Inst 04-2012

Gobierno Bolivariano de Venezuela
Venezuela
Ministerio del Poder Popular Oficina Nacional de Planificacin y Finanzas de Presupuesto
AHORA ES DE TODOS
INSTRUCTIVO N 4
FORMULACION DEL PRESUPUESTO DE LOS ENTES DESCENTRALIZADOS SIN FINES EMPRESARIALES, FINACIEROS Y NO FINANCIEROS
INSTRUCTIVO N 4
Oficina Nacional de Presupuesto
FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011
PGINA
FORMULACIN DEL PRESUPUESTO DE LOS ENTES DESCENTRALIZADOS SIN FINES EMPRESARIALES, FINANCIEROS Y NO FINANCIEROS
APROBACIN.
El Jefe de la Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre), en punto de cuenta N DGPPE DPO 001 2011, de fecha 26 de agosto de 2011, aprob la informacin contenida en el Instructivo N 04: Formulacin del Presupuesto de los Entes Descentralizados Sin Fines Empresariales, Financieros y No Financieros; el cual contiene las normas e instrucciones para el llenado de los formularios necesarios para la elaboracin del presupuesto de los mencionados entes. En consecuencia, a partir de la presente fecha entra en vigencia este manual, quedando bajo la responsabilidad de la Direccin General de Planificacin, Programacin y Evaluacin, la coordinacin de las revisiones anuales necesarias, para mantener actualizada la informacin descrita en el presente documento.
Caracas, a los 26 das del mes de agosto de 2011.
_____________________________ Alfredo R. Pardo Acosta Jefe de la Oficina Nacional de Presupuesto
Responsable: Direccin General de Planificacin, Programacin y Evaluacin Elaborado Por: Direccin de Planificacin y Organizacin
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
NDICE DE CONTENIDO
Pgina
PRESENTACIN PARTE 1 : Aspectos Generales

1.1- Objetivo y Alcance. 1.2.- Marco Legal. 1.3.- Directrices Generales. 1.4.- Normas para la Formulacin del Presupuesto. 1.5.- Aspectos Conceptuales 1.6.- Glosario.
06 07 08 09 10 15 17 25 31
PARTE 2: Descripcin de Instructivos y Formulario para el Registro de la informacin.

A.FORMULARIOS DE USO GENERAL PARA LOS ENTES SIN FINES EMPRESARIALES, DE CARCTER FINANCIEROS Y NO FINANCIEROS: FORMULARIO 0401: Identificacin del Ente. FORMULARIO 0402: Poltica Presupuestaria y Financiera. FORMULARIO 0403: Recursos Humanos Clasificados por Gnero. FORMULARIO 0404: Clasificacin del Personal por Escala de Sueldos. FORMULARIO 0405: Clasificacin del Personal por Escala de Salarios. FORMULARIO 0406: Personal Jubilado y Pensionado. FORMULARIO 0407: Escala del Personal Jubilado. FORMULARIO 0408: Escala del Personal Pensionado. FORMULARIO 0409: Resumen del Contrato Colectivo. FORMULARIO 0410: Consolidado de Proyectos y Acciones Centralizadas por Fuentes de Financiamiento.
32 34 37 41 44 47 51 53 55 57
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
NDICE DE CONTENIDO
Pgina
FORMULARIO 0411: FORMULARIO 0412:
Consolidado de Proyectos y Acciones Centralizadas por Partidas de Egreso. Resumen de Crditos Financiamiento por Partidas y Fuentes de
60 62 64 66 68 70 72 74 76 80 83 85 87 93 95 109 111
FORMULARI0 0413: FORMULARIO 0414: FORMULARIO 0415: FORMULARIO 0416: FORMULARIO 0417: FORMULARIO 0418: FORMULARIO 0419: FORMULARIO 0420: FORMULARIO 0421: FORMULARIO 0422: FORMULARIO 0423: FORMULARIO 0424: FORMULARIO 0425: FORMULARIO 0426: FORMULARIO 0427:
Proyectos que Exceden el Ejercicio Fiscal. Presupuesto de Ingresos y Fuentes Financieras. Presupuesto de Gastos y Aplicaciones Financieras. Relacin de Transferencias y Donaciones por Recibir del Sector Pblico. Relacin de Aportes, Transferencias y Donaciones al Sector Pblico. Relacin de Subsidios, Transferencias y Donaciones al Sector Privado. Proyectos por Endeudamiento. Resumen de Inversiones. Estado de Resultados. Presupuesto de Caja. Balance General. Relacin de Deudas pos Servicios Bsicos Cuenta Ahorro /Inversin/Financiamiento. Resumen de Serie Estadsticas. Precios y/o Tarifas Promedios.
B.-
FORMULARIOS
DE
USO
ESPECFICO
PARA
LOS
ENTES
SIN
FINES
EMPRESARIALES DE CARCTER FINANCIERO: FORMULARIO 0428: Colocacin de Fondos 114
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
NDICE DE CONTENIDO
Pgina
FORMULARIO 0429:
Crditos Concedidos
116 118 120
FORMULARIO 0430: Resumen de Actividades Crediticias FORMULARIO 0431: Liquidacin de Crditos Concedidos en Aos Anteriores FORMULARIO 0432: Liquidacin de Crditos Otorgados en el Perodo Presupuestado FORMULARIO 0433: Liquidacin de Crditos FORMULARIO 0434: Recuperacin Crediticia de la Cartera Vigente FORMULARIO 0435: Recuperacin Crediticia de la Cartera Vencida FORMULARIO 0436: Recuperacin Crediticia de la Cartera en Litigio FORMULARIO 0437: Recuperacin Crediticia de la Cartera Reestructurada FORMULARIO 0438: Resumen de las Recuperaciones Crediticias FORMULARIO 0439: Operaciones Crediticias de la Cartera Vigente FORMULARIO 0440: Operaciones Crediticias de la Cartera Vencida FORMULARIO 0441: Operaciones Crediticias de la Cartera en Litigio FORMULARIO 0442: Operaciones Crediticias de la Cartera Reestructurada FORMULARIO 0443: Resumen de Operaciones Crediticias
122 124 126 128 130 132 134 136 139 141 143 145
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
PARTE 3
N
Anexos :
Denominacin Centralizada Otras Centralizada Otras 149 151 155
1. Procedimiento: Solicitud de Creacin de la Accin Formulario: Solicitud de Creacin de la Accin
2. Procedimiento: Solicitud de inclusin de Unidad de Medida en el Sistemas Nueva Etapa y en el Sistema de Presupuesto, para Proyectos y Acciones Especficas. Formulario: Solicitud de inclusin de Unidad de Medida para proyectos en el Sistemas Nueva Etapa y en el Sistema de Presupuesto Solicitud de inclusin de Unidad de Medida para Acciones Especficas en el Sistema Nueva Etapa y en el Sistema de Presupuesto.
158
Formulario:
160
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
PRESENTACIN La Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre), como ente rector del sistema
presupuestario pblico en Venezuela, cumpliendo con lo establecido en la Ley Orgnica de la Administracin Financiera del Sector Pblico (LOAFSP) en su artculo 21, numeral 7, ha elaborado este documento, el cual contiene las instrucciones, normas y orientaciones que utilizarn los Entes Descentralizados Funcionalmente Sin Fines Empresariales Financieros y No Financieros para la formulacin de sus respectivos presupuestos, de acuerdo a la tcnica de elaboracin del presupuesto por Proyectos y Acciones Centralizadas. Este Instructivo contiene los elementos fundamentales: conceptos, formatos e
instrucciones bsicas que permiten describir la operatividad del proceso de Formulacin Presupuestaria, el cual se ha estructurado de la siguiente forma: Parte 1: Destinado a los aspectos fundamentales del manual tales como: objetivo, alcance, marco legal; as como las directrices generales, aspectos conceptuales, glosario de trminos y normas que facilitan a los entes bajo referencia la elaboracin de sus presupuestos. Parte 2: Se expone el conjunto de formas que deben presentar los Entes
Descentralizados Funcionalmente sin Fines Empresariales, Financieros y No Financieros. Asimismo, se divide en dos (02) secciones a saber: La Primera Seccin, agrupa una serie de formularios que son de aplicacin comn para los Entes Descentralizados sin Fines Empresariales. La Segunda Seccin, abarca un conjunto de formularios aplicables a los Entes Financieros Parte 3: Contiene los anexos sealados en el documento. En este contexto, los funcionarios de la Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre), prestarn a los entes la asistencia tcnica debida y aclararn cualquier duda relacionada con la interpretacin de las normas y formularios que se incluyen en el presente documento.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
PARTE 1: Aspectos Generales de la Formulacin del Proyecto de Ley de Presupuesto
1.1- Objetivo y Alcance. 1.2.- Marco Legal. 1.3.- Directrices Generales. 1.4.- Normas para la Formulacin del Presupuesto. 1.5.- Aspectos Conceptuales 1.6.- Glosario.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
1.1.- Objetivo y Alcance
Objetivo El Instructivo tiene como objetivo
establecer las normas y lineamientos que permitirn a los Entes Descentralizados sin Fines Empresariales Financieros y No Financieros, formular su Proyecto de Presupuesto bajo un enfoque metodolgico uniforme.
Alcance Este manual est dirigido a todos (as) en los las
funcionarios
(as)
involucrados
actividades asociadas al proceso de formulacin del presupuesto de los Entes Descentralizados sin Fines Empresariales, Financieros y No Financieros
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
1.2.- Marco Legal

Con el fin de dar a conocer el marco jurdico por el cual se rige la formulacin del presupuesto de los Entes Descentralizados Sin Fines Empresariales, Financieros y No Financieros, se mencionan a continuacin los artculos ms esenciales del ordenamiento jurdico vigente.
ORDENAMIENTO JURDICO Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela (CRBV) de fecha 24 de Marzo de 2000. 313 y 315
ARTCULOS
Ley Orgnica de la Administracin Pblica (LOAP). 20 y 29 Gaceta Oficial N 38.146 de fecha 25-03-2009 Gaceta Oficial Extraordinario N 5.890 de fecha 3107-2008 Ley Orgnica de la Administracin Financiera del 9, 14, 16, 18, 20, 21, 24, 33, 35 Sector Pblico. Gaceta Oficial N 39.352 de fecha 36, 38, 39, 40, 41 y 42. 22-01-2010 Reglamento N 1 de la Ley Orgnica de la Administracin Financiera del Sector Pblico, sobre el Sistema Presupuestario. Gaceta Oficial N 5.781 Extraordinario de fecha 12-08-2005. Decreto N 3776 de fecha 18-07-2005 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 (Numeral: 2, 8 y 9), 9, 22, 24, 27, 33, 34 y 35.
Ley Orgnica de Planificacin Pblica y Popular. 44, 45, 52, 53 y 54 Gaceta Oficial N 6.011 de fecha 21-12-2010 Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley Reforma Parcial de la Ley Orgnica de Creacin la Comisin Central de Planificacin, publicado la Gaceta Oficial N 39.604 del 28 de enero 2011. Decreto N 8006 de fecha 18-01-2011 de 4, 5, 6, 10, 11, 12 de en de
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
10
1.3.- Directrices Generales

El rgano de adscripcin deber suministrarle a sus entes descentralizados sin fines empresariales financieros y no financieros, conjuntamente con el oficio de asignacin de recursos para el ao objeto de la formulacin, las Directrices de Planificacin, relacionadas con el mbito de accin sectorial, objeto de su competencia; as como los lineamientos de Poltica Presupuestaria emanados por la Onapre, para su consideracin en la fase de Formulacin del Presupuesto. El Presupuesto deber responder a los criterios de disciplina, calidad, eficiencia, optimizacin, productividad y racionalizacin del gasto y estar estrechamente vinculado a los lineamientos de la Comisin Central de Planificacin. Gastos de Personal Los entes procurarn que los gastos en materia de personal, sean semejantes a los que deben ser ejecutados en el ao, incorporando los ajustes de sueldos y salarios acordados en el ao precedente. La incorporacin de personal por necesidades de servicios, deber ser cubierta mediante la reasignacin de recursos de otras reas de funcionamiento y a travs de una utilizacin racional del recurso humano disponible. Los proyectos de presupuesto del ente contendr toda la informacin relativa a las Convenciones Colectivas y todo incremento en las escalas de sueldos y salarios deber estar debidamente aprobados por el Ministerio del Poder Popular de Planificacin y Finanzas y contar con las disponibilidades presupuestarias para su implementacin. Los entes deben tomar en consideracin en el presente instructivo, las nuevas partidas que se crearon, segn el Clasificador Presupuestario de Recursos y Egresos, para la imputacin de remuneraciones y asignaciones, que correspondan a los altos funcionarios, altas funcionarias, personal de alto nivel y de direccin del Poder Pblico y de eleccin popular, con ocasin a la prestacin de su servicio. (Ley Orgnica de Emolumentos, Pensiones y Jubilaciones de los Altos Funcionarios y Altas Funcionarias del Poder Pblico).
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
11
Impuesto al Valor Agregado (IVA) Se debe prever en el documento presupuestario, las erogaciones que se originen de la aplicacin de la Ley de Impuesto al Valor Agregado. Asignaciones para Proyectos de Infraestructura En materia de proyectos de infraestructura o construccin de obras, se debe garantizar la continuidad de aquellos que se encuentran en ejecucin y el mantenimiento de los existentes. Derechos de Importacin y Servicios Aduaneros del Sector Pblico En consideracin a la decisin del Ejecutivo Nacional, las Instituciones del Sector Pblico deben pagar los derechos y servicios aduaneros que generen sus importaciones, todos los organismos debern contemplar en sus proyectos de presupuesto los crditos presupuestarios que les permitan cumplir con esta obligacin. Limitaciones en los Gastos Pblicos De acuerdo a lo establecido en el artculo 49 de la Ley Orgnica de la Administracin Financiera del Sector Pblico (LOAFSP), los entes no podrn adquirir compromisos por contratos de obras de servicios laborales, que no tengan crditos presupuestarios para cubrirlos. En este sentido, las unidades responsables de la elaboracin del presupuesto debern garantizar que los gastos esenciales de la institucin tengan el financiamiento asegurado, a fin de evitar que se generen insuficiencias en la etapa de ejecucin del presupuesto. Gasto Suntuario: En materia de gasto suntuario, todos los rganos y entes de la Administracin Pblica Nacional debern acatar lo establecido en la Gaceta Oficial N 38.146 de fecha 25 de marzo de 2009. Decreto N 6.649
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
12
Lneas Generales del Plan de Desarrollo Econmico y Social de la Nacin 2007 2013 Las Lneas Generales del Plan de Desarrollo Econmico y Social de la Nacin definen de manera explcita los objetivos, estrategias y polticas, en los cuales debern enmarcarse los proyectos de los rganos y sus entes adscritos, durante el proceso de Formulacin del Presupuesto. 1. Desarrollo de la Nueva tica Socialista. La Nueva tica Socialista es la refundacin tica y moral de la Nacin, que hunde sus races en la fusin de los valores y principios de lo ms avanzado de las corrientes humanistas del socialismo y de la herencia histrica del pensamiento de Simn Bolvar. La Nueva tica Socialista es la superacin de la tica del capital para crear la conciencia revolucionaria bajo una nueva moral colectiva, que slo puede ser alcanzada mediante la dialctica de la lucha por la transformacin material de la sociedad y el desarrollo de la espiritualidad. 2. Construccin de la Suprema Felicidad Social. La Suprema Felicidad Social es la visin de largo plazo que tiene como punto de partida la construccin de una estructura social incluyente, formando una nueva sociedad de incluidos, un nuevo modelo social, productivo, socialista, humanista, endgeno, donde todos vivamos en similares condiciones rumbo a lo que deca Simn Bolvar: la suprema felicidad social. 3. Profundizacin de la Democracia Protagnica Revolucionaria. Es la expresin genuina y autntica de la verdadera democracia. Es la soberana popular que se hace tangible en el ejercicio de la voluntad popular, donde los ciudadanos personificarn y ejercern siempre los mecanismos sustantivos del poder poltico, el cual est siempre orientado al bienestar de todos. Los cambios deben estar orientados a la construccin de una comunidad, dejando de lado el individualismo y el egosmo, en ese sentido el poder debe ser ejercido bajo el sustento moral y colectivo obligando que las acciones de sus asociados estn guiadas por la justicia y por principios de igualdad.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
13
4. Establecimiento de un Modelo Productivo Socialista. Es el nuevo modelo productivo social orientado hacia la eliminacin de la divisin social del trabajo y su estructura jerrquica actual, que permita la satisfaccin de necesidades bsicas y no la produccin y acumulacin de riquezas. El modelo productivo responder primordialmente a las necesidades humanas y estar menos subordinado a la reproduccin de capitales. El Estado conservar el control total de las actividades productivas que sean de valor estratgico para el desarrollo del pas y el desarrollo multilateral de las necesidades y capacidades productivas del individuo social. 5. Construccin de una Nueva Geopoltica Nacional. Es una nueva organizacin socio territorial del Estado la cual se inscribe en un horizonte temporal de mediano y largo plazos, requirindose esfuerzos sostenidos y coherentes de gestin pblica, planificacin estratgica y movilizacin de actores polticos y fuerzas sociales con una visin geoestratgica compartida, en funcin de logar un nuevo sistema econmico productivo, diversificado e integrado, tanto funcionalmente como territorialmente, as como la inclusin social bajo regmenes de produccin social, cooperativos, asociativos y solidarios donde la participacin protagnica y corresponsable asigne las nuevas relaciones de produccin, cuyos resultados sean acumulables y favorezcan la modificacin de nuevos patrones de asentamiento. 6. Convertir a Venezuela en una Potencia Energtica Mundial. El acervo energtico del pas posibilita una estrategia que combina el uso soberano del recurso con la integracin regional y mundial. El petrleo continuar siendo decisivo para la captacin de recursos del exterior, la generacin de inversiones productivas internas, la satisfaccin de las propias necesidades de energa y la consolidacin del Modelo Productivo Socialista. 7. Avanzar hacia la Nueva Etapa en la Geopoltica Internacional. Es la estrategia de conduccin multipolar de la poltica mundial, que se aplica mediante la diversificacin de las relaciones polticas, econmicas y culturales, para la creacin de nuevos bloques de poder atendiendo las particularidades, de acuerdo al establecimiento
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
14
de reas de inters geoestratgicas. Contribuir a la construccin de un mundo multipolar y el surgimiento de nuevos polos de poder que representen el quiebre del imperialismo norteamericano, en la bsqueda de la justicia social, la solidaridad y las garantas de paz bajo la profundizacin del dilogo fraterno entre los pueblos, el respeto de las libertades de pensamiento, religin y autodeterminacin de los pueblos.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
15
1.4.- Normas para la Formulacin del Presupuesto

Se destacan a continuacin los aspectos de carcter fundamental, que debern tomar en cuenta los entes, en el momento de elaborar el Proyecto de Ley de Presupuesto:
a. Los Entes Descentralizados Sin Fines Empresariales, Financieros y No Financieros, se

ajustarn a las formas y/o formularios incluidos en este instructivo, de manera que la informacin suministrada sea uniforme, completa, fehaciente y adecuada a los fines de su presentacin y posterior remisin a la Asamblea Nacional.
b. Los proyectos a ser incorporados en los respectivos presupuestos deben estar

registrados en la herramienta Nueva Etapa, que funge como Banco de Proyecto Nacional.
c. El proyecto de Presupuesto de Recursos deber contener: El aporte correspondiente del Ejecutivo Nacional Los recursos provenientes de las actividades propias del ente. Las transferencias de otros entes pblicos y/o privados. Las fuentes de activos que se utilizarn en el ejercicio. Los recursos provenientes de las Operaciones de Crdito Pblico (Desembolsos),
siempre que, para la fecha de elaboracin del Proyecto de Presupuesto, las mismas hayan cumplido los requisitos establecidos en el Titulo III del Capitulo V de la LOAFSP, referido al Sistema de Crdito Pblico y la Ley Especial de Endeudamiento para el ejercicio vigente.
Cualquier otro ingreso procedente segn los actos de creacin. d. En todo el proceso presupuestario se utilizar obligatoriamente el Clasificador
Presupuestario de Recursos y Egresos; as como el Clasificador Econmico de Recursos y Egresos, elaborados por la Oficina Nacional de Presupuesto.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
16
e. El monto del presupuesto de gastos no podr exceder el financiamiento previsto, y

deber cumplir con el Principio de Equilibrio Presupuestario.
f.
Los Proyectos de Presupuesto debern ser presentados a los rganos de adscripcin para que verifiquen si han sido elaborados segn lo previsto en el numeral (a) de estas normas. El rgano de adscripcin remitir a la Onapre, los Proyectos de Presupuesto de sus adscritos o tutelados con su visto bueno, en el plazo que establezca esta Oficina.
g. La Onapre har las observaciones cuando corresponda y las comunicar al rgano de

adscripcin y al ente responsable de la elaboracin del Proyecto de Presupuesto, a fin de aplicar los ajustes pertinentes. Una vez elaborados los cambios, el documento presupuestario ser enviado nuevamente a travs del rgano de adscripcin a esta Oficina.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
17
1.5 Aspectos Conceptuales

Presupuesto por Proyecto y Acciones Centralizadas: La tcnica de elaboracin de Presupuesto por Proyectos y Acciones Centralizadas, se
puso en prctica en Venezuela en el ao 2006, como un esfuerzo sistemtico para mejorar la asignacin y distribucin de los recursos pblicos a los organismos nacionales; mejorar la vinculacin del plan y el presupuesto y los procesos de seguimiento y evaluacin de la gestin pblica. Comprende dos categoras presupuestarias de mximo e igual nivel jerrquico, a saber: Proyecto y Accin Centralizada.
A. Proyecto Presupuestario: Es la expresin sistematizada de un conjunto delimitado de acciones y recursos que permiten, en un tiempo determinado, el logro de un resultado especfico para el cual fue concebido el proyecto. Este resultado puede estar dirigido a satisfacer las necesidades y demandas de la poblacin o mejorar los procesos y sistemas de trabajo de la institucin o del sector pblico en su conjunto. Es una categora presupuestaria de mayor nivel en la asignacin de los recursos financieros pblicos.
Elementos que identifican a un Proyecto: Objetivo Especfico del Proyecto:

Definen el propsito que se persigue con el proyecto, como consecuencia de su
ejecucin (transformacin o mejora de la situacin inicial del problema)
Resultado del Proyecto:

Es el producto, bien o servicio que se materializa con su ejecucin.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
18
Meta del Proyecto:

Es la determinacin cualitativa y cuantitativa del resultado (indicador) de lo que se espera obtener una vez finalizado el proyecto. Cabe destacar que todo proyecto debe responder a un problema, necesidad o situacin que se desea superar y a un diagnstico o anlisis de las causas que lo generan. Asimismo, debe tener sus indicadores de la situacin actual del problema y de la situacin objetivo que se pretende alcanzar. Adems, se debe determinar las acciones especficas que permitan lograr las metas establecidas en el proyecto. B. Acciones Centralizadas: Comprenden todo uso de recursos reales y financieros que no es posible definir en trminos de un Proyecto, por no poder asociarse directamente a un nico Proyecto, pero son necesarios para garantizar el funcionamiento de las instituciones pblicas, as como el cumplimiento de otros compromisos del estado. Se constituye como una categora presupuestaria al mismo nivel de los proyectos. Tantos los proyectos como las acciones centralizadas se desagregan en categoras presupuestarias de menor nivel, denominadas Acciones Especficas. C. Las Acciones Especficas en el Proyecto: Son aquellas operaciones concretas, suficientes, medibles y cuantificables anualmente, necesarias para lograr el resultado global esperado del Proyecto. A su vez, cada accin especfica concreta un determinado producto (bien o servicio), asociado a la naturaleza de la accin especfica D. Metas de las Acciones Especficas del Proyecto: Es la determinacin cualitativa y cuantitativa del bien servicio que se entrega con la ejecucin de la accin. E. Las Acciones Especficas en la Accin Centralizada: Detallan las actividades que realiza la Institucin en pro de su funcionamiento, as como el cumplimiento de otros compromisos del Estado.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
19
Los crditos presupuestarios de las acciones especficas, suman a la categora presupuestaria de mayor nivel a la cual estn asociadas. F. Tipos de Acciones Centralizadas: 1. Accin Centralizada: Direccin y coordinacin de los gastos de los trabajadores Son aquellas acciones que permiten la administracin de los recursos asignados a los gastos de los trabajadores y trabajadoras, de conformidad con el ordenamiento jurdico vigente y las convenciones colectivas de trabajo. Accin Especfica: Asignacin y control de los recursos para gastos de los trabajadores. Ejecucin de los crditos presupuestarios para sufragar los gastos de los trabajadores, de los rganos o entes de la administracin pblica. Imputacin Presupuestaria. Monto de los crditos asignados en la Ley de Presupuesto y su Distribucin General en las partidas 4.01 Gastos de Personal, 4.03 Servicios no Personales en lo correspondiente al adiestramiento y el IVA.
2. Accin Centralizada: Gestin administrativa. Son aquellas acciones relacionadas con el funcionamiento institucional, excepto las que corresponden a la direccin y coordinacin de los gastos de los trabajadores. Entre otras acciones, incluyen las transferencias a entes pblicos no relacionadas con los proyectos, a instituciones y personas naturales privadas y a organismos internacionales, en cumplimiento de los acuerdos suscritos. - Accin Especfica: Apoyo institucional a las acciones especficas de los proyectos del ente. Ejecucin de los crditos presupuestarios para sufragar los gastos de funcionamiento
conformados, entre otros, por la adquisicin de bienes y servicios, apoyo jurdico,

INSTRUCTIVO N 4
PGINA
20
informtico, organizacin y sistema, reclutamiento y seleccin de personal, registro y auditoria interna. - Accin Especfica: Apoyo institucional al sector privado y al sector externo. Aportes, donaciones y transferencias de recursos presupuestarios a personas jurdicas y naturales como asistencia econmicas para sufragar sus gastos. As como, las cumplir con las obligaciones con organismos internacionales. - Accin Especfica: Apoyo institucional al sector pblico. Aportes, donaciones de y la transferencias administracin de recursos presupuestarios sufragar sus a los Entes de
Descentralizados
pblica,
para
gastos
funcionamiento no vinculados a los proyectos del ente receptor del aporte. Imputacin Presupuestaria. Monto de los crditos asignados en la Ley de Presupuesto y su Distribucin General, en las partidas 4.02 Materiales, Suministros y Mercancas, y 4.03 Servicios no Personales, 4.04 Activos Reales, 405 Activos Financieros, 4.07 Transferencias y Donaciones, relacionando a los Entes o Instituciones receptoras, 411 Disminucin de Pasivos y 412 Disminucin de Patrimonio
3. Accin Centralizada: Previsin y proteccin social. Son aquellas acciones que permiten la administracin de los recursos asignados a los gastos de los pensionados, pensionadas, jubilados y jubiladas, de conformidad con el ordenamiento jurdico vigente y las convenciones colectivas de trabajo. - Accin Especfica: Asignacin y control de los recursos para gastos de los pensionados, pensionadas, jubilados y jubiladas. Ejecucin de los crditos presupuestarios para sufragar los gastos de los pensionados, pensionadas, jubilados y jubiladas, adscritos a los rganos o entes de la Administracin Pblica.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
21
Imputacin Presupuestaria. Monto de los crditos asignados en la Ley de Presupuesto y su Distribucin General en las partidas 4.07. Transferencias y Donaciones y 4.03. Servicios no Personales, por la especifica 4.03.18.01.00 Impuesto al Valor Agregado (IVA) a fin de atender el pago asociado al costo del Bono Alimentario.
4. Acciones Centralizadas Otras Son todas aquellas acciones que responden al cumplimiento de la misin y atribuciones asignada en la Ley Orgnica de la Administracin Pblica Nacional y otras disposiciones legales, de manera que permitan apoyar las acciones especficas de los Centralizadas. Tambin podrn incluir las actividades o tareas relacionadas con la Defensa y Seguridad del Estado, cuyos gastos se contemplan en la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal. -Acciones Especficas Las determinadas segn el propsito de la Accin Centralizada. Imputacin Presupuestaria Las que apliquen. Responsable /Ejecutor Dependencia Administrativa sealada en la estructura presupuestaria. Actualmente se ha creado una nueva Accin Centralizada denominada Proteccin y Atencin Integral a las Familias y Personas en los Refugios en Caso de Emergencias o Desastres a la cual se le ha predeterminado el N 0007 Su objetivo es la asignacin y administracin de los recursos para la proteccin integral a las familias y personas en caso de emergencias o desastres, de conformidad con la Ley Proyectos u otras actividades que no estn previamente tipificados en las dems Acciones
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
22
Especial de Refugios Dignos para proteger a la poblacin en caso de emergencias o desastres. Al momento de crear una Accin Centralizada en la categora Otras distinta a la anteriormente sealada, se le asignar un nmero distinto al N 0007 - Accin Especfica: Asignacin y control de los recursos para la atencin de familias y personas en los refugios Proteger a la poblacin en caso de emergencias o desastres, mediante las construcciones temporales, habilitacin acondicionamiento, organizacin, atencin integral y gestin de los refugios en todo el territorio nacional. NOTA: Ver Anexo N 1 Procedimiento y formulario para la Solicitud de Creacin de la Accin Centralizada Otras
G. TIPOS DE PROYECTOS 1. Proyectos Sociales
Son aquellos cuyos recursos presupuestarios estn asignados al logro de un mayor bienestar de la poblacin, expresados a travs de la implementacin, ampliacin y mejoramiento de las redes de acceso a los servicios de salud, asistencia social, seguridad social, educacin, cultura, deportes, comunicacin, ciencia y tecnologa, entre otros. Se excluyen en esta categora los proyectos cuyos recursos sean asignados en 100% a Gastos de Capital o Capitalizables, an cuando los mismos sean destinados al mbito social.
2. Son
Proyectos Sociales por Gastos de Capital aquellos cuyos recursos presupuestarios estn asignados a la adquisicin,
construccin, reparaciones o mantenimientos mayores de infraestructuras y equipos, que poseen una vida til superior a un ao y cuyo uso est enmarcado en la prestacin de los
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
23
servicios de salud, asistencia social, seguridad social, educacin, cultura, deporte, comunicacin, ciencia y tecnologa, entre otros. Se incluyen los recursos asignados para la adquisicin de tierras, terrenos y activos intangibles; as como los gastos corrientes capitalizables. Solo se incluyen en esta categora los proyectos cuyos recursos sean asignados en 100% a Gastos de Capital o Capitalizables, an cuando los mismos sean destinados al mbito social. Los Proyectos Sociales que tengan componentes que puedan ser considerados en ambas categoras, se asociarn a la tipologa de Proyectos Sociales.
3. Son
Otros Proyectos por Gastos de Capital aquellos cuyos recursos presupuestarios estn asignados a la adquisicin,
construccin, reparaciones o mantenimientos mayores de infraestructuras y equipos, que poseen una vida superior a un ao, coadyuvando al logro de los resultados y metas del correspondiente proyecto. Se incluyen las ampliaciones, modificaciones, mantenimiento, reparaciones que prolonguen la vida til de los bienes. Tambin se incluyen los recursos asignados para la adquisicin de tierras, terrenos y activos intangibles. Se excluyen los recursos asignados para los Proyectos Sociales y para Proyectos de Inversin Militar.
4.
Proyectos de Inversin Militar
Son aquellos cuyos recursos presupuestarios asignados a la adquisicin, construccin, reparaciones o mantenimientos mayores de infraestructuras y equipos, que poseen una vida til superior a un ao y su uso es exclusivo del mbito militar. Se incluyen los recursos asignados para la adquisicin de tierras, terrenos y activos intangibles cuyo uso sea exclusivamente militar.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
24
Se contemplan como Inversiones militares las construcciones, conservaciones armamentos, y equipos mayores para los componentes de la Fuerza Armada Nacional.
ampliaciones mayores de los fuertes militares, entre otros, as como las compras de
5.
Otros Proyectos
Son aquellos cuyos recursos presupuestarios asignados al logro de los resultados y metas del correspondiente proyecto, sean del mbito productivo, direccin y coordinacin superior del estado, entre otras. Se excluyen en esta categora los proyectos cuyos recursos sean asignados en 100% a Gastos de Capital o Capitalizables. Igualmente se excluyen, los recursos asignados para los Proyectos Sociales y para Proyectos de Inversin Militar.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
25
1.6.- Glosario
Este glosario tiene por finalidad familiarizar al lector con los trminos presupuestarios ms usados en los instructivos de formulacin presupuestaria. Consecuentemente, a los efectos de este instructivo, se entiende por: Administracin Pblica: Conjunto de rganos y entes que conforman el sector pblico: La Repblica, Los Estados, El Distrito Metropolitano, Los Distritos, Los Municipios, Los Institutos Autnomos, Las Sociedades Mercantiles donde la Repblica tenga participacin igual o mayor al 50%, Las Fundaciones y asociaciones civiles y dems instituciones constituidas con fondos pblicos o dirigidas por personas con competencia otorgada por el sector pblico. Ahorro: Excedente del ingreso corriente con respecto al gasto corriente. Vincula la
Cuenta Corriente con la Cuenta de Capital. Al ahorro se le califica como neto o bruto, segn haya sido o no, incluida previamente la depreciacin en el clculo del gasto corriente. Amortizacin: Son las reducciones graduales de la deuda a travs de pagos peridicos sobre el capital recibido en prstamo o recuperacin de los fondos invertidos. Balance General: Es un estado financiero que muestra los bienes, derechos y obligaciones que tiene una persona jurdica, a una fecha determinada. Clasificador Internacional Industrial Uniforme (CIIU): Es una norma de referencia elaborada por las Naciones Unidas, con la finalidad de uniformizar criterios de clasificacin de todas las actividades econmicas a nivel mundial. Las actividades econmicas se encuentran clasificadas en divisiones y stas a su vez se ramifican en otras ms detalladas. Clasificador Presupuestario de Recursos y Egresos: Se constituye en un clasificador de las asignaciones presupuestarias de los distintos conceptos de ingresos, gastos y operaciones financieras , as como el ordenamiento de los datos estadsticos mediante los cuales se resumen, consolidan y organizan las estadsticas presupuestarias con el fin de generar elementos de juicio para la planificacin de las polticas econmicas y
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
26
presupuestarias, facilitar el anlisis de los efectos econmicos
y sociales de las
actividades del sector pblico y su impacto en la economa o en sectores particulares de la misma, y hacer posible la formulacin y ejecucin financiera del presupuesto. Dentro de sus principales objetivos se encuentran: Identificar y registrar la totalidad de los flujos de origen y aplicacin de los recursos financieros. Interrelacionar y presentar la informacin presupuestaria sobre bases homogneas y confiables, facilitando la integracin de los sistemas de administracin financiera del Estado. Cuenta Ahorro Inversin: Balance de cuentas que presenta la formacin de capital
(dbitos) y los recursos utilizados para su financiamiento (crditos). En sentido amplio este concepto tambin se usa para designar la metodologa que permite mostrar como se forma el ahorro y la inversin y su financiamiento. Cuenta Corriente: Balance de cuentas que muestra en sus dbitos los gastos corrientes y en sus crditos los ingresos corrientes. Su resultado indica el ahorro o desahorro. Cuenta de Capital: Balance de cuentas que muestra en sus dbitos, la formacin de capital y en sus crditos, los recursos autogenerados para financiarlos y las transferencia recibidas con ese destino. Su resultado indica el dficit o supervit financieros. Cuenta de Financiamiento: Balance de cuentas que relaciona los flujos de los activos financieros con los del pasivo financiero. En esta cuenta el supervit o dficit representa la diferencia entre los orgenes (disminucin de activos financieros y/o incremento de pasivos) y las aplicaciones (incremento de activos financieros y/o disminucin de pasivos). Dficit Financiero: Se presenta cuando la suma de gastos corrientes ms los gastos de capital es superior a la suma de ingresos corrientes ms los recursos de capital Depreciacin: Es la recuperacin peridica de una parte de la inversin hecha en un activo fijo tangible. Desahorro: Surge cuando el gasto corriente supera al ingreso corriente de la entidad, nivel institucional, regin o sector.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
27
Entes Descentralizados Funcionalmente Sin Fines Empresariales: Organismos del Gobierno que funcionan en forma descentralizada y tienen competencia especial en determinado mbito jurisdiccional, producen bienes o servicios, generalmente de carcter indivisible y orientados al consumo colectivo y por lo tanto no destinados al mercado, no percibiendo por los mismos un precio o tarifa indemnizatorio de sus costos de produccin. Estados Financieros: Conjunto de reportes contables que revelan informacin sobre la situacin econmica y financiera de los entes pblicos, entre los cuales destacan el balance general, el estado de resultados, el estado de movimientos de las cuentas del patrimonio y estado de flujo de efectivo. Estado de Resultado o Estado de Prdidas Y Ganancias: Es un estado financiero donde se muestran los ingresos y egresos, as como el resultado de las operaciones que realiz una persona jurdica a una fecha determinada. Gastos Corrientes: Comprenden: los gastos de consumo u operacin, la renta de la propiedad y las transferencias otorgadas a los otros componentes del sistema econmico para financiar gastos de esas caractersticas. Gastos de Capital: Comprenden: los gastos directamente destinados a la inversin real o intangible no financiera y las transferencias de capital que se efecten con ese propsito a los otros componentes del sistema econmico. Gastos de Consumo: Agrupa los rubros de gastos que tienen relacin directa con las actividades que realiza la entidad para el cumplimiento de sus objetivos principales. Gastos de Operacin: Agrupa los rubros de costos y gastos que tienen relacin directa con las actividades que realiza la entidad para el cumplimiento de sus objetivos principales. No incluye costos financieros, impuestos directos y subsidios. Ingresos Corrientes: Son los que provienen de los ingresos propios no tributarios y las transferencias extraordinarios. recibidas para financiar gastos corrientes, sean ordinarios o
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
28
Ingresos Ordinarios: Son aquellos ingresos que se producen de manera permanente durante el correspondiente ejercicio econmico financiero; Segn Gaceta Oficial N 39.741 de fecha 23 de de agosto de 2011. Decreto N 8.414. Ingresos Extraordinarios: Son aquellos ingresos producidos de manera eventual, aunque su vigencia comprenda varios ejercicios econmicos financieros; Segn Gaceta Oficial N 39.741 de fecha 23 de de agosto de 2011. Decreto N 8.414. Ingresos de Capital: Recursos provenientes de la venta de activos fijos o intangibles, la disminucin de existencias, el incremento de la depreciacin acumulada y de otras previsiones y reservas. As como las transferencias recibidas con el objeto de financiar gastos de capital o aplicaciones financieras. No incluye los recursos provenientes de la disminucin de activos financieros y de incrementos de pasivos. Instituciones Pblicas Financieras: Entes Descentralizados en los que el Estado posee el cincuenta por ciento (50%) o ms de participacin accionara o composicin patrimonial, que desarrollan una actividad de intermediacin financiera (captacin de recursos, otorgamiento y recuperacin de prstamos, financiamiento y programas especiales, etc), sean con carcter empresarial o no. Objetivo Estratgico: Logros que el Ejecutivo (Nacional, Estadal o Municipal) se propone alcanzar en relacin con el desarrollo del pas, para atender en un tiempo determinado los problemas o demandas de la sociedad. Objetivo: Es un enunciado cualitativo de carcter general que da idea del resultado que se estima alcanzar en un perodo determinado. Plan: Documento de planificacin pblica que establece en forma sistemtica y coherente las polticas, objetivos, estrategias y metas deseadas, en funcin de la visin estratgica, incorporando los proyectos, acciones y recursos que se aplicarn para alcanzar los fines establecidos. Ley Orgnica de Planificacin Pblica y Popular. Gaceta Oficial N 6.011 Extraordinario, de fecha 21/12/2010. Planificacin: Proceso de formulacin de planes y proyectos con vista a su ejecucin racional y sistemtica, en el marco de un sistema orgnico nacional, que permita la
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
29
coordinacin, cooperacin, seguimiento y evaluacin de las acciones planificadas, de conformidad con el proyecto nacional plasmado en la Constitucin de la Repblica y en el Plan de Desarrollo Econmico y Social de la Nacin. Planes Estratgicos: Son aquellos formulados por los rganos y entes del Poder Pblico y las instancias del Poder Popular, en atencin a los objetivos y metas sectoriales e institucionales que le correspondan de conformidad con el Plan de Desarrollo Econmico y Social de la Nacin. Plan Estratgico Institucional: Es el instrumento a travs del cual cada rgano y ente del Poder Pblico establece los proyectos, objetivos, metas, acciones y recursos dirigidos a darle concrecin a los lineamientos plasmados en el Plan de Desarrollo Econmico y Social de la Nacin, segn las orientaciones y sealamientos de la mxima autoridad jerrquica de la Administracin Pblica Nacional, Estadal o Municipal, o de los Poderes Legislativos, Judicial, Electoral o Ciudadano al cual corresponda, actuando de conformidad con la Ley. Plan de Desarrollo Econmico y Social de la Nacin: Es el instrumento de planificacin, mediante el cual se establecen las polticas, objetivos, medidas, metas y acciones dirigidas a darle concrecin al proyecto nacional plasmado en la Constitucin de la Repblica, a travs de la intervencin planificada y coordinada de los rganos y entes del Poder Pblico e instancias del Poder Popular, actuando de conformidad con la misin institucional y competencias correspondientes. Plan Operativo: Son aquellos formulados por los rganos y entes del Poder Pblico y las instancias de participacin popular, sujetos a la Ley Orgnica Planificacin Pblica y Popular, con la finalidad de concretar los proyectos, recursos, objetivos y metas trazados en los planes estratgicos. Dichos planes tendrn vigencia durante el ejercicio fiscal, para el cual fueron formulados. Plan Operativo Anual Nacional: Es aquel que integra los objetivos, metas, proyectos y acciones anuales formuladas por cada rgano y ente de la Administracin Pblica Nacional, a los fines de la concrecin de los resultados y metas previstas en el Plan de
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
30
Desarrollo Econmico y Social de la Nacin. El Plan Operativo Anual Nacional sirve de base y justificacin para la obtencin de los recursos a ser asignados a la Administracin Pblica Nacional en la Ley de Presupuesto del ejercicio fiscal al cual correspondan, de conformidad con las orientaciones financieras y de disciplina fiscal establecidas por el Ejecutivo Nacional y las disposiciones de la ley que rige sobre la Administracin Financiera del Sector Pblico. Poltica Presupuestaria: Se refiere a aquellos aspectos econmicos que trascienden la esfera interna del rgano como la satisfaccin de las necesidades bsicas de la sociedad; en virtud que la existencia de un rgano se fundamenta en la contribucin que hace al logro de los objetivos de la colectividad. Como por ejemplo: La Poltica de Precios y Abastecimiento, la Poltica Educativa, entre otras. Recursos: Totalidad de los medios que se dispone para financiar el presupuesto de una entidad, nivel institucional, regin o sector. Estn constituidos por la suma de ingresos corrientes, recursos de capital y fuentes financieras. Supervit Financiero: Se presenta cuando los ingresos corrientes ms los recursos de capital son superiores a los gastos corrientes ms los gastos de capital. Tambin indica el resultado de la cuenta de capital cuando los crditos son mayores a los dbitos. Unidad Ejecutora Local: Unidad administrativa responsable en forma total o parcial de la gestin de las acciones especficas contenidas en los proyectos y acciones centralizadas. Por tanto, es una unidad administrativa responsable de combinar insumos en funcin de productos. Unidad de Medida: Es la dimensin en la que se expresan las unidades del producto (bien o servicio) asociada a las acciones especficas de un proyecto, o los resultados (impactos) del proyecto, sobre el problema o necesidad que intenta resolver o satisfacer. ltimo Ao Estimado: Comprende el presupuesto ejecutado a la fecha en que se registra el dato y la programacin del perodo restante, contenida en el ltimo presupuesto aprobado.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
31
PARTE 2: Descripcin de Instructivos y Formulario para el Registro de la Informacin.

A.-
FORMULARIOS DE USO GENERAL PARA LOS ENTES SIN FINES EMPRESARIALES, DE CARCTER FINANCIEROS Y NO FINANCIEROS:
FORMULARIO 0401: Identificacin del Ente. FORMULARIO 0402: Poltica Presupuestaria y Financiera. FORMULARIO 0403: Recursos Humanos Clasificados por Gnero. FORMULARIO 0404: Clasificacin del Personal por Escala de Sueldos. FORMULARIO 0405: Clasificacin del Personal por Escala de Salarios. FORMULARIO 0406: Personal Jubilado y Pensionado. FORMULARIO 0407: Escala del Personal Jubilado. FORMULARIO 0408: Escala del Personal Pensionado. FORMULARIO 0409: Resumen del Contrato Colectivo. FORMULARIO 0410: Consolidado de Proyectos y Acciones Centralizadas por Fuentes de Financiamiento. FORMULARIO 0411: Consolidado de Proyectos y Acciones Centralizadas por Partidas de Egreso. FORMULARIO 0412: Resumen de Crditos por Partidas y Fuentes de Financiamiento FORMULARI0 0413: Proyectos que exceden el Ejercicio Fiscal. FORMULARIO 0414: Presupuesto de Ingresos y Fuentes Financieras. FORMULARIO 0415: Presupuesto de Gastos y Aplicaciones Financieras. FORMULARIO 0416: Relacin de Transferencias y Donaciones por Recibir del Sector Pblico. FORMULARIO 0417: Relacin de Aportes, Transferencias y Donaciones al Sector Pblico. FORMULARIO 0418: Relacin de Subsidios, Transferencias y Donaciones al Sector Privado. FORMULARIO 0419: Proyectos por Endeudamiento. FORMULARIO 0420: Resumen de Inversiones. FORMULARIO 0421: Estado de Resultados. FORMULARIO 0422: Presupuesto de Caja. FORMULARIO 0423: Balance General. FORMULARIO 0424: Relacin de Deudas pos Servicios Bsicos FORMULARIO 0425: Cuenta Ahorro /Inversin/Financiamiento. FORMULARIO 0426: Resumen de Serie Estadsticas. FORMULARIO 0427: Precios y/o Tarifas Promedios.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
32
FORMULARIO 0401: IDENTIFICACIN DEL ENTE A. Objetivo

Obtener informacin de los principales aspectos que identifican a la Institucin.
B. Instrucciones para el registro de la informacin

CAMPOS 1 2 3 4 DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Indique la razn social de la Institucin. Seale el sector de actividad econmica donde se ubica la institucin. Seale el nmero del Registro de Informacin Fiscal (RIF) de la Institucin, otorgado por el Servicio Nacional Integrado de Administracin Tributaria (SENIAT). 5, 6,7 Indique la base legal de creacin y modificaciones (N y fecha de la Gaceta Oficial), la forma jurdica de conformacin y el ao de inicio de operaciones. 8 Describa la actividad principal que realiza la institucin para el cumplimiento de sus objetivos y metas. 9 y 10 11 Describa brevemente la misin y visin de la Institucin. Escriba la ubicacin domiciliaria legal, ciudad, estado, municipio, nmero de telefnico, pgina Web, nmero de fax y cdigo postal del rea geogrfica respectivamente. 12, 13 y 14 Indique los nombres de las autoridades de la institucin y los responsables en la participacin y la elaboracin del documento presupuestario, sealando los telfonos, ubicacin administrativa y direccin electrnica.
NOTA: Anexar la Estructura Organizativa (Organigrama) vigente aprobada por el Ministerio del Poder Popular de Planificacin y Finanzas, indicar las modificaciones realizadas a la estructura anterior, acompaada de la opinin favorable del mencionado Ministerio, sobre la nueva estructura administrativa.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
33
(1) CDIGO PRESUPUESTARIO Y DENOMINACIN DEL ENTE: RGANO DE ADSCRIPCIN: PERODO PRESUPUESTARIO
IDENTIFICACIN DEL ENTE

ENTES SIN FINES EMPRESARIALES
(2) RAZN SOCIAL:
(3) SECTOR:
(4) RIF:
(5) BASE LEGAL DE CREACIN Y MODIFICACIONES
(6) FORMA JURDICA (7) AO DE INICIO DE OPERACIONES:
(8) ACTIVIDAD PRINCIPAL:
(9) MISIN :
(10) VISIN:
(11) DOMICILIO LEGAL: CIUDAD ESTADO/MUNICIPIO TELFONOS PGINA WEB FAX CDIGO POSTAL
(12) DIRECTORES/RESPONSABLES Presidente de la Institucin Planificacin y Presupuesto Administracin y/o Finanzas Recursos Humanos Analistas Responsables del Presupuesto FORMA: 0401
(13) TELFONOS
(14) NOMBRE Y DIRECCION ELECTRNICA
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
34
FORMULARIO 0402: POLTICA PRESUPUESTARIA Y FINANCIERA

A. Objetivo Obtener una versin resumida de la poltica presupuestaria y financiera del ente para el ejercicio en que se formula el presupuesto, la cual deber estar enmarcada dentro del comportamiento previsible de las variables macroeconmicas contenidas en el presupuesto nacional. B. Contenido La poltica presupuestaria y financiera debe contener un diagnstico de las necesidades y aspiraciones del ente, en trminos de polticas y metas sectoriales, regionales e institucionales y de las acciones que estima realizar en el ejercicio fiscal. Igualmente se debe indicar, los logros esperados y el impacto proyectado, considerando para ello todos los recursos y los egresos previstos en las diferentes partidas presupuestarias. Estas acciones debern expresar la vinculacin plan - presupuesto, con la finalidad de dar cumplimiento a las metas de desarrollo econmico, social e institucional de la nacin. Se compone de tres (3) partes, a saber: Poltica de Financiamiento. Poltica de Gastos y Aplicaciones Financieras: Explique brevemente las principales variaciones de los siguientes conceptos:
Gastos de Funcionamiento Otros Gastos Corrientes Inversin-Transferencias Otros

Cobertura de los servicios a prestar.
Poltica de Financiamiento. Realizar un anlisis de los ingresos y fuentes financieras, que se estimen para el ejercicio a presupuestar; constituida por las transferencias a recibir del Sector Pblico y Privado,
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
35
ingresos propios de las actividades del ente, movimientos de activos o pasivos, entre otros. Poltica de Gastos. Se atendern los lineamientos que emanen las autoridades competentes en materia presupuestaria de planificacin nacional y crdito pblico, en cuanto al desarrollo de proyectos e inversiones a ser realizados por los Entes Descentralizados sin Fines Empresariales y las restricciones en materia de gastos suntuarios. Poltica de cobertura de los servicios que presta el ente. El ente debe indicar la cobertura de la demanda a satisfacer, en los casos que sean aplicables, por ejemplo:
Demanda potencial: N de Adultos y Adultas Mayores Indigentes que requieren de ayuda econmica.
Demanda a cubrir: N de Adultos y Adultas Mayores Indigentes a atender mediante ayuda econmica.
Instrucciones para el registro de la informacin CAMPOS 1 2 DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Indique la poltica de financiamiento, poltica de gastos y la poltica de cobertura del ente.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
36
(1) CDIGO PRESUPUESTARIO Y DENOMINACIN DEL ENTE: RGANO DE ADSCRIPCIN: PERODO PRESUPUESTARIO:
POLTICA PRESUPUESTARIA Y FINANCIERA
(2) DESCRIPCIN:
FORMA: 0402
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
37
FORMULARIO 0403: RECURSOS HUMANOS CLASIFICADOS POR GNERO A. Objetivo

Presentar la informacin referente al nmero de trabajadores y trabajadoras que laboran en el ente, clasificados por gneros (masculino, femenino) de acuerdo al tipo de cargos y los cargos vacantes, as como los montos de los respectivos sueldos y salarios bsicos, y compensaciones para el ao real, ltimo estimado y ao presupuestado.

CAMPOS 1 2 DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Indica el tipo de personal que labora en el ente, clasificados por tipos de cargos. A continuacin se describen los rubros que integran la columna N 2. Personal Fijo a Tiempo Completo: Constituido por todo trabajador y trabajadora, cuya vinculacin laboral est sujeta a un horario completo de trabajo y a una relacin de duracin indeterminada. Personal Fijo a Tiempo Parcial: Constituido por los empleados y empleadas cuya vinculacin laboral est sujeta a un horario parcial de trabajo y a una relacin de duracin indeterminada (Ejemplo: Mdicos, Docentes). Personal Contratado: Constituido por aquel personal del ente cuya vinculacin laboral est sometida a un perodo de tiempo limitado. 3a5 Escriba el nmero de cargos separados por gneros (masculino y femenino) y cargos vacantes segn sea el caso, y la suma total de los respectivos gneros, as como el monto anual de los sueldos, salarios, compensaciones y primas a los mismos, correspondientes a cada uno de
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
38
CAMPOS presupuestado. 6
DESCRIPCIN los rubros de la columna N 2. Para los aos real, ltimo estimado y
Coloque, para cada tipo de cargo, la suma de las columnas 5, 6 y 7 para los aos: real, ltimo estimado y presupuestado.
Descripciones de la Clasificacin del Personal ALTOS FUNCIONARIOS Y DE ELECCIN POPULAR ALTO NIVEL Y DE DIRECCIN DIRECTIVO PROFESIONAL Y TCNICO PERSONAL ADMINISTRATIVO PERSONAL DOCENTE PERSONAL DE
criminalstica)
INVESTIGACIN (Incluye el recurso humano de las reas judicial, penal y
PERSONAL MDICO PERSONAL POLICIAL OBRERO
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
39
OTRAS CONSIDERACIONES Los montos de la informacin solicitada deben corresponderse con las siguientes especficas: Cdigo 4.01.01.01.00 4.01.01.02.00 4.01.01.10.00 4.01.01.11.00 4.01.01.12.00 4.01.01.18.00 4.01.01.35.00 4.01.01.36.00 4.01.02.01.00 4.01.02.02.00 4.01.02.03.00 4.01.02.04.00 4.01.02.06.00 Denominacin Sueldos bsicos personal fijo a tiempo completo. Sueldos bsicos personal fijo a tiempo parcial. Salarios a obreros en puestos permanentes a tiempo completo. Salarios a obreros en puestos permanentes a tiempo parcial Salarios a obreros en puestos no permanentes. Remuneraciones al personal contratado. Sueldo bsico de los altos funcionarios y altas funcionarias del poder pblico y de eleccin popular Sueldo bsico del personal de alto nivel y de direccin. Compensaciones previstas en las empleado fijo a tiempo completo. escalas de sueldos personal
Compensaciones previstas en las escalas de sueldos al personal empleado fijo a tiempo parcial. Compensaciones previstas en las escalas de salarios al personal obrero fijo a tiempo completo. Compensaciones previstas en las escalas de salarios al personal obrero fijo a tiempo parcial Compensaciones previstas en las escalas de sueldos de los altos funcionarios y altas funcionarias del poder pblico y de eleccin popular Compensaciones previstas en las escalas de sueldos del personal de alto nivel y de direccin
4.01.02.07.00
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
40
RECURSOS HUMANOS CLASIFICADOS POR GNERO

(En Bolvares)
(3) AO REAL
N de Cargos Por Gnero
(2) TIPO DE PERSONAL PERSONAL FIJO A TIEMPO COMPLETO ALTOS FUNCIONARIOS Y DE ELECCIN POPULAR ALTO NIVEL Y DE DIRECCIN DIRECTIVO PROFESIONAL Y TCNICO PERSONAL ADMINISTRATIVO PERSONAL DOCENTE PERSONAL DE INVESTIGACIN PERSONAL MDICO PERSONAL POLICIAL OBRERO
F M V TOTAL
(4) ULTIMO AO ESTIMADO

N de Cargos Por Monto Anual de las Remuneraciones Gnero
F M V TOTAL SUELDOS Y SALARIOS COMPENSACIONES TOTAL
(5) AO PRESUPUESTADO
N de Cargos Por Gnero
F M V TOTAL
Monto Anual de las Remuneraciones

SUELDOS Y SALARIOS COMPENSACIONES TOTAL
Monto Anual de las Remuneraciones

SUELDOS Y SALARIOS COMPENSACIONES TOTAL
PERSONAL FIJO A TIEMPO PARCIAL DIRECTIVO PROFESIONAL Y TCNICO PERSONAL ADMINISTRATIVO PERSONAL DOCENTE PERSONAL DE INVESTIGACIN PERSONAL MDICO PERSONAL POLICIAL OBRERO
PERSONAL CONTRATADO DIRECTIVO PROFESIONAL Y TCNICO PERSONAL ADMINISTRATIVO PERSONAL DOCENTE PERSONAL DE INVESTIGACIN PERSONAL MDICO OBRERO
(6) TOTALES FORMA: 0403

Nota: El personal de investigacin tambin incluye el recurso humano de las reas judicial, penal y criminalstica
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
41
FORMULARIO 0404:
CLASIFICACIN DEL PERSONAL POR ESCALA DE SUELDOS
A. Objetivo
Recabar informacin de los empleados que laboran en el ente, clasificados por niveles de sueldos bsicos, y compensaciones previstas en el respectivo tabulador, para el ao que se formula el presupuesto.
B. Instrucciones para el registro de la informacin CAMPOS 1 2 DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Marque con una equis (x) en el recuadro correspondiente, si la informacin suministrada corresponde a personal fijo: a tiempo completo, a tiempo parcial o contratado. SE ELABORAR UN FORMULARIO POR CADA TIPO DE VINCULACIN LABORAL. 3y4 Indica los grupos y las respectivas escalas de sueldos bsicos y compensaciones permanentes, entre las cuales se clasificar a los empleados del Ente. 5 Indique el nmero de cargos y el monto anual de los sueldos bsicos y compensaciones a cada uno de los grupos sealados en la columna N 3, y el total para el ao que se presupuesta, producto de sumar los respectivos montos de las columnas sueldo bsico y las compensaciones. 6 Indicar los totales de las columnas del tem 5.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
42
OTRAS CONSIDERACIONES Los montos de la informacin solicitada deben corresponderse con las siguientes especficas: Cdigo 4.01.01.01.00 4.01.01.02.00 4.01.01.18.00 4.01.01.35.00 4.01.01.36.00 4.01.02.01.00 4.01.02.02.00 4.01.02.06.00 Denominacin Sueldos bsicos personal fijo a tiempo completo. Sueldos bsicos personal fijo a tiempo parcial. Remuneraciones al personal contratado. Sueldo bsico de los altos funcionarios y altas funcionarias del poder pblico y de eleccin popular Sueldo bsico del personal de alto nivel y de direccin. Compensaciones previstas en las empleado fijo a tiempo completo. escalas de sueldos personal
Compensaciones previstas en las escalas de sueldos al personal empleado fijo a tiempo parcial. Compensaciones previstas en las escalas de sueldos de los altos funcionarios y altas funcionarias del poder pblico y de eleccin popular Compensaciones previstas en las escalas de sueldos del personal de alto nivel y de direccin
4.01.02.07.00
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
43
CLASIFICACIN DEL PERSONAL POR ESCALA DE SUELDOS

(En Bolvares)
(2)
PERSONAL FIJO A TIEMPO COMPLETO
PERSONAL FIJO A TIEMPO PARCIA
PERSONAL CONTRATADO
(5) AO PRESUPUESTADO (3) GRUPO (4) ESCALA N DE CARGOS MONTO ANUAL DE LAS REMUNERACIONES SUELDO BSICO COMPENSACIONES TOTAL
I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII XIII XIV XV XVI XVII
HASTA 1.549 1.600 1.651 1.702 1.753 1.804 1.855 1.906 1.957 2.008 2.059 2.110 2.161 2.212 2.263 2.314 __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ Y
1.548 1.599 1.650 1.701 1.752 1.803 1.854 1.905 1.956 2.007 2.058 2.109 2.160 2.211 2.262 2.313 MAS
(6) TOTALES:
FORMA: 0404
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
44
FORMULARIO0
0405:
CLASIFICACIN DEL PERSONAL POR ESCALA DE SALARIOS
A. Objetivo
Recabar informacin de los obreros que laboran en el ente, clasificados por niveles de salarios bsicos y compensaciones previstas en el respectivo tabulador para el ao en que se formula el presupuesto.

CAMPOS 1. 2. DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Seale marcando con una equis (X) en el recuadro correspondiente, los obreros en cargos a tiempo completo, a tiempo parcial o contratado. SE ELABORAR UN FORMULARIO POR CADA TIPO DE VINCULACIN LABORAL. 3 y 4. Muestra los grupos y las respectivas escalas de salarios bsicos y compensaciones permanentes, previstas en el respectivo tabulador, entre los cuales se clasifica a los obreros de la institucin. 5 Indique el nmero de cargos y el monto anual de los sueldos bsicos y compensaciones a cada uno de los grupos sealados en la columna N 3, y el total para el ao que se presupuesta, que resulta de sumar los respectivos montos de las columnas salario bsico y las compensaciones. 6 Coloque el monto total producto de la sumatoria de cada uno de los tems contenidos en la columna 5.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
45
OTRAS CONSIDERACIONES. Los montos de la informacin solicitada deben corresponderse con las siguientes especficas: Cdigo 4.01.01.10.00 4.01.01.11.00 4.01.01.12.00 4.01.02.03.00 Denominacin Salarios a Obreros en Puestos Permanentes a Tiempo Completo. Salarios a Obreros en Puestos Permanentes a Tiempo Parcial. Salarios a Obreros en Puestos No Permanentes. Compensaciones Previstas en las Escalas de Salarios al Personal Obrero Fijo a Tiempo Completo. 4.01.02.04.00 Compensaciones Previstas en las Escalas de Salarios al Personal Obrero Fijo a Tiempo Parcial.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
46
CLASIFICACIN DEL PERSONAL POR ESCALA DE SALARIOS

(En Bolvares)
(2)
PERSONAL FIJO A TIEMPO COMPLETO
PERSONAL FIJO A TIEMPO PARCIAL
PERSONAL CONTRATADO
(3) GRUPO (4) ESCALA N DE CARGOS MONTO ANUAL DE LAS REMUNERACIONES SALARIO BSICO COMPENSACIONES TOTAL
HASTA 1.549 1.600 1.651 1.702 1.753 1.804 1.855 1.906 1.957 2.008 2.059 2.110 2.161 2.212 2.263 2.314 __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ Y
1.548 1.599 1.650 1.701 1.752 1.803 1.854 1.905 1.956 2.007 2.058 2.109 2.160 2.211 2.262 2.313 MAS
(6) TOTALES:
FORMA: 0405
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
47
FORMULARIO 0406: PERSONAL JUBILADO Y PENSIONADO A. Objetivo

Presentar la informacin referente al nmero de personal jubilado y pensionado, as como de los montos de las respectivas pensiones, jubilaciones e incidencias para el ao real, ltimo estimado y presupuestado.

CAMPOS 1 2 3 al 5 DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Indica la denominacin del tipo de personal jubilado y pensionado. Indique el nmero de personas jubiladas y/o pensionadas del ente, separados por gneros: masculino, femenino segn sea el caso y la suma total de los respectivos gneros, el monto anual de las jubilaciones y/o pensiones y otras incidencias (aguinaldos, aportes a caja de ahorros, seguro de HCM, etc.), correspondientes a cada uno de las denominaciones descritas en la columna N 2. Para los aos real, ultimo ao estimado y presupuestado. 6 Indique la sumatoria de los elementos contenidos en los campos 3 al 5.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
48
OTRAS CONSIDERACIONES El monto del Personal Pensionado y Jubilado, debe corresponderse con la suma de las genricas, especficas y sub-especficas siguientes: Cdigo 4.07.01.01.01 4.07.01.01.02 4.07.01.01.09 4.07.01.01.10 4.07.01.01.11 4.07.01.01.12 4.07.01.01.13 4.07.01.01.14 4.07.01.01.15 4.07.01.01.16 4.07.01.05.02 4.07.01.05.06 4.07.01.05.07 4.07.01.05.11 4.07.01.05.12 4.07.01.05.16 Denominacin Pensiones del personal empleado, obrero y militar Jubilaciones del personal empleado, obrero y militar Aguinaldos al personal empleado, obrero y militar pensionado Aportes a caja de ahorro del personal empleado, obrero y militar pensionado Aportes a los servicios de salud, accidentes personales y gastos funerarios del personal empleado, obrero y militar pensionado Otras subvenciones socio - econmicas del personal empleado, obrero y militar pensionado Aguinaldos al personal empleado, obrero y militar jubilado Aportes a caja de ahorro del personal empleado, obrero y militar jubilado Aportes a los servicios de salud, accidentes personales y gastos funerarios del personal empleado, obrero y militar jubilado Otras subvenciones socio - econmicas del personal empleado, obrero y militar jubilado Pensiones del personal de alto nivel y de direccin Aguinaldos de altos funcionarios y altas funcionarias del poder pblico y de eleccin popular pensionados Aguinaldos del personal pensionado de alto nivel y de direccin Aportes a caja de ahorro de altos funcionarios y altas funcionarias del poder pblico y de eleccin popular pensionados Aportes a caja de ahorro del personal pensionado de alto nivel y de direccin Aportes a los servicios de salud, accidentes personales y gastos funerarios de altos funcionarios y altas funcionarias del poder pblico y de eleccin popular pensionados Aportes a los servicios de salud, accidentes personales y gastos funerarios del personal pensionado de alto nivel y de direccin
4.07.01.05.17
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
49
4.07.01.05.98 4.07.01.05.99
Otras subvenciones de altos funcionarios y altas funcionarias del poder pblico y de eleccin popular pensionados Otras subvenciones o-econmicas del personal pensionado de alto nivel y de direccin Jubilaciones de altos funcionarios y altas funcionarias del poder pblico y de eleccin popular Jubilaciones del personal de alto nivel y de direccin Aguinaldos de altos funcionarios y altas funcionarias del poder pblico y de eleccin popular jubilados Aguinaldos del personal jubilado de alto nivel y de direccin Aportes a caja de ahorro de altos funcionarios y altas funcionarias del poder pblico y de eleccin popular jubilados Aportes a caja de ahorro del personal jubilado de alto nivel y de direccin Aportes a los servicios de salud, accidentes personales y gastos funerarios de altos funcionarios y altas funcionarias del poder pblico y de eleccin popular jubilados Aportes a los servicios de salud, accidentes personales y gastos funerarios del personal jubilado de alto nivel y de direccin Otras subvenciones de altos funcionarios y altas funcionarias del poder pblico y de eleccin popular jubilados Otras subvenciones del personal jubilado de alto nivel y de direccin
4.07.01.06.01 4.07.01.06.02 4.07.01.06.06 4.07.01.06.07 4.07.01.06.11 4.07.01.06.12 4.07.01.06.16
4.07.01.06.17 4.07.01.06.98 4.07.01.06.99
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
50
PERSONAL JUBILADO Y PENSIONADO

(En Bolvares)
(3) AO REAL
(4) LTIMO AO ESTIMADO
(2) DENOMINACIN F
GNERO M
MONTO JUBILACIN INCIDENCIAS TOTAL TOTAL Y/O PENSIN
GNERO F M
MONTO N DE JUBILACIN INCIDENCIAS TOTAL N DE PERSONAS JUBILADAS Y/O PERSONAS POR TOTAL Y/O PENSIN
PENSIONADAS JUBILAR
TOTAL
MONTO JUBILACIN INCIDENCIAS TOTAL Y/O PENSIN
F JUBILADO: ALTOS FUNCIONARIOS Y DE ELECCIN POPULAR ALTO NIVEL Y DE DIRECCIN MDICO DOCENTE EMPLEADO OBRERO
PENSIONADO: ALTOS FUNCIONARIOS Y DE ELECCIN POPULAR ALTO NIVEL Y DE DIRECCIN MDICO DOCENTE EMPLEADO OBRERO MILITAR
(6) TOTALES
FORMA: 0406
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
51
FORMULARIO 0407: ESCALA DEL PERSONAL JUBILADO A. Objetivo

Presentar la informacin del nmero de personas jubilados y jubiladas y del personal que ser incorporado, como jubilado y jubilada, durante el ao que se presupuesta, clasificados en los rangos de la escala segn la jubilacin, sin incidencias.

CAMPOS 1 2y3 4 5 6 7 DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Indica los grupos y las escalas a los cuales estn sujetos los jubilados y jubiladas. Seale el nmero de personas jubilados y jubiladas del ao objeto del presupuesto. Seale el nmero de personas a ser incorporadas jubiladas, para el ao objeto del presupuesto. Seale el monto estimado de la jubilacin para el ao objeto del presupuesto. (jubilados (as) y por jubilar). Totalice los montos de las columnas 4, 5 y 6. como jubilados y
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
52
ESCALA DEL PERSONAL JUBILADO

(En Bolvares)
(4) N DE PERSONAS JUBILADAS (2) GRUPO (3) ESCALA (5) N DE PERSONAS (6) MONTO ANUAL DE LAS A JUBILAR EN EL JUBILACIONES AO PRESUPUESTADO
HASTA 1.549 1.600 1.651 1.702 1.753 1.804 1.855 1.906 1.957 2.008 2.059 2.110 2.161 2.212 2.263 2.314 __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ Y
1.548 1.599 1.650 1.701 1.752 1.803 1.854 1.905 1.956 2.007 2.058 2.109 2.160 2.211 2.262 2.313 MAS (7) TOTALES:
FORMA: 0407
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
53
FORMULARIO 0408: ESCALA DEL PERSONAL PENSIONADO A. Objetivo

Presentar la informacin del nmero de pensionados y pensionadas y los montos de las pensiones, clasificados en los rangos de la escala segn la pensin, sin incidencias, tales como: aporte a la caja de ahorros, seguro HCM, etc.

CAMPOS 1 2y3 4 5 6 DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Indica los grupos y las escalas a los cuales estn sujetos los pensionados. Seale el nmero de personas pensionadas en el ao objeto del presupuesto. Seale el monto estimado de la pensin a percibir para el ao objeto del presupuesto. Escriba los montos totales de las columnas 4 y 5.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
54
ESCALA DEL PERSONAL PENSIONADO

(En Bolvares)
(4) N DE PERSONAS PENSIONADAS (5) MONTO ANUAL DE LAS PENSIONES
(2) GRUPO
(3) ESCALA
HASTA 1.549 1.600 1.651 1.702 1.753 1.804 1.855 1.906 1.957 2.008 2.059 2.110 2.161 2.212 2.263 2.314 __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ __ Y
1.548 1.599 1.650 1.701 1.752 1.803 1.854 1.905 1.956 2.007 2.058 2.109 2.160 2.211 2.262 2.313 MAS
(6) TOTALES: FORMA: 0408
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
55
FORMULARIO 0409: RESUMEN DEL CONTRATO COLECTIVO A. Objetivo

Obtener la informacin sobre el nmero de trabajadores y trabajadoras (empleados y empleadas, obreros y obreras) que ampara cada uno de los contratos colectivos existentes en el ente y el costo de los principales conceptos; expresados en bolvar fuerte (enteros), para el ao anterior al vigente, la estimacin revisada correspondiente al actual y el ao presupuestado.

CAMPOS 1 2 DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Indique el nombre del gremio o de la agrupacin con el cual se ha suscrito el contrato colectivo de trabajo. Debe llenar un FORMULARIO: para cada contrato colectivo. 3 4 5 6 Seale el N de trabajadores y trabajadoras, amparados en el Contrato Colectivo. Indique la fecha de inicio y conclusin del Convenio Vigente, indicando si es de empleados u obreros. Indique el nmero y la denominacin de la Clusula del Contrato. Escriba, segn el Clasificador Presupuestario de Recursos y Egresos, el cdigo de la especfica o sub-especfica correspondiente a cada una de las clusulas indicadas. 7 Exprese los montos en Bolvares de los conceptos sealados en la columna N 6 que correspondan a cifras del ao real, ltimo ao estimado y ao objeto del presupuesto. Registre la base de clculo de cada una de las especficas referidas al costo estimado del ao presupuestado. 8 Indique la sumatoria de los elementos contenidos en la columna 7.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
56
RESUMEN DEL CONTRATO COLECTIVO LABORAL

( En Bolvares)
(2) IDENTIFICACIN DEL CONTRATO:
(3) N DE TRABAJADORES AMPARADOS: EMPLEADOS
(4) CONVENIO VIGENTE:
FECHA DE INICIO
FECHA DE CONCLUSIN: OBREROS
(5) CLUSULAS
(6) PARTIDAS ESPECFICAS O SUB-ESPECFICAS AO REAL
(7) COSTO LTIMO AO AO PRESUPUESTO ESTIMADO
DENOMINACIN
BASE DE CLCULO
(8) TOTAL:
FORMA: 0409
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
57
FORMULARIO 0410:
CONSOLIDADO CENTRALIZADAS FINANCIAMIENTO
DE
PROYECTOS POR
ACCIONES DE
FUENTES
A. Objetivo
Presentar la informacin consolidada del presupuesto de los entes para los proyectos y las acciones centralizadas, desagregadas por fuentes de financiamiento y expresados en bolvares, considerando los lineamientos emanados por las autoridades competentes en materia de planificacin nacional.

CAMPOS 1 2y3 4 5 DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Seale el cdigo y la denominacin de cada uno de los proyectos a ser presupuestado, asignado segn el sistema de Nueva Etapa. Escriba el ao de inicio del proyecto a ser presupuestado y el ao de culminacin del mismo. Indique la meta de cada proyecto, sealando la unidad de medida y la cantidad. Para las metas de los proyectos sensibles al gnero se deber utilizar las columnas de femenino y masculino, y su sumatoria en la columna de total. Las metas de los proyectos no sensibles al gnero utilizaran solamente la columna de total. 6 7 Registre la asignacin presupuestaria, de cada una de las metas asignadas a los proyectos. Seale segn la fuente de financiamiento, los montos a ser asignado en cada uno de los proyectos y el monto total producto de la suma de cada una de las fuentes de financiamiento del gasto.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
58
CAMPOS 8 9
DESCRIPCIN Registre el nombre del responsable directo de la ejecucin del proyecto. Indique el rea estratgica al cual est supeditado el proyecto, segn lo emanado por las autoridades competentes en materia de planificacin nacional y los lineamientos generales Social 2007-2013. del Plan de Desarrollo Econmico y
10 11 y 12
Escriba el monto de la sumatoria de los elementos indicados en la columna 7. Seale el cdigo y la denominacin de cada uno de las Acciones Centralizadas a ser presupuestadas. En el caso de que la Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre) apruebe alguna otra Accin Centralizada diferente a las enumeradas, deber indicar el nombre de la misma. aqu
13 14
Registre el monto de la asignacin presupuestaria de la Accin Centralizada. Seale segn sea la fuente de financiamiento los montos a ser asignado en cada una de las acciones centralizadas, y el monto total producto de la suma de cada una de las fuentes de financiamiento del gasto.
15 16 17
Registre el nombre del responsable directo de la ejecucin de la Accin Centralizada. Escriba el monto de la sumatoria de los elementos indicados en la columna 14. Registre la sumatoria del subtotal de la columna 10 ms el subtotal de la columna 16, el cual constituye el total de los proyectos y acciones centralizadas por fuentes de financiamiento.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
59
(1) CDIGO PRESUPUESTARIO Y DENOMINACIN DEL ENTE RGANO DE ADSCRIPCIN: PERODO PRESUPUESTARIO:
CONSOLIDADO DE PROYECTOS Y ACCIONES CENTRALIZADAS POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO

(En Bolvares)
(2) Cdigos Nueva Etapa
(4) Plazo de Ejecucin (3) Proyectos

Ao de Inicio Ao de Unidad de Culminacin Medida
(5) Meta del Proyecto

Cantidad Gnero
Total
(6) Asignacin Presupuestaria
(7) Fuentes de Financiamiento

Recursos Propios Tranferencias y Proyectos por Donaciones de Endeudamiento la Repblica Fonden Otros TOTAL
(8) Responsable de la Ejecucin
(9) Directriz
Femenino Masculino
(10) Sub Total
(11) Cdigo
01 02 03
(12) Acciones Centralizadas

Direccin y Coordinacin de los Gastos de los Trabajadores Gestin Administrativa Previsin y Proteccin Social
(13) Asignacin Presupuestaria
Recursos Propios
Tranferencias y Donaciones de Proyectos por la Repblica Endeudamiento
(14) Fuentes de Financiamiento

Fonden Otros TOTAL
(15) Responsable de la Ejecucin
* Otras
(16) Sub Total (17) TOTAL PROYECTOS Y ACCIONES CENTRALIZADAS FORMA: 0410
* Nota: Sujeta a la aprobacin de la Onapre
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
60
FORMULARIO 0411:
CONSOLIDADO
DE
PROYECTOS
ACCIONES
CENTRALIZADAS POR PARTIDAS DE EGRESO

A. Objetivo Presentar el resumen a nivel de Proyecto y Acciones Centralizadas por partidas, considerando los lineamientos de las autoridades competentes en materia de planificacin nacional y presupuesto, con el fin de facilitar el anlisis de las cuentas que conforman el presupuesto de gastos del ente.
B. Instrucciones para el registro de la informacin CAMPOS 1 2y3 4 5 6 7y8 9 10 11 12 DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Indique el cdigo y la denominacin de cada proyecto. Seale por cada proyecto del ente, el monto correspondiente a cada partida de egreso. Seale por cada proyecto, el total de partidas de egreso del presupuesto. Registre la sumatoria de las columnas que integran el campo N 4 y 5. Indica el cdigo y la denominacin de cada accin centralizada. Seale el monto de las partidas del ente expresada en bolvares. Registre la sumatoria de las columnas que integran el campo N 9. Anote la sumatoria de cada una de las columnas que conforman los campos 9 y 10. Seale el monto total correspondiente a los campos 6 y 11.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
61
CONSOLIDADO DE PROYECTOS Y ACCIONES CENTRALIZADAS POR PARTIDAS DE EGRESO

(En Bolivares)
(2) Cdigo Proyectos
(4) Partidas de Gastos (3) Denominacin 4.01 4.02 4.03 4.04 4.05 4.07 4.08 4.11
Total (5)
(6) Sub-Total
(7) Cdigo Accin Centralizada
(9) Partidas de Gastos (8) Denominacin 4.01 4.02 4.03 4.04 4.05 4.07 4.08 4.11 4.12
Total (10)
01 02 03
Direcin y Coordinacin de los Gastos de los Trabajadores Gestin Administrativa Previsin y Protecin Social * Otras :
(11) Sub-Total
(12) Total Proyectos y Acciones Centralizadas
FORMA: 0411
* Nota:
Sujeta a la aprobacin de la Onapre
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
62
FORMULARIO 0412:
RESUMEN DE CRDITOS POR PARTIDAS Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO
A. Objetivo
Presentar la informacin comparativa del monto de los crditos presupuestarios de cada partida, para los aos real, ltimo ao estimado y presupuestado, con relacin a las fuentes de recursos que financian el presupuesto de gastos del ente, de conformidad con el Clasificador Presupuestario de Recursos y Egresos de la Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre).

CAMPOS 1 2y3 DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Indique el cdigo y la denominacin de cada una de las partidas presupuestarias de acuerdo al Clasificador Presupuestario de Recursos y Egresos. 4, 5 y 6 Indique la asignacin presupuestaria para el ao real y ltimo ao estimado. Para el ao objeto del Presupuesto, seale el monto de recursos en cada una de las fuentes a travs de las cuales se deber financiar las partidas presupuestarias que correspondan. 7 Seale el monto total correspondiente a las columnas 4, 5 y 6.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
63
RESUMEN DE CRDITOS POR PARTIDAS Y FUENTES DE FINANCIAMIENTO

(En Bolvares)
(6) AO PRESUPUESTADO Recurso Propios Transferencias y Donaciones de la Repblica Otras Fuentes de Financiamiento
(2) PARTIDAS DE GASTOS
(4) AO REAL
Fonden
Total
4.01 4.02 4.03 4.04 4.05 4.07 4.08 4.11 4.12
GASTOS DE PERSONAL MATERIALES, SUMINISTROS Y MERCANCAS SERVICIOS NO PERSONALES ACTIVOS REALES ACTIVOS FINANCIEROS TRANSFERENCIAS Y DONACIONES OTROS GASTOS DISMINUCIN DE PASIVOS DISMINUCIN DE PATRIMONIO
(7) Total
FORMA: 0412
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
64
FORMULARIO 0413: PROYECTOS QUE EXCEDEN EL EJERCICIO FISCAL

A. Objetivo
Presentar la informacin referida a los aspectos fsicos y financieros de los proyectos que exceden al ejercicio fiscal presupuestado. BInstrucciones para el registro de la informacin DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. 2 3y4 5y6 Seale la denominacin, cdigo, la fecha de inicio, finalizacin y el costo total del proyecto. Registre la denominacin y el cdigo de las acciones especficas. Estos cdigos deben ser iguales a los generados por el sistema Nueva Etapa Registre la partida sub especfica del gasto. y el monto asignado al 31/12/XX correspondiente al ao vigente, de acuerdo a la ejecucin presupuestaria de cada una de las acciones especficas del proyecto. 7 Indique, para el ao que se presupuesta, los montos segn partida y accin especfica, por fuente ordinaria o endeudamiento, las previsiones para los contratos 8 9 10 vigentes, nuevos contratos u otros gastos de proyectos multianuales no asociados a obras. Indique los recursos asignados para el ao siguiente al presupuestado. Registre los recursos a ser asignados en los aos posteriores al perodo presupuestado. Anote la sumatoria de los recursos asignados de la columna 6 a 9.
CAMPOS 1
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
65
PROYECTOS QUE EXCEDEN EL EJERCICIO FISCAL

(En Bolvares)
(2) Denominacin del Proyecto: Cdigo del Proyecto: Fecha de Inicio del Proyecto: Fecha de Finalizacin del Proyecto: Costo Total del Proyecto:
(3) Accin Especfica
(4) Cdigo
(5) Partida
(6) Asignado Al 31/12/XX Ao Vigente
(7) MONTO ASIGNADO EN EL AO PRESUPUESTADO

CORRIENTE ORDINARIA
CONTRATOS VIGENTES NUEVOS CONTRATOS OTROS
PROYECTOS POR ENDEUDAMIENTO

CONTRATOS VIGENTES NUEVOS CONTRATOS OTROS
(8) MONTO (9) MONTO ASIGNADO ASIGNADO EN EL EN LOS AOS AO SIGUIENTE AL POSTERIORES PRESUPUESTADO
(10) TOTALES
FORMA: 0413
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
66
FORMULARIO 0414:
PRESUPUESTO FINANCIERAS
DE
INGRESOS
FUENTES
A.
Objetivo
Presentar los montos de recursos y fuentes financieras del ente, para el ao anterior al vigente, al ao vigente y el ao objeto del presupuesto, programado trimestralmente, de acuerdo al Clasificador Presupuestarios de Recursos y Egresos de la Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre), desagregados en el grupo de recursos por niveles de ramos y en sub-ramos genrico, especfico y sub-especficos segn corresponda, consolidada en forma institucional. B. Instrucciones para el registro de la informacin CAMPOS 1 2y3 DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Seale el cdigo y la denominacin por ingresos y fuentes financieras, por niveles de Ramos y Sub-ramos genrico, especfico y sub-especfico; segn el rubro que corresponda. 4y5 6 Seale el monto anual en bolvares del ao real y ltimo ao estimado correspondiente a las cuentas sealadas en las columna 3. Registre el monto de cada uno de los trimestres del ao presupuestado de los rubros de ingresos y fuentes financieras que aparecen en la columna 3. Indique el monto total, producto de la sumatoria de los trimestres correspondientes. 7 Indique el total general del presupuesto de ingresos y fuentes financieras del ente, producto de la sumatoria de las columnas 4, 5 y 6.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
67
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y FUENTES FINANCIERAS

(En Bolvares) (2) RUBROS S U B - E S P E C F IC A
(6) A O P R E S U P U E S T A D O (5) LTIMO AO ESTIMADO TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV
E S P E C F IC A
S U B -R A M O
(3) DENOMINACIN
(4) AO REAL
TOTAL
RAMO
(7) TOTAL
FORMA: 0414
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
68
FORMULARIO 0415:
PRESUPUESTO FINANCIERAS
DE
GASTOS
APLICACIONES
A.
Objetivo
Presentar los montos programados trimestralmente de gastos y aplicaciones financieras del ente para el ao anterior al vigente, el ao vigente y el ao objeto del presupuesto, de acuerdo al Clasificador Presupuestarios de Recursos y Egresos de la Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre), desagregados por niveles de partidas, genricas, especficas y sub-especficas; segn corresponda, consolidado en forma institucional.
B. Instrucciones para el registro de la informacin CAMPOS 1 2y3 DESCRIPCIN Indique el cdigo presupuestario y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao objeto del presupuesto. Seale el cdigo y la denominacin de cada una de las cuentas de gastos y aplicaciones financieras, de acuerdo al Clasificador de Recursos y Egresos de la Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre). 4y5 6 Seale el monto anual en bolvares del ao real y ltimo ao estimado, de las cuenta sealadas en la columna N 3. Registre el monto de cada uno de los trimestres del ao presupuestado, para los rubros de gastos y aplicaciones financieras que aparecen en la columna N 3. Indique el monto total, producto de la sumatoria de los trimestres correspondientes. 7 Indique el monto total general del presupuesto de gastos y aplicaciones financieras del ente, producto de la sumatoria de las columnas N 4, 5 y 6.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
69
(1) CDIGO PRESUPUESTARIO Y DENOMINACIN DEL ENTE RGANO DE ADSCRIPCIN: PERODO PRESUPUESTARIO
PRESUPUESTO DE GASTOS Y APLICACIONES FINANCIERAS

(En Bolvares) (2) RUBROS (5) LTIMO AO ESTIMADO (6) A O P R E S U P U E S T A D O
ESPECFICA
SUBESPECFICA
G ENRICA
(3) DENOMINACIN
(4) AO REAL
PARTIDA
TRIMESTRE I
TRIMESTRE II
TRIMESTRE III
TRIMESTRE IV
TOTAL
(7) TOTAL
FORMA: 0415
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
70
FORMULARIO 0416: A. Objetivo
RELACIN DE TRANSFERENCIAS Y DONACIONES POR RECIBIR DEL SECTOR PBLICO
Presentar la informacin de las transferencias y donaciones por recibir, desagregados por los organismos otorgantes del sector pblico.

CAMPOS 1 2y3 DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Seale el cdigo y la denominacin de la sub-especficas de la partida "Transferencias y Donaciones", e identifique a los otorgantes. Se debe indicar el cdigo y la denominacin de los entes que otorgan los recursos. 4 Registre la estimacin de las transferencias por recibir para el ao presupuestado y totalcelas a nivel de la especfica o sub-especfica correspondiente. 5 Indique la suma de los montos correspondientes a las partidas especficas para el ao presupuestado.
Nota: Para cada sub-especifica, debe detallarse el nombre de la institucin que otorga la Transferencia o Donacin
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
71
RELACIN DE TRANSFERENCIAS Y DONACIONES POR RECIBIR DEL SECTOR PBLICO

( En Bolvares )
(2) CDIGO
3.05.01.03.00 3.05.01.03.01 3.05.01.03.02 3.05.01.03.03 3.05.01.03.04 3.05.01.03.05 3.05.01.03.06 3.05.01.03.07 3.05.01.03.08 3.05.01.03.09 3.05.01.03.99 3.05.01.04.00 3.05.01.04.01 3.05.01.04.02 3.05.01.04.03 3.05.01.04.04 3.05.01.04.05 3.05.01.04.06 3.05.01.04.07 3.05.01.04.08 3.05.01.04.09 3.05.02.03.00 3.05.02.03.01 3.05.02.03.02 3.05.02.03.03 3.05.02.03.04 3.05.02.03.05 3.05.02.03.06 3.05.02.03.07 3.05.02.03.08 3.05.02.03.09 3.05.02.03.99 3.05.02.04.00 3.05.02.04.01 3.05.02.04.02 3.05.02.04.03 3.05.02.04.04 3.05.02.04.05 3.05.02.04.06 3.05.02.04.07 3.05.02.04.08 3.05.02.04.09
(3) DENOMINACIN
Transferencias corrientes internas del sector pblico Transferencias corrientes internas de la Repblica Transferencias corrientes internas de entes descentralizados sin fines empresariales Transferencias corrientes internas de instituciones de proteccin social Transferencias corrientes internas de entes descentralizados con fines empresariales petroleros Transferencias corrientes internas de entes descentralizados con fines empresariales no petroleros Transferencias corrientes internas de entes descentralizados financieros bancarios Transferencias corrientes internas de entes descentralizados financieros no bancarios Transferencias corrientes internas del Poder Estadal Transferencias corrientes internas del Poder Municipal Otras Transferencias corrientes internas del Sector Pblico Donaciones corrientes internas del sector pblico Donaciones corrientes internas de la Repblica Donaciones corrientes internas de entes descentralizados sin fines empresariales Donaciones corrientes internas de instituciones de proteccin social Donaciones corrientes internas de entes descentralizados con fines empresariales petroleros Donaciones corrientes internas de entes descentralizados con fines empresariales no petroleros Donaciones corrientes internas de entes descentralizados financieros bancarios Donaciones corrientes internas de entes descentralizados financieros no bancarios Donaciones corrientes internas del Poder Estadal Donaciones corrientes internas del Poder Municipal Transferencias de capital internas del sector pblico Transferencias de capital internas de la Repblica Transferencias de capital internas de entes descentralizados sin fines empresariales Transferencias de capital internas de instituciones de proteccin social Transferencias de capital internas de entes descentralizados con fines empresariales petroleros Transferencias de capital internas de entes descentralizados con fines empresariales no petroleros Transferencias de capital internas de entes descentralizados financieros bancarios Transferencias de capital internas de entes descentralizados financieros no bancarios Transferencias de capital internas del Poder Estadal Transferencias de capital internas del Poder Municipal Otras Transferencias de capital internas del Sector Pblico Donaciones de capital internas del sector pblico Donaciones de capital Donaciones de capital Donaciones de capital Donaciones de capital Donaciones de capital Donaciones de capital Donaciones de capital Donaciones de capital Donaciones de capital internas internas internas internas internas internas internas internas internas de la Repblica de entes descentralizados sin fines empresariales de instituciones de proteccin social de entes descentralizados con fines empresariales petroleros de entes descentralizados con fines empresariales no petroleros de entes descentralizados financieros bancarios de entes descentralizados financieros no bancarios del Poder Estadal del Poder Municipal (5) TOTAL
(4) MONTO
FORMA: 0416
Nota: Para cada sub-especfica, debe detallarse el nombre de la institucin que otorga la Transferencia o Donacin
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
72
FORMULARIO 0417:
RELACIN DE APORTES, TRANSFERENCIAS DONACIONES AL SECTOR PBLICO
A. Objetivo
Presentar la informacin de las transferencias y donaciones a ser otorgadas a organismos del sector pblico, desagregadas en los entes receptores de las mismas.

CAMPOS 1 2y3 DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Seale el cdigo y la denominacin de las sub-especficas de la partida referida a las Transferencias otorgadas al sector pblico. Se debe indicar el cdigo y la denominacin de los entes a quienes van dirigidos dichos recursos. 4 Escriba el monto, para el ao presupuestado, de las transferencias destinadas a cada uno de los entes receptores y totalcelos a nivel de la especfica o sub-especfica correspondiente. 5 Indique la suma de los montos correspondientes a las partidas especficas para el ao presupuestado.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
73
RELACIN DE APORTES, TRANSFERENCIAS Y DONACIONES AL SECTOR PBLICO

(En Bolvares)
(2) CDIGO
(3) DENOMINACIN
(4) MONTO
4.05.01.00.00 Aportes en acciones y participaciones de capital

4.05.01.02.00 4.05.01.02.01 4.05.01.02.02 4.05.01.02.03 4.05.01.02.04 4.05.01.02.05 4.05.01.02.06 4.05.01.02.07 Aportes en acciones y participaciones de capital al sector pblico Aportes en acciones y participaciones de capital a entes descentralizados sin fines empresariales Aportes en acciones y participaciones de capital a instituciones de proteccin social Aportes en acciones y participaciones de capital a entes descentralizados con fines empresariales petroleros Aportes en acciones y participaciones de capital a entes descentralizados con fines empresariales no petroleros Aportes en acciones y participaciones de capital a entes descentralizados financieros bancarios Aportes en acciones y participaciones de capital a entes descentralizados financieros no bancarios Aportes en acciones y participaciones de capital a organismos del sector pblico para el pago de su deuda
4.07.01.03.00 TRANSFERENCIAS CORRIENTES INTERNAS DEL SECTOR PBLICO

4.07.01.03.01 4.07.01.03.02 4.07.01.03.03 4.07.01.03.04 4.07.01.03.05 4.07.01.03.06 4.07.01.03.07 4.07.01.03.08 4.07.01.03.09 4.07.01.03.10 4.07.01.03.11 Transferencias corrientes a la Repblica Transferencias corrientes a entes descentralizados sin fines empresariales Transferencias corrientes a entes descentralizados sin fines empresariales para atender beneficios de la seguridad social Transferencias corrientes a instituciones de proteccin social Transferencias corrientes a instituciones de proteccin social para atender beneficios de la seguridad social Transferencias corrientes a entes descentralizados con fines empresariales petroleros Transferencias corrientes a entes descentralizados con fines empresariales no petroleros Transferencias corrientes a entes descentralizados financieros bancarios Transferencias corrientes a entes descentralizados financieros no bancarios Transferencias corrientes al Poder Estadal Transferencias corrientes al Poder Municipal
4.07.01.04.00 DONACIONES CORRIENTES INTERNAS AL SECTOR PBLICO

4.07.01.04.01 4.07.01.04.02 4.07.01.04.03 4.07.01.04.04 4.07.01.04.05 4.07.01.04.06 4.07.01.04.07 4.07.01.04.08 4.07.01.04.09 Donaciones corrientes a la Repblica Donaciones corrientes a entes descentralizados sin fines empresariales Donaciones corrientes a instituciones de proteccin social Donaciones corrientes a entes descentralizados con fines empresariales petroleros Donaciones corrientes a entes descentralizados con fines empresariales no petroleros Donaciones corrientes a entes descentralizados financieros bancarios Donaciones corrientes a entes descentralizados financieros no bancarios Donaciones corrientes al Poder Estadal Donaciones corrientes al Poder Municipal
4.07.03.03.00 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL INTERNAS AL SECTOR PBLICO

4.07.03.03.01 4.07.03.03.02 4.07.03.03.03 4.07.03.03.04 4.07.03.03.05 4.07.03.03.06 4.07.03.03.07 4.07.03.03.08 4.07.03.03.09 4.07.03.03.99 4.07.03.04.00 4.07.03.04.01 4.07.03.04.02 4.07.03.04.03 4.07.03.04.04 4.07.03.04.05 4.07.03.04.06 4.07.03.04.07 4.07.03.04.08 4.07.03.04.09 Transferencias de capital a la Repblica Transferencias de capital a entes descentralizados sin fines empresariales Transferencias de capital a instituciones de proteccin social Transferencias de capital a entes descentralizados con fines empresariales petroleros Transferencias de capital a entes descentralizados con fines empresariales no petroleros Transferencias de capital a entes descentralizados financieros bancarios Transferencias de capital a entes descentralizados financieros no bancarios Transferencias de capital al Poder Estadal Transferencias de capital al Poder Municipal Otras Transferencias de capital Internas al Sector Pblico Donaciones de capital internas al sector pblico Donaciones de capital a la Repblica Donaciones de capital a entes descentralizados sin fines empresariales Donaciones de capital a instituciones de proteccin social Donaciones de capital a entes descentralizados con fines empresariales petroleros Donaciones de capital a entes descentralizados con fines empresariales no petroleros Donaciones de capital a entes descentralizados financieros bancarios Donaciones de capital a entes descentralizados financieros no bancarios Donaciones de capital al Poder Estadal Donaciones de capital al Poder Municipal
(5) TOTAL
FORMA: 0417
Nota: Para cada sub-especfica, debe detallarse el nombre de la institucin a quien se le otorga la Transferencia o Donacin
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
74
FORMULARIO 0418: RELACIN
DE
SUBSIDIOS,
TRANSFERENCIAS
DONACIONES AL SECTOR PRIVADO A. Objetivo

Presentar la informacin de las transferencias y donaciones otorgadas al sector privado, desagregadas en las instituciones o personas receptoras de las mismas.

CAMPOS 1 2y3 DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Indica el cdigo y la denominacin de las sub-especficas de las partidas referidas a las transferencias y donaciones otorgadas a las instituciones o personas del sector privado. Se debe indicar el cdigo y la denominacin de las instituciones o personas a quienes van dirigidos dichos recursos. s4 5 Registre en el ao presupuestado, la estimacin de las transferencias otorgadas al sector privado. Indique la suma de los montos correspondientes a las partidas especficas para el ao presupuestado.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
75
(1) CDIGO PRESUPUESTARIO Y DENOMINACIN DEL ENTE RGANO DE ADSCRIPCIN: PERODO PRESUPUESTARIO
RELACIN DE SUBSIDIOS, TRANSFERENCIAS Y DONACIONES AL SECTOR PRIVADO

( En Bolvares )
(2) CDIGO
(3) DENOMINACIN
Transferencias corrientes internas al sector privado Subsidios educacionales al sector privado Subsidios a universidades privadas Subsidios culturales al sector privado Subsidios a instituciones benficas privadas Subsidios a centros de empleados Subsidios a organismos laborales y gremiales Subsidios a entidades religiosas Subsidios a entidades deportivas y recreativas de carcter privado Subsidios cientficos al sector privado Subsidios a cooperativas Subsidios a empresas privadas Otras transferencias corrientes internas al sector privado Donaciones corrientes internas al sector privado Donaciones corrientes a personas Donaciones corrientes a instituciones sin fines de lucro Transferencias de capital internas al sector privado Transferencias de capital a personas Transferencias de capital a instituciones sin fines de lucro Transferencias de capital a empresas privadas Donaciones de capital internas al sector privado Donaciones de capital a personas Donaciones de capital a instituciones sin fines de lucro
(4) MONTO
4.07.01.01.00 4.07.01.01.70 4.07.01.01.71 4.07.01.01.72 4.07.01.01.73 4.07.01.01.74 4.07.01.01.75 4.07.01.01.76 4.07.01.01.77 4.07.01.01.78 4.07.01.01.79 4.07.01.01.80 4.07.01.01.99 4.07.01.02.00 4.07.01.02.01 4.07.01.02.02 4.07.03.01.00 4.07.03.01.01 4.07.03.01.02 4.07.03.01.03 4.07.03.02.00 4.07.03.02.01 4.07.03.02.02
(5) TOTAL
FORMA: 0418
Nota: Para cada sub-especfica, debe detallarse el nombre de institucin o persona a quien se le otorga la Transferencia o Donacin
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
76
FORMULARIO 0419: PROYECTOS POR ENDEUDAMIENTO

A. Objetivo
Presentar informacin sobre la procedencia y el monto de los recursos que han servido o servirn para financiar las operaciones de crdito pblico previstas en los proyectos. Igualmente, se deber presentar la informacin sobre la programacin de la ejecucin fsica correspondiente. B. Instrucciones para el registro de la informacin DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. 2 Indique el concepto, establecido en la Ley Especial de Endeudamiento Anual para el ejercicio fiscal presupuestado; en el cual se circunscriben las operaciones de crdito pblico del rgano o ente ejecutor del proyecto; segn la siguiente relacin:
CAMPOS 1
Proyecto a ser ejecutado por intermediacin de los rganos o entes que

conforman el sector pblico.
y/o Gestin Fiscal

3 Escriba el cdigo del proyecto, la denominacin del proyecto y el nmero y fecha de publicacin de Gaceta Oficial en la cual aparece el proyecto. 4 Contiene los diferentes conceptos que se describen a continuacin:
Financiamiento proyecto financiado con recursos
A. Presupuesto Ordinario: Representa el monto asignado al procedentes del presupuesto ordinario. B. Presupuesto Extraordinario: a) Interno: Seale el monto asignado al proyecto financiado con recursos procedentes de operaciones de crdito pblico en el mercado interno, de conformidad con lo establecido en la Ley de Endeudamiento.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
77
CAMPOS
DESCRIPCIN b) Externo: Indique en dlares de los Estados Unidos de Norte Amrica (U.S$) y en bolvares, el monto asignado al proyecto, financiado con recursos procedentes de operaciones de crdito pblico en el mercado externo, de conformidad con lo establecido en la Ley de Endeudamiento que se trate. Este monto debe corresponderse con los desembolsos a recibir o el monto de los bienes y servicios que remitir el prestatario. c) Seala el tipo de cambio vigente. d) Prestatarios: Indique la denominacin de cada una de las personas jurdicas que participan en el financiamiento externo del proyecto, segn lo indicado en la Ley de Endeudamiento que se relacione. La sumatoria de los montos indicados para cada prestatario debe ser igual al monto sealado en el punto anterior (c). C, E y F) Contratos, Causado y Pagado. Representa el monto para contratos, causado y pagado respectivamente, del ao y aos anteriores. En el caso del pago, se incluir en los aos anteriores el monto realmente cancelado (pagado) al proveedor y/o contratista. G) Avance Fsico. Indique los montos programados y el porcentaje ejecutado de la obra o actividad.
5y7
Indique los montos asignados segn Ley y modificaciones de los conceptos descritos en la columna N 4, referidos al ao real (ao anterior al vigente) y ltimo estimado (ao vigente).
6y8
Indique los montos ejecutados de los conceptos descritos en la columna N 4, para el ao real vigente). (ao anterior al vigente) y ltimo estimado (ao
Indique el monto asignado de los conceptos descritos en la columna N 4,
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
78
CAMPOS para el ao a presupuestar. 10 11 12
DESCRIPCIN Indique las asignaciones de recursos segn los conceptos descritos en la columna N 4, que se ejecutarn en aos posteriores al presupuestado. Sume los montos indicados en las columnas 5, 7 y 9. Sume los montos indicados en las columnas 6 y 8.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
79
(1) CDIGO DEL ENTE:

DENOMINACIN DEL ENTE: RGANO DE ADSCRIPCIN:
PROYECTOS POR ENDEUDAMIENTO

(2) CONCEPTO POR OPERACIN DE CRDITO PBLICO: (3) CDIGO DEL PROYECTO DE NUEVA ETAPA :
DENOMINACIN DEL PROYECTO: N DE GACETA OFICIAL Y FECHA DE PUBLICACIN:
(En Bolvares)
AO ANTERIOR AO VIGENTE HASTA 2010 2011 LEY Y LEY Y MODIFICAC. EJECUTADO MODIFICAC. EJECUTADO PRESUPUESTO 2012 AOS PROYECTO POSTERIORES DE LEY DE PPTO.
TOTALES
LEY Y MODIFICAC.
CONCEPTOS (4)
FINANCIAMIENTO (A+B) A. PRESUPUESTO ORDINARIO B. PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO (a+b+c) a) INTERNO b) EXERNO MILES USA $ MILLONES Bs. c) TIPO DE CAMBIO d) PRESTATARIOS: BANCO A BANCO B C. FINANCIAMIENTO EXTERNO PARA EQUIPOS Y OTROS PAGOS EN EL EN EL EXTERIOR D. CONTRATOS DEL AO DE AOS ANTERIORES E. CAUSADO DEL AO DE AOS ANTERIORES F. PAGADO DEL AO DE AOS ANTERIORES G. AVANCE FSICO UNIDAD DE MEDIDA :
EJECUTADO
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
FORMA 0419
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
80
FORMULARIO 0420: RESUMEN DE INVERSIONES

A. Objetivo
Presentar la inversin acumulada de la institucin a partir de las principales cuentas que la integran: real para el ao anterior al vigente, revisada para el ao vigente y programada por trimestres para el ao que se presupuesta. Para este ltimo ao deber presentarse, adems; la inversin que se estima realizar en el ao, la venta o desincorporacin de activos, la depreciacin, amortizacin y la inversin neta. B. Instrucciones para el registro de la informacin CAMPOS 1 2y3 4 5 6 DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Indique el cdigo y denominacin, de acuerdo al Plan de Cuentas Patrimoniales, establecido por la Oncop. Seale la inversin bruta acumulada al 31 de diciembre del ao real, para cada una de las cuentas indicadas en la columna N 3. Indique la inversin bruta estimada al 31 de diciembre para el ltimo ao estimado. Seale las estimaciones trimestrales de inversin bruta para el ao que se presupuesta. Indique la suma total correspondientes a la inversin bruta, en cada caso. 7 8 Seale la venta y/o desincorporacin de activos por liquidacin, venta u otro motivo. Indique la inversin bruta acumulada al 31 de diciembre que se presupuesta, el cual resulta de sumar: los valores incluidos en las columnas N 5 (Ao ltimo estimado), el total de la columna 6 (Total inversin bruta del ao presupuestado), disminuido por los valores de la columna 7 (Venta y/o desincorporacin de activos).
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
81
CAMPOS 9 10 presupuesto.
DESCRIPCIN Indique el monto de la depreciacin y amortizacin para el ao objeto del Seale la inversin neta del ejercicio que se presupuesta, el cual resulta de restar: los valores incluidos en el total de la columna 6 (Inversin bruta del ao), menos la columna 7 (Venta y/o desincorporacin de activos) y la columna 9 (la depreciacin y amortizacin anual).
11
Indique la sumatoria de las columnas de la 4 a la 10.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
82
(1) CDIGO PRESUPUESTARIO Y DENOMINACIN DEL ENTE RGANO DE ADSCRIPCIN PERODO PRESUPUESTARIO:
RESUMEN DE INVERSIONES (En Bolvares)
(2) CDIGO CONTABLE
(3) DENOMINACIN
(4) INVERSIN BRUTA ACUMULADA AO REAL
(5) INVERSIN BRUTA ACUMULADA LTIMO AO ESTIMADO
Trimestre I
Trimestre II
Trimestre III
Trimestre IV
(9) (7) VENTA Y/O (8) INVERSIN BRUTA DEPRECIACIN Y/O DESINCORPORACIN ACUMULADA AL 31 / 12 AMORTIZACIN DE ACTIVOS TOTAL INVERSIN ANUAL BRUTA
(10) INVERSIN NETA DEL EJERCICIO
1.2.1 1.2.1.01 1.2.1.01.01 1.2.1.01.02 1.2.1.01.03 1.2.1.02 1.2.1.02.01 1.2.1.02.02 1.2.1.02.03 1.2.1.03 1.2.1.03.01 1.2.1.03.02 1.2.3 1.2.3.01 1.2.3.01.01
Inversin Financiera a Largo Plazo Inversiones Financieras en Acciones y Participaciones de Capital a Largo Plazo Inversiones en acciones y participaciones de capital a largo plazo al sector privado Inversiones en acciones y participaciones de capital a largo plazo al sector pblico Inversiones en acciones y participaciones de capital a largo plazo al sector externo Inversiones Financieras en Ttulos y Valores a Largo Plazo Inversiones en ttulos y valores privados a largo plazo Inversiones en ttulos y valores pblicos a largo plazo Inversiones en ttulos y valores externos a largo plazo Prstamos por Cobrar a Largo Plazo Prstamos por cobrar a largo plazo al sector privado Prstamos por cobrar a largo plazo al sector pblico Propiedad, Planta y Equipo Bienes de Uso Edificios e Instalaciones Adquisicin de Edificios e Instalaciones Conservacin, Ampliaciones y Mejoras Mayores Maquinarias y dems Equipos de Construccin, Campo, Equipos de Transporte, Traccin y Elevacin Equipos de Comunicacin y Sealamiento Equipos Mdicos Quirrgicos, Dentales y Veterinarios Equipos Cientficos, Religiosos de Enseanza y Recreacin Maquinaria Muebles y Equipos de Oficina y de Alojamiento Semovientes Otras Bienes de Uso Tierras y Terrenos Tierras y Terrenos Expropiados Edificios e Instalaciones Expropiados Construcciones en Proceso (Slo lo correspondiente a Estudios y Proyectos) Construcciones en Proceso de Bienes del Dominio Privado Construcciones en Proceso de Bienes del Dominio Pblico Activo Intangible Marcas de Fabricas y Patentes de Inversin Derechos de Autor Gastos de Organizacin Paquetes y Programas de Computacin Estudios y Proyectos Otros Activos Intangibles Gastos Capitalizables (Propias de la Institucin) Gastos de Personal Imputacin en Activo Fijo Imputacin en Activo Intangible Materiales, Suministros y Mercanca Imputacin en Activo Fijo Imputacin en Activo Intangible Servicios no Personales Imputacin en Activo Fijo Imputacin en Activo Intangible Transferencias y Donaciones Imputacin en Activo Fijo Imputacin en Activo Intangible Otros Gastos Imputacin en Activo Fijo Imputacin en Activo Intangible (11) TOTALES
1.2.3.01.02 1.2.3.01.03 1.2.3.01.04 1.2.3.01.05 1.2.3.01.06 1.2.3.01.08 1.2.3.01.09 1.2.3.01.19 1.2.3.02 1.2.3.03 1.2.3.04 1.2.3.05 1.2.3.05.01 1.2.3.05.02 1.2.4 1.2.4.01 1.2.4.02 1.2.4.03 1.2.4.04 1.2.4.05 1.2.4.19 4.01.00.00.00
4.02.00.00.00
4.03.00.00.00
4.07.00.00.00
4.08.00.00.00
FORMA: 0420
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
83
FORMULARIO 0421: ESTADO DE RESULTADOS

A. Objetivo
Presentar la informacin del movimiento de los Ingresos y Gastos Corrientes del ao real, ltimo estimado y el programado trimestral del ao que se presupuesta. El Estado de Resultado o de Ganancia y Prdidas, es un estado financiero que muestra los ingresos y egresos, as como el resultado de las operaciones que realiz una persona jurdica, a una fecha determinada. B. Instrucciones para el registro de la informacin CAMPOS DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el 1 2y3 ao para el cual se formula el presupuesto. Seale los cdigos y las denominaciones de las cuentas a utilizar que afectan el Estado de Resultados, desagregndolas de acuerdo al Plan de Cuentas Patrimoniales de la Oficina Nacional de Contabilidad (Oncop). 4y5 Indique las cifras correspondientes a los ingresos y gastos corrientes para el ao real y ltimo ao estimado. 6 Registre los valores programados para cada trimestre del ao que se presupuesta. Coloque el monto total producto de la sumatoria de cada una de las columnas de los trimestres correspondientes. 7 Registre la diferencia del resultado obtenido de los ingresos corrientes menos los gastos corrientes, desde la columna N 4 a la columna N 6.
NOTAS: En caso de existir ingresos diferentes a las transferencias recibidas del Sector Pblico; estos deben indicarse con su correspondiente cdigo y monto, despus de las transferencias.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
84
(1) CDIGO PRESUPUESTARIO Y DENOMINACIN DEL ENTE: RGANO DE ADSCRIPCIN PERODO PRESUPUESTARIO:
ESTADO DE RESULTADOS
(En Bolvares)
(2) CDIGO CONTABLE
(3) DENOMINACIN
(4) AO REAL
(6) AO PRESUPUESTADO TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TOTAL
5.1.1.03 5.1.1.04 5.1.2 5.1.2.01 5.1.2.02 5.1.4 5.1.4.01 6.4.3.01 5.1.4.05 5.1.4.99 5.1.5 5.1.5.01 5.1.5.02 5.1.5.03 5.1.5.06 5.1.5.07 5.1.5.09 5.1.6 5.1.6.01 5.1.6.02 5.1.6.09 5.1.7 5.1.7.01 5.1.8 5.1.8.04 5.1.8.05 5.1.8.06 5.1.8.99 5.2.1.99
INGRESOS CORRIENTES Tasas Contribuciones Especiales Aportes y Contribuciones a la Seguridad Social Aportes a la Seguridad Social Contribuciones a la Seguridad Social Venta de Bienes y Servicios Venta de Bienes y Servicios de la Administracin Pblica MENOS Descuentos, Bonificaciones y Devoluciones Venta de Bienes y Servicios de la Administracin Pblica Netas Ingresos Financieros de Instituciones Financieras No Bancarias Otros ingresos de operacin Ingresos de la Propiedad Intereses por Prestamos Concedidos Intereses por Depositos en Instituciones Financieras Intereses de Ttulos y Valores Alquileres de Bienes Derechos Sobre Bienes Intangibles Renta por Conceciones de Bienes y Servicios Ingresos Ajenos a la Operacin Subsidios para Precios y Tarifas Incentivos a la Exportacin Otros Ingresos Ajenos a la Operacin Transferencias y Donaciones Transferencias y Donaciones corrientes Otros Ingresos Ordinarios Juicios y Costas Procesales Beneficios en Operaciones Cambiarias Utilidades por Venta de Activos Otros Ingresos Ordinarios Otros Ingresos Extraordinarios
GASTOS CORRIENTES 6.1 Gastos de Consumo /Operacin 6.1.1 Gastos de Personal 6.1.2 Materiales, Suministros y Mercancias 6.1.3 Servicios No Personales 1.1.3 Variacin de Inventarios: 1.1.3.01 Inventario de Materias Primas 1.1.3.0.1.2.02.01.0 Disminucin de materias primas 2.1.2.0.1.2.02.01.0 Incremento de materias primas 1.1.3.02 Inventario de Productos Terminados 1.1.3.0.1.2.01.01.0 Disminucin de productos terminados 2.1.2.0.1.2.01.01.0 Incremento de productos terminados 1.1.3.03 Inventario de Productos en Proceso 1.1.3.0.1.2.03.00.0 Disminucin de productos en proceso 2.1.2.0.1.2.03.00.0 Incremento de productos en proceso 1.1.3.04 Inventario de Mercancas 1.1.3.0.1.2.01.02.0 Disminucin de existencias 2.1.2.0.1.2.01.02.0 Incremento de existencias 1.1.3.05 Inventario de Materiales y Suministros 1.1.3.0.1.2.02.02.0 Disminucin de materiales y suministros 2.1.2.0.1.2.02.02.0 Incremento de materiales y suministros 6.1.4 Depreciacin y Amortizacin 6.2 Rentas de la Propiedad 6.2.1 Intereses 6.2.1.01 Intereses Internos 6.3 Transferencias 6.3.1 Transferencias y Donaciones Corrientes 6.3.2.07 Transferencias y Donaciones a Consejos Comunales 6.4 Prdidas y Gastos Diversos 6.4.1 Perdidas en Operaciones 6.4.1.01 Gastos Originados en Obligaciones del Ejercicio 6.4.2 Prdidas Ajenas a la Operacin 6.4.2.01 Prdidas en Inventarios 6.4.2.02 Prdidas en Operaciones Cambiarias 6.4.2.03 Prdidas en Ventas de Activos 6.4.2.04 Prdidas Por Cuentas incobrables 6.4.2.05 Participacin en Prdidas de Otras Empresas 6.4.2.07 Impuestos Directos 6.4.2.08 Intereses por Mora 6.4.2.09 Reservas Tcnicas 6.4.3 Gastos Diversos 6.4.3.02 Indemnizaciones y Sanciones Pecuniarias 6.4.3.99 Otros Gastos 3.2.5.02 (7) Resultado del Ejercicio (ingreso - gasto)
FORMA : 0421
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
85
FORMULARIO 0422: PRESUPUESTO DE CAJA

A. Objetivo
Presentar los saldos inicial y final del presupuesto de caja, as como el flujo de ingresos y egresos en efectivo del ente para los aos: real (ao anterior al vigente), ltimo estimado (ao vigente) y programado para cada trimestre del ao que se presupuesta. B. Instrucciones para el registro de la informacin CAMPOS 1 2y3 DESCRIPCIN Indique el cdigo presupuestario y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Escriba el cdigo presupuestario y su denominacin, de acuerdo al Clasificador Presupuestario de Recursos y Egresos de la Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre), de las cuentas sobre las cuales se debe presentar informacin. A los fines de una mejor comprensin, se especifica a continuacin el significado de las cuentas en referencia. Saldo Inicial de Caja. Disponibilidad en caja y bancos al inicio del perodo, incluida la moneda extranjera existente, expresada al tipo de cambio a la fecha de registro de la informacin. Saldo Final de Caja Representa la suma del saldo inicial, ms los ingresos, menos los egresos. 4y5 6 Indique las cifras correspondientes de las cuentas en referencia para el ao real y ltimo ao estimado. Registre los valores programados de las cuentas en referencia para cada trimestre del ao que se presupuesta. Escriba el monto total producto de la sumatoria de los trimestres de los montos presupuestados.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
86
PRESUPUESTO DE CAJA (En Bolvares)
(2) CDIGO PRESUPUESTARIO
(3) DENOMINACIN SALDO INICIAL (CAJA Y BANCOS)
(4) AO REAL
(6) AO PRESUPUESTADO TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TOTAL
3.01.03.00.00 3.01.04.00.00 3.01.09.00.00 4.08.01.00.00
INGRESOS CORRIENTES INGRESOS POR TASAS CONTRIBUCIONES ESPECIALES INGRESOS POR LA VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA ADMINISTRACIN PBLICA Menos:DESCUENTOS, BONIFICACIONES Y DEVOLUCIONES VENTA NETA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA ADMINISTRACIN PBLICA
3.01.10.00.00 3.01.11.00.00 3.01.99.00.00 3.02.99.00.00 3.03.00.00.00 3.03.04.00.00 3.03.99.00.00 3.04.00.00.00 3.05.01.00.00
INGRESOS DE LA PROPIEDAD DIVERSOS INGRESOS OTROS INGRESOS ORDINARIOS OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS INGRESOS DE OPERACIN INGRESOS DE FINANCIEROS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS NO BANCARIAS OTROS INGRESOS DE OPERACIN INGRESOS AJENOS A LA OPERACIN TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES INGRESOS DE CAPITAL TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL VENTA Y/O DESINCORPORACIN DE ACTIVOS FIJOS VENTA DE ACTIVOS INTANGIBLES INGRESOS FINANCIEROS
3.05.02.00.00 3.06.01.00.00 3.06.02.00.00
3.07.00.00.00 3.08.00.00.00 3.09.00.00.00 3.10.00.00.00
VENTA DE TITULOS Y VALORES QUE NO OTORGAN PROPIEDAD VENTA DE ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL RECUPERACIN DE PRSTAMOS DE CORTO PLAZO RECUPERACIN DE PRSTAMOS DE LARGO PLAZO DISMINUCIN DE ACTIVOS Disminucin de inversiones temporales Disminucin de fondos en fideicomiso Disminucin de otros activos financieros circulantes INCREMENTO DE PASIVOS Incremento de depsitos recibidos en garanta Incremento de otros fondos de terceros SALDO INICIAL + INGRESOS + FUENTES GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CONSUMO/OPERACIN GASTOS DE PERSONAL MATERIALES, SUMINISTROS Y MERCANCAS SERVICIOS NO PERSONALES OTROS GASTOS CORRIENTES TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES OBLIGACIONES EN EL EJERCICIO VIGENTE PRDIDAS AJENAS A LA OPERACIN INDEMNIZACIONES Y SANCIONES PECUNIARIAS OTROS GASTOS GASTOS DE CAPITAL ACTIVOS REALES TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL GASTOS FINANCIEROS ACTIVOS FINANCIEROS INTERESES POR OPERACIONES FINANCIERAS DISMINUCIN DE PASIVOS Disminucin de gastos de personal por pagar Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales por pagar Disminucin de cuentas y efectos por pagar a proveedores Disminucin de cuentas y efectos por pagar a contratistas Disminucin de intereses por pagar Disminucin de otras cuentas y efectos por pagar a corto plazo Disminucin Disminucin Disminucin Disminucin Disminucin de de de de de rentas diferidas por recaudar a corto plazo depsitos recibidos en garanta otros fondos de terceros otros pasivos a corto plazo otros pasivos a mediano y largo plazo
3.11.01.03.00 3.11.06.03.00 3.11.99.01.00
3.12.09.01.00 3.12.09.99.00
4.01.00.00.00 4.02.00.00.00 4.03.00.00.00
4.08.05.00.00 4.08.06.00.00 4.08.08.00.00 4.08.99.00.00
4.04.00.00.00
4.05.00.00.00 4.08.02.00.00
4.11.01.00.00 4.11.02.00.00 4.11.03.00.00 4.11.04.00.00 4.11.05.00.00 4.11.06.00.00 4.11.07.01.01 4.11.09.01.00 4.11.09.99.00 4.11.98.00.00 4.11.99.00.00
SALDO FINAL (CAJA Y BANCOS) FORMA: 0422
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
87
FORMULARIO 0423:
A. Objetivo
BALANCE GENERAL
Presentar la situacin patrimonial de la institucin al finalizar cada uno de los perodos considerados, y su variacin entre el ao presupuestado y el ao anterior. El Balance General es un estado financiero que muestra los bienes, derechos y obligaciones que tiene una persona jurdica, a una fecha determinada. B. Instrucciones para el registro de la informacin CAMPOS 1 2y3 DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Indica el cdigo y la denominacin de las Balance 4 5 6 7 General, de acuerdo al Plan establecido por la Oncop. Seale el resultado real al 31 de diciembre del ao anterior al vigente. Seale el ltimo ao estimado de la situacin patrimonial al 31 de diciembre del ao vigente. Indique el saldo de las cuentas al final de cada trimestre del ao que se presupuesta. Coloque en cada una de las cuentas utilizadas, la cantidad que resulte de restar el monto del saldo del IV trimestre, correspondiente a la columna N 6, los montos correspondientes de la columna N 5 (ltimo ao estimado). 8 Realice la sumatoria del total de pasivos ms patrimonio desde la columna N 4 a la columna N 7, con la finalidad de validar el principio de equilibrio en la ecuacin patrimonial. cuentas a ser utilizadas en el de cuentas Patrimoniales;
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
88
1/5
BALANCE GENERAL
(En Bolvares)
(2) CDIGO
(3) DENOMINACIN
(4) SALDO AO REAL
(5) SALDO LTIMO AO ESTIMADO
(6) SALDO AO PRESUPUESTADO TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV (7) VARIACIN ANUAL
1 1.1 1.1.1 1.1.1.01 1.1.1.01.01 1.1.1.01.02 1.1.1.01.02.01 1.1.1.01.02.02 1.1.1.01.02.03 1.1.1.02 1.1.2 1.1.2.01 1.1.2.01.01 1.1.2.01.02 1.1.2.01.03 1.1.2.02 1.1.2.02.01 1.1.2.02.02 1.1.2.03 1.1.2.04.99 2.2.4.01.01 1.1.2.05 1.1.2.06 1.1.2.09 1.1.2.10 1.1.2.11 1.1.3 1.1.3.01 1.1.3.02 1.1.3.03 1.1.3.04 1.1.3.05 2.2.4.01.03 1.1.4 1.1.4.01 1.1.4.01.03 1.1.4.01.04 1.1.4.01.09 1.1.4.09 1.1.9
ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE Activo Disponible Caja y Bancos Caja Bancos Bancos pblicos Bancos privados Bancos del exterior Inversiones temporales Activo Exigible Inversiones financieras en ttulos y valores a corto plazo Inversiones en ttulos y valores privados a corto plazo Inversiones en ttulos y valores pblicos a corto plazo Inversiones en ttulos y valores externos a corto plazo Prestamos por cobrar a corto plazo (cartera de crditos) Prstamos por cobrar a corto plazo al sector privado Prstamos por cobrar a corto plazo al sector pblico Cuentas comerciales por cobrar a corto plazo Otras cuentas por cobrar a corto plazo Menos: Provisin para cuentas incobrables (y de cartera de crditos) Efectos comerciales por cobrar a corto Plazo Otros efectos por cobrar a corto plazo Fondo y bienes en fideicomiso Anticipos a proveedores a corto plazo Anticipos a contratistas por contratos de corto plazo Activo Realizable Inventario de materia prima Inventario de productos Terminados Inventario de productos en proceso Inventario de mercancia Inventario de materiales y suministro Menos: Provisin para prdidas en el inventario Activos Diferidos a Corto Plazo Gastos pagados por anticipado a corto plazo Otros intereses a corto plazo pagados por anticipado Dbitos por apertura de cartas de crdito a corto plazo Otros gastos a corto plazo pagados por anticipado Otros activos diferidos a corto plazo Otros Activos Circulantes TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
89
2/5
BALANCE GENERAL
(En Bolvares)
(2) CDIGO
(3) DENOMINACIN
(4) SALDO AO REAL
1.2 1.2.1 1.2.1.01 1.2.1.01.01 1.2.1.01.02 1.2.1.01.03 1.2.1.02 1.2.1.02.01 1.2.1.02.02 1.2.1.02.03 1.2.1.03 1.2.1.03.01 1.2.1.03.02 1.2.2 1.2.2.01 1.2.2.02 1.2.2.03 1.2.2.04 1.2.2.05 1.2.3 1.2.3.01 1.2.3.01.01 2.2.5.01.01 1.2.3.01.02 2.2.5.01.02 1.2.3.01.03 2.2.5.01.03 1.2.3.01.04 2.2.5.01.04 1.2.3.01.05 2.2.5.01.05 1.2.3.01.06 2.2.5.01.06
ACTIVO NO CIRCULANTE Inversin Financiera a Largo Plazo Inversiones financieras en acciones y participaciones de capital a largo Plazo Inversiones en acciones y participaciones de capital a largo plazo al sector privado Inversiones en acciones y participaciones de capital a largo plazo al sector pblico Inversiones en acciones y participaciones de capital a largo plazo al sector externo Inversiones financieras en ttulos y valores a largo plazo Inversiones en ttulos y valores privados a largo plazo Inversiones en ttulos y valores pblicos a largo plazo Inversiones en ttulos y valores externos a largo plazo Prstamos por cobrar a largo plazo (cartera de crditos) Prstamos por cobrar a largo plazo al sector privado Prstamos por cobrar a largo plazo al sector pblico Cuentas y Efectos por Cobrar a Mediano y Largo Plazo Cuentas comerciales por cobrar a mediano y largo plazo Otras Cuentas por cobrar a mediano y largo plazo Efectos Comerciales por cobrar a mediano y largo plazo Otros Efectos comerciales por cobrar a mediano y largo plazo Anticipos a contratistas por contratos de mediano y largo plazo Propiedad Planta y Equipo Bienes de uso Edificios e instalaciones Menos: Depreciacin acumulada de edificios e instalaciones Edificios e instalaciones - Neto Maquinaria y dems equipos de construccin, campo, industria y taller Menos: Depreciacin acumulada de maquinaria y dems equipos de construccin, campo, industria y taller Maquinaria y dems equipos de construccin, campo, industria y taller - Neto Equipos de transporte, traccin y elevacin Menos: Depreciacin acumulada de equipos de transporte, traccin y elevacin Equipos de transporte, traccin y elevacin - Neto Equipos de comunicaciones y sealamiento Menos: Depreciacin acumulada de equipos de comunicaciones y sealamiento Equipos de comunicaciones y sealamiento - Neto Equipos mdicos-quirrgicos, dentales y veterinarios Menos: Depreciacin acumulada de equipos mdicos-quirrgicos, dentales y veterinarios Equipos mdicos-quirrgicos, dentales y veterinarios - Neto Equipos cientficos, religiosos, de enseanza y recreacin Menos: Depreciacin acumulada de equipos cientficos, religiosos, de enseanza y recreacin Equipos cientficos, religiosos, de enseanza y recreacin - Neto
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
90
3/5
BALANCE GENERAL
(En Bolvares)
(2) CDIGO
(3) DENOMINACIN
(4) SALDO AO REAL
1.2.3.01.08 2.2.5.01.08 1.2.3.01.09 2.2.5.01.09 1.2.3.01.19 2.2.5.01.19 1.2.3.02 1.2.3.03 1.2.3.04 2.2.5.01.01 1.2.3.05 1.2.3.05.01 1.2.3.05.02 1.2.4 1.2.4.01 2.2.5.02.01 1.2.4.02 2.2.5.02.02 1.2.4.03 2.2.5.02.03 1.2.4.04 2.2.5.02.04 1.2.4.05 2.2.5.02.05 1.2.4.19 2.2.5.02.19
Mquinas, muebles y dems equipos de oficina y de alojamiento Menos: Depreciacin acumulada de mquinas, muebles y dems equipos de oficina y de alojamiento Mquinas, muebles y dems equipos de oficina - Neto Semovientes Menos: Depreciacin acumulada de semovientes Semovientes - Neto Otros bienes de uso Menos: Depreciacin acumulada de otros bienes de uso Otros bienes de uso - Neto Tierras y terrenos Tierras y terrenos expropiados Edificios e instalaciones expropiados Menos: Depreciacin acumulada de edificios e instalaciones Edificios e instalaciones expropiados neto Construcciones en proceso Construcciones en proceso de bienes en dominio privado Construcciones en proceso de bienes en dominio pblico Activos Intangibles Marca de fbrica y patentes de Invencin Menos: Amortizacin acumulada de marcas de fbrica y patentes de invencin Marca de fbrica y patentes de invencin - neto Derechos de autor Menos:Amortizacin acumulada de derechos de autor Derechos de autor- neto Gastos de organizacin Menos: Amortizacin acumulada de gastos de organizacin Gastos de organizacin - neto Paquetes y programas de computacin Menos: Amortizacin acumulada de paquetes y programas de computacin Paquetes y programas de computacin - neto Estudios y proyectos Menos: Amortizacin acumulada de estudios y proyectos Estudios y proyectos - netos Otros Activos intangibles Menos: Amortizacin acumulada de otros activos intangibles Otros Activos intangibles - neto Gastos Capitalizables aplicables a los activos
Imputacin en activo fijo Imputacin en activo intangible
1.2.5 1.2.5.01 1.2.5.01.06 1.2.5.01.09 1.2.5.09
ACTIVOS DIFERIDOS A MEDIANO Y LARGO PLAZO Gastos pagados por anticipados a largo plazo Otros intereses a mediano y largo plazo pagados por anticipado Otros gastos a mediano y largo plazo pagados por anticipado Otros activos diferidos a mediano y largo plazo
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
91
4/5
BALANCE GENERAL
(En Bolvares)
(2) CDIGO
(3) DENOMINACIN
(4) SALDO AO REAL
1.2.9 1.2.9.01 1.2.9.01.01 1.2.9.09
OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES Activos en proceso judicial Activos en gestin judicial a mediano y largo plazo Activos no circulantes diversos a mediano y largo plazo TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE TOTAL ACTIVO PASIVO PASIVO CIRCULANTE Cuentas y efectos por pagar a Corto Plazo Gastos de personal por pagar Aportes patronales por pagar Cuentas por pagar a corto plazo Efectos por pagar a corto plazo Intereses por pagar a corto plazo Retenciones laborales por pagar FONDOS DE TERCEROS Depsitos recibido en garanta Otros fondos de terceros OTROS PASIVOS CIRCULANTES Otros pasivos circulantes TOTAL PASIVO CIRCULANTE
2 2.1 2.1.1 2.1.1.01 2.1.1.02 2.1.1.03 2.1.1.04 2.1.1.05 2.1.1.06 2.1.4 2.1.4.01 2.1.4.09 2.1.9 2.1.9.09
2.2 2.2.1 2.2.1.01 2.2.1.02 2.2.4 2.2.4.01 2.2.4.01.02 2.2.4.01.04 2.2.4.01.09 2.2.4.02 2.2.9 2.2.9.09
PASIVO NO CIRCULANTE Cuentas y efectos por pagar a Mediano y Largo Plazo Cuentas por pagar a mediano y largo plazo Efectos por pagar a mediano y largo plazo PROVISIONES ACUMULADAS Y RESERVAS TCNICAS Provisiones Provisin para despidos Provisiones para beneficios sociales Otras provisiones Reservas tcnicas OTROS PASIVOS A MEDIANO Y LARGO PLAZO Otros pasivos no circulantes TOTAL PASIVO NO CIRCULANTE TOTAL PASIVO
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
92
5/5
BALANCE GENERAL
(En Bolvares)
(2) CDIGO
(3) DENOMINACIN
(4) SALDO AO REAL
3 3.2 3.2.1 3.2.1.01
PATRIMONIO PATRIMONIO INSTITUCIONAL CAPITAL INSTITUCIONAL Capital institucional TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL Y APORTES POR CAPITALIZAR RECIBIDOS Transferencias de capital recibidas Transferencias de capital internas recibidas del sector privado Transferencias de capital internas recibidas del sector pblico Transferencias de capital recibidas del exterior Donacions de capital recibidas Donaciones de capital internas recibidas Donaciones de capital externas recibidas RESERVAS Reservas legales y estatutarias AJUSTE POR INFLACIN Ajuste por inflacin RESULTADOS Resultados acumulados Resultado del ejercicio TOTAL PATRIMONIO INSTITUCIONAL
3.2.2 3.2.2.01 3.2.2.01.01 3.2.2.01.02 3.2.2.01.03 3.2.2.02 3.2.2.02.01 3.2.2.02.02 3.2.3 3.2.3.01 3.2.4 3.2.4.01 3.2.5 3.2.5.01 3.2.5.02
(8) TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
FORMA: 0423
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
93
FORMULARIO 0424: RELACIN DE DEUDAS POR SERVICIOS BSICOS
A.
Objetivo
Presentar la informacin financiera de los servicios bsicos de los aos: real, ltimo estimado; as como los movimientos por variacin de dicha deuda de la institucin para el ao objeto del presupuesto. B. Instrucciones para el registro de la informacin CAMPOS 1 2 DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Representa el concepto, sobre los cuales se solicita informacin,
especificando el tipo de servicio. 3y4 5 6 7 8 Indique el monto de la deuda al 31 de diciembre para el ao real y ltimo ao estimado. Indique la variacin de la deuda por disminucin e incrementos (respectivamente), para el ao que se presupuesta. Seale el saldo de la deuda al 31 de diciembre del ao que se presupuesta. Indique los intereses de mora que se causarn durante el ao objeto del presupuesto. Obtenga los totales de las columnas 3 a 7.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
94
RELACIN DE DEUDAS POR SERVICIOS BSICOS ( En Bolvares)
(2) DENOMINACION DE SERVICIOS
(3) SALDO AO REAL
(4) SALDO ULTIMO AO ESTIMADO
(5) VARIACIN DEUDA DISMINUCIN INCREMENTO
(6) SALDO AO PRESUPUESTADO
(7) INTERSES A CAUSAR AO PRESUPUESTADO
ELECTRICIDAD GAS AGUA TELEFONO SERVICIO DE COMUNICACIONES SERVICIO DE ASEO URBANO Y DOMICILIARIO SERVICIO DE CONDOMINIO (8) TOTAL
FORMA: 0424
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
95
FORMULARIO 0425: CUENTA AHORRO / INVERSION / FINANCIAMIENTO (ENTES SIN FINES EMPRESARIALES)
A. Objetivo
Presentar la informacin del ente para el ao que se presupuesta, de acuerdo a la clasificacin econmica de recursos y egresos. Igualmente presentar la informacin del resultado econmico y financiero: (ahorro o desahorro) y (supervit o dficit) respectivamente, causadas por el monto y las transacciones del sector pblico. En sentido amplio, esta cuenta expresa la metodologa que se sigue para mostrar como se forma el ahorro, la inversin y su financiamiento, lo cual servir a su vez, para elaborar el Presupuesto Consolidado del Sector pblico. B. Instrucciones para el registro de la informacin CAMPOS 1 2y3 DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Indican el cdigo y la denominacin de las partidas de recursos y egresos, conforme al Clasificador Econmico de Recursos y Egresos sobre las cuales se solicita informacin. 4 Indique los montos totales, que se vayan obteniendo al estructurar la cuenta de ahorro / inversin / financiamiento.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
96
Pg. 1/13
CUENTA AHORRO-INVERSIN-FINANCIAMIENTO DE LOS ENTES DESCENTRALIZADOS SIN FINES EMPRESARIALES - AO 2012)

(En Bolvares)
(2) Cdigo Clasificador Econmico
1. CUENTA CORRIENTE 1.1.0.0.0.0.00.00.0 1.1.1.0.0.0.00.00.0 1.1.1.2.2.0.00.00.0 1.1.1.2.2.1.00.00.0 1.1.1.2.2.2.00.00.0 1.1.1.2.2.3.00.00.0 1.1.1.2.3.0.00.00.0 1.1.1.2.3.1.00.00.0 1.1.1.2.3.1.02.00.0 1.1.1.2.3.9.00.00.0 2.1.1.0.1.7.00.00.0 2.1.1.0.1.7.01.00.0 2.1.1.0.1.7.02.00.0 2.1.1.0.1.7.03.00.0 1.1.1.2.4.0.00.00.0 1.1.1.2.4.3.00.00.0 1.1.1.2.4.9.00.00.0 1.1.1.2.5.0.00.00.0 1.1.1.2.5.1.00.00.0 1.1.1.2.5.1.01.00.0 1.1.1.2.5.1.01.01.0 1.1.1.2.5.1.01.02.0 1.1.1.2.5.1.01.03.0 1.1.1.2.5.1.02.00.0 1.1.1.2.5.1.02.02.0 1.1.1.2.5.2.00.00.0 1.1.1.2.5.2.01.00.0 1.1.1.2.5.2.02.00.0 1.1.1.2.5.2.03.00.0 1.1.1.2.5.2.04.00.0 1.1.1.2.5.2.05.00.0 1.1.1.2.6.0.00.00.0 1.1.1.2.6.1.00.00.0 1.1.1.2.6.1.01.00.0 1.1.1.2.6.1.02.00.0 1.1.1.2.6.1.03.00.0 1.1.1.2.6.2.00.00.0 1.1.1.2.6.2.01.00.0 1.1.1.2.6.2.01.01.0 1.1.1.2.6.2.01.02.0 1.1.1.2.6.2.01.03.0 1.1.1.2.6.2.01.04.0 1.1.1.2.6.2.01.05.0 1.1.1.2.6.2.01.06.0 1.1.1.2.6.2.01.07.0 1.1.1.2.6.2.01.08.0 1.1 INGRESOS CORRIENTES INGRESOS CORRIENTES ORDINARIO INGRESOS NO TRIBUTARIOS Tasas Ingresos por contribuciones especiales Ingresos por aportes y contribuciones a la seguridad social INGRESOS POR LA VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA ADMINISTRACIN PBLICA Venta de bienes Ingresos por la venta de publicaciones oficiales y formularios Venta de otros bienes y servicios Descuentos, bonificaciones y devoluciones Descuentos sobre ventas Bonificaciones por ventas Devoluciones por ventas INGRESOS DE OPERACIN Ingresos financieros de instituciones financieras Otros ingresos de operacin INGRESOS DE LA PROPIEDAD Intereses Intereses internos Intereses por prstamos Intereses por ttulos-valores Intereses por depsitos Intereses del exterior Intereses por ttulos-valores Utilidades, dividendos, alquileres y otros ingresos de la propiedad Utilidades, rentas y dividendos entes descentralizados no petroleros Alquileres Concesiones de bienes y servicios Alquileres de tierras y terrenos Derechos sobre bienes intangibles TRANSFERENCIAS CORRIENTES Transferencias corrientes internas recibidas del sector privado De personas De instituciones sin fines de lucro De empresas privadas Transferencias corrientes del sector pblico Transferencias corrientes internas recibidas del sector pblico De la Repblica De los entes descentralizados sin fines empresariales De las instituciones de proteccin social De los entes descentralizados con fines empresariales petroleros De los entes descentralizados con fines empresariales no petroleros De los entes descentralizados financieros bancarios De los entes descentralizados financieros no bancarios Del Poder Estadal
(3) Denominacin
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
97
Pg. 2/13

(En Bolvares)
1.1.1.2.6.2.01.09.0 1.1.1.2.6.2.01.99.0 1.1.1.2.6.2.04.00.0 1.1.1.2.6.2.04.01.0 1.1.1.2.6.2.04.02.0 1.1.1.2.7.0.00.00.0 1.1.1.2.7.1.00.00.0 1.1.1.2.7.2.00.00.0 1.1.1.2.7.2.01.00.0 1.1.1.2.7.2.05.00.0 1.1.1.2.7.2.10.00.0 1.1.1.2.7.9.00.00.0 1.1.2.0.0.0.00.00.0 1.1.2.0.3.0.00.00.0 1.1.2.0.3.9.00.00.0 1.1.2.0.4.0.00.00.0 1.1.2.0.4.1.00.00.0 1.1.2.0.4.1.01.00.0 1.1.2.0.4.1.02.00.0 1.1.2.0.4.1.03.00.0 1.1.2.0.4.2.00.00.0 1.1.2.0.4.2.01.00.0 1.1.2.0.4.2.02.00.0 1.1.2.0.4.2.03.00.0 1.1.2.0.4.2.04.00.0 1.1.2.0.4.2.05.00.0 1.1.2.0.4.2.06.00.0 1.1.2.0.4.2.07.00.0 1.1.2.0.4.2.08.00.0 1.1.2.0.4.2.09.00.0 1.1.2.0.4.3.00.00.0 1.1.2.0.4.3.01.00.0 1.1.2.0.4.3.01.01.0 1.1.2.0.4.3.01.02.0 1.1.2.0.4.3.01.03.0 1.1.2.0.4.3.02.00.0 1.1.2.0.4.3.02.01.0 1.1.2.0.4.3.02.02.0 1.1.2.0.4.3.02.03.0 1.1.2.0.4.3.02.04.0 2.1.1.0.0.0.00.00.0 2.1.1.0.1.0.00.00.0 2.1.1.0.1.1.00.00.0 2.1.1.0.1.1.01.00.0 2.1.1.0.1.1.03.00.0 2.1.1.0.1.1.04.00.0 2.1.1.0.1.1.05.00.0 Del Poder Municipal Otras Subsidios e incentivos otorgados por polticas de Estado Subsidios para precios y tarifas Incentivos a la exportacin OTROS INGRESOS Otros ingresos ajenos a la operacin Diversos Ingresos Multas por varios ramos Utilidad por venta de activos Beneficios en operaciones cambiarias Otros ingresos ordinarios INGRESOS CORRIENTES EXTRAORDINARIOS INGRESOS POR OPERACIONES DIVERSAS Otros ingresos extraordinarios TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES Donaciones corrientes internas recibidas del sector privado De personas De instituciones sin fines de lucro De empresas privadas Donaciones corrientes internas recibidas del sector pblico De la Repblica De los entes descentralizados sin fines empresariales De las instituciones de proteccin social De los entes descentralizados con fines empresariales petroleros De los entes descentralizados con fines empresariales no petroleros De los entes descentralizados financieros bancarios De los entes descentralizados financieros no bancarios Del Poder Estadal Del Poder Municipal Transferencias y donaciones corrientes recibidas del sector externo Transferencias corrientes recibidas del exterior De instituciones sin fines de lucro De gobiernos extranjeros De organismos internacionales Donaciones corrientes recibidas del exterior De personas De instituciones sin fines de lucro De gobiernos extranjeros De organismos internacionales 1.2 GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CONSUMO Remuneraciones Sueldos, salarios y otras retribuciones Beneficios y complementos de sueldos y salarios Aportes patronales Prestaciones sociales y otras indemnizaciones
(3) Denominacin
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
98
RGANO DE ADSCRIPCIN: PERODO PRESUPUESTARIO
Pg. 3/13

(En Bolvares)
2.1.1.0.1.1.06.00.0 2.1.1.0.1.1.07.00.0 2.1.1.0.1.2.00.00.0 2.1.1.0.1.2.01.00.0 2.1.1.0.1.2.02.00.0 2.1.1.0.1.3.00.00.0 2.1.1.0.1.4.00.00.0 2.1.1.0.1.5.00.00.0 2.1.1.0.1.5.01.00.0 2.1.1.0.1.5.02.00.0 2.1.1.0.1.5.04.00.0 2.1.1.0.1.6.00.00.0 2.1.1.0.1.6.01.00.0 2.1.1.0.1.6.01.01.0 2.1.1.0.1.6.01.02.0 2.1.1.0.1.6.02.00.0 2.1.1.0.1.6.02.01.0 2.1.1.0.1.6.02.02.0 2.1.1.0.1.6.03.00.0 2.1.1.0.3.0.00.00.0 2.1.1.0.3.1.00.00.0 2.1.1.0.3.1.01.00.0 2.1.1.0.3.1.01.05.0 2.1.1.0.3.2.00.00.0 2.1.1.0.3.3.00.00.0 2.1.1.0.4.0.00.00.0 2.1.1.0.5.0.00.00.0 2.1.1.0.5.1.00.00.0 2.1.1.0.5.1.01.00.0 2.1.1.0.5.1.01.01.0 2.1.1.0.5.1.01.01.1 2.1.1.0.5.1.01.01.2 2.1.1.0.5.1.01.01.3 2.1.1.0.5.1.01.02.0 2.1.1.0.5.1.01.03.0 2.1.1.0.5.1.01.05.0 2.1.1.0.5.1.01.06.0 2.1.1.0.5.1.02.00.0 2.1.1.0.5.1.02.01.0 2.1.1.0.5.1.02.02.0 2.1.1.0.5.1.02.03.0 2.1.1.0.5.2.00.00.0 2.1.1.0.5.2.01.00.0 2.1.1.0.5.2.01.01.0 2.1.1.0.5.2.01.02.0 2.1.1.0.5.2.01.03.0 2.1.1.0.5.2.01.04.0 2.1.1.0.5.2.01.05.0 2.1.1.0.5.2.01.06.0
(3) Denominacin
Asistencia socioeconmica Otros gastos de personal Compra de bienes y servicios Bienes de consumo Servicios no personales Impuestos indirectos Depreciacin y amortizacin Provisiones y otros gastos Cuentas incobrables Prdidas de inventario Reservas tcnicas Variacin de existencias De productos terminados y existencias De productos terminados De existencias De materias primas y materiales y suministros De materias primas De materiales y suministros De productos en proceso GASTOS DE LA PROPIEDAD Intereses Intereses internos Intereses por otros financiamientos Alquileres de tierras y terrenos Derechos sobre bienes intangibles IMPUESTOS DIRECTOS TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES Al sector privado Transferencias corrientes al sector privado Directas a personas Pensiones y otros beneficios asociados Jubilaciones y otros beneficios asociados Otras transferencias directas a personas A instituciones sin fines de lucro A empresas privadas Otras transferencias corrientes internas al sector privado Transferencias corrientes a consejos comunales Donaciones corrientes al sector privado Donaciones a personas Donaciones a instituciones sin fines de lucro Donaciones corrientes a consejos comunales Al sector pblico Transferencias corrientes al sector pblico A la Repblica A los entes descentralizados sin fines empresariales para sus gastos A los entes descentralizados sin fines empresariales para atender beneficios de la seguridad social A instituciones de proteccin social A instituciones de proteccin social para atender beneficios de la seguridad social A entes descentralizados con fines empresariales petroleros
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
99
Pg. 4/13

(En Bolvares)
2.1.1.0.5.2.01.07.0 2.1.1.0.5.2.01.08.0 2.1.1.0.5.2.01.09.0 2.1.1.0.5.2.01.10.0 2.1.1.0.5.2.01.11.0 2.1.1.0.5.2.01.12.0 2.1.1.0.5.2.03.00.0 2.1.1.0.5.2.03.01.0 2.1.1.0.5.2.03.02.0 2.1.1.0.5.2.03.03.0 2.1.1.0.5.2.03.04.0 2.1.1.0.5.2.03.05.0 2.1.1.0.5.2.03.06.0 2.1.1.0.5.2.03.07.0 2.1.1.0.5.2.03.08.0 2.1.1.0.5.2.03.09.0 2.1.1.0.5.3.00.00.0 2.1.1.0.5.3.01.00.0 2.1.1.0.5.3.01.01.0 2.1.1.0.5.3.01.02.0 2.1.1.0.5.3.01.03.0 2.1.1.0.5.3.01.04.0 2.1.1.0.5.3.02.00.0 2.1.1.0.5.3.02.01.0 2.1.1.0.5.3.02.02.0 2.1.1.0.5.3.02.03.0 2.1.1.0.5.3.02.04.0 2.1.1.0.6.0.00.00.0 2.1.1.0.6.3.00.00.0 2.1.1.0.6.4.00.00.0 2.1.1.0.6.5.00.00.0 2.1.1.0.6.6.00.00.0 2.1.1.0.6.6.01.00.0 2.1.1.0.6.6.02.00.0 2.1.1.0.6.6.03.00.0 2.1.1.0.6.7.00.00.0 2.1.1.0.6.8.00.00.0 2.1.1.0.6.8.02.00.0 2.1.1.0.6.8.04.00.0 2.1.1.0.6.9.00.00.0 2.1.1.0.6.9.01.00.0 2.1.1.0.6.9.02.00.0
(3) Denominacin
A entes descentralizados con fines empresariales no petroleros A entes descentralizados financieros bancarios A entes descentralizados financieros no bancarios Al Poder Estadal Al Poder Municipal Subsidios e incentivos otorgados por normas externas Donaciones corrientes al sector pblico A la Repblica A los entes descentralizados sin fines empresariales A instituciones de proteccin social A entes descentralizados con fines empresariales petroleros A entes descentralizados con fines empresariales no petroleros A entes descentralizados financieros bancarios A entes descentralizados financieros no bancarios Al Poder Estadal Al Poder Municipal Al sector externo Transferencias corrientes al exterior Becas de capacitacin e investigacin en el exterior A instituciones sin fines de lucro A gobiernos extranjeros A organismos internacionales Donaciones corrientes al exterior A personas A organismos a instituciones sin fines de lucro A gobiernos extranjeros A organismos internacionales OTROS GASTOS CORRIENTES Prdidas en operaciones cambiarias Prdidas por ventas de activos Participacin en prdidas de otras empresas Obligaciones del ejercicio vigente Devoluciones de cobros indebidos Devoluciones y reintegros diversos Indemnizaciones diversas Intereses por mora Indemnizaciones y sanciones pecuniarias Indemnizaciones por daos y perjuicios ocasionados por entes descentralizados sin fines empresariales Sanciones pecuniarias ocasionadas por entes descentralizados sin fines empresariales Otros gastos corrientes Bienes y servicios para la venta Otras perdidas 1.3 RESULTADO ECONMICO EN CUENTA CORRIENTE : AHORRO/(DESAHORRO) 2. CUENTA CAPITAL 2.1 INGRESOS DE CAPITAL RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL Ahorro/ desahorro en cuenta corriente Venta y/o desincorporacin de activos fijos
1.1.3.0.0.0.00.00.0 1.1.3.0.1.0.00.00.0 1.1.3.0.1.1.00.00.0
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
100
Pg. 5/13

(En Bolvares)
1.1.3.0.1.1.01.00.0 1.1.3.0.1.1.02.00.0 1.1.3.0.1.1.03.00.0 1.1.3.0.1.2.00.00.0 1.1.3.0.1.2.01.00.0 1.1.3.0.1.2.01.01.0 1.1.3.0.1.2.01.02.0 1.1.3.0.1.2.02.00.0 1.1.3.0.1.2.02.01.0 1.1.3.0.1.2.02.02.0 1.1.3.0.1.2.03.00.0 1.1.3.0.1.3.00.00.0 1.1.3.0.2.0.00.00.0 1.1.3.0.2.1.00.00.0 1.1.3.0.2.1.01.00.0 1.1.3.0.2.1.01.01.0 1.1.3.0.2.1.01.02.0 1.1.3.0.2.1.01.03.0 1.1.3.0.2.1.02.00.0 1.1.3.0.2.1.02.01.0 1.1.3.0.2.1.02.02.0 1.1.3.0.2.1.02.03.0 1.1.3.0.2.2.00.00.0 1.1.3.0.2.2.01.00.0 1.1.3.0.2.2.01.01.0 1.1.3.0.2.2.01.02.0 1.1.3.0.2.2.01.03.0 1.1.3.0.2.2.01.04.0 1.1.3.0.2.2.01.05.0 1.1.3.0.2.2.01.06.0 1.1.3.0.2.2.01.07.0 1.1.3.0.2.2.01.08.0 1.1.3.0.2.2.01.09.0 1.1.3.0.2.2.01.99.0 1.1.3.0.2.2.03.00.0 1.1.3.0.2.2.03.01.0 1.1.3.0.2.2.03.02.0 1.1.3.0.2.2.03.03.0 1.1.3.0.2.2.03.04.0 1.1.3.0.2.2.03.05.0 1.1.3.0.2.2.03.06.0 1.1.3.0.2.2.03.07.0 1.1.3.0.2.2.03.08.0 1.1.3.0.2.2.03.09.0 1.1.3.0.2.3.00.00.0 1.1.3.0.2.3.01.00.0 1.1.3.0.2.3.01.01.0 1.1.3.0.2.3.01.02.0 1.1.3.0.2.3.01.03.0 De activos fijos De tierras y terrenos De activos intangibles Disminucin de existencia De productos terminados y existencias De productos terminados De existencias De materias primas, materiales y suministros De materias primas De materiales y suministros De productos en proceso Incremento e la depreciacin y amortizacin acumuladas TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL Transferencias y donaciones de capital del sector privado Transferencias de capital recibidas del sector privado De personas De instituciones sin fines de lucro De empresas privadas Donaciones de capital internas recibidas del sector privado De personas De instituciones sin fines de lucro De empresas privadas Transferencias y donaciones de capital del sector pblico Transferencias de capital recibidas del sector pblico De la Repblica De los entes descentralizados sin fines empresariales De las instituciones de proteccin social De los entes descentralizados con fines empresariales petroleros De los entes descentralizados con fines empresariales no petroleros De los entes descentralizados financieros bancarios De los entes descentralizados financieros no bancarios Del Poder Estadal Del Poder Municipal Otras Donaciones de capital internas recibidas del sector pblico De la Repblica De los entes descentralizados sin fines empresariales De las instituciones de proteccin social De los entes descentralizados con fines empresariales petroleros De los entes descentralizados con fines empresariales no petroleros De los entes descentralizados financieros bancarios De los entes descentralizados financieros no bancarios Del Poder Estadal Del Poder Municipal Transferencias y donaciones de capital del sector externo Transferencias de capital recibidas del exterior De instituciones sin fines de lucro De gobiernos extranjeros De organismos internacionales
(3) Denominacin
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
101
Pg. 6/13

(En Bolvares)
1.1.3.0.2.3.02.00.0 1.1.3.0.2.3.02.01.0 1.1.3.0.2.3.02.02.0 1.1.3.0.2.3.02.03.0 1.1.3.0.2.3.02.04.0 1.1.3.0.3.0.00.00.0 1.1.3.0.3.1.00.00.0 1.1.3.0.3.1.01.00.0 1.1.3.0.3.1.02.00.0 1.1.3.0.3.1.02.01.0 1.1.3.0.3.1.02.02.0 1.1.3.0.3.1.02.03.0 1.1.3.0.3.1.02.04.0 1.1.3.0.3.1.02.05.0 1.1.3.0.3.1.02.06.0 1.1.3.0.3.1.03.00.0 1.1.3.0.3.1.03.01.0 1.1.3.0.3.1.03.09.0 1.1.3.0.3.2.00.00.0 1.1.3.0.3.2.01.00.0 1.1.3.0.3.2.02.00.0 1.1.3.0.3.2.02.01.0 1.1.3.0.3.2.02.02.0 1.1.3.0.3.2.02.03.0 1.1.3.0.3.2.02.04.0 1.1.3.0.3.2.02.05.0 1.1.3.0.3.2.02.06.0 1.1.3.0.3.2.02.07.0 1.1.3.0.3.2.02.08.0 1.1.3.0.3.2.02.09.0 1.1.3.0.3.3.00.00.0 1.1.3.0.3.3.01.00.0 1.1.3.0.3.3.02.00.0 1.1.3.0.3.3.02.01.0 1.1.3.0.3.3.02.02.0 1.1.3.0.3.3.02.03.0 1.1.3.0.3.3.02.04.0 1.1.3.0.3.3.02.05.0 1.1.3.0.3.3.02.06.0 1.1.3.0.3.3.02.07.0 1.1.3.0.3.3.02.08.0 1.1.3.0.3.3.02.09.0 2.1.2.0.0.0.00.00.0 2.1.2.0.1.0.00.00.0 2.1.2.0.1.1.00.00.0 2.1.2.0.1.1.01.00.0 2.1.2.0.1.1.02.00.0 2.1.2.0.1.1.03.00.0
(3) Denominacin
Donaciones de capital recibidas del exterior De personas De instituciones sin fines de lucro De gobiernos extranjeros De organismos internacionales DISMINUCIN DE LA INVERSIN FINANCIERA Venta de acciones y participaciones de capital por la Repblica y entes descentralizados sin fines empresariales Del sector privado Del sector pblico De entes descentralizados sin fines empresariales De instituciones de proteccin social De entes descentralizados con fines empresariales petroleros De entes descentralizados con fines empresariales no petroleros De entes descentralizados financieros bancarios De entes descentralizados financieros no bancarios Del sector externo De organismos internacionales De otros entes del sector externo Recuperacin de prstamos de corto plazo de la Repblica y entes descentralizados sin fines empresariales Al sector privado Al sector pblico A la Repblica A los entes descentralizados sin fines empresariales A las instituciones de proteccin social A los entes descentralizados con fines empresariales petroleros A los entes descentralizados con fines empresariales no petroleros A los entes descentralizados financieros bancarios A los entes descentralizados financieros no bancarios Al Poder Estadal Al Poder Municipal Recuperacin de prstamos de largo plazo de la Repblica y entes descentralizados sin fines empresariales Al sector privado Al sector pblico A la Repblica A los entes descentralizados sin fines empresariales A las instituciones de proteccin social A los entes descentralizados con fines empresariales petroleros A los entes descentralizados con fines empresariales no petroleros A los entes descentralizados financieros bancarios A los entes descentralizados financieros no bancarios Al Poder Estadal Al Poder Municipal 2.2 GASTOS DE CAPITAL INVERSIN REAL DIRECTA Formacin bruta de capital fijo Edificios e instalaciones Maquinaria, equipos y otros bienes muebles Bienes preexistentes
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
102
Pg. 7/13

(En Bolvares)
2.1.2.0.1.1.04.00.0 2.1.2.0.1.1.05.00.0 2.1.2.0.1.1.07.00.0 2.1.2.0.1.1.07.01.0 2.1.2.0.1.1.07.01.1 2.1.2.0.1.1.07.01.2 2.1.2.0.1.1.07.01.3 2.1.2.0.1.1.07.01.4 2.1.2.0.1.1.07.01.5 2.1.2.0.1.1.07.02.0 2.1.2.0.1.1.07.02.1 2.1.2.0.1.1.07.02.2 2.1.2.0.1.1.07.03.0 2.1.2.0.1.1.07.04.0 2.1.2.0.1.1.07.04.1 2.1.2.0.1.1.07.04.2 2.1.2.0.1.1.07.05.0 2.1.2.0.1.1.08.00.0 2.1.2.0.1.2.00.00.0 2.1.2.0.1.2.01.00.0 2.1.2.0.1.2.01.01.0 2.1.2.0.1.2.01.02.0 2.1.2.0.1.2.02.00.0 2.1.2.0.1.2.02.01.0 2.1.2.0.1.2.02.02.0 2.1.2.0.1.2.03.00.0 2.1.2.0.1.3.00.00.0 2.1.2.0.1.4.00.00.0 2.1.2.0.2.0.00.00.0 2.1.2.0.2.1.00.00.0 2.1.2.0.2.1.01.00.0 2.1.2.0.2.1.01.01.0 2.1.2.0.2.1.01.02.0 2.1.2.0.2.1.01.03.0 2.1.2.0.2.1.01.04.0 2.1.2.0.2.1.02.00.0 2.1.2.0.2.1.02.01.0 2.1.2.0.2.1.02.02.0 2.1.2.0.2.1.02.03.0 2.1.2.0.2.2.00.00.0 2.1.2.0.2.2.01.00.0 2.1.2.0.2.2.01.01.0 2.1.2.0.2.2.01.02.0 2.1.2.0.2.2.01.03.0 2.1.2.0.2.2.01.04.0 2.1.2.0.2.2.01.05.0 2.1.2.0.2.2.01.06.0 2.1.2.0.2.2.01.07.0 2.1.2.0.2.2.01.08.0
(3) Denominacin
Construcciones de bienes de dominio privado Construcciones de bienes de dominio pblico Produccin propia (gastos capitalizables) Remuneraciones Sueldos, salarios y otras retribuciones Beneficios y complementos de sueldos y salarios Aportes patronales Prestaciones sociales y otras indemnizaciones Asistencia socioeconmica Compra de bienes y servicios Bienes de consumo Servicios no personales Impuestos indirectos Intereses capitalizables Intereses capitalizables internos Intereses capitalizables externos Alquiler de tierras y terrenos Impuestos indirectos capitalizables asociados la contratacin con terceros Incremento de existencias De productos terminados y existencias De productos terminados De existencias De materias primas y materiales y suministros De materias primas De materiales y suministros De productos en proceso Tierrras y terrenos Bienes intangibles TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL Al sector privado Transferencias de capital al sector privado A personas A instituciones sin fines de lucro A empresas privadas A consejos comunales Donaciones de capital al sector privado A personas A instituciones sin fines de lucro A consejos comunales Al sector pblico Transferencias de capital al sector pblico A la Repblica A los entes descentralizados sin fines empresariales A instituciones de proteccin social A entes descentralizados con fines empresariales petroleros A entes descentralizados con fines empresariales no petroleros A entes descentralizados financieros bancarios A entes descentralizados financieros no bancarios Al Poder Estadal
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
103
Pg. 8/13

(En Bolvares)
(2) Cdigo Clasificador Econmico (3) Denominacin (4) AO PRESUPUESTADO
2.1.2.0.2.2.01.09.0 2.1.2.0.2.2.03.00.0 2.1.2.0.2.2.03.01.0 2.1.2.0.2.2.03.02.0 2.1.2.0.2.2.03.03.0 2.1.2.0.2.2.03.04.0 2.1.2.0.2.2.03.05.0 2.1.2.0.2.2.03.06.0 2.1.2.0.2.2.03.07.0 2.1.2.0.2.2.03.08.0 2.1.2.0.2.2.03.09.0 2.1.2.0.2.3.00.00.0 2.1.2.0.2.3.01.00.0 2.1.2.0.2.3.01.01.0 2.1.2.0.2.3.01.02.0 2.1.2.0.2.3.01.03.0 2.1.2.0.2.3.01.04.0 2.1.2.0.2.3.02.00.0 2.1.2.0.2.3.02.01.0 2.1.2.0.2.3.02.02.0 2.1.2.0.2.3.02.03.0 2.1.2.0.2.3.02.04.0 2.1.2.0.3.0.00.00.0 2.1.2.0.3.1.00.00.0 2.1.2.0.3.1.01.00.0 2.1.2.0.3.1.02.00.0 2.1.2.0.3.1.02.01.0 2.1.2.0.3.1.02.02.0 2.1.2.0.3.1.02.03.0 2.1.2.0.3.1.02.04.0 2.1.2.0.3.1.02.05.0 2.1.2.0.3.1.02.06.0 2.1.2.0.3.1.03.00.0 2.1.2.0.3.1.03.01.0 2.1.2.0.3.1.03.02.0 2.1.2.0.3.2.00.00.0 2.1.2.0.3.2.01.00.0 2.1.2.0.3.2.02.00.0 2.1.2.0.3.2.02.01.0 2.1.2.0.3.2.02.02.0 2.1.2.0.3.2.02.03.0 2.1.2.0.3.2.02.04.0 2.1.2.0.3.2.02.05.0 2.1.2.0.3.2.02.06.0 2.1.2.0.3.2.02.07.0 2.1.2.0.3.2.02.08.0 2.1.2.0.3.2.02.09.0 2.1.2.0.3.3.00.00.0 2.1.2.0.3.3.01.00.0
Al Poder Municipal Donaciones de capital al sector pblico A la Repblica A los entes descentralizados sin fines empresariales A instituciones de proteccin social A entes descentralizados con fines empresariales petroleros A entes descentralizados con fines empresariales no petroleros A entes descentralizados financieros bancarios A entes descentralizados financieros no bancarios Al Poder Estadal Al Poder Municipal Al sector externo Transferencias de capital al exterior A personas A instituciones sin fines de lucro A gobiernos extranjeros A organismos internacionales Donaciones de capital al exterior A personas A instituciones sin fines de lucro A gobiernos extranjeros A organismos internacionales INVERSIN FINANCIERA Aportes en acciones y participaciones de capital Al sector privado Al sector pblico A entes descentralizados sin fines empresariales A instituciones de proteccin social A entes descentralizados con fines empresariales petroleros A entes descentralizados con fines empresariales no petroleros A entes descentralizados financieros bancarios A entes descentralizados financieros no bancarios Al sector externo A organismos internacionales Otros aportes al sector externo Concesin de prstamos a corto plazo Al sector privado Al sector pblico A la Repblica A entes descentralizados sin fines empresariales A instituciones de proteccin social A entes descentralizados con fines empresariales petroleros A entes descentralizados con fines empresariales no petroleros A entes descentralizados financieros bancarios A entes descentralizados financieros no bancarios Al Poder Estadal Al Poder Municipal Concesin de prstamos a largo plazo Al sector privado
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
104
Pg. 9/13

(En Bolvares)
2.1.2.0.3.3.02.00.0 2.1.2.0.3.3.02.01.0 2.1.2.0.3.3.02.02.0 2.1.2.0.3.3.02.03.0 2.1.2.0.3.3.02.04.0 2.1.2.0.3.3.02.05.0 2.1.2.0.3.3.02.06.0 2.1.2.0.3.3.02.07.0 2.1.2.0.3.3.02.08.0 2.1.2.0.3.3.02.09.0 Al sector pblico A la Repblica A entes descentralizados sin fines empresariales A instituciones de proteccin social A entes descentralizados con fines empresariales petroleros A entes descentralizados con fines empresariales no petroleros A entes descentralizados financieros bancarios A entes descentralizados financieros no bancarios Al Poder Estadal Al Poder Municipal 2.3 RESULTADO FINANCIERO: SUPERVIT/(DFICIT) 3. CUENTA FINANCIERA 1.2.0.0.0.0.00.00.0 1.2.1.0.0.0.00.00.0 1.2.1.0.4.0.00.00.0 1.2.1.0.4.1.00.00.0 1.2.1.0.4.1.01.00.0 1.2.1.0.4.1.02.00.0 1.2.1.0.4.1.03.00.0 1.2.1.0.4.2.00.00.0 1.2.1.0.4.2.01.00.0 1.2.1.0.4.2.02.00.0 1.2.1.0.4.2.03.00.0 1.2.1.0.9.0.00.00.0 1.2.1.0.9.1.00.00.0 1.2.1.0.9.1.01.00.0 1.2.1.0.9.1.02.00.0 1.2.1.0.9.1.03.00.0 1.2.1.0.9.2.00.00.0 1.2.1.0.9.2.01.00.0 1.2.1.0.9.2.02.00.0 1.2.1.0.9.2.03.00.0 1.2.1.0.9.2.03.02.0 1.2.1.0.9.2.09.00.0 1.2.1.0.9.3.00.00.0 1.2.1.0.9.3.01.00.0 1.2.1.0.9.3.09.00.0 1.2.1.0.9.4.00.00.0 1.2.1.0.9.4.01.00.0 1.2.1.0.9.4.02.00.0 1.2.1.0.9.4.09.00.0 1.2.1.0.9.5.00.00.0 1.2.1.0.9.5.01.00.0 1.2.1.0.9.5.09.00.0 1.2.1.0.9.6.00.00.0 1.2.1.0.9.6.02.00.0 1.2.1.0.9.6.03.00.0 3.1 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DISMINUCIN DE LA INVERSIN FINANCIERA Venta de ttulos - valores que no otorgan propiedad Venta de ttulos y valores de corto plazo Venta de ttulos y valores privados Venta de ttulos y valores pblicos Venta de ttulos y valores externos Venta de ttulos y valores de largo plazo Venta de ttulos y valores privados Venta de ttulos y valores pblicos Venta de ttulos y valores externos Disminucin de otros activos financieros Disminucin de disponibilidades Disminucin de caja Disminucin de bancos Disminucin de inversiones temporales Disminucin de cuentas por cobrar a corto plazo Disminucin de cuentas comerciales por cobrar a corto plazo Disminucin de rentas por recaudar a corto plazo Disminucin de deudas de cuentas por rendir a corto plazo Disminucin de deudas de cuentadantes por rendir de fondos en anticipos a corto plazo Disminucin de otras cuentas por cobrar a corto plazo Disminucin de efectos por cobrar a corto plazo Disminucin de efectos comerciales por cobrar a corto plazo Disminucin de otros efectos por cobrar a corto plazo Disminucin de cuentas por cobrar a mediano y largo plazo Disminucin de cuentas comerciales por cobrar a mediano y largo plazo Disminucin de rentas por recaudar a mediano y largo plazo Disminucin de otras cuentas por cobrar a mediano y largo plazo Disminucin de efectos por cobrar a mediano y largo plazo Disminucin de efectos comerciales por cobrar a mediano y largo plazo Disminucin de otros efectos por cobrar a mediano y largo plazo Disminucin de fondos en avance, en anticipo y en fideicomiso Disminucin de fondos en anticipos Disminucin de fondos en fideicomiso
(3) Denominacin
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
105
Pg. 10/13

(En Bolvares)
1.2.1.0.9.6.04.00.0 1.2.1.0.9.6.05.00.0 1.2.1.0.9.6.06.00.0 1.2.1.0.9.6.07.00.0 1.2.1.0.9.6.08.00.0 1.2.1.0.9.7.00.00.0 1.2.1.0.9.8.00.00.0 1.2.1.0.9.9.00.00.0 1.2.2.0.0.0.00.00.0 1.2.2.0.1.0.00.00.0 1.2.2.0.1.1.00.00.0 1.2.2.0.1.1.01.00.0 1.2.2.0.1.1.02.00.0 1.2.2.0.1.1.02.01.0 1.2.2.0.1.1.02.02.0 1.2.2.0.1.1.02.03.0 1.2.2.0.1.1.02.04.0 1.2.2.0.1.1.02.05.0 1.2.2.0.1.1.02.06.0 1.2.2.0.1.1.02.07.0 1.2.2.0.1.1.02.08.0 1.2.2.0.1.1.02.09.0 1.2.2.0.1.1.02.10.0 1.2.2.0.1.1.02.11.0 1.2.2.0.1.1.02.12.0 1.2.2.0.1.1.03.00.0 1.2.2.0.1.1.04.00.0 1.2.2.0.1.1.05.00.0 1.2.2.0.1.1.06.00.0 1.2.2.0.1.1.07.00.0 1.2.2.0.1.1.07.01.0 1.2.2.0.1.2.00.00.0 1.2.2.0.1.2.01.00.0 1.2.2.0.1.2.02.00.0 1.2.2.0.1.2.03.00.0 1.2.2.0.1.2.04.00.0 1.2.2.0.1.3.00.00.0 1.2.2.0.1.3.01.00.0 1.2.2.0.1.3.03.00.0 1.2.2.0.3.0.00.00.0 1.2.2.0.3.1.00.00.0 1.2.2.0.3.3.00.00.0 1.2.2.0.3.3.01.00.0 1.2.2.0.3.3.01.01.0 1.2.2.0.3.3.01.02.0 1.2.2.0.3.3.01.03.0 1.2.2.0.3.3.01.04.0 1.2.2.0.3.3.01.09.0 1.2.2.0.3.3.02.00.0
(3) Denominacin
Disminucin de anticipos a proveedores Disminucin de anticipos a contratistas por contratos a corto plazo Disminucin de anticipos a contratistas por contratos a mediano y largo plazo Disminucin de activos diferidos a corto plazo Disminucin de activos diferidos a mediano y largo plazo Disminucin de activos en proceso judicial Disminucin de otros activos financieros circulantes Disminucin de otros activos financieros no circulantes INCREMENTO DE PASIVOS Incremento de cuentas y efectos por pagar Incremento de cuentas y efectos por pagar a corto plazo Incremento de sueldos, salarios y otras remuneraciones por pagar Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al Instituto Venezolano de los Seguros Sociales (IVSS) Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al Instituto de Previsin y Asistencia Social para el personal del Ministerio de Educacin (Ipasme), ) Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al fondo de jubilaciones Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al fondo del seguro del paro forzoso Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al fondo de ahorro obligatorio para la vivienda (FAOV) Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al seguro vida, accidentes personales, hospitalizacin, ciruga, maternidad (HCM) y gastos funerarios Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar a caja de ahorros Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar a organismos de seguridad social Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al Instituto Nacional de Capacitacin Educativa Socialista (INCES) Incremento de aportes patronales y retenciones laborales por pagar por pensin alimenticia Incremento de otros aportes patronales por pagar Incremento de otras retenciones laborales por pagar Incremento cuentas por pagar a proveedores a corto plazo Incremento de efectos por pagar a proveedores a corto plazo Incremento de cuentas por pagar a contratistas a corto plazo Incremento de efectos por pagar a contratistas a corto plazo Incremento de intereses por pagar Incremento de intereses internos por pagar Incremento de cuentas y efectos por pagar a mediano y largo plazo Incremento de cuentas por pagar a proveedores a mediano y largo plazo Incremento de efectos por pagar a proveedores a mediano y largo plazo Incremento de cuentas por pagar a contratistas a mediano y largo plazo Incremento de efectos por pagar a contratistas a mediano y largo plazo Incremento de otras cuentas y efectos por pagar Incremento de otras cuentas por pagar a corto plazo Incremento de otros efectos por pagar a corto plazo Incremento de otros pasivos Incremento de pasivos diferidos a corto plazo Incremento de provisiones y reservas tcnicas Incremento de provisiones Incremento de provisiones para cuentas incobrables Incremento de provisiones para despidos Incremento de provisiones para prdidas de inventario Incremento de provisiones para beneficios sociales Incremento de otras provisiones Incremento de reservas tcnicas
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
106
Pg. 11/13

(En Bolvares)
1.2.2.0.3.4.00.00.0 1.2.2.0.3.4.01.00.0 1.2.2.0.3.4.02.00.0 1.2.2.0.3.8.00.00.0 1.2.2.0.3.9.00.00.0 1.2.4.0.0.0.00.00.0 1.2.4.0.1.0.00.00.0 1.2.4.0.1.1.00.00.0 1.2.4.0.2.0.00.00.0 1.2.4.0.2.1.00.00.0 1.2.4.0.3.0.00.00.0 1.2.4.0.3.1.00.00.0 1.2.4.0.4.0.00.00.0 1.2.4.0.4.1.00.00.0 1.2.4.0.4.2.00.00.0 Incremento de fondos de terceros Incremento de depsitos recibidos en garanta Incremento de otros fondos de terceros Incremento de otros pasivos a corto plazo Incremento de otros pasivos a mediano y largo plazo INCREMENTO DEL PATRIMONIO Incremento del capital Incremento del capital fiscal e institucional Incremento de reservas Incremento de reservas Ajustes por inflacin Ajustes por inflacin Incremento de resultados Incremento de resultados acumulados Incremento de resultados del ejercicio SUPERVIT FINANCIERO 3.2 APLICACIONES FINANCIERAS INVERSIN FINANCIERA Adquisicin de ttulos y valores que no otorgan propiedad Adquisicin de ttulos y valores a corto plazo Adquisicin de ttulos y valores privados Adquisicin de ttulos y valores pblicos Adquisicin de ttulos y valores externos Adquisicin de ttulos y valores a largo plazo Adquisicin de ttulos y valores privados Adquisicin de ttulos y valores pblicos Adquisicin de ttulos y valores externos Incremento de otros activos financieros Incremento de disponibilidades Incremento de caja Incremento de bancos Incremento de inversiones temporales Incremento de cuentas por cobrar a corto plazo Incremento de cuentas comerciales por cobrar a corto plazo Incremento de rentas por recaudar a corto plazo Incremento de deuda por rendir de fondos en anticipo Incremento de otras cuentas por cobrar a corto plazo Incremento de efectos por cobrar a corto plazo Incremento de efectos comerciales por cobrar a corto plazo Incremento de otros efectos por cobrar a corto plazo Incremento de cuentas por cobrar a mediano y largo plazo Incremento de cuentas comerciales por cobrar a mediano y largo plazo Incremento de rentas por recaudar a mediano y largo plazo Incremento de otras cuentas por cobrar a mediano y largo plazo Incremento de efectos por cobrar a mediano y largo plazo
(3) Denominacin
2.2.0.0.0.0.00.00.0 2.2.1.0.0.0.00.00.0 2.2.1.0.4.0.00.00.0 2.2.1.0.4.1.00.00.0 2.2.1.0.4.1.01.00.0 2.2.1.0.4.1.02.00.0 2.2.1.0.4.1.03.00.0 2.2.1.0.4.2.00.00.0 2.2.1.0.4.2.01.00.0 2.2.1.0.4.2.02.00.0 2.2.1.0.4.2.03.00.0 2.2.1.0.9.0.00.00.0 2.2.1.0.9.1.00.00.0 2.2.1.0.9.1.01.00.0 2.2.1.0.9.1.02.00.0 2.2.1.0.9.1.03.00.0 2.2.1.0.9.2.00.00.0 2.2.1.0.9.2.01.00.0 2.2.1.0.9.2.02.00.0 2.2.1.0.9.2.03.02.0 2.2.1.0.9.2.04.00.0 2.2.1.0.9.3.00.00.0 2.2.1.0.9.3.01.00.0 2.2.1.0.9.3.02.00.0 2.2.1.0.9.4.00.00.0 2.2.1.0.9.4.01.00.0 2.2.1.0.9.4.02.00.0 2.2.1.0.9.4.03.00.0 2.2.1.0.9.5.00.00.0
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
107
Pg. 12/13

(En Bolvares)
2.2.1.0.9.5.01.00.0 2.2.1.0.9.5.02.00.0 2.2.1.0.9.6.00.00.0 2.2.1.0.9.6.02.00.0 2.2.1.0.9.6.03.00.0 2.2.1.0.9.6.04.00.0 2.2.1.0.9.6.05.00.0 2.2.1.0.9.6.06.00.0 2.2.1.0.9.6.07.00.0 2.2.1.0.9.6.08.00.0 2.2.1.0.9.7.00.00.0 2.2.1.0.9.8.00.00.0 2.2.1.0.9.9.00.00.0 2.2.2.0.0.0.00.00.0 2.2.2.0.1.0.00.00.0 2.2.2.0.1.1.00.00.0 2.2.2.0.1.1.01.00.0 2.2.2.0.1.1.02.00.0 2.2.2.0.1.1.02.01.0 2.2.2.0.1.1.02.02.0 2.2.2.0.1.1.02.03.0 2.2.2.0.1.1.02.04.0 2.2.2.0.1.1.02.05.0 2.2.2.0.1.1.02.06.0 2.2.2.0.1.1.02.07.0 2.2.2.0.1.1.02.08.0 2.2.2.0.1.1.02.09.0 2.2.2.0.1.1.02.10.0 2.2.2.0.1.1.02.11.0 2.2.2.0.1.1.02.12.0 2.2.2.0.1.1.03.00.0 2.2.2.0.1.1.04.00.0 2.2.2.0.1.1.05.00.0 2.2.2.0.1.1.06.00.0 2.2.2.0.1.1.07.00.0 2.2.2.0.1.1.07.01.0 2.2.2.0.1.2.00.00.0 2.2.2.0.1.2.01.00.0 2.2.2.0.1.2.02.00.0 2.2.2.0.1.2.03.00.0 2.2.2.0.1.2.04.00.0 2.2.2.0.1.3.00.00.0 2.2.2.0.1.3.02.00.0 2.2.2.0.1.3.03.00.0 2.2.2.0.3.0.00.00.0 2.2.2.0.3.1.00.00.0 2.2.2.0.3.1.01.00.0 2.2.2.0.3.4.00.00.0 2.2.2.0.3.4.01.00.0
(3) Denominacin
Incremento de efectos comerciales por cobrar a mediano y largo plazo Incremento de otros efectos por cobrar a mediano y largo plazo Incremento de de fondos en avance, anticipos, fideicomiso y activos diferidos Incremento de fondos en Anticipo Incremento de fondos en fideicomiso Incremento de anticipos a proveedores Incremento de anticipos a contratistas por contratos de corto plazo Incremento de anticipos a contratistas por contratos de mediano y largo plazo Incremento de activos diferidos a corto plazo Incremento de activos diferidos a mediano y largo plazo Incremento de otros activos financieros circulantes Incremento de otros activos financieros no circulantes Incremento de otros activos financieros DISMINUCIN DE PASIVOS Disminucin de cuentas y efectos por pagar Disminucin de cuentas y efectos por pagar a corto plazo Disminucin de sueldos, salarios y otras remuneraciones por pagar Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales por pagar Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al Instituto Venezolano de los Seguros Sociales (IVSS) Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al Instituto de Previsin y Asistencia Social para el personal del Ministerio de Educacin (Ipasme) Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al fondo de jubilaciones Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al fondo del seguro del paro forzoso Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al fondo de ahorro obligatorio para la vivienda (FAOV) Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al seguro vida, accidentes personales, hospitalizacin, ciruga, maternidad (HCM) y gastos funerarios Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales por pagar a caja de ahorros Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales por pagar a organismos de seguridad social Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales por pagar al Instituto Nacional de Capacitacin y Educacin Socialista (INCES) Disminucin de aportes patronales y retenciones laborales por pagar por pensin alimenticia Disminucin de otros aportes patronales por pagar Disminucin de otras retenciones laborales por pagar Disminucin cuentas por pagar a proveedores a corto plazo Disminucin de efectos por pagar a proveedores a corto plazo Disminucin cuentas por pagar a contratistas a corto plazo Disminucin de efectos por pagar a contratistas a corto Disminucin de intereses por pagar Disminucin de intereses internos por pagar Disminucin de cuentas y efectos por pagar a mediano y largo plazo Disminucin de cuentas por pagar a proveedores a mediano y largo plazo Disminucin de efectos a pagar a proveedores a mediano y largo plazo Disminucin de cuentas por pagar a contratistas a mediano y largo plazo Disminucin de efectos a pagar a contratistas mediano y largo plazo Disminucin de otras cuentas y efectos por pagar Disminucin de otras cuentas por pagar a corto plazo Disminucin de otros efectos por pagar a corto plazo Disminucin de otros pasivos Disminucin de pasivos diferidos a corto plazo Disminucin de rentas diferidas por recaudar a corto plazo Disminucin de provisiones y reservas tcnicas Disminucin de provisiones
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
108
Pg. 13/13

(En Bolvares)
2.2.2.0.3.4.01.01.0 2.2.2.0.3.4.01.02.0 2.2.2.0.3.4.01.03.0 2.2.2.0.3.4.01.04.0 2.2.2.0.3.4.01.09.0 2.2.2.0.3.4.02.00.0 2.2.2.0.3.5.00.00.0 2.2.2.0.3.5.01.00.0 2.2.2.0.3.5.02.00.0 2.2.2.0.3.6.00.00.0 2.2.2.0.3.7.00.00.0 2.2.2.0.3.8.00.00.0 2.2.3.0.0.0.00.00.0 2.2.3.0.2.0.00.00.0 2.2.3.0.2.4.00.00.0 2.2.3.0.2.4.03.00.0 2.2.4.0.0.0.00.00.0 2.2.4.0.1.0.00.00.0 2.2.4.0.1.1.00.00.0 2.2.4.0.2.0.00.00.0 2.2.4.0.2.1.00.00.0 2.2.4.0.3.0.00.00.0 2.2.4.0.3.1.00.00.0 2.2.4.0.4.0.00.00.0 2.2.4.0.4.1.00.00.0 2.2.4.0.4.2.00.00.0 Disminucin de provisiones para cuentas incobrables Disminucin de provisiones para despidos Disminucin de provisiones para prdidas en el inventario Disminucin de provisiones para beneficios sociales Disminucin de otras provisiones Disminucin de reservas tcnicas Disminucin de fondos de terceros Disminucin de depsitos recibidos en garanta Disminucin de otros fondos de terceros Disminucin de otros pasivos a corto plazo Disminucin de otros pasivos a mediano y largo plazo Disminucin de obligaciones de ejercicios anteriores SERVICIO DE LA DEUDA PBLICA Servicio de la deuda pblica externa Amortizacin de prstamos recibidos externos directos a largo plazo De instituciones financieras externas DISMINUCIN DEL PATRIMONIO Disminucin del capital Disminucin del capital fiscal e institucional Disminucin de reservas Disminucin de reservas Ajustes por inflacin Ajustes por inflacin Disminucin de resultados Disminucin de resultados acumulados Disminucin de resultados del ejercicio DFICIT FINANCIERO
(3) Denominacin
FORMA: 0425
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
109
FORMULARIO 0426: RESUMEN DE SERIE ESTADSTICAS

A. Objetivo
Presentar un resumen de los datos relevantes de la Cuenta Ahorro-InversinFinanciamiento del ente, para los aos que se especifican en el formulario, a los fines de observar y analizar la evolucin financiera de la institucin. B. Instrucciones para el registro de la informacin CAMPOS 1 2 DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Indique los conceptos que debe tomar en cuenta para elaborar la serie estadstica. Seale el monto anual de la informacin financiera que se solicita 3 al 7 correspondiente a los ltimos cuatro (4) aos anteriores al ao objeto del presupuesto y el programado para el ao que se presupuesta, tomando en consideracin los conceptos de la columna 2. 8 Indique el total de recursos humanos activos del ente para las fechas indicadas. 9 Indique la denominacin de las metas del ente y la unidad de medida, sealando los montos que se solicita de cada una de ellas, correspondientes a los ltimos cuatro aos y el programado para el ao que se presupuesta.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
110
RESUMEN DE SERIE ESTADSTICAS

(En Bolvares)
Aos
(2)
GASTOS INGRESOS CORRIENTES CORRIENTES
(3) AO REAL (n-4)
(4) AO REAL (n-3)
(5) AO REAL (n-2)
(6) ULTIMO AO ESTIMADO (n-1)
(7) AO PRESUPUESTADO (n)
Conceptos Ingresos Propios Transferencias y Donaciones del Sector Pblico Otros Ingresos Corrientes Gastos de Consumo Intereses y Gastos Financieros Otros Gastos Corrientes
INFORMACIN FINANCIERA
GESTIN ECONMICA
SITUACIN PATRIMONIAL
Ahorro / (Desahorro) Recursos de Capital Transferencias y Donaciones de Capital (Recibidas) Inversin Real Superavit / Dficit Financiero Ajustes Contables Activo Pasivo Patrimonio
(8) Cantidad de Recursos Humanos: CANTIDADES (9) Denominacin Unidad de Medida

AO REAL (n-4) AO REAL (n-3) AO REAL (n-2) ULTIMO AO ESTIMADO (n-1) AO PRESUPUESTADO (n)
FORMA: 0426 Nota:

n= Ao Presupuestado
NOTA: La informacin suministrada de los aos reales debe corresponderse con los Estados Financieros Auditados.
METAS
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
111
FORMULARIO 0427: PRECIOS Y/O TARIFAS PROMEDIOS
A. Objetivo
Proporcionar una visin general de los precios y/o tarifas vigentes de los bienes y servicios ofrecidos por el ente.

CAMPOS 1 2 3 DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Identifique los distintos bienes y/o servicios que produce el ente. Indique el ao cuando tuvo lugar el establecimiento del ltimo precio y/o tarifa de los bienes y/o servicios ofertados. 4 5 Indique la unidad de medida del bien y/o servicio ofrecido. Seale el precio y/o tarifa de los bienes y/o servicios ofrecidos por el ente para el ao real, ltimo ao estimado y para el ao objeto del presupuesto.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
112
PRECIOS Y / O TARIFAS PROMEDIOS

(En Bolvares)
(5) PRECIOS Y TARIFAS
(3) AO DE VIGENCIA DEL PRECIO Y/O TARIFA (2) PRODUCTOS Y/O SERVICIOS ESTABLECIDO OFRECIDOS
(4) UNIDAD DE MEDIDA DEL PRODUCTO Y/O SERVICIO
AO REAL
LTIMO AO ESTIMADO
AO PRESUPUESTADO
FORMA: 0427
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
113
B.- FORMULARIOS DE USO ESPECFICO PARA LOS ENTES SIN FINES EMPRESARIALES DE CARCTER FINANCIERO:
FORMULARIO 0428: Colocacin de Fondos FORMULARIO 0429: Crditos Concedidos FORMULARIO 0430: Resumen de Actividades Crediticias FORMULARIO 0431: Liquidacin de Crditos Concedidos en Aos Anteriores FORMULARIO 0432: Liquidacin de Crditos Concedidos en el Perodo Presupuestado FORMULARIO 0433: Liquidacin de Crditos FORMULARIO 0434: Recuperacin Crediticia de la Cartera Vigente FORMULARIO 0435: Recuperacin Crediticia de la Cartera Vencida FORMULARIO 0436: Recuperacin Crediticia de la Cartera en Litigio FORMULARIO 0437: Recuperacin Crediticia de la Cartera Reestructurada FORMULARIO 0438: Resumen de las Recuperaciones Crediticias FORMULARIO 0439: Operaciones Crediticias de la Cartera Vigente FORMULARIO 0440: Operaciones Crediticias de la Cartera Vencida FORMULARIO 0441: Operaciones Crediticias de la Cartera en Litigio FORMULARIO 0442: Operaciones Crediticias de la Cartera Reestructurada FORMULARIO 0443: Resumen de Operaciones Crediticias
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
114
FORMULARIO 0428: COLOCACIN DE FONDOS

A. Objetivo
Reflejar los valores programados de las colocaciones financieras, en sus diversas modalidades para los aos que se indican.
B.
Instrucciones para el registro de la informacin
CAMPOS
1 2y3 4y5 6 7
DESCRIPCIN
Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Muestra el cdigo y denominacin de los conceptos descritos, de acuerdo al Clasificador Presupuestario de Recursos y Egresos. Seale el ao real y ltimo ao estimado al 31 de diciembre del ao vigente. Indique la previsin trimestral de las Colocaciones de Fondos para el ao presupuestado. Realice el total anual de cada concepto. Totalice los montos, correspondientes a los conceptos descritos, de las columnas 4 a 6.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
115
(1) CDIGO PRESUPUESTARIO Y DENOMINACION DEL ENTE: RGANO DE ADSCRIPCIN: PERODO PRESUPUESTARIO:
COLOCACION DE FONDOS
( En Bolvares )
(2) CDIGO
4.05.02.00.00 4.05.02.01.00 4.05.02.01.01 4.05.02.01.02 4.05.02.01.03 4.05.02.02.00 4.05.02.02.01 4.05.02.02.02 4.05.02.02.03 4.05.03.00.00 4.05.03.01.00 4.05.03.02.00 4.05.04.00.00 4.05.04.01.00 4.05.04.02.00 4.05.05.00.00 4.05.05.03.00
(3) CONCEPTO
ADQUISICIN DE TTULOS Y VALORES QUE NO OTORGAN PROPIEDAD Adquisicin de ttulos y valores a corto plazo Adquisicin de ttulos y valores privados Adquisicin de ttulos y valores pblicos Adquisicin de ttulos y valores externos Adquisicin de ttulos y valores a largo plazo Adquisicin de ttulos y valores privados Adquisicin de ttulos y valores Pblicos Adquisicin de ttulos y valores externos CONCESIN DE PRESTAMOS A CORTO PLAZO Concesin de prstamos al sector privado a corto plazo Concesin de prstamos al sector pblico a corto plazo CONCESIN DE PRESTAMOS A LARGO PLAZO Concesin de prstamos al sector privado a largo plazo Concesin de prstamos al sector pblico a largo plazo INCREMENTO DE DISPONIBILIDADES Incremento de Inversiones Temporales
(7) TOTAL
(4) AO REAL
(6) A O P R E S U P U E S T A D O (5) LTIMO AO ESTIMADO TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV
TOTAL
FORMA: 0428
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
116
FORMULARIO 0429: CRDITOS CONCEDIDOS

A. Objetivo
Reflejar los valores reales y previstos de las operaciones crediticias concedidas por la Institucin, independientemente que, por algn motivo, no se respalden posteriormente con el correspondiente contrato. Los crditos otorgados son las solicitudes presentadas y aceptadas por la institucin, a los efectos de este formulario. B. Instrucciones para el registro de la informacin DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. 2 3y4 5 Muestra la denominacin de los crditos por actividad econmica. Seale los crditos otorgados por el ente durante el ao real y ltimo ao estimado (ao vigente). Indique los montos de la programacin de las operaciones crediticias que el ente espera realizar trimestralmente, para el ao objeto del presupuesto. Efecte el total anual para cada concepto. 6 Seale los totales de las columnas: N 3 a la N 5.
CAMPOS 1
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
117
(1) CDIGO PRESUPUESTARIO Y DENOMINACION DEL ENTE: RGANO DE ADSCRIPCIN: PERODO PRESUPUESTARIO:
CRDITOS CONCEDIDOS
(En Bolvares)
(5) A O
PRESUPUESTADO
(2) ACTIVIDAD ECONMICA
(4) LTIMO AO AO REAL ESTIMADO TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV (3)
TOTALES
EN EL CORTO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
Agrcola Industrial Construccin Comercial Microcrditos Turismo Hipotecaria Crdito al consumo Vehculos Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
EN EL LARGO PLAZO:
- SECTOR PBLICO:
- SECTOR PRIVADO:
(6) TOTAL
FORMA: 0429
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
118
FORMULARIO 0430: RESUMEN DE ACTIVIDADES CREDITICIAS

A. Objetivos
Reflejar en forma resumida la incidencia econmica de las concesiones de crditos. B. Instrucciones para el registro de la informacin DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. 2 3 Indica los conceptos que se requiere detallar para los aos real, ltimo ao estimado y presupuestado. Seale los nmeros o montos, segn los conceptos identificados en la columna 2, para los aos: real, ltimo ao estimado y presupuestado.
CAMPOS 1
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
119
RESUMEN DE ACTIVIDADES CREDITICIAS
(3) PERODOS PRESUPUESTARIOS DESCRIPCIN

(2)
AO REAL
LTIMO AO ESTIMADO
AO PRESUPUESTADO
- NMERO DE SOLICITUDES PRESENTADAS (N) - MONTO DE SOLICITUDES PRESENTADAS (Bs.)
- NMERO DE CRDITOS CONCEDIDOS
(N)
- MONTO DE CRDITOS CONCEDIDOS
(Bs.)
- NMERO DE CRDITOS LIQUIDADOS - MONTO DE CRDITOS LIQUIDADOS
(Bs.) (Bs.)
FORMA: 0430
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
120
FORMULARIO 0431:
LIQUIDACIN DE CRDITOS CONCEDIDOS EN AOS ANTERIORES
A.
Objetivo
Reflejar los valores reales y previstos de los crditos pendientes por otorgar al 31 de diciembre del ao anterior y que sern liquidados en el ao presupuestado. B. Instrucciones para el registro de la informacin DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. 2 Muestra la denominacin de los crditos por actividad econmica. Se entiende 3 por "Actividad Econmica" la agrupacin de operaciones crediticias, que responden a una misma finalidad econmica sectorial. Seale los compromisos pendientes al 31 de diciembre del ao anterior al presupuestado. Se refiere a los crditos otorgados en aos anteriores al presupuestado. Estos importes pueden ser: a) b) c) Entregados o dispuestos por los prestatarios durante alguno de los meses objeto del presupuesto. Pendientes a final de ejercicio. Anulados. Estos ltimos se pueden calcular como resultado de la suma algebraica de los valores incluidos en las columnas del formulario. 4 5 6 Indique la previsin trimestral de los montos para el ao objeto del presupuesto. Totalice la previsin anual para cada tem. Seale el total de los compromisos pendientes al final del ao presupuestado. Coloque los totales de cada columna 3 a 5.
CAMPOS 1
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
121
LIQUIDACIN DE CRDITOS CONCEDIDOS EN AOS ANTERIORES

(En Bolvares)
(3) COMPROMISOS PENDIENTES LTIMO AO ESTIMADO
(4) AO PRESUPUESTADO TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TOTAL AO
(5) COMPROMISOS PENDIENTES AL FINAL DEL AO PRESUPUESTADO
EN EL CORTO PLAZO: - SECTOR PBLICO:
- SECTOR PRIVADO:
EN EL LARGO PLAZO: - SECTOR PBLICO:
AGRICOLA Agrcola Industrial Construccin Comercial Microcrditos Turismo Hipotecaria Crdito al consumo Vehculos Otros (Detallar)
- SECTOR PRIVADO:
(6) TOTAL
FORMA: 0431
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
122
FORMULARIO 0432:
LIQUIDACIN DE CRDITOS OTORGADOS EN EL PERODO PRESUPUESTADO.
A.
Objetivo
Reflejar los valores de los crditos liquidados que sern saldados en el ao presupuestado. B. Instrucciones para el registro de la informacin DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. 2 3 Muestra la denominacin de los crditos por actividad econmica. Previsin trimestral para el ao objeto del presupuesto. Seale el total anual de los montos liquidados por tem. 4 Escriba los totales de cada columna.
CAMPOS 1
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
123
LIQUIDACIN DE CRDITOS OTORGADOS EN EL PERODO PRESUPUESTADO

(En Bolvares)
(3) AO PRESUPUESTADO (2) ACTIVIDAD ECONMICA EN EL CORTO PLAZO: - SECTOR PBLICO: TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TOTAL
- SECTOR PRIVADO:
- SECTOR PRIVADO:
(4) TOTAL
FORMA: 0432
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
124
FORMULARIO 0433: LIQUIDACIN DE CRDITOS

A. Objetivo
Reflejar los valores reales y previstos, para los aos que se indican, de las entregas de los crditos por saldar con contrato de formalizacin. B. Instrucciones para el registro de la informacin DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. 2 3 4 5 Muestra la denominacin de los crditos por actividad econmica. Seale el monto de la liquidacin de crdito, segn los tems de la columna N 2, para el ao real (anterior al vigente). Seale el monto de la liquidacin de crdito, segn los tems de la columna N 2, para el ao ltimo ao estimado (ao vigente). Indique la previsin trimestral para el ao objeto del presupuesto. Seale el monto total, producto de la sumatoria de los trimestres correspondientes. Los valores de las columnas de la previsin trimestral del formulario "Liquidacin de los Crditos", deben ser iguales al total de la suma de las cifras trimestrales "Liquidacin de Crditos Concedidos en Aos Anteriores ms "Liquidacin de Crditos Otorgados en el Periodo Presupuestado". 6 Indique el monto total de cada columna desde la N 3 a la N 5.
CAMPOS 1
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
125
LIQUIDACIN DE CRDITOS
(En Bolvares)
(2) ACTIVIDAD ECONMICA EN EL CORTO PLAZO: - SECTOR PBLICO:
(3) AO REAL
(5) A O
PRESUPUESTO
TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV
TOTALES
- SECTOR PRIVADO:
- SECTOR PRIVADO:
(6) TOTAL
FORMA: 0433
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
126
FORMULARIO 0434: RECUPERACIN CREDITICIA DE LA CARTERA VIGENTE

A. Objetivo
Indicar los valores monetarios de las amortizaciones cobradas de la cartera de crditos que se encuentran al da. B. Instrucciones para el registro de la informacin CAMPOS 1 2 3 4 5 DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Indica la clasificacin de la "Actividad Econmica. Seale el monto del saldo real al 31 de diciembre del ao anterior al vigente. Seale el ltimo ao estimado al 31 de diciembre del ao anterior al que se presupuesta (Ao Vigente) Indique la previsin trimestral del presupuesto que se formula. Totalice los montos anuales de los distintos conceptos indicados en la columna 2, producto de la sumatoria de los trimestres correspondientes. El total de la recuperacin de esta cartera, tiene que coincidir con ingresos efectivos en caja por estos conceptos tanto en el corto plazo, como en el mediano plazo, reflejado en el Formulario: Presupuesto de Caja. Dichos totales no tienen que ser iguales al reflejado en el FORMULARIO: "Operaciones Crediticias de la Cartera Vigente". 6 Indique el monto total de los campos contenidos desde las columnas: N 3 a la N 5
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
127
RECUPERACIN CREDITICIA DE LA CARTERA VIGENTE

(En Bolvares) (4) ULTIMO AO ESTIMADO (5) AO PRESUPUESTADO TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TOTALES
(3) AO REAL
- SECTOR PRIVADO:
- SECTOR PRIVADO:
(6) TOTAL
FORMA: 0434
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
128
FORMULARIO 0435: RECUPERACIN CREDITICIA DE LA CARTERA VENCIDA

A. Objetivo
Indicar los valores monetarios de las amortizaciones cobradas de la cartera de crditos que se encuentran vencidos.
B.
Instrucciones para el registro de la informacin CAMPOS 1 2 3 4 5 DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Indica la clasificacin de la "Actividad Econmica. Seale el saldo real al 31 de diciembre del ao anterior al vigente. Seale el ltimo ao estimado al 31 de diciembre del ao anterior al que se presupuesta. Indique la previsin trimestral del presupuesto que se formula. Totalice los montos anuales de los distintos conceptos indicados en la columna 2, producto de la sumatoria de los trimestres correspondientes. El total de la recuperacin de esta cartera, tiene que coincidir con ingresos efectivos en caja por estos conceptos tanto en el corto plazo como en el mediano plazo. Dichos totales no tienen que ser iguales al reflejado en el FORMULARIO: "Operaciones Crediticias de la Cartera Vencida". 6 Indique el monto total de los campos contenidos desde las columnas: N 3 a la N 5
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
129
RECUPERACIN CREDITICIA DE LA CARTERA VENCIDA

(En Bolvares) (4) ULTIMO AO ESTIMADO (5) AO PRESUPUESTADO TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TOTALES
(3) AO REAL
- SECTOR PRIVADO:
- SECTOR PRIVADO:
(6) TOTAL
FORMA: 0435
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
130
FORMULARIOS 0436:
RECUPERACIN CREDITICIA DE LA CARTERA EN LITIGIO
A.
Objetivo
Indicar los valores monetarios de las amortizaciones cobradas de la cartera de crditos que se encuentran en litigio.
B.
Instrucciones para el registro de la informacin DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Indica la clasificacin de la "Actividad Econmica. Seale el saldo real al 31 de diciembre del ao anterior al vigente. Seale el ltimo ao estimado al 31 de diciembre del ao anterior al que se presupuesta. 5 Seale la previsin trimestral del presupuesto que se formula. Totalice los montos anuales de los distintos conceptos indicados en la columna 2, producto de la sumatoria de los trimestres correspondientes. El total de la recuperacin de esta cartera, tiene que coincidir con ingresos efectivos en caja por estos conceptos tanto en el corto plazo como en el mediano plazo. Dichos totales no tienen que ser iguales al reflejado en el FORMULARIO: "Operaciones Crediticias de la Cartera en Litigio". 6 Indique el monto total de los campos contenidos desde las columnas: N 3 a la N 5.
CAMPOS 1 2 3 4
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
131
RECUPERACIN CREDITICIA DE LA CARTERA EN LITIGIO

(En Bolvares)
(5) AO PRESUPUESTADO (2) ACTIVIDAD ECONMICA (3) AO REAL (4) LTIMO AO ESTIMADO TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TOTALES
RECUPERACIN EN EFECTIVO
- SECTOR PRIVADO:
RECUPERACIN EN DACION DE PAGO

- SECTOR PRIVADO:
(6) TOTAL
FORMA: 0436
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
132
FORMULARIO 0437:
RECUPERACIN
CREDITICIA
DE
LA
CARTERA
REESTRUCTURADA.
A. Objetivo
Indicar los valores monetarios de las amortizaciones cobradas de la cartera de crditos que se encuentran en reestructuracin de pago. B. Instrucciones para el registro de la informacin DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Indica la clasificacin de la "Actividad Econmica. Seale el saldo real al 31 de diciembre del ao anterior al vigente. Seale el ltimo ao estimado al 31 de diciembre del ao anterior al que se presupuesta. 5 Indique la previsin trimestral del presupuesto que se formula. Totalice los montos anuales de los distintos conceptos indicados en la columna 2, producto de la sumatoria de los trimestres correspondientes. El total de la recuperacin de esta cartera, tiene que coincidir con ingresos efectivos en caja por estos conceptos tanto en el corto plazo como en el mediano plazo. Dichos totales no tienen que ser iguales al reflejado en el FORMULARIO: "Operaciones Crediticias de la Cartera en Reestructuracin". 6 Indique los totales de los campos contenidos desde las columnas: N 3 a la N5.
CAMPOS 1 2 3 4
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
133
RECUPERACIN CREDITICIA DE LA CARTERA REESTRUCTURADA

(En Bolvares)
(3) AO REAL
(5) AO PRESUPUESTADO TRIMESTRE I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TOTALES
- SECTOR PRIVADO:
- SECTOR PRIVADO:
(6) TOTAL
FORMA: 0437
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
134
FORMULARIO 0438: RESUMEN DE LAS RECUPERACIONES CREDITICIAS.

A. Objetivo
Reflejar en forma breve los movimientos de las recuperaciones crediticias durante el ao anterior al vigente (real), el ao vigente (ltimo ao estimado) y el ao presupuestado.
B.
Instrucciones para el registro de la informacin CAMPOS 1 2 3 4 5 DESCRIPCION Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Indica la clasificacin de la "Actividad Econmica Seale el saldo real al 31 de diciembre del ao anterior al vigente. Seale el ltimo ao estimado al 31 de diciembre del ao anterior al que se presupuesta. Indique el monto anual del presupuesto que se formula, para los crditos vigentes, vencidos, en litigio y reestructurados. Totalice los montos anuales de los distintos conceptos indicados en la columna 2. 6 Indique el monto total de los campos contenidos desde las columnas: N 3 a la N 5
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
135
RESUMEN DE LAS RECUPERACIONES CREDITICIAS

(En Bolvares)
(5) AO (2) DENOMINACIN (3) AO REAL (4) LTIMO AO ESTIMADO CRDITOS VIGENTES CRDITOS VENCIDOS PRESUPUESTADO CRDITOS REESTRUCTURADOS TOTAL
CRDITOS EN LITIGIO
- SECTOR PRIVADO:
- SECTOR PRIVADO:
Agrcola Industrial Construccin Comercial Microcrditos Turismo Hipotecaria Crdito al consumo Vehculos Otros (Detallar) (6) TOTAL FORMA: 0438
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
136
FORMULARIO 0439:
OPERACIONES CREDITICIAS DE LA CARTERA VIGENTE
A.
Objetivo
Reflejar el movimiento de la previsin de las cuentas de la cartera de crditos vigente y de los proyectos especiales de financiamiento. B. Instrucciones para el registro de la informacin CAMPOS 1 2 DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Indica la clasificacin de la "Actividad Econmica. La informacin est ordenada por actividad segn corresponda a instituciones de crdito o a particulares. 3 4 5 Seale los valores segn saldos reales al 31-12 del ao real (anterior al vigente). Seale los valores segn saldos del ao ultimo estimado (ao vigente). Registre el monto por el incremento en las liquidaciones de crdito, segn los conceptos de la columna N 2. Este monto debe coincidir con la columna total de la sumatoria trimestral en la columna N 5 reflejado en el formulario0433 Liquidacin de los Crditos. 6 Indique la previsin para el ao objeto del presupuesto del movimiento por concepto de Disminucin por Recuperaciones de los Crditos de la Cartera Vigente, salvo en la parte correspondiente imputable a crditos vencidos que deber figurar como previsin en la columna 7 de este formulario. 7 Indique la previsin para el ao objeto del presupuesto considerado por la institucin como nuevos crditos vencidos. El total incluido en esta columna, ms el correspondiente de la anterior No. 6 de este formulario, constituye el total del movimiento acreedor de esta cuenta.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
137
CAMPOS 8 9
DESCRIPCIN Registre el monto de la previsin para contingencia de carteras. Registre el monto del saldo neto de la cartera vigente, cuyo resultado se obtiene sumando los valores desde la columna N 5 a la columna N 8. Estas previsiones debern figurar en su correspondiente lnea del balance general.
10
Escriba los totales de cada columna desde la N 3 hasta la 9.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
138
OPERACIONES CREDITICIAS DE LA CARTERA VIGENTE

(En Bolvares)
(4) ULTIMO AO (3) AO REAL ESTIMADO SALDO NETO DE (5) INCREMENTO POR SALDO NETO DE LA CARTERA LIQUIDACIONES DE LA CARTERA VIGENTE CRDITOS VIGENTE AO PRESUPUESTADO (6) DISMINUCION POR RECUPERACIONES DE LOS CREDITOS DE LA CARTERA VIGENTE (7) DISMINUCION (8) VARIACIN EN POR TRASPASOS A PROVISIONES PARA LA CARTERA DE CONTINGENCIA DE CREDITOS VENCIDOS CARTERA (9) AO PRESUPUESTADO SALDO NETO DE LA CARTERA VIGENTE
- SECTOR PRIVADO:
- SECTOR PRIVADO:
(10)
TOTAL
FORMA: 0439
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
139
FORMULARIO 0440:
OPERACIONES VENCIDA
CREDITICIAS
DE
LA
CARTERA
A.
Objetivo
Reflejar el movimiento de la previsin de las cuentas de crdito de la cartera de crditos vencidos. B. Instrucciones para el registro de la informacin DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. 2 Indique la clasificacin de la "Actividad Econmica. La informacin est ordenada por actividad segn corresponda a particulares. 3 4 5y6 Seale los valores segn saldos reales al 31-12 del ao real (anterior al vigente). Seale los valores segn saldos del ao ultimo estimado (ao vigente). Indique el monto de los movimientos que suponen incrementos en la cartera de crditos vencidos por concepto de traspasos de la cartera de crditos vigentes y reestructurados. 7a9 Seale los movimientos que suponen disminucin en la cartera de crditos vencidos por concepto de reestructurados y vencidos. 10 11 Registre el monto de la previsin contingencia de carteras. Indique el saldo de la cuenta al final del ejercicio. Constituye la suma algebraica de los valores incluidos en las anteriores columnas de la N 5 a la N 9, inclusive. 12 Escriba los totales de cada columna desde la N 3 hasta la N 11. de las cuentas de valuacin para traspaso a la cartera de crditos en litigios, instituciones de crdito o a
CAMPOS 1
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
140
OPERACIONES CREDITICIAS DE LA CARTERA VENCIDA

(En Bolvares)
AO PRESUPUESTADO (9) DISMINUCIN (7) DISMINUCIN (8) DISMINUCIN POR (5) INCREMENTO (6) INCREMENTO POR (4) LTIMO AO (11) AO (10) VARIACIN EN (3) AO REAL POR TRASPASOS A POR RECUPERACIN TRASPASOS A LA POR TRASPASOS DE TRASPASOS DE LA PROVISIONES PARA PRESUPUESTADO ESTIMADO SALDO NETO DE LA LA CARTERA DE DE LA CARTERA DE CONTINGENCIA DE SALDO NETO DE LA CARTERA DE LA CARTERA DE CARTERA DE CRDITOS SALDO NETO DE LA CARTERA VENCIDA CRDITOS EN CRDITOS CARTERA REESTRUCTURADOS CARTERA VENCIDA CRDITOS VIGENTES REESTRUCTURADOS CARTERA VENCIDA LITIGIO VENCIDOS
(2) ACTIVIDADES ECONOMICAS

- SECTOR PRIVADO:
- SECTOR PRIVADO:
(12) TOTAL FORMA: 0440
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
141
FORMULARIO 0441 :
OPERACIONES CREDITICIAS DE LA CARTERA EN LITIGIO
A.
Objetivo
Reflejar el movimiento de la previsin de las cuentas de crdito de la cartera de crditos en litigio. B. Instrucciones para el registro de la informacin DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Indica la clasificacin de la "Actividad Econmica. La informacin est ordenada por actividad segn corresponda a entidades oficiales e instituciones de crdito o a particulares. Seale los valores segn saldos reales al 31-12 del ao real (anterior al vigente), segn balance Seale los valores segn saldos del ao ltimo ao estimado (ao vigente) Indique el monto por movimientos deudores que suponen incrementos en crditos en litigio debiendo corresponderse con los valores de la columna 7 del formulario "Operaciones Crediticias de la Cartera Vencida. Registre el monto por movimiento que significa una disminucin de las cuentas acreedoras en esta cuenta por concepto de traspasos a la cartera de crditos reestructurados Seale el monto por disminucin de las cuentas acreedoras con incidencia en caja, por concepto de Recuperacin de la Cartera de Crditos en Litigio. Registre el monto de la previsin contingencia de cartera. de las cuentas de valuacin para
CAMPOS 1 2
3 4 5
7 8 9
Indique el saldo de la cuenta al final del ejercicio. Constituye la suma algebraica de los valores incluidos en las anteriores columnas desde la N 5 hasta la N 7. Escriba los totales de cada columna desde la N 3 hasta la N 9.
10
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
142
OPERACIONES CREDITICIAS DE LA CARTERA EN LITIGIO

(En Bolvares)
AO PRESUPUESTADO (9) AO (7) DISMINUCIN (8) VARIACIN EN (4) LTIMO AO (5) INCREMENTO POR (6) DISMINUCIN POR PRESUPUESTADO POR RECUPERACIN (3) AO REAL TRASPASOS A LA PROVISIONES PARA ESTIMADO SALDO TRASPASOS DE LA SALDO NETO DE LA SALDO NETO DE LA DE LA CARTERA DE CARTERA DE CRDITOS CONTINGENCIA DE NETO DE LA CARTERA DE CARTERA EN LITIGIO CARTERA EN LITIGIO CRDITOS EN CARTERA CARTERA EN LITIGIO CRDITOS VENCIDOS REESTRUCTURADOS LITIGIO AL 31/12
(2) DENOMINACIN
- SECTOR PRIVADO:
- SECTOR PRIVADO:
(10) TOTAL
FORMA: 0441
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
143
FORMULARIO 0442:
A. Objetivo
OPERACIONES
CREDITICIAS
DE
LA
CARTERA
REESTRUCTURADA
Reflejar el movimiento de la previsin de las cuentas de crdito de la cartera de crditos reestructurados. B. Instrucciones para el registro de la informacin DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. 2 Indique la clasificacin de la "Actividad Econmica. La informacin est ordenada 3 4 5y6 por actividad segn corresponda a entidades oficiales e instituciones de crdito o a particulares. Seale los valores segn saldos reales al 31-12 del ao real (anterior al vigente), segn balance Seale los valores segn saldos del ao ultimo ao estimado (ao vigente) Indique el monto por movimientos acreedores que suponen incrementos por traspasos de crditos vencidos y en litigio (segn sea el caso), debiendo corresponderse con los valores de la columna N 8 del formulario 0440 y la columna N 6 del formulario 0441. 7y8 Registre los movimientos acreedores en esta cuenta que suponen una disminucin, diferenciando los traspasos a la cartera de crditos vencidos y los recuperados con incidencia en caja. 9 10 11 Previsin de las cuentas de valuacin. Saldo de la cuenta al final del ejercicio. Constituye la suma algebraica de los valores incluidos en las anteriores columnas, desde la N 5 hasta la N 8. Escriba los totales de cada columna desde la N 3 hasta la N 10.
CAMPOS 1
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
144
OPERACIONES CREDITICIAS DE LA CARTERA REESTRUCTURADA

(En Bolvares)
(2) DENOMINACIN
(3) AO REAL SALDO NETO DE LA CARTERA DE CRDITOS REESTRUCTURADOS
(4) ULTIMO AO ESTIMADO SALDO NETO DE LA CARTERA DE CRDITOS REESTRUCTURADOS
AO PRESUPUESTADO (5) INCREMENTO POR TRASPASO DE LA CARTERA DE CRDITOS VENCIDOS (6)INCREMENTO POR TRASPASO DE LA CARTERA DE CRDITOS EN LITIGIO (7) DISMINUCIN POR RECUPERACIN DE LA CARTERA DE CRDITOS REESTRUCTURADOS (8) DISMINUCIN POR TRASPASOS A LA CARTERA DE CRDITOS VENCIDOS (9) VARIACIN EN PROVISIONES PARA CONTINGENCIA DE CARTERA (10) AO PRESUPUESTADO SALDO NETO DE LA CARTERA DE CRDITOS REESTRUCTURADA
- SECTOR PRIVADO:
- SECTOR PRIVADO:
(11) TOTAL
FORMA: 0442
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
145
FORMULARIO 0443: RESUMEN DE OPERACIONES CREDITICIAS

A. Objetivo
Reflejar un resumen de la previsin de las cuentas de la cartera de crditos: vigentes, vencidos, en litigio y reestructurados. B. Instrucciones para el registro de la informacin CAMPOS 1 2 3 4 5 DESCRIPCIN Indique el cdigo y denominacin del ente, el rgano de adscripcin y el ao para el cual se formula el presupuesto. Indica el concepto sobre los cuales se solicita informacin, especificando los tipos de crditos: vigentes, vencidos, en litigio y reestructurados. Seale los valores segn saldos reales al 31-12 del ao real (anterior al vigente), segn balance Seale los valores segn saldos del ao ultimo ao estimado (ao vigente) Seale el monto de incrementos en los reestructurados. los movimientos deudores que equivalen crditos: vigentes, vencidos, en litigio a y
6 7
Seale el monto de los movimientos deudores por concepto de Traspasos de Otras Carteras. Indique el monto de los movimientos acreedores con incidencia en los incrementos de otras carteras por concepto de Recuperacin de las Carteras de Crditos. Registre el monto de los movimientos acreedores con incidencia en Caja por concepto de Traspasos a Otras Carteras de Crditos Indique la previsin para compensar las prdidas generadas por los crditos irrecuperables, en el momento en que se determine la incobrabilidad de un crdito. Escriba el saldo final de cada crdito o resultado obtenido al sumar y restar las columnas (4+5)-(7+8). Escriba los totales de cada columna desde la 3 hasta la 10.
8 9
10
11
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
146
(1)
CDIGO PRESUPUESTARIO Y DENOMINACIN DEL ENTE: RGANO DE ADSCRIPCIN: PERODO PRESUPUESTARIO:
RESUMEN DE OPERACIONES CREDITICIAS

(En Bolvares)
AO PRESUPUESTADO
SALDO Y MOVIMIENTO DE CARTERA SALDO NETO AO REAL SALDO NETO LTIMO AO ESTIMADO MOVIMIENTOS DEUDORES (Incrementos) MOVIMIENTOS ACREEDORES (Disminuciones)
(3)
DENOMINACIN
(4)
VARIACIONES EN INCREMENTO DE RECUPERACIONES TRASPASOS A SALDO NETO AL PROVISIONES TRASPASOS DE LAS CARTERAS DE DE LAS CARTERA OTRAS CARTERAS AO PARA OTRAS CARTERAS CRDITOS DE CRDITOS DE CRDITOS CONTIGENCIA DE PRESUPUESTADO (6) CARTERA (5) (7) (8) (10)
(2)
CRDITOS VIGENTES
(9)
CRDITOS VENCIDOS
CRDITOS EN LITIGIO
CRDITOS REESTRUCTURADOS (11) TOTAL
FORMA: 0443
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
147
PARTE 3
Anexos :
N 1. Procedimiento: Formulario:
Denominacin Solicitud de Creacin de la Accin Solicitud de Creacin de la Accin Centralizada Otras Centralizada Otras
2. Procedimiento: Solicitud de inclusin de Unidad de Medida en el Sistemas Nueva Etapa y en el Sistema de Presupuesto, para Proyectos y Acciones Especficas. Formulario: Formulario: Solicitud de inclusin de Unidad de Medida para proyectos en el Sistemas Nueva Etapa y en el Sistema de Presupuesto Solicitud de inclusin de Unidad de Medida para Acciones Especficas en el Sistema Nueva Etapa y en el Sistema de Presupuesto.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
148
ANEXO N 1
Procedimiento: Formulario: Solicitud de Creacin de la Accin Solicitud de Creacin de la Accin Centralizada Otras Centralizada Otras
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
149
Procedimiento: Solicitud de Creacin de la Accin Centralizada Otras Objetivo: Apoyar las acciones especficas de los Proyectos u otras actividades que no estn
previamente tipificadas en las dems Acciones Centralizadas. Formulario a Utilizar: Solicitud de Creacin de la Accin Centralizada Otras Norma: Los rganos que hayan creado Acciones Centralizadas en el marco de la categora Otras y requieran nuevamente su utilizacin en el ejercicio presupuestario que se formula, debern notificar a la unidad o Direccin de la Onapre responsable de la gestin del presupuesto del rgano. DESCRIPCIN DEL PROCEDIMIENTO Si durante el proceso de formulacin presupuestaria el rgano estima pertinente al siguiente procedimiento: RESPONSABLE rgano PASOS 1 ACCIN Solicita a la Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre) autorizacin a travs de un oficio firmado por la mxima autoridad del rgano. Dicho oficio debe estar acompaado de un informe, contentivo de los motivos que justifican la creacin de la Accin Centralizada Otras. Asimismo, se debe anexar el formulario Solicitud de Creacin de la Accin Centralizada Otras la
creacin de una Accin Centralizada, en el marco de la categora Otras, deber ceirse
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
150
RESPONSABLE Oficina Nacional de
PASOS 2
ACCIN Recibe y analiza la documentacin anterior:

presupuesto
Oficio Informe Formulario Solicitud de Creacin de la Accin Centralizada Otras
De aprobarse el uso de la creacin de la Accin Centralizada solicitada, el responsable de la gestin del Presupuesto del rgano en la Onapre, le informar oportunamente al rgano la decisin al respecto e internamente a la Direccin de Informtica para que aperture en el Sistema SISPRE la Accin Centralizada Otras que fue aprobada.
De no aprobarse la creacin de la Accin Centralizada gestin del Otras, el responsable del rgano de en la la Presupuesto
Onapre, le informar oportunamente al rgano la decisin adoptada.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
151
Formulario: Solicitud de Creacin de la Accin Centralizada Otras A. Objetivo Disponer de toda la informacin y datos bsicos necesarios para el anlisis y consideracin de las solicitudes cursada por los rganos en relacin a la Accin Centralizada Otras , en caso de ser requerida durante el proceso de formulacin presupuestaria, habida cuenta que la creacin de esta categora presupuestaria estar sujeta a la autorizacin de la Oficina Nacional de Presupuesto B. Instrucciones CAMPOS 1 DESCRIPCIN Indique el cdigo presupuestario y la denominacin del rgano solicitante de la Accin Centralizada, dentro de la categora presupuestaria Otras. 2 3 Seale el cdigo y la denominacin de la Accin Centralizada solicitada Seale el nmero de oficio con el cual se realizo la solicitud de creacin de la Accin Centralizada Otras y su respectiva fecha de emisin 4y5 6 7 8 Indique el ejecutor y el responsable de la Accin Centralizada solicitada Indique el ao del ejercicio presupuestario en el que tendr vigencia la Accin Centralizada solicitada. Seale el monto en bolvares que se estima asignar para la Accin Centralizada solicitada Indique la denominacin de la fuente de financiamiento mediante el cual se estima cubrir en el presupuesto la Accin Centralizada solicitada
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
152
CAMPOS 9 10 Centralizada solicitada
DESCRIPCIN Haga una descripcin del objetivo o propsito de la Accin Identifique cada una de Acciones Especficas necesarias para alcanzar los propsitos de la Accin Centralizada por local crear y especifique: Cdigo, Denominacin, Ejecutor y la Unidad Ejecutora
11
Registre las firmas de los responsable de la Accin Centralizada y de su Accin Especfica respectiva, as como el de la mxima autoridad del rgano
12
Registre las firmas de los Directores responsables que en la Onapre autorizan y aprueban la apertura de la Accin Centralizada para el rgano que en cuestin hace la solicitud.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
153
SOLICITUD DE CREACIN DE LA ACCIN CENTRALIZADA "OTRAS"

1.- Cdigo Presupuestario-Denominacin del rgano Solicitante: 2.- Cdigo y Denominacin de la Accin Centralizada :(El cdigo es atributo de la
Onapre)
3.- Oficio de Solicitud:
4.- Ejecutor:
5.- Responsable:
6.- Perodo de Formulacin Presupuestaria:
7.- Monto Asignado en el Presupuesto (En Bolvares):
8.- Fuente de Financiamiento:
9.- Descripcin del Objetivo de la Accin Centralizada Solicitada:
10.- Accin(es) Especfica(s) Cdigo:(Atributo de la Onapre) Denominacin: Ejecutor: Unidad(es) Ejecutora(s) Local(es):
Cdigo:(Atributo de la Onapre)
Denominacin:
Ejecutor:
Unidad(es) Ejecutora(s) Local(es):
Cdigo:(Atributo de la Onapre)
Denominacin:
Ejecutor:
Unidad(es) Ejecutora(s) Local(es):
11.- Firmas Responsables del rgano

Responsable(s) de la(s) Accin(es) Especfica(s) Responsable de la Accin Centralizada Mxima Autoridad
12.- Firmas Responsables Oficina Nacional de Presupuesto

Director Director General
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
154
ANEXO N 2
Procedimiento: Solicitud de inclusin de Unidad de Medida en el Sistema Nueva Etapa y en el Sistema de Presupuesto, para Proyectos y Acciones Especficas. Formulario: Solicitud de inclusin de Unidad de Medida para proyectos en el Sistemas Nueva Etapa y en el Sistema de Presupuesto Formulario: Solicitud de inclusin de Unidad de Medida para Acciones Especficas en el Sistemas Nueva Etapa y en el Sistema de Presupuesto
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
155
Procedimiento: Solicitud de inclusin de Unidad de Medida en el Sistema Nueva Etapa y en el Sistema de Presupuesto, para Proyectos Acciones Especficas.
Objetivo: Mejorar la medicin de lo bienes o servicios asociadas a las acciones especficas de los proyectos o del resultado final que se espera alcanzar una vez que este se haya concludo. Formulario a Utilizar:
Solicitud de inclusin de Unidad de Medida para proyectos en el Sistemas Nueva Etapa y en el Sistema de Presupuesto Solicitud de inclusin de Unidad de Medida para Acciones Especficas en el Sistemas Nueva Etapa y en el Sistema de Presupuesto
Normas
Las solicitudes de inclusin de nuevas unidades de medida en los sistemas Nueva Etapa y Sistema de Presupuesto, debern ser presentadas por los rganos y los entes a travs de ste, a la Coordinacin del POAN, del Ministerio del Poder Popular de Planificacin y Finanzas, a fin de mejorar el diseo de los proyectos y acciones especficas contenidos en el Pan Operativo Anual Nacional (POAN), el Plan Estratgico Institucional y la Ley de Presupuesto. (Ver Anexo N 2 Procedimiento y Formulario Solicitud de Inclusin de Nuevas Unidades de Medidas en el Sistema Nueva Etapa y en el Sistema de Presupuesto, tanto para proyecto como para acciones especficas).
La fecha tope para la recepcin de las solicitudes de nuevas unidades de medida durante el proceso de formulacin presupuestaria, ser comunicada oportunamente por la Coordinacin del POAN y Oficina Nacional de Presupuesto (Onapre), y durante la ejecucin presupuestaria, slo tendrn cabida las solicitudes que se refieran a proyectos nuevos, no incluidos en el presupuesto original, y cuenten con la aprobacin de las instancias correspondientes.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
156
DESCRIPCIN DEL PROCEDIMIENTO Si durante el proceso de formulacin presupuestaria, el rgano estima pertinente la
inclusin de Nuevas Unidades de Medidas en el Sistemas Nueva Etapa y en el Sistema de Presupuesto; tanto para proyectos como para las acciones especficas, deber ceirse al siguiente procedimiento:
RESPONSABLE rgano PASOS 1 ACCIN Solicita autorizacin a la Coordinacin del POAN del Ministerio del Poder Popular de Planificacin y Finanzas para la inclusin de Nuevas Unidades de Medidas en el Sistemas Nueva Etapa para Proyectos Acciones Especficas, a travs de un oficio firmado por la mxima autoridad del rgano, contentivo de los motivos que justifican la solicitud, adjuntar al mismo el Formulario Solicitud de inclusin de Nuevas Unidades de Medidas en el Sistemas Nueva Etapa y en el Sistema de Presupuesto, bien sea para Proyectos Acciones Especficas. Coordinacin del POAN del Ministerio del Poder Popular de Planificacin y Finanzas 2 Recibe y analiza la documentacin anterior:
Oficio Inclusin de Nuevas
Formularios
Unidades de Medidas en el Sistemas Nueva Etapa y en el Sistema de Presupuesto, para Proyectos Acciones Especficas
Enva dichos recaudos a la Onapre con su

opinin al respecto.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
157
RESPONSABLE Oficina Nacional de
PASOS 3 Recibe y analiza
ACCIN Oficio y Formularios
Presupuesto (Onapre)
Inclusin de Nuevas Unidades de Medidas en el Sistemas Nueva Etapa y en el Sistema de Presupuesto, para Proyectos Acciones Especficas.
Oficina
Nacional
de
Informa
la
Coordinacin
del
POAN
los
Presupuesto (Onapre)
resultados del anlisis efectuado a la solicitud.
Coordinacin del POAN del Ministerio del Poder Popular de Planificacin y Finanzas
Informa
al
rgano
correspondiente,
los
resultados del anlisis efectuado tanto por la Coordinacin del POAN como por parte de la Onapre .
Coordinacin del POAN del Ministerio del Poder Popular de Planificacin Y Onapre
Proceden a incorporar las nuevas unidades de medidas aprobadas en el Sistemas Nueva Etapa y en el Sistema de Presupuesto.
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
158
FORMULARIO: SOLICITUD DE INCLUSIN DE UNIDAD DE MEDIDA PARA PROYECTOS EN EL SISTEMA NUEVA ETAPA (SNE) Y EN EL SISTEMA PRESUPUESTO
Instrucciones para el registro de la Informacin: CAMPOS 1 2 3 4 5 6 7 8 DESCRIPCIN Indique el nombre del rgano/ente. Indique la fecha de la solicitud. Si el proyecto es nuevo marque con una X. Indique el cdigo del Proyecto tal como aparece en el Sistema Nueva Etapa (SNE). Indique el nombre del Proyecto tal como aparece en el Sistema Nueva Etapa (SNE). Describa el Objetivo Especfico del Proyecto. Indique el nombre de la Unidad de Medida (UM) solicitada Describa la justificacin de la Unidad de Medida (UM) solicitada
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
159
SOLICITUDDEINCLUSINDEUNIDADDEMEDIDAPARAPROYECTOSENEL SISTEMANUEVAETAPA(SNE)YENELSISTEMAPRESUPUESTO(SISPRE)
NOMBREDELRGANO/ENTE(1): FECHADESOLICITUD(2): PROYECTONUEVO(3)
Cdigodel Proyectoen SNE(4)
NombredelProyecto(5)
ObjetivoEspecficodelProyecto(6)
NombredeUnidad deMedida(UM) JustificacindelaSolicituddeUM(8) Solicitada(7)
SISPRE:SistemadePresupuesto SNE:SistemaNuevaEtapa UM:UnidaddeMedida
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
160
FORMULARIO: SOLICITUD DE INCLUSION DE UNIDAD DE MEDIDA PARA ACCIONES ESPECIFICAS EN EL SISTEMA NUEVA ETAPA (SNE) Y EL SISTEMA DE PRESUPUESTO (SISPRE) Instrucciones para el registro de la Informacin: CAMPOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 DESCRIPCIN Indique el nombre del rgano/ente. Indique la fecha de la solicitud. Indique el cdigo del Proyecto tal como aparece en el Sistema Nueva Etapa (SNE). Indique el nombre del Proyecto tal como aparece en el Sistema Nueva Etapa (SNE). Indique el cdigo de la Accin Especfica tal como aparece en el Sistema Nueva Etapa (SNE). Indique el nombre de la Accin Especfica (AE). Indique el nombre del bien o servicio de la Accin Especfica (AE). Nombre de la Unidad de Medida (UM) solicitada. Describa la justificacin de la Unidad de Medida (UM) solicitada
INSTRUCTIVO N 4
PGINA
161
S OL IC IT UD DE INC L US IN DE UNIDAD DE ME DIDA P AR A AC C IONE S E S P E C F IC AS E N E L S IS T E MA NUE VA E T AP A (S NE ) Y E L S IS T E MA DE P R E S UP UE S T O (S IS P R E )

NO MB R E DE L R G ANO / E NT E (1): F E C HA DE S OL IC IT UD (2): C DIG O DE L P R O Y E C T O (3): NO MB R E DE L P R O Y E C T O (4):
C dig o de la Ac c in E s pec fic a Nombre de la Ac c in E s pec fic a (AE ) (6) en S NE (5)
Nombre del bien o s ervic io de la AE (7)
Nombre de Unidad de Medida (UM) S olic itada J us tific ac in de la s olic itud de UM (8) (9)
S NE : S is tema Nueva E tapa AE : Accin E s pecfica UM: Unidad de Medida

Inst 04-2012

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Inst 04-2012

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Gobierno Bolivariano de Venezuela

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

Caracas, a los 26 das del mes de agosto de 2011.

_____________________________ Alfredo R. Pardo Acosta Jefe de la Oficina Nacional de Presupuesto

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

PRESENTACIN PARTE 1 : Aspectos Generales

PARTE 2: Descripcin de Instructivos y Formulario para el Registro de la informacin.

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

FORMULARIO 0411: FORMULARIO 0412:

EMPRESARIALES DE CARCTER FINANCIERO: FORMULARIO 0428: Colocacin de Fondos 114

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

116 118 120

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

1. Procedimiento: Solicitud de Creacin de la Accin Formulario: Solicitud de Creacin de la Accin

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

PARTE 1: Aspectos Generales de la Formulacin del Proyecto de Ley de Presupuesto

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

1.1.- Objetivo y Alcance

Objetivo El Instructivo tiene como objetivo

Alcance Este manual est dirigido a todos (as) en los las

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

1.2.- Marco Legal

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

1.3.- Directrices Generales

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

1.4.- Normas para la Formulacin del Presupuesto

a. Los Entes Descentralizados Sin Fines Empresariales, Financieros y No Financieros, se

b. Los proyectos a ser incorporados en los respectivos presupuestos deben estar

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

e. El monto del presupuesto de gastos no podr exceder el financiamiento previsto, y

g. La Onapre har las observaciones cuando corresponda y las comunicar al rgano de

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

1.5 Aspectos Conceptuales

Elementos que identifican a un Proyecto: Objetivo Especfico del Proyecto:

ejecucin (transformacin o mejora de la situacin inicial del problema)

Resultado del Proyecto:

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

Meta del Proyecto:

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

conformados, entre otros, por la adquisicin de bienes y servicios, apoyo jurdico,

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

G. TIPOS DE PROYECTOS 1. Proyectos Sociales

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

Proyectos de Inversin Militar

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

presupuestarias, facilitar el anlisis de los efectos econmicos

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

PARTE 2: Descripcin de Instructivos y Formulario para el Registro de la Informacin.

FECHA DE ACTUALIZACIN AGOSTO 2011

FORMULARIO 0401: IDENTIFICACIN DEL ENTE A. Objetivo