estipulaciones pertinentes. Los tipos de inters no podrn exceder de las tasas mximas fijadas por la Junta Monetaria de acuerdo con la Ley Orgnica del Banco de Guatemala. Los bonos se emitirn en series y debern ser debidamente numerados. Los que pertenezcan a una misma serie estarn sujetos a las mismas condiciones. Tendrn las caractersticas y llevarn las autorizaciones que determinen los respectivos reglamentos. Los bancos cuidarn de coordinar los montos y plazos de los bonos que emitan con los de sus prstamos, con objeto de procurarse entradas de caja suficientes para el pago de las amortizaciones y de los intereses en sus fechas de vencimiento. En previsin de reemb olsos anticipados de sus prstamos, los bancos se reservarn tambin el derecho de sortear, en cualquier cantidad, los bonos de la misma serie que hayan emitido, para su cancelacin anticipada. -71-

(REGISTRO) Artculo 58.- Los bancos hipotecarios no podrn emitir sus bonos hipotecarios y prendarios sin haberlos registrado previamente en registros especiales que llevar al efecto el Superintendente de Bancos. El Superintendente deber conceder el registro despus de haberse cerciorado de que se han cumplido las exigencias legales y reglamentarias. En el caso a que se refiere el artculo 102 de la Ley Orgnica del Banco de Guatemala, el Superintendente de Bancos deber requerir, antes de conceder el registro, la autorizacin previa de la Junta Monetaria. Acordado el registro, la Superintendencia anotar, en cada ttulo, la constancia de su inscripcin. (COLOCACION Y NEGOCIACION) Artculo 59.- Los bancos hipotecarios podrn colocar, comprar y vender los bonos debidamente emitidos y registrados, admitirlos en garanta de prstamos y recibirlos en pago de cualesquiera obligaciones a cargo de sus deudores. Estarn obligados a recibir sus propios bonos, por lo menos al precio de colocacin en el mercado, en pago de las amortizaciones extraordinarias de capital que efecten los deudores de crditos hipotecarios y prendarios, de acuerdo con el artculo 86 de esta ley, siempre que la amortizacin o vencimiento de los bonos no exceda del plazo del crdito. Artculo 60.- El capital representado por los bonos ser reembolsado a la par a su vencimiento, pero podrn efectuarse amortizaciones anticipadas por medio de sorteos o licitaciones, en las condiciones y con las formalidades y procedimientos que determinen los reglamentos de cada emisin, los que debern ser aprobados por la Junta Monetaria. Los sorteos y licitaciones sern vigilados por la Superintendencia de Bancos. Los nmeros y series de los bonos vencidos, sorteados o aceptados en licitacin, sern dados a conocer mediante anuncios en el Diario oficial y en otros rganos difundidos de publicidad. Los bonos amortizados sern destruidos o inutilizados con las formalidades que establezca el reglamento bajo la vigilancia de la Superintendencia de Bancos. Los intereses se devengarn desde la fecha de emisin de los bonos hasta la fecha de su vencimiento, sorteo, o aceptacin en licitacin, y sern pagados en la forma estipulada en el ttulo. Los bonos vencidos, sorteados o aceptados en licitacin que no se presenten al cobro, dentro de los diez aos siguientes a la fecha de su primer llamamiento en el Diario oficial, prescribirn en favor del Estado, junto con sus intereses devengados y no cobrados.

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(GARANTIAS) garantizados por:

Artculo 61.-

Los bonos hipotecarios y prendarios estarn

a) El conjunto de prstamos a cuya financiacin se destinan los bonos, y sus garantas anexas; b) Las dems inversiones y activos del banco; y c) La responsabilidad subsidiaria que, en casos especiales, otorguen el Estado, las entidades pblicas o las instituciones financieras, oficiales o semioficiales. Los bonos hipotecarios y prendarios, debidamente autorizados y registrados, constituirn ttulo ejecutivo para exigir judicialmente el capital lquido que tales ttulos expresen y sus respectivos intereses, sin necesidad de reconocimiento, siempre que preceda requerimiento de pago hecho por Notario. Artculo 62.- Los bonos hipotecarios y prendarios que gocen de la garanta subsidiaria del Estado, sern aceptados por las oficinas pblicas gubernamentales o municipales y por las judiciales, en substitucin de fianzas de cualquier clase o depsitos de garanta que requieran las leyes.

CAPITULO II Inversiones
(CREDITOS) Artculo 63.- Los bancos hipotecarios estn autorizados para conceder, con arreglo a los preceptos legales y reglamentarios: a) Adelantos con garanta de sus depsitos de ahorro o de sus bonos hipotecarios y prendarios; b) Crditos de avo a plazo no mayor de un ao, para financiar las labores productivas de las propiedades hipotecadas a su favor, con garanta prendaria de los respectivos productos; c) (Reformado por Artculo 10 del Decreto 1315 del Congreso de la Repblica). Crditos a plazo no mayor de cinco aos, para financiar compras y operaciones tiles o productivas de mediano trmino, con garanta prendaria, hipotecaria o mixta; y d) Crditos a plazo no mayor de veinticinco aos, para financiar compras y operaciones tiles o productivas de largo trmino, o para refinanciar obligaciones anlogas ya existentes, con garanta hipotecaria. -73-

(TITULOS) Artculo 64.- (Prrafo reformado por Artculo 11 del Decreto 1315 del Congreso de la Repblica). Los Bancos hipotecarios podrn adquirir bonos y ttulos de crdito, de reconocida solidez, emitidos o garantizados por el Estado, las entidades pblicas, las instituciones financieras estatales o semiestatales, los Bancos que operen en el pas y las empresas privadas cuyas emisiones califique como de primer orden la Comisin de Valores, previa audiencia a la Superintendencia de Bancos. En casos excepcionales, y con el fin de facilitar operaciones internacionales de beneficio para el desarrollo econmico nacional, la Junta Monetaria, tomando en cuenta la situacin cambiaria y crediticia del pas, podr autorizar a los mismos bancos a adquirir, bajo las condiciones y limitaciones que determinare, valores extranjeros e internacionales de valor estable y de fcil realizacin. La Junta Monetaria fijar los vencimientos mximos y las otras condiciones de los bonos y ttulos que los bancos hipotecarios queden facultados a adquirir, con miras a mantener la seguridad de tales inversiones y a evitar una excesiva inmovilizacin de los recursos de los mismos bancos. (REGULACION) Artculo 65.- La Junta Monetaria reglamentar los crditos e inversiones de los bancos hipotecarios y tendr, al respecto, las mismas facultades que se indican en el artculo 44 de esta ley.

TITULO VI OPERACIONES DE BANCOS DE CAPITALIZACION CAPITULO I Recursos


(FINANCIACION) Artculo 66.- Los bancos de capitalizacin financiarn sus operaciones con su propio capital y reservas de capital, y, adems, con los recursos obtenidos mediante: a) La recepcin de primas de ahorro bajo las condiciones de sus contratos de capitalizacin; y b) La obtencin de emprstitos en el pas o en el extranjero con autorizacin previa de la Junta Monetaria. -74-

(CONTRATOS DE CAPITALIZACION) Artculo 67.Los contratos de capitalizacin consisten en un convenio por el cual el ahorrante se obliga a entregar primas de ahorro, nicas o peridicas, y el banco se compromete, en cambio, a devolverle un capital determinado, cuando se cumpla el plazo fijado en el contrato, que no exceder de veinticinco aos. Los bancos de capitalizacin podrn incluir en sus contratos una provisin para devolver anticipadamente el capital por medio de sorteos peridicos. Artculo 68.- Los bancos de capitalizacin, antes de dar principio a sus operaciones, debern formular un reglamento, en el cual regularn las condiciones generales de sus contratos de capitalizacin. Este reglamento estar sujeto a la aprobacin de la Junta Monetaria. La Junta Monetaria podr adems, emitir reglamentos sobre tales contratos, aplicables a todos los bancos de capitalizacin. Para cada tipo de contrato, o modificacin de stos, los bancos debern someter previamente a la aprobacin de la Junta Monetaria, la base matemtica de clculo usada para obtener la prima neta, la prima comercial y opciones de liquidacin o rescate. Artculo 69.- Los contratos de capitalizacin se harn constar en comprobantes nominativos que se denominarn "ttulos de capitalizacin" y sern entregados al ahorrante. Los ttulos que resulten sorteados podrn ser reemplazados por otros nuevos, de igual nmero, serie y fechas de vencimiento. Los ttulos de capitalizacin contendrn las estipulaciones acordadas entre el ahorrante y el banco, de acuerdo con los preceptos legales y reglamentarios. Debern expresar, de manera especial: a) La prima que pagar el ahorrante; b) El capital que debe devolver el banco; c) El plazo del contrato; d) Cuando se use el sistema de sorteos, las condiciones y periodicidad de los mismos; e) La probabilidad de ganancia por sorteo anticipado; f) El tipo de inters que, de acuerdo con las disposiciones del ltimo prrafo del artculo 71, servir para la capitalizacin de las primas netas a que se refiere dicho artculo;

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g) La participacin a que el titular tiene derecho en las utilidades lquidas anuales de la institucin; y h) Las condiciones en que el ahorrante podr obtener plazos de gracia para el pago de primas; recibir prstamos con garanta de sus ahorros; y exigir el reembolso parcial de las primas pagadas en caso de caducidad del contrato despus del segundo ao de su emisin. Los ttulos de capitalizacin se emitirn en series y debern ser debidamente numerados. Los que pertenezcan a una misma serie estarn sujetos a las mismas condiciones. Tendrn las caractersticas y llevarn las autorizaciones que determinen los reglamentos. (PAGO DE LOS CONTRATOS) Artculo 70.- El capital, que los bancos de capitalizacin se comprometern a formar en virtud de sus contratos, deber ser pagado cuando llegue el vencimiento del plazo, o, si se usare el sistema de sorteos, cuando el ttulo respectivo resultare favorecido. Los sorteos se practicarn en la forma que determine el reglamento y sern vigilados por la Superintendencia Bancaria. Los bancos de capitalizacin debern llenar para su pago los ttulos vencidos o sorteados, mediante anuncios que se publicarn en el Diario oficial y otro diario de mayor circulacin en el pas. Los ttulos pagados sern destinados con las formalidades que establezca el reglamento y bajo la vigilancia de la Superintendencia de Bancos. Los ttulos vencidos o sorteados que no se presenten al cobro dentro de los diez aos siguientes a la fecha de su primer llamamiento, prescribirn en favor del Estado. (BASES FINANCIERAS) Artculo 71.- Los contratos de capitalizacin sern suscritos conforme a las bases financieras que acuerden los bancos, sujetndose a las normas que se establecen en este artculo y en los reglamentos de la Junta Monetaria. La prima neta es el equivalente matemtico, nico o peridico, de los beneficios garantizados por el contrato de capitalizacin, de acuerdo con el plazo, tipo de inters, base de los sorteos y forma de pago de los contratos. La prima comercial es la prima que paga el ahorrante. La prima comercial se encuentra constituida por: a) La prima neta; y

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b) Un recargo, que en ningn caso exceder del 20% de la prima neta, destinado a cubrir gastos de adquisicin, de administracin y dems necesarios para la gestin de la institucin. La Junta Monetaria fijar por medio de acuerdos generales aplicables a todos los bancos que realicen esta clase de operaciones, lmites mximos y mnimos sobre el tipo de inters que servirn para dicha capitalizacin. Artculo 72.- La obligacin de un banco de capitalizacin en cualquier momento por sus contratos de capitalizacin se calcular en sus balances como la suma de las primas netas efectivamente recibidas por el banco y capitalizadas.

CAPITULO II Inversiones
(CREDITOS) Artculo 73.- Los bancos de capitalizacin estn autorizados para realizar, con arreglo a los preceptos legales y reglamentarios, las siguientes operaciones: a) Hacer adelantos con garanta de las primas de ahorro recibidas al amparo de sus contratos de capitalizacin; b) Adquirir bonos y otros ttulos de crdito en las mismas condiciones que los bancos hipotecarios, en cuanto les fueren aplicables; c) Otorgar prstamos directos a otras instituciones de crdito; y d) Adquirir predios, urbanizarlos y construir casas con el objeto de colocar en el pblico, lotes o viviendas urbanas mediante ventas o contratos de arrendamiento con promesa de venta. La Junta Monetaria fijar el monto mximo de las inversiones de esta clase que podrn efectuar los bancos de capitalizacin, ya sea en relacin con el volumen de sus obligaciones o con su capital y reservas. Sin embargo, en ningn caso podr autorizarlos para colocar en tales inversiones una cantidad que exceda del 30% del total de sus obligaciones en favor de los ahorrantes. Artculo 74.- La Junta Monetaria cuando las condiciones del mercado de dinero y de capital indiquen su conveniencia, podr autorizar a los bancos privados de capitalizacin para realizar prstamos directos, en iguales trminos que los bancos hipotecarios. -77-

(REGULACIONES) Artculo 75.- La Junta Monetaria reglamentar los crditos e inversiones de los bancos de capitalizacin y tendr al respecto, las facultades que se indican en el artculo 44 de esta ley.

TITULO VII DISPOSICIONES COMUNES SOBRE OPERACIONES BANCARIAS CAPITULO I Otros negocios bancarios
(OBLIGACIONES POR CUENTA AJENA) Artculo 76.- Los bancos podrn asumir obligaciones por cuenta de terceros en las condiciones y plazos que sean compatibles con la naturaleza. La Junta Monetaria podr reglamentar estas operaciones para salvaguardar la liquidez y solvencia bancarias. (OPERACIONES DE CAMBIO) Artculo 77.- Las operaciones de cambio de los bancos as como el mantenimiento de activos y pasivos en el extranjero o en monedas extranjeras estarn sujetas a las disposiciones de la Ley Monetaria y de la Ley Orgnica de Banco de Guatemala. (OPERACIONES DE CONFIANZA) Artculo 78.- Los Bancos podrn efectuar las siguientes operaciones de confianza: a) Recibir, en custodia, fondos, documentos y objetos valiosos y alquilar cajas de seguridad para la guarda de tales efectos; b) Actuar como agentes financieros, y comprar o vender, por orden y cuenta de sus clientes, acciones, ttulos de crdito y toda clase de valores mobiliarios; -78-

c) Hacer cobros y pagos por cuenta ajena, y efectuar otras operaciones por encargo de sus clientes, siempre que sean compatibles con el negocio bancario. Los bancos actuarn en estos casos como depositarios de especies o como mandatarios. Debern conservar los fondos, valores o efectos que en tal calidad recibieren, debidamente separados de las cuentas propias de la institucin. En consecuencia, no estarn obligados a mantener, en relacin con tales negocios, las proporciones mnimas de capital y reservas a que esta ley se refiere. Las operaciones de este artculo se ajustarn a las reglamentaciones que la Junta Monetaria dictare. (INVERSIONES EN INMUEBLES Y MOBILIARIO) Artculo 79.- Los bancos podrn adquirir bienes races y muebles que necesiten para su uso propio. La Junta Monetaria podr fijar el lmite mximo de estas inversiones en relacin con el capital y reservas del banco.

CAPITULO II Control selectivo del crdito


(PORCENTAJE DE CRECIMIENTO Y TOPES DE CARTERA) Artculo 80.- Con el objeto de controlar el volumen general del crdito bancario y de promover una distribucin adecuada a los intereses de la economa nacional, la Junta Monetaria segn los casos, podr: a) Modificar los porcentajes mnimos de capital y reservas de capital, pero en ningn caso podrn ser reducidos a niveles inferiores a los sealados en el artculo 20; b) Seleccionar grupos o subgrupos de inversiones en valores o en crditos de cualquier clase y fijar porcentajes diferentes para distintas categoras; c) Establecer porcentajes mximos de crecimiento en el curso del tiempo con relacin al total de prstamos e inversiones, o fijar un tope o lmite general de cartera ms all del cual no podrn crecer tales prstamos o inversiones. Este lmite no podr ser inferior al monto de las inversiones efectuadas por las instituciones bancarias a la fecha en que se les notifique tal medida; y d) Establecer porcentajes de crecimiento o topes similares a los del inciso precedente para determinados grupos o categoras de crdito o inversiones, -79-

cualquiera que sea su naturaleza, con el propsito de corregir o evitar expansiones inflacionarias, especulativas o perjudiciales en determinados ramos. Cuando existieran marcadas diferencias en el encaje de los bancos al iniciarse la aplicacin de las medidas previstas en el presente artculo, la Junta Monetaria podr autorizar porcentajes mayores de crecimiento a los bancos que hubiesen expandido anteriormente el crdito con menor intensidad, hasta obtener una nivelacin racional de los encajes. Artculo 81.- Cuando el monto del capital pagado ms las reservas de capital de un banco sea inferior a la suma de los porcentajes fijados de acuerdo con los incisos a) y b) del artculo anterior, la Junta Monetaria podr establecer un lmite mximo del cual no podrn exceder las inversiones totales del banco y, conjunta o separadamente, lmites mximos aplicables a distintas categoras de inversiones, en la forma estipulada en los incisos c) y d) de este mismo artculo, hasta que el banco deficiente llegue a mantener las proporciones mnimas de capital y reservas que se hayan determinado.

CAPITULO III Modalidades de los crditos


(MONTO Y PLAZO DEL CREDITO) Artculo 82.- (Reformado por Artculo 12 del Decreto 1315 del Congreso de la Repblica). Los Bancos concedern sus crditos solamente en los montos y a los plazos necesarios para realizar las operaciones a cuya financiacin se destinen. Los Bancos del Estado debern especializar sus crditos de manera que en sus carteras se mantenga una proporcin de prstamos a corto, mediano y largo plazo, que corresponda a sus distintas clases de recursos. (CAPACIDAD FINANCIERA DEL DEUDOR) Artculo 83.- Antes de conceder un crdito los bancos debern cerciorarse razonablemente de que el deudor est en capacidad de cumplir su obligacin dentro del plazo del contrato. Con tal objeto, exigirn de sus solicitantes de crdito una manifestacin de bienes y de ingresos y egresos, en la forma que determine la Junta Monetaria. El deudor ser responsable de la veracidad de los datos declarados, y si con posterioridad a la concesin del prstamo el banco comprobare falsedad en la manifestacin del deudor, podr dar por vencido el plazo y exigir judicialmente el cumplimiento inmediato de la obligacin. (UTILIZACION DE LOS FONDOS) Artculo 84.- Los fondos prestados debern ser entregados al deudor en forma adecuada a la finalidad del crdito. -80-

Cuando se trate de crditos destinados a atender actividades productivas realizables durante un plazo prolongado, el importe nominal de estos crditos deber ser distribuido sobre el perodo del crdito, para que el deudor haga uso de los fondos de acuerdo con la poca en que deban realizarse las diversas labores a que se destina el prstamo. Los fines de los prstamos se consignarn en los contratos respectivos. Si el banco comprobare que los fondos hubieren sido destinados a fines distintos de los especificados, sin que hubiere mediado previo acuerdo del banco, ste podr dar por vencido el plazo del prstamo y su monto insoluto ser inmediatamente exigible, sin perjuicio de las dems responsabilidades en que el deudor pueda haber incurrido. (AMORTIZACION DEL CREDITO) Artculo 85.- La amortizacin de los crditos concedidos por los bancos deber adaptarse a la naturaleza de la operacin y a la capacidad de pago del deudor. En los crditos a plazo mayor de tres aos debern estipularse amortizaciones peridicas adecuadas por perodos no mayores de un ao, salvo en los casos en que la inversin no comience a producir sino hasta despus de un cierto perodo de aos durante el cual el pago de las amortizaciones podr ser aplazado. (PAGO DE LOS CREDITOS) Artculo 86.- Los deudores de crditos concedidos por los bancos, podrn, en cualquier tiempo anterior al vencimiento del plazo convenido, hacer amortizaciones extraordinarias o cancelar totalmente el saldo insoluto de la obligacin. (INTERESES Y COMISIONES) Artculo 87. (Reformado por Artculo 6 del Decreto 61-95 del Congreso de la Repblica). Los bancos podrn pactar con sus deudores tasas de inters variables. En todo caso, los intereses debern aplicarse nicamente por los saldos pendientes de pago y por el tiempo en que tales saldos no hubieren sido cancelados. No obstante, los bancos podrn retener, en operaciones de descuento, los intereses correspondientes a un perodo mximo de dos meses, sin que en este caso se pueda reclamar la devolucin de intereses, an cuando la cancelacin de la obligacin se produzca antes de dicho plazo. Los bancos podrn cargar a sus deudores solamente aquellas comisiones, tasas o recargos que previamente hubieren pactado con ellos. Artculo 88.- La Junta Monetaria podr establecer, por medio de reglamentos, las circunstancias, requisitos y lmites que los bancos pueden conceder prrrogas o renovaciones de sus prstamos.

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CAPITULO IV Garantas
(REQUERIMIENTOS) Artculo 89.- (Reformado por Artculo 8 del Decreto 23-95 del Congreso de la Repblica). Los crditos que concedan los bancos debern ser adecuadamente asegurados con garantas prendarias o hipotecarias, de acuerdo con los preceptos legales y reglamentarios. Se exceptan nicamente los crditos a plazo no mayor de tres aos (3) que sean de amortizacin gradual, que concedan los bancos para financiar operaciones de hasta dicho plazo, los cuales podrn concederse con garanta fiduciaria de dos personas naturales o jurdicas solventes o de una sola persona natural o jurdica de amplia e indiscutible responsabilidad. Los crditos sujetos a garanta no podrn exceder del 80% del valor de las garantas prendarias cuando se trate de valores negociables comprendidos en el artculo 107 de la Ley Orgnica del Banco de Guatemala; del setenta por ciento (70%) del valor de otras garantas prendarias, ni del 80% del valor de las garantas hipotecarias. No obstante, los adelantos que concedan los bancos con garanta de sus propias obligaciones o de ttulos a cargo del Banco de Guatemala, podrn representar porcentajes superiores a los que se indican. La Junta Monetaria, en los reglamentos que dicte para regular las inversiones bancarias, podr determinar los dems requerimientos de garanta a que estarn sujetas las distintas categoras de operaciones crediticias activas de los bancos y ampliar los mrgenes de seguridad que en este artculo se establecen, entre el importe de los crditos y el valor de sus garantas. (AVALUOS E INSPECCIONES) Artculo 90.- Antes de conceder cualquier crdito prendario o hipotecario, los bancos harn efectuar por sus peritos una estimacin del valor de la garanta. Los bancos podrn constatar peridicamente, por medio de sus propios inspectores o por delegados contratados al efecto, las inversiones efectuadas por los prestatarios con el producto de los prstamos concedidos y las condiciones en que se encuentran las garantas reales. Los inspectores o delegados tendrn derecho de exigir a los prestatarios toda clase de datos e informaciones relacionadas con el objeto de su inspeccin. Si un deudor se opusiere a la inspeccin, o proporcionare datos falsos, el banco podr dar por vencido el plazo del prstamo y exigir judicialmente el cumplimiento de la obligacin.

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El deudor o el depositario, en su caso, estar obligado a dar aviso al banco de cualquier cambio que se produjere en las condiciones que estipule el contrato respecto de la mantencin, conservacin, ubicacin y seguros de los objetos dados en garanta; o, cuando se trate de prstamos de avo pecuario, de las prdidas ocurridas por muerte, robo, hurto o cualquiera otra causa, del ganado dado en garanta. El aviso respectivo deber hacerse por escrito dentro de los quince das siguientes a la fecha en que tal cambio o prdida se hubiere producido. Si el deudor no cumpliere con lo establecido en los prrafos anteriores del presente artculo, el banco podr dar por vencido el plazo del prstamo, y su monto insoluto ser inmediatamente exigible. La variacin del objeto de un prstamo a la ocultacin de todo o parte de los productos pignorados, se castigar como delito de estafa conforme el Cdigo Penal.

CAPITULO V Prohibiciones
Artculo 91.- Se prohibe a las instituciones bancarias: a) (Reformado por Artculo 10 del Decreto 26-99 del Congreso de la Repblica) 3/ Efectuar o mantener operaciones que impliquen financiamiento de cualquier naturaleza, sin importar la forma jurdica que adopten, ya sea en bonos, pagars, obligaciones y/o crditos, as como otorgar avales y fianzas, que en conjunto excedan los porcentajes siguientes: 1) Veinte por ciento (20%) del patrimonio computable de la institucin bancaria a una sola persona individual o jurdica, de carcter privado; 2) Cuarenta por ciento (40%) del patrimonio computable de la institucin bancaria a dos (2) o ms personas relacionadas o vinculadas que formen parte de una unidad de riesgo, de conformidad con el reglamento que para el efecto emita la Junta Monetaria. Este porcentaje podr ser ampliado al cincuenta por ciento (50%), si el exceso del cuarenta por ciento (40%) cuenta con garantas reales. Las sociedades de servicios financieros cuyo objeto nico sea la emisin y administracin de tarjetas de crdito no formarn parte de las unidades de riesgo -83-

a que se refiere el numeral 2) de esta literal y quedarn sujetas al lmite indicado en el numeral 1) de la misma. Se exceptan de las prohibiciones a que se refiere este inciso, las operaciones que las instituciones bancarias realicen con los entes del sector pblico. b) Conceder crditos para fines de especulacin en cambios extranjeros, en acciones, bonos u otros valores, y en productos o mercaderas; No se considerarn comprendidos en este inciso, los crditos que concedan los bancos o corredores para realizar operaciones de acuerdo con la reglamentacin que dicte al efecto la Junta Monetaria; c) Admitir en garanta o adquirir sus propias acciones, y conceder crditos que tengan por objeto capacitar a una persona o entidad para pagar, total o parcialmente, la suscripcin de tales acciones; d) (Reformado por Artculo 14 del Decreto 1315 del Congreso de la Repblica). Adquirir, sin autorizacin de la Junta Monetaria, acciones o participaciones de cualquier clase de sociedades o empresas; e) Adquirir o conservar la propiedad de bienes races o muebles que no sean necesarios para el uso de la institucin, sin perjuicio de las operaciones que de acuerdo con el artculo 73 practiquen los bancos de capitalizacin; f) Emprender actividades comerciales, agrcolas, industriales y mineras, y participar en cualquier forma, directa o indirectamente, en empresas que se dediquen a tales actividades; g) Realizar negocios de seguro como asegurador; h) (Reformado por Artculo 14 del Decreto 1315 del Congreso de la Repblica). Efectuar, sin autorizacin previa de la Junta Monetaria, depsitos de los comprendidos en el artculo 67 del Decreto 215 del Congreso de la Repblica en otras instituciones. Esta prohibicin no incluye los depsitos en el Banco de Guatemala. i) (Adicionado por Artculo 14 del Decreto 1315 del Congreso de la Repblica). Realizar cualesquiera operaciones que contravengan los preceptos legales o reglamentarios. (GASTOS DE ORGANIZACION) Artculo 92.- Los gastos de organizacin e instalacin de un nuevo banco no podrn exceder del 20% de su capital inicial. Tales gastos deben quedar amortizados dentro de un perodo no mayor de cinco aos. Con el -84-

objeto de evitar una reduccin de capital durante dicho perodo, los estatutos de los bancos podrn permitirles hacer figurar al final de cada ejercicio como un activo, la parte que se halle pendiente de amortizacin.

CAPITULO VI Activos extraordinarios


(ADQUISICION) Artculo 93.- No obstante las prohibiciones o limitaciones impuestas por otros artculos de esta ley, los bancos podrn aceptar toda clase de garantas y adquirir bienes races, establecimientos comerciales, mercaderas, acciones, documentos de crdito, valores, prendas y bienes de toda clase, siempre que tal aceptacin o adquisicin sea hecha de buena fe, en los casos siguientes: a) Como garanta adicional, o falta de otra mejor, cuando fueren indispensables para asegurar el pago de crditos, a su favor, resultantes de operaciones admisibles efectuadas con anterioridad; b) Cuando, a falta de otros medios para hacerse pago, tuvieren que aceptarlos en cancelacin, total o parcial, de crditos a favor del propio banco, resultantes de operaciones legalmente efectuadas en el curso de sus negocios; c) Cuando tuvieren que comprarlos, para hacer efectivos crditos a su favor o bien para la seguridad de su propia acreedura; y d) Cuando le fueren adjudicados en virtud de accin judicial promovida contra sus deudores. (REALIZACION) Artculo 94.- Los activos que adquieran los bancos de acuerdo con el artculo anterior, y cuya conservacin no les est permitida por los preceptos legales y reglamentarios, se denominarn "activos extraordinarios", y debern ser vendidos por el banco de que se trate dentro de un plazo de dos aos a contar de la fecha de su adquisicin. Los activos que posean los bancos ya establecidos, que no pudieren adquirir o conservar de acuerdo con tales preceptos, se considerarn tambin como activos extraordinarios y debern ser vendidos dentro de los dos aos siguientes a la fecha de vigencia de esta ley. (UTILIDADES) Artculo 95.- Las utilidades netas que produzcan los activos extraordinarios que posean los bancos, debern aplicarse en su totalidad a la constitucin y aumento de una reserva especial para cubrir prdidas posibles en la realizacin de tales activos. Estas reservas no se computarn como parte de las reservas de capital, para los -85-

fines de esta ley, pero su saldo eventual pasar a utilidades generales una vez terminada completamente la liquidacin de los activos extraordinarios de que se trate. (SUBASTAS OBLIGATORIAS) Artculo 96.- Si la liquidacin de los activos extraordinarios no fuere realizada voluntariamente dentro de los plazos especificados, los bancos estarn obligados a ofrecerlos en pblica subasta, inmediatamente despus de la expiracin de dichos plazos. La base de la primera subasta deber ser el valor real de los activos. El valor real se determinar por una comisin compuesta de dos miembros nombrados, el primero, por el Superintendente de Bancos, y el segundo, por el banco respectivo. Tales personas debern ser de reconocida capacidad en la valuacin de la correspondiente clase de activos. En caso de que no se pusieren de acuerdo sobre el avalo, nombrarn un tercero que dirima la discordia y si tampoco se pusieren de acuerdo en este nombramiento, la Junta Monetaria designar la persona que habr de practicar el avalo. En caso de que no hubiere postores, las subastas habrn de repetirse cada seis meses, y la base de las subastas subsiguientes deber ser un precio, que, cada vez, ser menor que el anterior en un monto igual al 10% de la base de la primera licitacin. En tiempos de depresin econmica, la Junta Monetaria podr suspender las licitaciones o extender los plazos a que hacen referencia el prrafo anterior y el artculo 94 por trminos fijos, no mayores de seis meses. Todos los gastos que ocasionen las subastas corrern por cuenta del banco vendedor. La Junta Monetaria podr reglamentar las operaciones a que se refiere este artculo.

TITULO VIII CUENTAS E INFORMES


(PUBLICACIONES) Artculo 97.- (Reformado por Artculo 15 del Decreto 1315 del Congreso de la Repblica). Los Bancos estarn obligados a publicar, dentro de los primeros quince das de cada mes, el balance correspondiente al fin del mes anterior; y dentro de los quince das posteriores al cierre de cada ejercicio, el Estado de Prdidas y Ganancias debidamente certificado por Contador Pblico legalmente autorizado. En el caso de los Bancos de Capitalizacin, stos debern adems publicar su balance correspondiente a la fecha de cada sorteo, dentro de los quince das siguientes, cuando un sorteo no coincida con el fin de mes. -86-

Para los efectos del prrafo anterior los Bancos divididos en Departamentos publicarn los balances mensuales consolidados, y al trmino de cada ejercicio el estado de prdidas y ganancias consolidado. Si adems publican estados de cualquier clase correspondientes a Departamentos separados, los mismos debern ajustarse exactamente a las bases distributivas aprobadas y a los datos de las cuentas auxiliares respectivas. Los balances y cuentas que publiquen los Bancos sern presentados y publicados conforme a las instrucciones generales que les comunique el Superintendente de Bancos. Adems, la Junta Monetaria podr exigir, por medio de Reglamentos, la publicacin y distribucin por los Bancos de otras informaciones o datos que estime conveniente sobre las actividades de stos. (INFORMACIONES) Artculo 98.Los bancos debern presentar a la Superintendencia de Bancos, al fin de cada mes y de cada ejercicio, informes confidenciales y detallados de sus operaciones, conforme las instrucciones generales que les comunique el Superintendente de Bancos. Estarn asimismo obligados a proporcionar los datos o informaciones peridicas u ocasionales que requiere la Superintendencia o la Junta Monetaria. Los datos comunicados por los bancos podrn ser verificados por los auditores o empleados que la propia Superintendencia designe. (REGIMEN DE CONTABILIDAD) Artculo 99.- La Junta Monetaria, previo dictamen del Superintendente de Bancos, podr implantar para los bancos un sistema de contabilidad y de correspondencia que est de acuerdo con las modernas prcticas bancarias. Los registros, documentos y comprobantes de contabilidad que se conformen a las normas aprobadas, harn de fe en juicio, salvo prueba en contrario, de conformidad con las leyes. (OPERACIONES CONTABLES) Artculo 100.- El Superintendente de Bancos, dentro del sistema contable que est en vigencia, reglamentar las operaciones de contabilidad de los bancos, de acuerdo con las ms sanas y modernas prcticas contables y bancarias. Asimismo reglamentar la valuacin de los activos y establecer normas para determinar y clasificar los activos de recuperacin dudosa.

TITULO IX INTERVENCION DE LAS INSTITUCIONES BANCARIAS


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Artculo 101.- El Superintendente de Bancos con aprobacin de la Junta Monetaria, podr tomar a su cargo todas las operaciones y los bienes de cualquier banco o institucin de crdito en cualquiera de los siguientes casos: a) Si la institucin bancaria hubiera suspendido el pago de sus obligaciones. En tal caso, es obligacin del gerente dar aviso inmediato al Superintendente de Bancos; b) Si el banco o institucin se negare, despus de hecho el requerimiento en debida forma, a presentar sus libros de operaciones al Superintendente de Bancos, o a quien haga sus veces; c) Si la institucin debidamente amonestada persistiere en no atender o en no cumplir las disposiciones y rdenes impartidas legalmente por el Superintendente de Bancos; y d) Si el establecimiento persistiere en infringir alguna de las disposiciones de esta ley, su ley constitutiva o sus propios estatutos o reglamentos; o si persistiere en administrar sus negocios de manera no autorizada por la ley. Artculo 102.- En todos los casos comprendidos en el artculo anterior, el Superintendente de Bancos investigar el estado de solvencia del establecimiento de que se trate. Si la institucin hubiere suspendido sus pagos y el Superintendente comprobare que se sostiene su estado de solvencia, propondr las medidas conducentes para que contine en sus operaciones. En los dems casos, si la institucin mantuviere su estado de solvencia, el Ministerio de Economa, a solicitud del Superintendente de Bancos, podr imponer una multa de cien a dos mil quetzales. Si debido a la suspensin de pagos hubiere ejecuciones pendientes contra el banco o institucin, se suspendern, mientras el Superintendente dicta su resolucin dentro de un plazo no mayor de treinta das. Si de la investigacin realizada por el Superintendente de Bancos resultare que la institucin bancaria no est en condiciones de continuar la marcha de sus operaciones, el Superintendente lo har constar, poniendo los hechos en conocimiento de la autoridad judicial para que proceda a dictar la declaracin del estado de quiebra.

TITULO X
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DISPOSICIONES PENALES
Artculo 103.- (Reformado por Artculo 11 del Decreto 26-99 del Congreso de la Repblica). 4/ Comete delito de intermediacin financiera toda persona individual o jurdica, nacional o extranjera, que sin estar autorizada expresamente de conformidad con la presente ley o leyes especiales para realizar operaciones de tal naturaleza, efecta habitualmente en forma pblica o privada, directa o indirectamente, por s misma o en combinacin con otra u otras personas individuales o jurdicas, actividades que consistan en la captacin de dinero del pblico, ya sea mediante recepcin de depsitos, anticipos, mutuos, colocacin de bonos, ttulos u otras obligaciones, canalizndolo a negocios de crdito o financiamiento de cualquier naturaleza, independientemente de la forma jurdica de formalizacin, instrumentacin o registro contable de las operaciones. El o los responsables de este delito sern sancionados con prisin de tres (3) a cinco (5) aos inconmutables, la cual excluye la aplicacin de cualesquiera de las medidas sustitutivas contempladas en el Cdigo Procesal Penal, y con una multa no menor de diez mil (10,000) ni mayor de cien mil (100,000) unidades de multa. Dicha multa ser fijada por la Superintendencia de Bancos e impuesta por el Ministerio de Economa a requerimiento de aqulla, sin perjuicio de que el referido Ministerio proceda, sin ms trmite, a la cancelacin respectiva en el Registro Mercantil General de la Repblica. La imposicin de la multa y la cancelacin indicadas debern hacerse dentro del plazo improrrogable de quince (15) das contados a partir de la fecha en que la sentencia respectiva quede ejecutoriada. Las cooperativas de primero, segundo y tercer grado se exceptan de las sanciones indicadas, as como las empresas que se dediquen a otorgar crditos destinados para consumo, o realicen operaciones de arrendamiento financiero, factoraje o tarjetas de crdito, cuando su financiamiento provenga exclusivamente de crdito bancario o de la emisin y colocacin de ttulos en oferta pblica burstil, siempre que el plazo de los ttulos negociados no sea menor de un ao, que los mismos no sean susceptibles de redencin anticipada, que sean emitidos en serie y que los ttulos tengan las mismas caractersticas cuando formen parte de la misma serie. Lo dispuesto en este artculo no le es aplicable a una institucin bancaria constituida fuera del territorio nacional, que se encuentre debidamente registrada como agente de banco extranjero en el registro respectivo que para el efecto lleve la Superintendencia de Bancos. Artculo 104.- (Reformado por Artculo 12 del Decreto 26-99 del Congreso de la Repblica). Sin perjuicio de las sanciones especficas previstas en la presente ley, las infracciones que cometan las instituciones bancarias a cualquiera de las disposiciones de esta ley y otras que les sean aplicables, a las regulaciones que emita la Junta Monetaria, a -89-

su ley o escritura constitutiva, a reglamentos o estatutos, a rdenes administrativas o disposiciones del Superintendente de Bancos, as como la presentacin de informaciones, declaraciones o documentos falsos o fraudulentos, obstruccin o limitacin a la supervisin de las Superintendencia de Bancos y el registro de operaciones para eludir el encaje bancario o los requerimientos patrimoniales, sern sancionadas por el rgano supervisor bancario, de la manera siguiente: 1) En la primera infraccin, una sancin pecuniaria de mil (1,000) a cincuenta mil (50,000) unidades de multa de acuerdo con la gravedad de la infraccin; 2) En la segunda infraccin sobre un hecho de la misma naturaleza del hecho ya sancionado, una sancin por el doble de unidades de multa impuestas en la primera infraccin y amonestacin por escrito; 3) En la tercera o subsiguientes infracciones sobre un hecho de la misma naturaleza del hecho ya sancionado, una sancin equivalente al doble de unidades de multa indicadas en el numeral anterior y amonestacin por escrito, informando de ello a la Junta Monetaria. Dictada la resolucin por la Superintendencia de Bancos, y si el banco afectado no apelare, esta la har del conocimiento del Banco de Guatemala, quien debitar la respectiva Cuenta Encaje, con el importe de la multa, la cual incrementar el Fondo para la Proteccin del Ahorro. La imposicin de las sanciones anteriores es sin perjuicio de que el Superintendente de Bancos pueda adoptar cualesquiera otras medidas que, a su juicio, sean necesarias para el reajuste de las operaciones a los lmites y condiciones sealados en las disposiciones legales. La institucin bancaria sancionada por la Superintendencia de Bancos podr interponer recurso de apelacin ante la Junta Monetaria, conforme lo establecido en la Ley Orgnica del Banco de Guatemala. Artculo 105.- (Reformado por Artculo 13 del Decreto 26-99 del Congreso de la Repblica). Las multas a que se refieren los artculos 103 y 104 de esta ley se fijarn en unidades de multa determinadas por la Superintendencia de Bancos. El valor mnimo de cada unidad de multa ser de diez quetzales (Q.10.00) y el valor mximo de cien quetzales (Q100.00), siendo el valor inicial el mnimo establecido. La Junta Monetaria deber revisar al menos una vez la ao, el valor de la unidad de multa, emitiendo para el efecto la resolucin respectiva, la cual deber publicarse por una sola vez en el diario oficial.

TITULO XI
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REGIMEN ESPECIAL
Artculo 106.- En las obligaciones a favor de las instituciones bancarias a las que se refiere la presente ley, se entendern incorporadas las siguientes: 1o. La mora se producir por el solo hecho del vencimiento del plazo estipulado, sin necesidad de requerimiento de ninguna clase; 2o. Toda prrroga debe ser expresa. El plazo de un prstamo no se entender prorrogado por la simple espera revocable o el hecho de recibir abonos al principal, el pago total o parcial de los intereses cados o de los incurridos despus del vencimiento; 3o. Los deudores y fiadores entre s y unos con otros son solidariamente responsables de la obligacin. La solidaridad subsistir hasta el efectivo y total pago de la obligacin a menos que fuese expresamente remitida en favor de alguien o alguno de los obligados; 4o. La cesin de las obligaciones ser considerada como perfecta sin necesidad de previa o ulterior notificacin al deudor. Artculo 107.- La prenda agraria, ganadera o industrial podr constituirse en documento privado, el cual con legalizacin de firmas por notario ser suficiente para su inscripcin en el reglamento respectivo. Artculo 108.- La prrroga o cancelacin de las obligaciones en favor de los bancos, sean o no hipotecarias, podr hacerse por medio de razn al pie del documento respectivo puesta por quienes tengan personera legal al efecto. Tal razn con legalizacin de firma por notario ser instrumento bastante para que el Registro haga la operacin correspondiente.

TITULO XII PROCEDIMIENTOS


Artculo 109.- El conocimiento y la resolucin de los negocios y cuestiones litigiosas relacionadas con los bancos corresponder a los tribunales ordinarios.

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CAPITULO I Ejecuciones e intervencin


Artculo 110.- Las acciones ejecutivas que las instituciones bancarias entablen quedarn sujetas a los preceptos de esta ley, y en lo que no fuere previsto en ella, a las disposiciones del derecho comn. Artculo 111.- (Reformado por Artculo 14 del Decreto 26-99 del Congreso de la Repblica). Ser juez competente para conocer de las acciones ejecutivas que entablen los bancos el del lugar en que se hallen instaladas las oficinas principales del ejecutante, el del lugar donde estn ubicados los bienes gravados o en donde se contrajo o debe cumplirse la obligacin, a eleccin del banco. Los juicios ejecutivos sern impulsados de oficio y los jueces estarn obligados a velar porque se cumplan estrictamente los plazos que para cada acto procesal determine el Cdigo Procesal Civil y Mercantil. Artculo 112.- Son ttulos ejecutivos, adems de los previstos en las leyes ordinarias: 1o. El documento privado cuyas firmas fueren legalizadas o reconocidas ante notario pblico; 2o. El saldo de las cuentas aprobadas en juicio, o extrajudicialmente. Artculo 113.- El procedimiento ejecutivo hipotecario que inicie el acreedor bancario comenzar con sealamiento de da para el remate y en el propio auto podr decretarse la intervencin del inmueble si as lo pidiere el ejecutante. Artculo 114.- El sealamiento de da para el remate se notificar a todas las personas que determinan las leyes ordinarias, pero a solicitud del acreedor bancario podr acordarse que las notificaciones a los acreedores hipotecarios, comuneros o personas que hayan adquirido derechos reales se hagan por medio de un edicto en el Diario oficial y en uno de los de mayor circulacin. Artculo 115.- El procedimiento puede dirigirse indistintamente contra el deudor principal, el poseedor del inmueble o el que aparezca como dueo del mismo. El tercer poseedor tendr las mismas obligaciones del deudor. Artculo 116.- Las instituciones bancarias en las ejecuciones que promuevan tendrn derecho de designar y remover el depositario de los bienes sobre que recaiga la accin ejecutiva. Cualquier otro depositario nombrado con anterioridad ser removido ipso facto. -92-

Artculo 117.- (Reformado por Artculo 15 del Decreto 26-99 del Congreso de la Repblica). El juez slo dar trmite a las excepciones de prescripcin o pago; en este ltimo caso, el ejecutado deber presentar:
a) El documento emitido por el banco, que demuestre que se ha pagado la cantidad

que motiva la ejecucin, que debe incluir capital, intereses y costas judiciales; o
b) Certificacin de un tribunal de la resolucin que apruebe el pago por

consignacin. Cualquier otra excepcin ser rechazada de plano, pero la parte ejecutada tendr derecho de hacerla valer mediante el procedimiento indicado en el artculo 335 del Cdigo Procesal Civil y Mercantil. Artculo 118.- En el remate ser postura admisible la que cubra el setenta por ciento del capital demandado. Si no hubiere postores el acreedor bancario podr pedir que se le adjudique la finca, por esa cantidad y, si los hubiere, la institucin tendr el derecho de tanteo, hasta por el monto del principal. En ambos casos la adjudicacin deber decretarse por el juez. Si el acreedor bancario no hiciere uso de las facultades que le concede el presente artculo, ni hubiere postores, se har nueva designacin de da para el remate, bajando cada vez el diez por ciento. Artculo 119.- Para el cobro de crditos asegurados con hipoteca que no est en primer lugar, se observar el procedimiento de la ley comn. Artculo 120.- No se podr rematar ninguna finca hipotecada a un banco sin previa citacin del mismo. Artculo 121.- Cumplido el plazo de un prstamo con garanta prendaria, los bancos podrn solicitar judicialmente la venta de la prenda, para ser pagados con el precio de la misma, salvo pacto en contrario. El juez sealar da para la subasta admitiendo posturas que cubran el 70% del capital demandado o el precio convenido por las partes, siguindose por lo dems el procedimiento sealado por las leyes ordinarias. Cuando la garanta consista en facturas por cobrar, las instituciones harn el cobro por su cuenta, y si se tratare de facturas de mercaderas por recibir, los bancos recibirn stas, las conservarn en prenda y procedern a rematarlas llegado el vencimiento, en los trminos del prrafo primero.

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Artculo 122.- Cuando en la constitucin de prenda de ttulos nominativos se hubiere emitido el endoso de stos, el acta de remate en caso de ejecucin servir de ttulo para la transferencia. Artculo 123.- Cuando el producto del remate de la prenda no fuere bastante a cubrir ntegramente el crdito de la institucin y las costas, el banco podr proceder contra el deudor por la diferencia sin necesidad del pacto expreso. Artculo 124.- Los bancos podrn solicitar la intervencin y administracin del inmueble hipotecado a su favor en primer lugar, cuando tengan derecho a ejecutar o cuando juzguen que el poseedor no lo cuidare y atendiere como es debido dentro de una prudente administracin. El juez decretar la intervencin inmediatamente y ese decreto se ejecutar desde luego, no obstante cualquier recurso, oposicin, excepcin, ocurso o incidente promovido por el deudor. El juez nombrar el depositario que designe el acreedor. Cualquier otro depositario interventor nombrado con anterioridad quedar removido ipso facto. El depositario interventor tendr el carcter de administrador y recibir el inmueble mediante inventario. Artculo 125.- El auto que decrete la intervencin a favor de un banco se inscribir en el Registro y surtir todos los efectos que las leyes atribuyen al embargo. Artculo 126.- El interventor estar facultado para exigir la inmediata desocupacin del inmueble, salvo que mediase contrato de locacin aceptado por el establecimiento o que el propietario de finca urbana lo ocupare. Artculo 127.- En todo caso en que se decrete la intervencin de inmuebles a solicitud de un banco, ste percibir las rentas, entradas o productos de los mismos, y, una vez cubiertos los tributos, gastos de administracin y adems gravmenes de preferencia, aplicar el sobrante al servicio de la deuda en la forma pactada. Los gastos que el banco hubiere tenido que hacer en las diligencias judiciales y en la intervencin y administracin de los inmuebles hipotecados, se cargarn al deudor como gastos preferenciales, con el inters respectivo que cobra la institucin para sus prstamos. Artculo 128.- Las instituciones de crdito y sus deudores, quedan facultados para someterse a procedimientos legales distintos de lo que esta ley establece. Artculo 129.- En los juicios y procedimientos los bancos no estarn obligados a portar fianza cuando la ley prescriba el otorgamiento de esta garanta.

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Artculo 130.- Las disposiciones de este captulo sern aplicables cuando sea un banco el que instaure el procedimiento, siempre que la obligacin hubiere sido constituida originalmente a su favor; y cuando el obligado se someta a tales procedimientos, bastando para que conste legalmente su consentimiento que lo manifieste en carta autenticada.

CAPITULO II Concurso y quiebra


Artculo 131.- El Superintendente de Bancos presidir la Comisin revisora en todo concurso voluntario o forzoso de una institucin bancaria, y deber asistir personalmente o por medio de un delegado o representante con voz pero sin voto a todas las juntas de acreedores. Artculo 132.- Durante la prosecucin de las diligencias el banco concursado conservar la administracin de sus bienes y continuar las operaciones indispensables de su giro con la intervencin del Superintendente de Bancos y de los representantes de los acreedores. Los actos y contratos realizados sin la autorizacin de la Superintendencia de Bancos, sern nulos. Artculo 133.- En todos los juicios que se promuevan con motivo del concurso o quiebra de una institucin bancaria ser parte la Superintendencia de Bancos. Artculo 134.- En las operaciones relativas al cumplimiento del convenio, siempre que en ste no se hubiere acordado cosa distinta, intervendrn un delegado del Superintendente de Bancos y otro de los acreedores, electo en Junta, por ellos o por el juez si faltare el acuerdo de las mayoras legales, cuya retribucin estar a cargo del respectivo establecimiento. Artculo 135.- Todas las atribuciones, facultades y deberes que las leyes ordinarias establecen para el Departamento Monetario y Bancario, en los casos de concurso y quiebra, correspondern al Superintendente de Bancos. Artculo 136.- No podr dictarse auto de quiebra de ningn banco o institucin bancaria, mientras el Superintendente de Bancos no haya hecho la declaracin a que se refiere el ltimo prrafo del artculo 102, por iniciativa propia o dentro del plazo que fije el juez de Comercio competente. Artculo 137.- El Superintendente de Bancos, o sus delegados o representantes no devengarn honorarios por su actuacin en el concurso o quiebra de los bancos; pero -95-

debern serles reconocidos y pagados los gastos que legtimamente hubieren efectuado en desempeo de su cometido. Artculo 138.- En el concurso forzoso o en la quiebra el Superintendente de Bancos podr tomar posesin de la correspondencia, libros de contabilidad y dems documentos de la institucin bancaria. Artculo 139.- El Superintendente de Bancos o su delegado actuar juntamente con el Sndico para el ejercicio de las facultades y el cumplimiento de las obligaciones que las leyes ordinarias ponen a su cargo; intervendr en todos los actos en que se haga necesaria la presencia del Sndico, y complementar o suplir la accin de ste en resguardo de los intereses de la masa de acreedores. Artculo 140.- Si quebrare en el extranjero un banco que tuviere en Guatemala una o ms agencias o sucursales, se pondrn stas en liquidacin a solicitud del Superintendente de Bancos, quien intervendr en todas las operaciones sin perjuicio de que se declaren en quiebra, si tal fuere legalmente su situacin. Para el caso se aplicarn las disposiciones contenidas en las leyes comunes y en el presente captulo. Artculo 141.- Fuera de los casos de excepcin contemplados en la presente ley, se har aplicacin de las disposiciones del Cdigo de Enjuiciamiento Civil y Mercantil.

TITULO XIII LIQUIDACION


Artculo 142.- La liquidacin de una sociedad bancaria se har por ella misma, si su disolucin no hubiere sido por causa de quiebra, pero con intervencin y bajo la supervigilancia del Superintendente de Bancos. Artculo 143.- Si al proceder a la liquidacin de un banco, resultare que su activo realizable no es suficiente para pagar a todos los acreedores, deber cobrarse las cuotas de acciones o las acciones que an no hubieren sido pagadas por los accionistas. Artculo 144.- En caso de liquidacin o quiebra, los acreedores domiciliados en Guatemala tendrn preferencia sobre los activos que tengan en el pas los bancos extranjeros, incluso los que representan el capital y las reservas de la sucursal o agencia establecida en Guatemala. Artculo 145.- Cuando se haya distribuido todo el activo de un banco o institucin de crdito en liquidacin, efectuado el depsito de las provisiones y pagados todos los gastos, el Superintendente de Bancos publicar un aviso en el Diario oficial, declarando concluida la liquidacin del banco. -96-

Artculo 146.- Los fondos provenientes de la liquidacin de un banco o institucin de crdito que no sean reclamados dentro de diez aos contados desde la fecha en que se declare terminada la liquidacin, pasarn a favor del Estado.

DISPOSICIONES FINALES
Artculo 147.- La situacin, traslado, transferencia o giros de fondos entre diferentes lugares o plazas de la Repblica, por intermedio de las instituciones bancarias o sus agencias y sucursales, y los documentos que den lugar, sea que los expidan stas o los interesados, quedan exentos del impuesto de papel sellado y timbres. (Prrafo adicionado por Artculo 16 del Decreto 1315 del Congreso de la Repblica). Las impresiones amplificadas de las microfotografas de los cheques devueltos, tendrn en juicio el mismo valor que los originales. Artculo 148.- Se derogan el Decreto legislativo nmero 1406 y las disposiciones legales que lo adicionen o enmienden, a excepcin de los artculos relacionados con Almacenes Generales de Depsito mientras no se les substituya, el Decreto legislativo nmero 2318, el Decreto del Congreso nmero 73 y todas las leyes o decretos que se opongan a la presente ley. Artculo 149.- (Adicionado por Artculo 16 del Decreto 26-99 del Congreso de la Repblica). El Superintendente de Bancos y el Presidente y Vicepresidente del Banco de Guatemala, no podrn tener ninguna relacin de trabajo directo, ni por contrato de asesora en instituciones financieras supervisadas por la Superintendencia de Bancos, por un plazo no menor de veinticuatro (24) meses despus de su retiro de las instituciones antes mencionadas. Pase al Organismo Ejecutivo para su publicacin y cumplimiento. Dado en el Palacio del Congreso de la Repblica: en la ciudad de Guatemala, a los treinta das del mes de noviembre de mil novecientos cuarenta y seis, ao tercero de la Revolucin. R. E. ALVARADO, 2o. Vicepresidente en ejercicio de la Presidencia. R. ASTURIAS VALENZUELA, Secretario.

J. G. PREM, Secretario. Palacio nacional: Guatemala, cinco de diciembre de mil novecientos cuarenta y seis. -97-

Publquese y cmplase. JUAN JOSE AREVALO

El Ministro de Economa y Trabajo, CLEMENTE MARROQUIN ROJAS,

NOTAS
1/ Los epgrafes entre parntesis, no figuran en el texto original, pero se consignan con el propsito de que el lector tenga una pronta ubicacin del contenido. 2/ Artculo 17. Transitorio del Decreto 26-99 del Congreso de la Repblica, que cobr vigencia el 4 de septiembre de 1999. Para efectos de aplicacin del diez por ciento (10% sobre los activos y contingencias, a que se refiere el artculo 20 de la Ley de Bancos, el patrimonio -98-

actualmente requerido a las instituciones bancarias se incrementar cero punto cinco por ciento (0.5%) semestralmente, seis (6) meses despus de que inicie la vigencia de la presente ley. 3/ Artculo 18. Transitorio del Decreto 26-99 del Congreso de la Repblica. Las operaciones a que se refiere el numeral 2 de la literal a) del artculo 91 de la Ley de Bancos, que al momento de entrar en vigencia la presente ley, excedan el lmite dispuesto en el referido numeral, debern ser reducidos con la gradualidad siguiente:

LIMITES MAXIMOS PERMITIDOS


BANCOS Fechas Fiduciarios Con garanta Real 125% 100% 75% 60% 50% SOCIEDADES FINANCIERAS Fiduciarios Con garanta real 250% 200% 150% 125% 100% 75% 50%

Los primeros 6 meses de vigencia Del 7o. al 12o. Mes Del 13o. al 18o. Mes Del 19o. al 24o. Mes Del 25o. al 30o. Mes Del 31o. al 36o. Mes Del 37o. al 42o. Mes

100% 80% 60% 50% 40%

200% 150% 125% 100% 80% 60% 40%

4/ Artculo 19 Transitorio del Decreto 26-99 del Congreso de la Repblica. La aplicacin de las sanciones a que se refiere el artculo 103 de la Ley de Bancos entrarn en vigencia un (1) ao despus de su publicacin en el diario oficial del presente decreto. Las personas individuales o jurdicas que a la fecha de promulgacin de esta ley, estn infringiendo dicho artculo, debern ajustar sus operaciones a las leyes respectivas o, en su caso, suspender y liquidar las operaciones que se encuentren realizando, previo al vencimiento del plazo indicado en el prrafo anterior.

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