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1.

Anlisis del grupo promotor


1.1. Antecedentes de promotores

No tuve antecedente promotor, he decidido ser pionera en la familia


debido a mi debilidad hacia los nios y porque me considero muy
profesional y capacitada psicolgicamente para llevar a cabo este
proyecto para formar a nios y aportarle una capacidad para el futuro.
1.2. Datos de los promotores

DATOS PERSONALES
Nombre: Mara Lpez Jmnez
DNI: 31004881F
Fecha de Nacimiento: 04/07/1990

Direccin: C/ Jimnez Amigo


Provincia: Crdoba
C. Postal:14009
Situacin laboral: En
Telfono: 646074933
desempleo.
E-Mail: marikilla_90@hotmail.es
DATOS PROFESIONALES
- Titulo ESO(2003/2007)
-Titulo Bachillerato(2007/2009)
-1 ao cursado en grado superior de Comercio
Internacional ao(2009/2010)
-1 ao cursado en grado superior de Administraccin
y Finanzas ao(2010/2011)

Cursando grado superior de Gestin Comercial y


Marketing ao( 2011/2012)
EXPERIENCIA LABORAL
- Ayudante en una guardera durante el perodo de
dos veranos, aos (2010/2011)
- Dependienta en una tienda de muebles durante
perodo de rebajas

OTROS DATOS DE INTERS


- Total disponibilidad
- Responsable y con muchas ganas de trabajar

- Ganas de aprender en cualquier rea de trabajo

1.3. Participaciones sociales

Mi participacin en la empresa es del 100% como persona jurdica.

A efectos jurdicos, la diferencia escriba en que tiene que constar


expresamente la condicin de unipersonal en todos los actos que
acte la sociedad.
Las obligaciones fiscales que le correspondan o a la obligacin de
cotizar en autnomos por parte del administrador, sea el socio nico la
persona que administre o sea un administrador distinto del socio.
2. El producto o servicio
2.1. La idea

Constitucin de una escuela maternal infantil que preste servicios de


cuidado y formacin a nios de entre cero y tres aos (primer ciclo de
educacin infantil), as como servicios de cuidado (comida, descanso e
higiene).
La progresiva incorporacin de la mujer al mercado laboral, unido a los
menores apoyos asistenciales que la pareja encuentra en el mbito
familiar para compatibilizar el horario laboral con la atencin y cuidado
de sus hijos, constituyen los factores bsicos que han propiciado el
desarrollo de un nuevo sector de actividad conformado por pequeas
empresas creadas con el propsito de atender estas necesidades. El

bien hacer de la mayora de las empresas inicialmente creadas ha


propiciado, a su vez, el crecimiento y consolidacin de una demanda
ms amplia que, adems de contratar el cuidado menor, solicita
servicios relacionados, por ejemplo, con su desarrollo fsico y psquico,
ofreciendo nuevas posibilidades de crecimiento y rentabilidad para la
empresas. Los aspectos ms especficos del entorno y sector en el que
se desarrolla este negocio se analizan en los puntos siguientes.
2.2. Novedades de la idea

Quiero incluir novedades que diferencien mi escuela de la competencia,


las novedades quiero basarlas en el esfuerzo personal, para ello debo
de contar con un personal autorizado y dedicado expresamente a la
empresa. En conclusin TODO POR LA EMPRESA.
Me gustara que mi personal tuviera ms paciencia que la que se debe
tener como normal general con los nios. Que no le importara facilitarle
a los padres el horario de trabajo que tengan, es decir, que si tienen que
entrar media hora antes o salir media hora despus por la circunstancia
de algn nio que lo haga encantadamente y sabiendo que hace un
bien para todos.

2.3. Presentacin/calidad

La calidad en mi empresa ejerce como un servicio capaz de satisfacer la


necesidad y expectativa presente e incluso futura del usuario o cliente.
http://arr.carm.es/Agencia/doc/CertificadoDeCalidad.pdf

Para presentar mi proyecto lo ar mediante una conferencia en mi


establecimiento.
La conferencia se ara con el fin de transmitir la confianza que le estoy
poniendo a mi proyecto y confianza hacia mis futuros clientes.

3. Tecnologa

A destacar:

Una de las tecnologas ms importantes sera el sistema de


videovigilancia, para que los padres cuenten con la tranquilidad de
poder ver a sus hijos a travs del ordenador, sin coste alguno porque mi
guardera corre con los gastos.
El sistema se llevar a cabo con tan slo una lnea ADSL y de tantas
cmaras como la guardera necesite, es posible montar el sistema sin el
uso de ordenador alguno que controle las cmaras, de ah a la novedad
del sistema. Cualquier padre con acceso a Internet y bajo autorizacin
de la guardera puede visualizar en tiempo real a sus hijos mientras
estos se relacionan con sus compaeros. Este acceso est
monitorizado por unos servidores especializados que vigilan las 24
horas para evitar cualquier uso fraudulento del sistema. Los padres
firman un compromiso de confidencialidad para evitar el uso indebido de
sus claves de acceso.
4. El mercado: los clientes y la competencia
4.1. EL mercado

Nos podemos hacer varias preguntas sobre el futuro de nuestro


mercado:
Como puedo calcular el tamao de mi mercado?
Como puedo averiguar si hay lista de espera?
Como puedo estimar la clientela el primer ao de actividad?
No podemos ofrecer datos sobre cuntos nios acuden a escuelas
infantiles, puesto que no existen datos estadsticos oficiales al respecto,
por los que ofrecemos informacin sobre la poblacin menor de 3 aos
en la zona, que podemos considerar como indicador del tamao de
mercado potencial de este tipo de empresas .

90
80
70
60
50
40
30
20
10
0

Este
Oeste
Norte

1er trim.

2do trim.

3er trim.

4to trim.

4.
2. Identificacin de la competencia

Mi competencia me preocupa, porque por mi zona existe una guardera


ms la cual es pblica y tiene mucha demanda ya que ofrece buenos
servicios gratuitos, pero hay una parte de la poblacin que no se fa al
100 % de la competencia porque hay una muchos nios en la escuela y
prefieren la ma, ya que es ms pequea y hay menos nios y est ms
controlada.

En la pblica no hay los mismo servicios que en la ma debido al


nmero de nios. No se pueden parar con cada nios cada vez que hay
un incidente porque tampoco hay siempre personal de sobra para ello.
4.3. Identificacin de los clientes

Identifico a mis clientes por tener un nivel de renta superior para poder
pagarle la guardera a sus hijos. No por tener a su hijo en un centro
pblico o privado tiene que ver con ser mejor o peor padre/ madre, hay
diversas circunstancias que no nos planteamos y mayormente suceden,
como puede ser:
Que al haber prescrito en la escuela pblica con un nivel de rentas
medio o superior, no tengas la oportunidad de acceder y tengas que
acudir a una escuela privada.
Que el ni@ tenga algn problema de salud que preocupe y el
padre/madre trabaje y no pueda ocuparse del ni@ y piensen que en la
privada el ni@ este ms controlado y observado por el personal al
haber menos ni@s al cuidado.

Que la escuela privada este mejor situada que la privada para la


organizacin de trabajo, casa, domicilio de algn familiar

5. Plan comercial
5.1. Precios
Tarifa para nios de entre ceros y
tres aos de edad ()
Matrcula ( una vez al ao)
Servicio asistencial y educativo
jornada completa nios de menos de
un ao (8 horas, no incluye comedor)
Servicio asistencial y educativo
jornada completa nios de menos de
un ao (4 horas, no incluye comedor)

94,00
180,00

100,00

Servicio asistencial y educativo


jornada completa nios de uno y dos
aos (8 horas, no incluye comedor)
Servicio asistencial y educativo
jornada completa nios de uno y dos
aos (4 horas, no incluye comedor)
Hora extra mensual
Comedor, segn edad y dieta
adecuada
Merienda

186.00

100

20,00
60,00
16,00

5.2. Distribuccin

Con la distribucin lo tengo ms fcil, ya que dispongo de un local de


500 m. Los cuales me gustara distribuir en un patio al aire libre y otro
cerrado, para poder disfrutar de cada uno segn la estacin del ao.

Habra suficiente espacio para cuatro aulas perfectamente equipadas y


separadas por tramos de edad, ajustndose cada una a la capacidad
mxima permitida para cada tramo.
En las instalaciones quiero un sistema de climatizacin integral con
recuperadores de calor que en los das fros de invierno mantienen el
aire limpio y la temperatura constante.
Las puertas es muy importante, y me gustara unas especiales. Las
cuales llevan un sistema de proteccin perimetral destinado a proteger
las manos.
5.3. Promocin y comunicacin

La promocin la queremos dar a travs de una buena imagen y un


trabajo realizado sin la necesidad de emplear mucho dinero en
publicidad, porque lo podemos invertir en el bienestar de los ni@s en
nuestro centro.
Para la comunicacin podemos tener en cuenta los siguientes puntos:

Un proyecto educativo reforzado y con editorial propia para su


completo desarrollo con independencia.
Un informe diario detallado de las actividades de cada alumn@
realiza en el centro, adems de algunos consejos para reforzar lo
aprendido durante el da.
Personal con gran vocacin y cualificado para desarrollo el proyecto
educativo.
Mxima higiene con empresas externas que la controlan elaborando
informes mensuales.
Servicio de catering especializado con mens adaptados a cada
tramo de edad elaborados por especialistas nutricionistas.
Escuela de padres y madres para la orientacin, a travs de un
psiclogo, en diversos aspectos como la alimentacin, las rabietas, el
sueo, la conducta, o cualquier otra duda que pueda surgir.

Actividades extraescolares como conocimiento musical,


manualidades, expresin corporal
Uniformes exclusivos con el smbolo que se decida.
Servicio mdico mensual (con autorizacin de los padres) donde se
realizaran revisiones de carcter general elaborando un informe.

6. STOCK Y ALMACN ( NECESARIO EN CIERTAS EMPRESAS)

En este tipo de empresa si necesito Stock de seguridad para cubrir el


desembolso de paales, Toallitas, servilletas, jabn, y todos los gastos
que conlleva dicha empresa. Tambin le tenemos que unir en el stock la
comida, ya que ser casera y no por catering.
6.1. Suministros

Los suministros son imprencibles siempre, pero en este tipo de empresa


ms.
Es muy necesario la luz para que los ni@s se encuentren con una
sensacin de bienestar, tambin para la calefaccin y refrigeracin y
agua por si necesitan asesarse, ya que nuestro objetivo es entregarle a
los padres los bebes en un buen estado.

6.2 Formas y plazos de pagos y cobros.

Los padres tendrn la posibilidad de hacer el pago mediante cuenta


bancaria o personalmente en nuestra secretaria, se les dar su recibo
correspondiente para que conste igualmente el pago como en la cuenta.
Bancaria constara.
Los plazos de pago sern mensualmente, porque pienso que es una
forma de trasmitirle confianza a los padres, sin que piense nuestro

inters por el cobro trimestral o semestral ; que para nosotros quizs


sea ms rentable y seguro .
7. ESTABLECIMIENTO. LOCALIZACIN E INSTALACIONES

El establecimiento constar de 500 m a repartir en aulas, comedor,


patios
El establecimiento se situar en zona residencial, en la que tambin se
encuentra prxima una escuela infantil pblica .
Las instalaciones son novedosas y sobretodo adecuadas al
establecimiento.
8. EL PLAN DE PRODUCCIN Y ORGANIZACIN DEL SERVICIO
8.1. Produccin: como se produce el producto

Mi servicio se produce mediante un esfuerzo diario de todo el personal y


con las ganas y capacidad de seguir aprendiendo en el campo
profesional, que nos queremos desarrollar profesionalmente y

personalmente, porque tambin hay que entregarlo todo como persona,


es decir, implicarte ms que en cualquier otro trabajo, ya que estas
tratando con personas humanas, da igual que sea nios o adultos.
En el campo de medicina por ejemplo ocurra lo mismo.
8.2. Organizacin del servicio

Quiero organizar el personal de forma que ocupe un lugar distinto cada


da para que los nios no extraen y pueda ser ms cmodo para ellos.
En las 3 aulas se ocupar una seo por aula con su total titulacin,
experiencia y muchas ganas de trabajar.
En la zona de comedor, habr una cocinera y 2 ayudantes para
ayudarle alos nios en sus comidas.
En las actividades extraescolares que sern por la tarde, tambin habr
personal adecuado para ello.
9. ESTUDIO ECNOMICO- FINANCIERO

9.1. INVERSIN EN REHABILITACIN DEL LOCAL COMERCIAL


Las inversiones previstas, tanto para la puesta en marcha del proyecto como para aos
sucesivos, en el horizonte temporal del Plan, son las siguientes en Euros:

Inmovilizado Inmaterial

Las inversiones en Inmovilizado Inmaterial previstas ascienden a 9.000 Euros.

Gastos de Establecimiento

En este caso, se han considerado los gastos de Licencias de obra de inicio de actividad,
ascendiendo a un total de 6,000 Euros.

Inmovilizado Material

Las inversiones anuales contempladas se incluyen en forma detallada en la tabla que sigue a
continuacin, en Euros.

9.2 PLAN DE FINANCIACIN

Este plan lo realizar con la intencin de poder aspirar a 50 alumnos el primer ao, debido a
que el empezar en un sector as es ms duro y complicado por la confianza que debes
transmitir, pero con las expectativas de ir aumentando cada ao 10 alumnos hasta un total de
90 que sera el mximo de capacidad en el establecimiento.

9.3. PREVISIONES A 4 AOS

Cantidades
Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Matrcula anual

94.00

110.92

215.18

417.46

jornada completa nios de menos


de un ao (8 horas

180.0
0

504.00

1,411.2
0

3,951.36

jornada completa nios de menos


de un ao (4 horas

100.0
0

200.00

400.00

800.00

Servicio asistencial y educativo


jornada completa

186.0
0

531.96

1,521.4
1

4,351.22

jornada completa nios de uno y


dos aos (4 horas,

100.0
0

200.00

400.00

800.00

Hora extra mensual

20.00

24.00

28.80

34.56

comedor

60.00

96.00

153.60

245.76

merienda

16.00

18.56

21.53

24.97

TOTAL UNIDADES

756.0
0

1,685.4
4

4,151.7
2

10,625.3
3

Precios (Euros)
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
Matrcula anual

94.00

97.76

101.1
8

106.7
5

jornada completa nios de menos de un


ao (8 horas

180.0
0

187.2
0

193.7
5

204.4
1

jornada completa nios de menos de un


ao (4 horas

100.0
0

104.0
0

107.6
4

113.5
6

Servicio asistencial y educativo jornada


completa

186.0
0

193.4
4

200.2
1

211.2
2

jornada completa nios de uno y dos aos

100.0

104.0

107.6

113.5

(4 horas,

Hora extra mensual

20.00

20.80

21.53

22.71

comedor

60.00

62.40

64.58

68.14

merienda

16.00

16.64

17.22

18.17

Importe (Euros)
Ao 1

Ao 2

Ao 3

8,836.00

10,843.54

21,772.74

44,562.27

jornada completa
nios de menos de un
ao (8 horas

32,400.00

94,348.80

273,422.8
2

807,691.02

jornada completa
nios de menos de un
ao (4 horas

10,000.00

20,800.00

43,056.00

90,848.16

Servicio asistencial y
educativo jornada
completa

34,596.00

102,902.3
4

304,601.2
2

919,073.27

jornada completa

10,000.00

20,800.00

43,056.00

90,848.16

Matrcula anual

Ao 4

nios de uno y dos


aos (4 horas,
Hora extra mensual

400.00

499.20

620.01

784.93

comedor

3,600.00

5,990.40

9,920.10

16,745.13

merienda

256.00

308.84

370.79

453.77

100,088.0
0

256,493.1
2

696,819.6
9

1,971,006.7
2

TOTAL VENTAS

Gastos Variables de Ventas


Ao 1
Comisiones
Provisin insolvencias
TOTAL

Ao 2

Ao 3

Ao 4

70,061.60 179,545.18 487,773.78 1,379,704.70


2,001.76

5,129.86

13,936.39

39,420.13

72,063.36 184,675.05 501,710.18 1,419,124.84

Gastos Comerciales

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Viajes

4,000.00

4,160.00

4,305.60

4,542.41

Comunicaciones

2,500.00

2,600.00

2,691.00

2,839.01

Relaciones Pblicas

9,000.00

9,360.00

9,687.60

10,220.42

Publicidad

1,000.00

1,040.00

1,076.40

1,135.60

16,500.00

17,160.00

17,760.60

18,737.43

TOTAL

Coste Salarial Unitario (Euros)


Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

cocinera

15,840.00

15,840.00

15,840.00

15,840.00

maestra

23,760.00

23,760.00

23,760.00

23,760.00

maestra

23,760.00

23,760.00

23,760.00

23,760.00

maestra

23,760.00

23,760.00

23,760.00

23,760.00

ayudante

17,424.00

17,424.00

17,424.00

17,424.00

ayudante

17,424.00

17,424.00

17,424.00

17,424.00

Plan de Inversiones (Euros)


Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Terrenos y bienes naturales

50,000.0
0

50,000.0
0

50,000.0
0

50,000.0
0

Edificios

30,000.0
0

30,000.0
0

30,000.0
0

30,000.0
0

Maquinaria e instalaciones

1,500.00

1,500.00

1,500.00

1,500.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Mobiliario

5,600.00

5,600.00

5,600.00

5,600.00

Equipo de oficina

2,000.00

2,000.00

2,000.00

2,000.00

Inmov. Inmat. y Gtos. 1er.


Establecimiento

2,000.00

2,000.00

2,000.00

2,000.00

Elementos de transporte

TOTAL INVERSIONES

91,100.0
0

91,100.0
0

91,100.0
0

91,100.0
0

Productos en curso (Euros)


Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Matrcula anual

2,275.57

2,792.58

5,607.23

11,476.31

jornada completa nios


de menos de un ao (8
horas

15,978.0
8

46,528.18

134,838.6
5

398,313.3
8

jornada completa nios


de menos de un ao (4
horas

2,739.73

5,698.63

11,796.16

24,889.91

Servicio asistencial y
educativo jornada
completa

17,629.7
4

52,437.91

155,221.4
5

468,349.6
7

jornada completa nios


de uno y dos aos (4
horas,

2,739.73

5,698.63

11,796.16

24,889.91

Hora extra mensual

21.92

27.35

33.97

43.01

comedor

591.78

984.72

1,630.70

2,752.62

merienda

11.22

13.54

16.25

19.89

41,987.7
7

114,181.5
4

320,940.5
8

930,734.7
0

TOTAL PRODUCTOS
EN CURSO

Consumos (Euros)
Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

comida

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

mobiliario

2,000.00

2,000.00

2,000.00

2,000.00

juguetes

3,000.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

materiales

6,000.00

6,000.00

6,000.00

6,000.00

otros

2,000.00

2,000.00

2,000.00

2,000.00

TOTAL CONSUMOS

18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00


Otros gastos (Euros)

Ao 1

Ao 2

Servicios exteriores

12,000.00

30,752.11

83,544.84

236,312.85

Reparaciones y
mantenimiento

96,000.00

246,016.9
0

668,358.75

1,890,502.8
1

Agua

12,000.00

30,752.11

83,544.84

236,312.85

Electricidad

6,000.00

15,376.06

41,772.42

118,156.43

Material de oficina

8,400.00

21,526.48

58,481.39

165,419.00

Limpieza

9,600.00

17,784.88

41,137.79

110,655.56

Asesoras

780.00

811.20

1,671.22

4,495.38

6,000.00

11,115.55

25,711.12

69,159.72

Tributos municipales

600.00

1,537.61

4,177.24

11,815.64

Seguros

250.00

463.15

1,071.30

2,881.66

Varios

500.00

1,281.34

3,481.04

9,846.37

152,130.0
0

377,417.3
8

1,012,951.9
5

2,855,558.2
6

Arrendamientos

TOTAL OTROS
GASTOS

Ao 3

Ao 4

PLAN FINANCIERO
Ao 1
TESORERIA
INICIAL

Ao 2

Ao 3

Ao 4

0.00

7,581,202.28 12,112,996.20

36,081,109.29

MOV.
FINANCIERO
EXPLOTACION

7,622,302.28

4,582,893.92 24,029,213.09

64,927,441.26

- Autofinanciacin

-158,738.86

-341,101.44

-854,494.56

-2,342,881.92

-158,738.86

-341,101.44

-854,494.56

-2,342,881.92

0.00

0.00

0.00

0.00

Resultados
Amortizacin
Inmov. Material

Amortizacin
Inmov. Inmat. y G.
P. E.

0.00

0.00

0.00

0.00

Amortizacin
Subvenciones

0.00

0.00

0.00

0.00

4,923,995.35 24,883,707.65

67,270,323.17

- Capital Circulante

Tesorera

7,781,041.14

0.00

0.00

0.00

0.00

-9,955.34

-21,107.07

-36,708.78

-181,806.08

Existencias

-255,686.40

-72,193.77

-206,759.04

-609,794.11

Proveedores

8,053,780.11

5,015,334.92 25,134,595.80

68,083,458.40

Clientes

Periodificaciones

-7,097.23

1,961.27

-7,420.32

-21,535.04

MOV. FUERA
EXPLOTACION

-41,100.00

-51,100.00

-61,100.00

-71,100.00

- Cobros

50,000.00

40,000.00

30,000.00

20,000.00

Capital

50,000.00

40,000.00

30,000.00

20,000.00

Crditos

0.00

0.00

0.00

0.00

Crditos corto

0.00

0.00

0.00

0.00

Recuperacin
fianzas

0.00

0.00

0.00

0.00

Subvenciones

0.00

0.00

0.00

0.00

-91,100.00

-91,100.00

-91,100.00

-91,100.00

- Pagos

Nuevos crditos

0.00

0.00

0.00

0.00

Crditos corto

0.00

0.00

0.00

0.00

-89,100.00

-89,100.00

-89,100.00

-89,100.00

-2,000.00

-2,000.00

-2,000.00

-2,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4,531,793.92 23,968,113.09

64,856,341.26

Inversiones
Gastos primer
establecimiento
Fianzas y depsitos
Distribucin de
beneficios

MOV.
FINANCIERO
PERIODO

7,581,202.28

TESORERIA
FINAL

7,581,202.28 12,112,996.20 36,081,109.29 100,937,450.54

CUENTA DE RESULTADOS
Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

VENTAS

100,088.00

256,493.12

696,819.69

1,971,006.72

Consumos

18,000.00

18,000.00

18,000.00

18,000.00

MARGEN BRUTO

82,088.00

238,493.12

678,819.69

1,953,006.72

Subvenciones

0.00

0.00

0.00

0.00

Gastos Personal

0.00

0.00

0.00

0.00

Amortizaciones
Otros gastos

RESULTADO
EXPLOTACION
Gastos financieros

RDOS. ANTES DE
IMPUESTOS
Impuestos

RESULTADOS DEL
EJERCICIO

0.00

0.00

0.00

0.00

240,693.36

579,252.43

1,532,422.72

4,293,420.52

-158,605.36 -340,759.31

-853,603.03

-2,340,413.81

342.13

891.53

2,468.11

-158,738.86 -341,101.44

-854,494.56

-2,342,881.92

0.00

0.00

0.00

-158,738.86 -341,101.44

-854,494.56

-2,342,881.92

133.50

0.00

CASH-FLOW

-158,738.86 -341,101.44

-854,494.56

-2,342,881.92

CUENTA DE RESULTADOS (% SOBRE VENTAS)


Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

VENTAS

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

Consumos

17.98%

7.02%

2.58%

0.91%

MARGEN BRUTO

82.02%

92.98%

97.42%

99.09%

Subvenciones

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

Gastos Personal

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

Amortizaciones

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

240.48%

225.84%

219.92%

217.83%

Otros gastos

RESULTADO
EXPLOTACION

-158.47%

-132.85%

-122.50%

-118.74%

0.13%

0.13%

0.13%

0.13%

-158.60%

-132.99%

-122.63%

-118.87%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

RESULTADOS DEL
EJERCICIO

-158.60%

-132.99%

-122.63%

-118.87%

CASH-FLOW

-158.60%

-132.99%

-122.63%

-118.87%

Gastos financieros

RDOS. ANTES DE
IMPUESTOS
Impuestos

CUENTA DE RESULTADOS (% SOBRE MARGEN BRUTO)

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

VENTAS

121.93%

107.55%

102.65%

100.92%

Consumos

21.93%

7.55%

2.65%

0.92%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

Subvenciones

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

Gastos personal

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

Amortizaciones

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

293.21%

242.88%

225.75%

219.84%

-193.21%

-142.88%

-125.75%

-119.84%

0.16%

0.14%

0.13%

0.13%

MARGEN BRUTO

Otros gastos

RESULTADO
EXPLOTACION
Gastos financieros

RDOS. ANTES DE
IMPUESTOS

-193.38%

-143.02%

-125.88%

-119.96%

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

RESULTADOS DEL
EJERCICIO

-193.38%

-143.02%

-125.88%

-119.96%

CASH-FLOW

-193.38%

-143.02%

-125.88%

-119.96%

Impuestos

ACTIVO
Ao 1
Terrenos y bienes
naturales

50,000.00

Ao 2
100,000.00

Ao 3
150,000.00

Ao 4
200,000.00

Edificios

30,000.00

60,000.00

90,000.00

120,000.00

1,500.00

3,000.00

4,500.00

6,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Mobiliario

5,600.00

11,200.00

16,800.00

22,400.00

Equipos de oficina

2,000.00

4,000.00

6,000.00

8,000.00

INMOVILIZADO
MATERIAL

89,100.00

178,200.00

267,300.00

356,400.00

INMOVILIZADO
INMATERIAL

2,000.00

4,000.00

6,000.00

8,000.00

INMOVILIZADO

0.00

0.00

0.00

0.00

Maquinaria
Elementos de
transporte

FINANCIERO

INMOVILIZADO
NETO

EXISTENCIAS

Clientes
Deudores

REALIZABLE

DISPONIBLE

91,100.00

182,200.00

273,300.00

364,400.00

255,686.40

327,880.17

534,639.21

1,144,433.33

9,955.34

31,062.41

67,771.19

249,577.27

0.00

0.00

0.00

0.00

9,955.34

31,062.41

67,771.19

249,577.27

7,581,202.28 12,112,996.20 36,081,109.29 100,937,450.54

ACTIVO = PASIVO 7,937,944.02 12,654,138.78 36,956,819.69 102,695,861.14


PASIVO
Ao 1
Capital

Ao 2

Ao 3

Ao 4

50,000.00

90,000.00

120,000.00

140,000.00

Subvenciones

0.00

0.00

0.00

0.00

Reservas

0.00

-158,738.86

-499,840.30

-1,354,334.87

Resultado

-158,738.86

-341,101.44

-854,494.56

-2,342,881.92

FONDOS
PROPIOS

-108,738.86

-409,840.30

-1,234,334.87

-3,557,216.78

Crditos

0.00

0.00

0.00

0.00

EXIGIBLE A
LARGO

0.00

0.00

0.00

0.00

8,053,780.11

13,069,115.03

38,203,710.83

106,287,169.23

0.00

0.00

0.00

0.00

Hacienda
Pblica

-7,097.23

-5,135.95

-12,556.27

-34,091.31

Seguridad
Social

0.00

0.00

0.00

0.00

8,046,682.88

13,063,979.08

38,191,154.56

106,253,077.93

Proveedores
Crditos

EXIGIBLE A
CORTO

TOTAL
PASIVO

7,937,944.02

12,654,138.78

36,956,819.69

102,695,861.14

ANALISIS DE LA PRODUCTIVIDAD
Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Euros Corrientes
Ventas/Persona
Evolucin

Infinito

Infinito

Infinito

Infinito

100.00

256.27

696.21

1,969.27

Infinito

Infinito

Infinito

Infinito

100.00

246.41

646.79

1,734.12

Euros Constantes
Ventas/Persona
Evolucin

Euros Corrientes
Margen bruto/persona
Evolucin

Infinito

Infinito

Infinito

Infinito

100.00

290.53

826.94

2,379.16

Infinito

Infinito

Infinito

Infinito

100.00

279.36

768.25

2,095.07

Euros Constantes
Margen bruto/persona
Evolucin

EVOLUCIN DEL COSTE MEDIO POR PERSONA


Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Euros Corrientes
Coste/Persona
Evolucin
Euros Constantes

0.00

0.00

0.00

0.00

100.00

0.00

0.00

0.00

Coste/Persona
Evolucin

0.00

0.00

0.00

0.00

100.00

0.00

0.00

0.00

RATIOS ECONOMICOS
Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Umbral de
rentabilidad

293,634.63

623,338.80

1,573,972.56

4,335,481.94

Punto muerto

293,634.63

623,338.80

1,573,972.56

4,335,481.94

293.38%

243.02%

225.88%

219.96%

Umbral de
rentabilidad (%
S/Ventas)

Punto muerto (%
S/Ventas)

293.38%

243.02%

225.88%

219.96%

145.98%

83.23%

69.23%

65.86%

-2.00%

-2.70%

-2.31%

-2.28%

-158.60%

-132.99%

-122.63%

-118.87%

145.98%

83.23%

69.23%

65.86%

-2.00%

-2.70%

-2.31%

-2.28%

Rentabilidad de
Explotacin

S/Fondos Propios
S/Activo total
S/Ventas

Rentabilidad Total

S/Fondos Propios
S/Activo total

S/Ventas

-158.60%

-132.99%

-122.63%

-118.87%

-0.92

-0.63

-0.56

-0.55

0.01

0.02

0.02

0.02

-158,738.86

-341,101.44

-854,494.56

-2,342,881.92

-2.00%

-2.70%

-2.31%

-2.28%

Rotacin de Ventas

S/Fondos Propios
S/Activo total

Fondos generados

Euros
% s/Activo

RATIOS FINANCIEROS

Ao 1
Fondo Maniobra

Ao 2

Ao 3

Ao 4

-199,838.86

-592,040.30

-1,507,634.87

-3,921,616.78

Liquidez

94.34%

92.96%

94.65%

95.23%

Solvencia tcnica

97.52%

95.47%

96.05%

96.31%

Solvencia total

98.65%

96.86%

96.77%

96.65%

-7,400.01%

-3,187.58%

-3,094.07%

-2,986.97%

101.37%

103.24%

103.34%

103.46%

Coste explcito
exigible

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

Coste explcito

0.00%

0.00%

0.00%

0.00%

Endeudam. s/F.P.
Endeudam.
s/Activo

Pasivo

CONCLUSIONES
Una vez que ha recorrido todo el proceso a travs del que ha podido ir viendo de qu manera
su idea de negocio se convierte en un proyecto econmica y financieramente viable, ha
llegado el momento de recoger toda la informacin que lo describe en una Memoria.