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CREACIN Y ORGANIZACIN DE EMPRESAS DEPORTIVAS. 3er. Curso C.A.F.D.

Prctica 1:

Plan de empresa instalacin deportiva

JOS LPEZ VALERO

CREACIN Y ORGANIZACIN DE EMPRESAS DEPORTIVAS. 3er. Curso C.A.F.D.

Un grupo de emprendedores pretende llevar a cabo la apertura de un gimnasio en una determinada poblacin. Para analizar la viabilidad de su proyecto empresarial, al mismo tiempo que desarrollar una herramienta para la gestin de la instalacin, deciden desarrollar un plan de empresa que, bien documentado y redactado, pueda servirles, adems, para la obtencin de financiacin ajena. Los principales datos econmicos que se han obtenido del plan de inversiones y financiacin, estudio de mercado y plan de operaciones, pueden esquematizarse como sigue. El alquiler del local asciende a 20.000,00 euros al mes. Las inversiones de obra y acondicionamiento del mismo ascienden a 300.000,00 euros, mientras que la maquinaria y equipos a instalar alcanzan los 200.000,00 euros. La obra y el acondicionamiento se amortizar al 2,5% anual, mientras que la maquinaria y equipos lo har al 10% anual. Los impuestos que gravan la actividad se estiman en el 35% del beneficio de cada ao, que se devenga y paga en el siguiente. Las inversiones se financiarn con una aportacin de los socios de 150.000,00 euros y una operacin de crdito por importe de 350.000,00 euros a un plazo de 25 aos y un tipo fijo de inters del 6% con pagos mensuales constantes. El estudio de mercado ha determinado que la variable edad es muy importante en relacin con el conjunto de servicios e ingresos previstos en la instalacin. De este modo, se ha llegado a la siguiente estimacin de uso por edades:
Tramo edad Nio Joven Adulto Mayor Nivel de uso servicios deportivos Nulo Ocasional Habitual 90% 10% 0% 40% 35% 25% 30% 15% 55% 80% 0% 10%

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Por otro lado, la estimacin de ingresos anuales por tramo de edad y nivel de uso de la instalacin son los siguientes:
Tramo edad Nio Joven Adulto Mayor Ingresos anuales previstos por usos Nulo Ocasional Habitual - 75,00 150,00 - 100,00 300,00 - 120,00 360,00 - 120,00 360,00

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La pirmide de poblacin agrupada del rea de influencia es la siguiente:


Nio Joven Adulto Mayor Pirmide de poblacin 46.581 74.138 42.617 46.103 209.439

En relacin con la oferta existente y las caractersticas de nuestra instalacin, se ha determinado como objetivos de cada ejercicio alcanzar las cuotas de mercado siguientes: 5% primer y segundo ao de actividad, 7% el tercero y cuarto; y el 15% el quinto ejercicio. Del plan de operaciones se deduce la siguiente estructura y costes de personal, en los que est incluida la seguridad social a cargo del empleador: Direccin tcnica. Una persona con un coste anual de: 58.117,50 euros Secretara/contabilidad. Una persona con un coste anual de: 27.470,00 euros Monitores deportivos. Siete personas con un coste anual cada uno de ellos de 34.870,50 euros Conserjera/mantenimiento. Cuatro personas con un coste anual cada una de ellas de: 20.030,00 euros El resto de costes de explotacin, mensualmente, son los siguientes: Limpieza 1.000,00 Suministros 12.000,00 Mantenimiento 500,00 Publicidad 500,00 Seguros 1.000,00 Otros 500,00 Se estima que tanto los costes de explotacin como los de personal crecern a tasas anuales del 3,5% (no as el coste del alquiler del local que es fijo para 10 aos)

OBJETIVO: Construir una hoja de clculo de modo que, recogiendo de manera relacionada todos los aspectos econmicos del proyecto, se obtenga la evolucin prevista de ingresos y gastos anuales para un plazo de cinco aos.

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