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II. Aspectos conceptuales II.

1 El problema de la definicin del sector informal Cualquier estudio sobre informalidad debe sortear el problema de la definicin, es decir, qu se entiende por sector informal. En la literatura econmica no existe consenso sobre la definicin de la economa informal y resulta comn utilizar diversos trminos para referirse a ella, tales como economa subterr nea!, paralela!, secundaria!, oscura!, clandestina!, no re"istrada!, o no oficial!. #s, varios autores ofrecen ilustraciones que aunque distintas apuntan a un mismo fenmeno$. %c&neider y Enste '()))* &acen referencia a dos definiciones que &an sido utilizadas con relativa frecuencia. +a primera describe al sector informal como toda actividad econmica que contribuye con el ,-. observado o calculado de manera oficial, pero que no se encuentra re"istrada!. +a se"unda lo define como la produccin en el mercado, le"al o ile"al, de bienes y servicios que escapan al re"istro del ,-. oficial!. Como se/alan los autores, ambas definiciones no son del todo completas. #l respecto, 0irus y %mit& '1223* enmarcan la economa informal dentro de un contexto m s amplio, que incluye actividades le"ales e ile"ales y transacciones monetarias y no monetarias 'ver 4abla 1*. 5e acuerdo con ellos, adem s de las actividades independientes del &o"ar, el in"reso no reportado en la produccin de bienes y servicios le"ales tambin forma parte del sector informal. 6ei"e '())7*, por su parte, desarrolla una taxonoma del sector informal donde las actividades que se desenvuelven en la economa subterr nea evaden, eluden, o est n excluidas del sistema institucional de re"las, leyes, derec&os y sanciones que ri"en las actividades formales. %e"n el autor, existen cuatro

clases de actividades econmicas subterr neas8 actividades ile"ales, no declaradas, no re"istradas e informales. ,or ltimo, 6lemin" et. al. '()))* indican que las discrepancias en la definicin del sector informal se deben a diferencias en los ob9etivos de estudio, tales como la estimacin de la ma"nitud del sector o la caracterizacin del mismo. En el primer caso, su"ieren definir como informal a toda actividad no re"istrada: mientras que en ;;;;;;;;;;;;;
$ Conviene apuntar que el concepto de informalidad fue introducido en el reporte de la <r"anizacin .nternacional de 4raba9o '<.4* sobre el empleo en =enya en el a/o 123(.

el se"undo, recomiendan definir el sector informal a partir de las caractersticas del comportamiento de los a"entes. Como se puede apreciar, resulta complicado establecer una definicin precisa del sector informal, pues existen tantas definiciones como estudios que buscan cuantificarlo. 5e acuerdo con lo se/alado por 6lemin" et. al. '()))*, existe un "rado de discrecionalidad para el investi"ador en la seleccin y el dise/o de la definicin del sector informal: lue"o, se debe adoptar una definicin acorde con el ob9eto de estudio y que incorpore los alcances de taxonomas depuradas como la de 0irus y %mit& '1223*.

6uente8 0irus y %mit& '1223* con al"unas anotaciones adicionales. Elaboracin8 4abla presentada en %c&neider y Enste '()))*.

>na de las aproximaciones a la informalidad que &a tenido mayor aco"ida en los ltimos a/os es la propuesta por 5e %oto '12?@*, quien se/ala que el estatus le"al es el elemento clave para distin"uir entre las actividades formales e informales. En este sentido, el sector informal se define como el con9unto de unidades econmicas que no cumplen con todas las re"ulaciones e impuestos. 0 s aun, se enfatiza que las actividades informales emplean medios ile"ales para satisfacer ob9etivos esencialmente le"ales. 5e la tesis de 5e %oto se desprenden dos ideas. ,rimero, no son informales los individuos sino sus actividades, al punto que un a"ente econmico puede participar de manera formal en un mercado pero de modo informal en otro. %e"undo, en la mayora de los casos las unidades econmicas desobedecen disposiciones le"ales precisas. #s, existe una continuidad de firmas e individuos ubicados en un ran"o que va desde aquellos que acatan todas las re"ulaciones y pa"an todos los impuestos, &asta aquellos que se encuentran fuera del marco re"ulatorio A.

-a9o esta visin le"alista!, +oayza '122@* a/ade que ser informal es una eleccin racional donde los a"entes evalan los costos y beneficios de ser parcial o completamente informal. El autor divide los costos de la formalidad en costos de acceso y costos de permanencia. +os primeros incluyen el "asto incurrido para obtener licencias y permisos, y sobre todo el costo de oportunidad derivado del tiempo empleado para cumplir con todos los requerimientos le"ales. +os se"undos est n referidos a los impuestos, las re"ulaciones y los requisitos burocr ticos. 5e estos, las re"ulaciones relacionadas con el bienestar de los traba9adores seran las m s restrictivas y costosas 'salarios mnimos, indemnizaciones, proteccin a los sindicatos, entre otras*. ,or el otro lado, dentro de los costos de la informalidad se identifican dos tipos8 los de las penalidades cuando las actividades informales son detectadas y los de la imposibilidad de acceder a todos los bienes y servicios provistos por el Estado. En este contexto, en el presente estudio se si"ue la clasificacin propuesta por 5reyden y Colle"e '122@* ya que sintetiza la visin le"alista de la informalidad, de "ran aceptacin dentro de la literatura. #dem s, permite establecer una clara identificacin de los componentes de la estructura informal, con lo cual facilita su medicin. 5ic&os autores dividen las actividades informales en tres componentes8 '1* evasin tributaria pura!, '(* economa irre"ular, y '7* actividades ile"ales @. +a evasin tributaria pura! se produce cuando los individuos no reportan todos los in"resos "enerados a partir de actividades desempe/adas en ne"ocios propiamente re"istrados y contabilizados en las estadsticas nacionales. +a economa irre"ular comprende la produccin de bienes y servicios le"ales en peque/os establecimientos que no son re"istrados y, por ende, se encuentran

exentos de mayores impuestos. 6inalmente, las actividades ile"ales se desarrollan fuera del marco le"al: b sicamente, abarcan toda la produccin y distribucin ile"al de bienes ;;;;;;;;;;;;;;;;
A Bobles et. al. '())1* encuentran evidencia de ello en un estudio de la micro y peque/a empresa en el ,er. @ Como se ver m s adelante, la estructura dise/ada por 5reyden y Colle"e '122@* resulta similar a la taxonoma desarrollada por 0irus y %mit& '1223*. Case 4abla 1.

y servicios 'narcotr fico, venta de armas, produccin y venta de dro"as, prostitucin, entre otros*3. El estudio se concentra en la estimacin del primer componente, es decir, el in"reso no reportado por parte de los individuos formales. Do obstante, si a este resultado se le a/ade el in"reso real! de los traba9adores informales ? y el valor a"re"ado "enerado por las actividades independientes del &o"ar, se puede obtener una aproximacin del tama/o del sector informal en su con9unto. 5e este modo, si"uiendo la clasificacin de 5reyden y Colle"e '122@*, se alcanza un estimado de la evasin tributaria pura! 'por parte de los individuos*, "ran parte de la economa irre"ular y una fraccin de las actividades ile"ales.

# continuacin, se detallan los distintos mtodos de medicin de las actividades informales existentes en la literatura.

II.2 Mtodos de medicin del sector informal +a creciente importancia de la economa informal en el mundo, 9unto con las dificultades in&erentes a su medicin, &a "enerado un volumen considerable de
3 +a estimacin de este tercer componente mediante el uso de encuestas de &o"ares resulta muy complicada por obvias razones. #quellos individuos envueltos en actividades que atentan contra la ley 'narcotr fico, venta de armas, usura, etc.* no estar n dispuestos a proveer informacin sobre la fuente ni el monto de sus in"resos. Do obstante, este tipo de encuestas puede reco"er en forma indirecta informacin sobre las actividades y los niveles de "asto de al"unos individuos que se encuentran parcial o totalmente vinculados a dic&as actividades, dado que la informacin es recolectada en el nivel del &o"ar. ? El in"reso real! incluye el monto subreportado de los traba9adores informales.

estudios con diversas tcnicas para aproximar su tama/o. Como &a sido se/alado, no existe consenso sobre la definicin precisa del sector informal. 0 s all de ello, en la literatura se pueden distin"uir &asta tres mtodos "eneralmente utilizados para estimar el tama/o del mismo. Estos son los mtodos directos, los mtodos indirectos y el modelo de 0ltiples .ndicadores y 0ltiples Causas '0.0.C*2. 5entro de los mtodos directos se encuentran, por e9emplo, las encuestas basadas en respuestas voluntarias sobre el "rado en que los individuos o las firmas no reportan todo su in"reso o no re"istran todas sus actividades. <tro mtodo directo es aquel basado en pro"ramas de auditora fiscal dise/ados para medir el monto de los in"resos tributables no declarados, aunque estos slo permiten capturar el componente de evasin. %i bien estos mtodos permiten obtener una caracterizacin del sector informal o parte del mismo, deben sortear un arduo problema emprico. ,or un lado, existe un esfuerzo previsible de los a"entes para ocultar ciertas actividades 'evasin tributaria, actividades ile"ales* y resulta difcil que cooperen. ,or otro, la naturaleza de muc&as actividades, aun siendo le"ales, &ace que no sean alcanzadas por las encuestas o instrumentos dise/ados 'traba9o en el &o"ar*. ,or otro lado, los mtodos indirectos aproximan el tama/o de las actividades informales mediante la observacin de otras actividades relacionadas. Entre los mecanismos indirectos 'o de discrepancia* comnmente empleados destacan el enfoque monetario, el de discrepancias en el consumo, el de consumo elctrico y el de discrepancias entre la fuerza laboral oficial y la actual. En particular, el enfoque monetario, que relaciona la demanda de circulante con la actividad informal, &a sido uno de los m s desarrollados. Este mtodo, ori"inalmente propuesto por Ca"an '12A?* y m s adelante aplicado por Eutmann '1233*, 4anzi '1232* y 6ei"e '12?)*, presume que las actividades informales se realizan en "ran parte mediante pa"os en efectivo 'para minimizar la probabilidad de

deteccin*. En consecuencia, un aumento en la demanda de circulante estara relacionado con un aumento en el tama/o del sector informal. El an lisis se lleva a cabo a travs de la estimacin de una demanda de dinero utilizando series temporales de circulante en funcin de sus determinantes tradicionales! 'tasa de inters, inflacin, in"reso*, y al"una variable relacionada con las actividades ocultas 'por e9emplo, presin tributaria*. El modelo asume que mayores tasas de tributacin incentivan las actividades informales. ;;;;;;;;;;;;;;;;
2 ,ara un an lisis m s detallado sobre los mtodos de estimacin vase %c&neider y Enste '()))*,

%i bien este modelo permite observar la evolucin de la economa informal por un periodo lar"o, se encuentra su9eto a al"unas crticas. #s, el aumento relativo de la demanda de efectivo puede responder a una disminucin en la demanda de depsitos monetarios m s que a un aumento de efectivo causado por actividades informales. #dem s, usualmente slo se considera un factor en particular 'la car"a tributaria* como causa de la economa subterr nea. ,or ltimo, el supuesto de que el dinero circula con la misma velocidad en la economa formal e informal resulta cuestionable. <tro enfoque de "ran aceptacin es el de discrepancias en el consumo. Este mtodo, basado en los estudios de %mit& '12?@* y ,issarides y Feber '12?2*, permite capturar el subreporte de in"resos de diferentes individuos en un momento determinado. %e comparan los patrones de in"reso y consumo de dos "rupos de individuos mediante encuestas de "asto, en donde se supone que uno de ellos tiene pocos incentivos a subdeclarar sus in"resos. #dem s, se considera un bien 'o "rupo de bienes* para el cual ambos "rupos poseen pocos alicientes a subreportar su consumo 'por e9emplo, en alimentos*. +a presencia de discrepancias en el consumo de este bien entre estos "rupos que no se puede explicar por factores observables, tales como el in"reso declarado u

otras caractersticas individuales y del &o"ar, es interpretada como proveniente de la subdeclaracin. 4al como se/alan %osa y #laimo '()))*, en la pr ctica, el mtodo de discrepancias en el consumo basado en encuestas de "astos no es menos restrictivo en cuanto a sus supuestos que el enfoque monetario basado en series temporales. El supuesto de comportamiento es que el patrn de consumo e in"reso real de los individuos es esencialmente el mismo, ya sea que subdeclaren su in"reso o no. ,or otro lado, los supuestos de observabilidad se refieren a que efectivamente se puedan detectar "rupos de individuos que subreportan y otros que no lo &acen, y que, a su vez, existen bienes cuyo consumo es declarado correctamente1). El mtodo de consumo elctrico planteado por =aufmann y =aliberda '122@* y el enfoque de discrepancias entre la fuerza laboral oficial y la actual utilizado por <GDeill '12?7* &an sido su9etos de varias crticas debido a su simplicidad. El primer ;;;;;;;;;;;;;;;;;
1) 6rey y %c&neider '()))*, EHrx&ani '1222* y 6lemin" et. al. '()))*.

mtodo asume que el consumo elctrico es el me9or indicador de la evolucin de la economa en su con9unto. 5e esta forma, la brec&a entre la tendencia del ,-. oficial y el consumo elctrico es atribuible al tama/o de la economa informal. +a crtica m s importante a este mtodo sostiene que "ran parte de las actividades informales no requieren de una importante cantidad de electricidad 'por e9emplo, comercio y servicios personales*. El se"undo mtodo supone que una cada en las cifras oficiales de participacin laboral puede ser vista como un aumento en las actividades ocultas. En este caso, las crticas apuntan a que la disminucin en la participacin laboral se puede deber a

mltiples causas, y que los a"entes pueden traba9ar simult neamente en la economa formal e informal. ,or ltimo, el modelo 0.0.C, desarrollado por +oayza '122@*, Eiles '1222* y %c&neider '())), ())1, ())(*, considera que la economa informal no es observable y que por lo tanto, se debe traba9ar con variables observables, especficamente con aquellas relacionadas con las causas y los efectos de las actividades subterr neas. 5e esta manera, la estimacin del tama/o del sector informal puede realizarse a travs de ecuaciones simult neas. # pesar de que esta metodolo"a es probablemente la m s completa de todas y est basada en un ri"uroso modelo de comportamiento, la cantidad de informacin que requiere dificulta muc&as veces su aplicacin. El enfoque empleado en esta investi"acin es el de discrepancias en el consumo, puesto que permite reco"er el in"reso subreportado de los traba9adores formales y, con ello, obtener una aproximacin del nivel de evasin tributaria pura!11, cifra que usualmente no se contempla en las estimaciones de informalidad de otros mtodos. #dem s, dentro de las escasas experiencias de medicin de la economa informal en el ,er, no existe nin"una basada en datos microeconomtricos que permita analizar la composicin del sector. #s, esta cifra de subreporte se utiliza lue"o para estimar el tama/o del sector informal. #l resultado obtenido a travs del modelo de discrepancias en el consumo, se le a/aden los in"resos reales! de los traba9adores informales y el valor a"re"ado de las actividades independientes a"ropecuarias y no a"ropecuarias del &o"ar.

Como ya se mencion anteriormente, de esta forma se alcanza un estimado de la evasin tributaria pura!, "ran parte de la economa irre"ular y una porcin de las actividades ile"ales. Besulta importante remarcar que debido a la forma como se calculan las estadsticas oficiales en el ,er, un porcenta9e de la evasin tributaria pura! y de la economa irre"ular 'el rea ne"ra del crculo -* est incluido en las cuentas nacionales. #simismo, una fraccin de las actividades ile"ales 'el rea ploma del tri n"ulo C* tambin lo est . ,or ello, se debe tomar con cuidado los resultados del presente estudio, en especial si se quiere lue"o estimar el tama/o de la economa en su con9unto, puesto que parte de los c lculos ya est incluida en el ,-. oficial.