Copia de Monografia de Contabilidad Completa en Excel

PLAN DE CUENTAS
CLASE 1 ACTIVO CORRIENTE 10 Caja y Bancos 10.1 Efectivo en soles 10.2 Caja chica en soles 10.3 Remesas de sucursal 10.4 Cuentas Corrientes 10.41 Banco Crdito 10.42 Banco Santander 10.43 Banco ScotiA an! 10." #atino Ahorro en soles 10.$ %ondos Sujetos a Restricciones 10.$1 Cuenta de &etracciones 12 Clientes 12.1 %acturas 'or Co rar 12.11 %acturas ( )a*s se+,n su relaci-n 12.12 %acturas ( E.terior se+,n su relaci-n 12.2 Antic*'os reci idos 12.3 #etras 'or co rar 12.31 #etras ( )a*s se+,n su relaci-n 12.$ Co ran/a dudosa 12.$1 Co ran/a dudosa ( se+,n su relaci-n 14 C entas !o" Co#"a" !e"sonal 14.1 )rstamos al 'ersonal 14.11 0arit/a Sanche/ 0iranda 14.12 1uan Bur+a Arana 14.13 Se+undo 1ara 14.14 Anthon2 0ostacero Armas 14.13 1uan Arana 14.14 1uan Alcantara 14.15 &aniel Asmat 14.1" Ronald )o/o 14.1$ 6illian Rodri+ue/ 14.2 )restaci-n a accionistas 1$ C entas !o" Co#"a" Di%e"sas 14.2 Reclamaciones de terceros 14." 7tras Cuentas 'or Co rar 1& P"o%isi'n !a"a C entas (e Co#"an)a D (osa 1$.2 Clientes 1$.4 Cuentas 'or Co rar &iversas CLASE 2 ACTIVO CORRIENTE* E+ISTENCIAS 20 ,e"ca(e"-as 20.1 Almacen 20.11 0ercaderias )roducto 8.8 20.12 0ercaderias )roducto 828 20." 0ercader*as AC0 21 P"o( ctos T."/ina(os 21.1 0esas de )in+)on+ 21.2 )uertas 21.3 0esas 2 Sillas
20 P"o( ctos en P"oceso 23.1 0esas de )in+)on+ 23.2 9entanas 23.3 0esas 2 Sillas 23.4 1 )uerta 24 ,ate"ias P"i/as y A 1ilia"es 24.1 0aterias )rimas 24." 0aterias )rimas 2 Au.iliares: AC0 24.$ )rovisi-n 'or %luctuaci-n de 0ater*as )rimas 2 Au.iliares: AC0 2$ S /inist"os Di%e"sos 24.4 ;tiles de Escritorio 24." Suministros &iversos: AC0 24.$ )rovisi-n 'or %luctuaci-n de Suministros &iversos: AC0 22 E1istencias !o" Reci#i" 2".1 0ercaderias en tr<nsito 2"." E.istencias 'or Reci ir: AC0 CLASE 0 ACTIVO NO CORRIENTE 01 Valo"es 31.1 Acciones 31.2 )rovisi-n 'or %luctuaci-n de 9alores: AC0 31.3 9alores: AC0 31.$ )rovisi-n 'or %luctuaci-n de 9alores 00 In/ e#le3 ,a4 ina"ia y E4 i!o 33.1 =errenos 33.2 Edificios 33.3 0a>uinarias: e>ui'os 2 otras unidades de e.'lotaci-n 33.4 ;nidades de =rans'orte 33.3 0ue les 33.4 E>ui'os &iversos 33." ;nidades 'or reci ir 33.$ E>ui'os de com'uto 04 Intan5i#les 34.3 ?astos de inversion 34.4 ?astos de 'romoci-n 02 Ca"5as Di6e"i(as 3".1 @ntereses 'or &even+ar 3".2 Se+uros )a+ados 'or Adelantado 3".3 Al>uileres )a+ados 'or Adelantado 3".4 Entre+as a rendir 3".41 1uan Bur+a 3".42 0arit/a Sanche/ 3".43 Ae er =orres 3".44 Anthon2 0ostacero 3".3 Adelanto de Remuneraciones 3".4 Che>ues &iferidos 3"." ?astos Antici'ados: AC0 3".$ 7tras Car+as &iferidas 0& De!"eciaci'n y A/o"ti)aci'n Ac / la(a 3$.3 &e'reciaci-n de @nmue le: 0a>uinaria 2 E>ui'o 3$.31 &e'reciaci-n acumulada 3$.4 Amorti/aci-n @ntan+i les 3$." &e'reciaci-n 2 Amorti/aci-n Acumulada: AC0
CLASE 4 PASIVO CORRIENTE 7 NO CORRIENTE 40 T"i# tos !o" Pa5a" 40.1 ?o ierno Central 40.11 =ri utos B@?9C 40.111 @?9 ( )ERCE)C@7DES 40.112 @?9 ( RE=EDC@7DES 40.13 @m'uesto a las Remuneraciones 40.15 @m'uesto a las Renta 40.1$ 7tros =ri utos 40.3 Contri uciones a @nstituciones ), licas 40.31 Essalud $E 40.32 SD) 40.33 Essalud F 9ida 40.4 Contri uciones a @nstituciones )rivadas BA%)C 40.41 %ondo de )ensiones 40.42 )rima de Se+uro 1.33E 40.43 Comisi-n 9aria le 2.10E 40.3 ?o iernos #ocales 40.31 0unici'alidad )rovincial 41 Re/ ne"aciones y Pa"tici!aciones !o" Pa5a" 41.1 Remuneraciones 'or )a+ar 41.2 9acaciones 'or )a+ar 41.3 )artici'aciones 'or )a+ar 42 P"o%ee(o"es 42.1 %acturas 'or )a+ar 42.11 %acturas 'or 'a+ar del 'a*s 42.12 %acturar 'or 'a+ar del e.terior 42.2 Antici'os 7tor+ados 42.21 Antici'os 42.31 #etras 'or )a+ar 4$ C entas !o" Pa5a" Di%e"sas 44.1 )restamos de =erceros 44.3 )restamos de accionistas 44.4 @nteres 'or 'a+ar 44.5 &e'ositos en +arantia 44.$ 7tras car+as diversas 48 Bene6icios Sociales (e los T"a#aja(o"es 45.1 Com'ensaci-n 'or =iem'o de Servicio 45.11 1uan Arana Sanche/ 45.12 0arit/a Sanche/ 0iranda 45.2 Adelanto de Com'ensaci-n 'or =iem'o de Servicios 45.3 1u ilaci-n 4& 9anancias Di6e"i(as 4$.1 9entas &iferidas 4$.2 Costos &iferidos 4$.3 @ntereses &iferidos 4$." ?anancias &iferidas: AC0 4$.$ 7tras ?anancias &iferidas CLASE : PATRI,ONIO :0 Ca!ital 30.1 Ca'ital Social
30.2 Ca'ital 'or valori/aci-n adicional 30.$ Cuenta )ersonal del )ro'ietario :& Res lta(os Ac / la(os 3$.1 ;tilidades no &istri uidas 3$.2 )rdidas Acumuladas CLASE $ CUENTAS DE 9ESTION ;Res lta(os<* E9RESOS $0 Co/!"as 40.1 0ercader*as 40.4 0aterias )rimas 2 Au.iliares 40.41 =rans'orte de 0ateriales 40.4 Suministros &iversos 40." Com'ras: AC0 40.$ ?astos 9*nculados con las Com'ras $1 Va"iaci'n (e E1istencias 41.1 0ercader*as 41.4 0aterias )rimas 2 Au.iliares 41.4 Suministros &iversos 41." 9ariaci-n de E.istencias: AC0 $2 Ca"5as (e Pe"sonal 42.01 Car+as de )ersonal: AC0 42.1 Sueldos 42.31 Asi+naci-n %amiliar 42.32 Bonificaci-n 42.33 0ovilidad 42.34 Aoras E.tras 42.51 R+imens de )restaci-n de Salud 42.52 Re+imn de )ensiones 42.521 7D) 42.522 A%) 42.53 Se+uro Com'lementario de =ra ajo de Ries+o 42.54 Se+uro de 9ida 42.$ 7tras Car+as de )ersonal $0 Se"%icios P"esta(os !o" Te"ce"os 43.1 Reci o de =elfono 43.3 Al>uileres 43.41 Electricidad 43.42 A+ua 43.51 )u licidad $4 T"i# tos 44.1 @m'uesto a las 9entas 44.2 @m'uesto a las Remuneraciones 44.4 =ri utos a ?o iernos #ocales 44.41 0unici'alidad )rovincial 44.5 Coti/aci-n con car<cter de tri uto 44.$ 7tros =ri utos $: Ca"5as Di%e"sas (e 9esti'n 43.1 Se+uros 43.2 Re+al*as 43.3 Suscri'ciones 2 Coti/aciones 43.4 &onaciones 43.3 A+ua ( a>uamiel 43.4 ?astos de viaje
43.5 ?astos de re'resentacion 43." Re+istros )u licos 43.$ 7tras Car+as &iversas de ?esti-n 43.$1 ;tiles de Escritorio 43.$2 7tras car+as 43.$21 ?aseosas 43.$3 ;tiles de lim'ie/a $$ Ca"5as E1ce!cionales 44.1 %altantes de Caja 44.2 Comisiones de 9enta 44.3 Che>ues %alsos 44.4 +on/alo +uitierres 44.3 7tras Comisiones 44.4 )rdidas e.ce'cionales 44.5 A%) Ernesto Sanche/ 44." Rios Solis Alcide/ 44.$ Com'ra de %acturas $8 Ca"5as =inancie"as 45.1 @ntereses 2 ?astos de )rstamos 45.2 @=% 45.4 @ntereses 2 ?astos de &ocumentos &escontados 45.3 &escuentos Concedidos 'or )ronto )a+o 45.4 )rdida 'or &iferencia de Cam io 45.$ 7tras Car+as %inancieras $2 P"o%isiones (el Eje"cicio 4".1 &e'reciaci-n de @nmue le: 0a>uinar*a 2 E>ui'o 4".2 Amorti/aci-n de @ntan+i les 4".$ Cuentas de Co ran/a &udosa 4".4 C=S $& Costo (e Ventas 4$.1 0ercader*as 4$.2 )roductos =erminados CLASE 8 CUENTAS DE 9ESTION ;Res lta(os<* IN9RESOS 80 Ventas 50.1 0ercader*as 50.2 )roductos =erminados 50.5 )restaci-n de Servicios 50." 9entas: AC0 50.$ &evoluci-n so re ventas 80 Desc entos3 Re#ajas y Boni6icaciones O#teni(os 84 Desc entos3 Re#ajas y Boni6icaciones Conce(i(os 8$ In5"esos E1ce!cionales 54.1 So rantes de Caja 54.2 @n+resos E.ce'cionales 88 In5"esos =inancie"os 55.1 @ntereses So re )rstamos otor+ados 55.2 @ntereses So re Cuentas 'or Co rar 0ercantiles 55.3 @ntereses ?anados 55.3 &escuentos 7 tenidos 'or )ronto 'a+o 55.4 ?anancia 'or &iferencia de Cam io 8& Ca"5as I/! ta#les a C enta (e Costos 5$." Car+as @m'uta les a Cuenta de Costos: AC0
CLASE 2 SALDOS INTER,EDIARIOS DE 9ESTION 20 ,a"5en Co/e"cial 21 P"o( cci'n (el Eje"cicio 22 Valo" A5"e5a(o 20 E1ce(ente ;o ins 6iciencia< B" to (e E1!lotaci'n 24 Res lta(o (e E1!lotaci'n 2: Res lta(o antes (e Pa"tici!aci'n e I/! estos 2$ Dist"i# ci'n Le5al (e la Renta Neta "4.1 )artici'aci-n de los =ra ajadores 28 Sal(os Inte"/e(ia"ios (e 5esti'n "5.1 0ar+en Comercial "5.2 )roducci-n del Ejercicio "5.3 9alor A+re+ado "5.4 Resultado antes de )artici'aci-n e @m'uestos 22 I/! esto a la Renta ""." @m'uesto a la Renta: AC0 2& Res lta(o (el Eje"cicio "$." Resultado 'or E.'osici-n a la @nflaci-n del Ejercicio RE@E CLASE & CUENTAS ANALITICAS DE E+PLOTACION &4 9astos A(/inist"ati%os &: 9astos (e Ventas &8 9astos =inancie"os
=OR,ATO :>1* ?LIBRO DIARIO? PER@ODO* RUC* APELLIDOS 7 NO,BRES3 DENO,INACIAN O RABAN SOCIAL*
HHH.e.celne+ocios.com El !o"tal (e E1cel !a"a conta(o"es

RE=ERENCIA DE LA OPERACIAN
NC
=ECDA DE LA OPERACIAN
9LOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO
CODI9O DEL LIBRO NU,ERO O CORRELA RE9ISTRO TIVO ;TABLA 2<
NU,ERO DE DOCU,ENTO SUSTENTATORI O
CODI9O
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$
)or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio
03
10.1 10.2 10.3 10.41 10.42 10." 12.11 12.12 12.31 12.$ 14.1 14.2 14.2 14." 20.11 20.12 24.4 2".1 33.1 33.2 33.4 33.3
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 3 3 3 3 4 4 4
1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$
)or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or la centrali/aci-n de los in+resos del #i ro Caja Efectivo )or la centrali/aci-n de los in+resos del #i ro Caja Efectivo )or la centrali/aci-n de los in+resos del #i ro Caja Efectivo )or la centrali/aci-n de los in+resos del #i ro Caja Efectivo )or la centrali/aci-n de los in+resos del #i ro Caja Efectivo )or la centrali/aci-n de los e+resos del #i ro Caja Efectivo )or la centrali/aci-n de los e+resos del #i ro Caja Efectivo )or la centrali/aci-n de los e+resos del #i ro Caja Efectivo )or la centrali/aci-n de los e+resos del #i ro Caja Efectivo )or la centrali/aci-n de Caja &etalle en cuenta corriente )or la centrali/aci-n de Caja &etalle en cuenta corriente )or la centrali/aci-n de Caja &etalle en cuenta corriente
01
01
01
33.4 33.$ 34.3 34.4 3".1 3".2 3".4 3".$ 3$.31 40.11 41.1 42.11 42.12 42.21 42.31 44.1 44.3 44.4 44.5 44.$ 30.1 30.2 10.1 12.11 12.12 14.1 44.1 10.41 40.11 44.$ 10.1 14.1 41.1 42.11
4 4 4 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 5 5 5 5 5 " " $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ 10
1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$
)or la centrali/aci-n de Caja &etalle en cuenta corriente )or la centrali/aci-n de Caja &etalle en cuenta corriente )or la centrali/aci-n de Caja &etalle en cuenta corriente )or la centrali/aci-n del #i ro de 'lanillas )or la centrali/aci-n del #i ro de 'lanillas )or la centrali/aci-n del #i ro de 'lanillas )or la centrali/aci-n del #i ro de 'lanillas )or la centrali/aci-n del #i ro de 'lanillas )or la centrali/aci-n del #i ro de 'lanillas )or la centrali/aci-n del #i ro de 'lanillas )or la centrali/aci-n del #i ro de 'lanillas )or la centrali/aci-n del #i ro de 'lanillas )or la distri uci-n del +asto 'roveniente de la )#AD@##A )or la distri uci-n del +asto 'roveniente de la )#AD@##A )or #a centrali/aci-n del re+istro de 9ED=AS )or #a centrali/aci-n del re+istro de 9ED=AS )or #a centrali/aci-n del re+istro de 9ED=AS )or #a centrali/aci-n del re+istro de 9ED=AS )or #a centrali/aci-n del re+istro de 9ED=AS )or #a distri ucion de los descuentos concedidos )or #a distri ucion de los descuentos concedidos )or #a centrali/aci-n del re+istro de C70)RAS )or #a centrali/aci-n del re+istro de C70)RAS )or #a centrali/aci-n del re+istro de C70)RAS )or #a centrali/aci-n del re+istro de C70)RAS )or #a centrali/aci-n del re+istro de C70)RAS )or #a centrali/aci-n del re+istro de C70)RAS )or #a centrali/aci-n del re+istro de C70)RAS )or #a centrali/aci-n del re+istro de C70)RAS )or #a centrali/aci-n del re+istro de C70)RAS )or #a centrali/aci-n del re+istro de C70)RAS )or #a centrali/aci-n del re+istro de C70)RAS )or #a centrali/aci-n del re+istro de C70)RAS )or el in+reso al almacen de las mercaderias com'radas
31
31 14
14 0"
0"
42.31 44.$ 10.41 42.1 42.31 42.32 42.33 42.34 42.51 40.31 40.32 41.1 $4 5$ 12.11 45.3 50.1 40.11 4$.3 $5 5$ 40.1 43.12 43.31 43.41 43.42 43.51 33.3 3".1 40.11 55.3 42.11 44.$ 20.1
10 11 11 11 12 12 13 13 14 14 13 13 13 13 14 14 15 15 1" 1" 1$ 1$
1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G23G200$ 1G23G200$ 1G23G200$ 1G23G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$
)or el in+reso al almacen de las mercaderias com'radas )or el destino del +asto 'rovEniento del re+istro de com'ras )or el destino del +asto 'rovEniento del re+istro de com'ras )or el destino del +asto 'rovEniento del re+istro de com'ras )or la 'rovisi-n de la &7DAC@7D )or la 'rovisi-n de la &7DAC@7D )or el destino del +asto Bdonaci-nC )or el destino del +asto Bdonaci-nC )or el costo de la mercaderia vendida se+,n !arde. )or el costo de la mercaderia vendida se+,n !arde. )or la 'rovisi-n de C=S I de'reciaci-n )or la 'rovisi-n de C=S I de'reciaci-n )or la 'rovisi-n de C=S I de'reciaci-n )or la 'rovisi-n de C=S I de'reciaci-n )or el destino del +asto 'roviniente de la 'rovisi-n )or el destino del +asto 'roviniente de la 'rovisi-n )or el consumo de los utiles de escritorio en el mes. )or el consumo de los utiles de escritorio en el mes. )or el destino del +asto 'roviniente del consumo de utiles )or el destino del +asto 'roviniente del consumo de utiles )or la a sorcion del Costo de ventas )or la a sorcion del Costo de ventas
0"
41.1 $4 $3 5$ 43.4 44.$ $4 5$ 4$ 20 4".1 4".4 45.1 3$.3 $4 5$ 41.4 24.4 $4 5$ 41.1 4$
DENO,INACIAN
DEBE
DABER
Efectivo en soles Caja chica en soles Remesas de sucursal Banco Crdito Banco Santander #atino Ahorro en soles %acturas ( )a*s se+,n su relaci-n %acturas ( E.terior se+,n su relaci-n #etras ( )a*s se+,n su relaci-n Co ran/a dudosa )rstamos al 'ersonal )restaci-n a accionistas Reclamaciones de terceros 7tras Cuentas 'or Co rar 0ercaderias )roducto 8.8 0ercaderias )roducto 828 ;tiles de Escritorio 0ercaderias en tr<nsito =errenos Edificios ;nidades de =rans'orte 0ue les
1:440.00 200.00 1$0.00 23:100.00 4:320.00 1:300.00 2$:5"0.00 30:345.00 15:000.00 1":400.00 1:"20.00 3:240.00 1:"00.00 440.00 200:000.00 340:000.00 2:400.00 4:500.00 2":000.00 50:000.00 14:500.00 $:440.00
E>ui'os &iversos E>ui'os de com'uto ?astos de inversion ?astos de 'romoci-n @ntereses 'or &even+ar Se+uros )a+ados 'or Adelantado Entre+as a rendir 7tras Car+as &iferidas &e'reciaci-n acumulada =ri utos B@?9C Remuneraciones 'or )a+ar %acturas 'or 'a+ar del 'a*s %acturar 'or 'a+ar del e.terior Antici'os #etras 'or )a+ar )restamos de =erceros )restamos de accionistas @nteres 'or 'a+ar &e'ositos en +arantia 7tras car+as diversas Ca'ital Social Ca'ital 'or valori/aci-n adicional Efectivo en soles %acturas ( )a*s se+,n su relaci-n %acturas ( E.terior se+,n su relaci-n )rstamos al 'ersonal )restamos de =erceros Banco Crdito =ri utos B@?9C 7tras car+as diversas Efectivo en soles )rstamos al 'ersonal Remuneraciones 'or )a+ar %acturas 'or 'a+ar del 'a*s
3:$00.00 2:100.00 2:400.00 1:400.00 1:400.00 1:$00.00 400.00 340.00 45:300.00 $40.00 1:301.00 13:540.00 4:54".20 4:144.00 3:400.00 $:$50.00 $40.00 134.00 3:540.00 2:125.40 3"3:3"4.20 1"0:404.00 3$5:333.00 335:144.00 30:345.00 1:"20.00 ":000.00 33$:123."0 $40.00 1:300.00 341:3"3."0 500.00 3:0$3.$$ 324:34".$2
#etras 'or )a+ar 7tras car+as diversas Banco Crdito Sueldos Asi+naci-n %amiliar Bonificaci-n 0ovilidad Aoras E.tras R+imens de )restaci-n de Salud Essalud $E SD) Remuneraciones 'or )a+ar ?astos Administrativos Car+as @m'uta les a Cuenta de Costos %acturas ( )a*s se+,n su relaci-n &escuentos Concedidos 'or )ronto )a+o 0ercader*as =ri utos B@?9C @ntereses &iferidos ?astos %inancieros Car+as @m'uta les a Cuenta de Costos 0ercader*as Reci o de =elfono Al>uileres Electricidad A+ua )u licidad 0ue les @ntereses 'or &even+ar =ri utos B@?9C &escuentos 7 tenidos 'or )ronto 'a+o %acturas 'or 'a+ar del 'a*s 7tras car+as diversas Almacen
3:400.00 4:534.40 340:521.31 3:$10.00 100.00 243.00 4".00 3$.04 3$2.3$ 3$2.3$ 345.05 3:5$4.$$ 4:534.43 4:534.43 511:0$4.40 22:400.00 413:200.00 113:334.40 4:$40.00 22:400.00 22:400.00 544:"20.00 500.00 1:240.30 230.00 1$0.00 1:240.30 2:100."4 10:3$1.00 140:4"".44 23:540.00 "53:044.4$ 4:"34.3$ 544:"20.00
0ercader*as ?astos Administrativos ?astos de 9entas Car+as @m'uta les a Cuenta de Costos &onaciones 7tras car+as diversas ?astos Administrativos Car+as @m'uta les a Cuenta de Costos Costo de 9entas 0ercader*as &e'reciaci-n de @nmue le: 0a>uinar*a 2 E>ui'o C=S Com'ensaci-n 'or =iem'o de Servicio &e'reciaci-n de @nmue le: 0a>uinaria 2 E>ui'o ?astos Administrativos Car+as @m'uta les a Cuenta de Costos Suministros &iversos ;tiles de Escritorio ?astos Administrativos Car+as @m'uta les a Cuenta de Costos 0ercader*as Costo de 9entas
544:"20.00 2:400.30 1:240.30 3:441.00 $00.00 $00.00 $00.00 $00.00 431:2$$.$3 431:2$$.$3 240.4$ 335.14 335.14 240.4$ 415."3 415."3 $40.00 $40.00 $40.00 $40.00 431:2$$.$3 :322232&2>2& 431:2$$.$3 :322232&2>2&
=OR,ATO $>1* ?LIBRO ,A7OR?

10
Caja y Bancos
NU,ERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O 9LOSA DE LA OPERACIAN
1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$
1 1 1 1 1 1 2 3 3 4
)or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or la centrali/aci-n de los in+resos del #i ro Caja Efectivo )or la centrali/aci-n de los e+resos del #i ro Caja Efectivo )or la centrali/aci-n de los e+resos del #i ro Caja Efectivo )or la centrali/aci-n de Caja &etalle en cuenta corriente TOTALES
12
Clientes
1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$
NU,ERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO
DESCRIPCION O 9LOSA DE LA OPERACIAN
1 1 1 1 2 2 5
)or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or la centrali/aci-n de los in+resos del #i ro Caja Efectivo )or la centrali/aci-n de los in+resos del #i ro Caja Efectivo )or #a centrali/aci-n del re+istro de 9ED=AS TOTALES
14
C entas !o" Co#"a" !e"sonal

1G1G200$ 1G1G200$ 1G31G200$ 1G31G200$
1 1 2 4
)or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or la centrali/aci-n de los in+resos del #i ro Caja Efectivo )or la centrali/aci-n de Caja &etalle en cuenta corriente TOTALES
1$
C entas !o" Co#"a" Di%e"sas

1G1G200$ 1G1G200$
1 1
)or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio TOTALES
20
,e"ca(e"-as
1G1G200$ 1G1G200$ 1G31G200$ 1 1 10
)or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el in+reso al almacen de las mercaderias com'radas
1G31G200$
14
)or el costo de la mercaderia vendida se+,n !arde. TOTALES
2$
S /inist"os Di%e"sos
1G1G200$ 1G31G200$
1 15
)or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el consumo de los utiles de escritorio en el mes. TOTALES
22
E1istencias !o" Reci#i"

1G1G200$
)or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio TOTALES
00
In/ e#le3 ,a4 ina"ia y E4 i!o

1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G31G200$
1 1 1 1 1 1 $
)or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or #a centrali/aci-n del re+istro de C70)RAS TOTALES
04
Intan5i#les
1G1G200$ 1G1G200$ 1 1
02
Ca"5as Di6e"i(as
1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G31G200$ 1 1 1 1 $
)or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or #a centrali/aci-n del re+istro de C70)RAS TOTALES
0&
De!"eciaci'n y A/o"ti)aci'n Ac / la(a

1G1G200$ 1G31G200$
1 13
)or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or la 'rovisi-n de C=S I de'reciaci-n TOTALES
40
T"i# tos !o" Pa5a"

1G1G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$
1 3 3 3 5 $
)or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or la centrali/aci-n de los e+resos del #i ro Caja Efectivo )or la centrali/aci-n del #i ro de 'lanillas )or la centrali/aci-n del #i ro de 'lanillas )or #a centrali/aci-n del re+istro de 9ED=AS )or #a centrali/aci-n del re+istro de C70)RAS TOTALES
41
Re/ ne"aciones y Pa"tici!aciones !o" Pa5a"

1G1G200$ 1G31G200$ 1G31G200$
1 4 3
)or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or la centrali/aci-n de Caja &etalle en cuenta corriente )or la centrali/aci-n del #i ro de 'lanillas TOTALES
42
P"o%ee(o"es
1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1 1 1 1 4 4 $
)or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or la centrali/aci-n de Caja &etalle en cuenta corriente )or la centrali/aci-n de Caja &etalle en cuenta corriente )or #a centrali/aci-n del re+istro de C70)RAS TOTALES
4$
C entas !o" Pa5a" Di%e"sas

1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G1G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G23G200$
1 1 1 1 1 2 3 4 $ 12
)or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio )or la centrali/aci-n de los in+resos del #i ro Caja Efectivo )or la centrali/aci-n de los e+resos del #i ro Caja Efectivo )or la centrali/aci-n de Caja &etalle en cuenta corriente )or #a centrali/aci-n del re+istro de C70)RAS )or la 'rovisi-n de la &7DAC@7D TOTALES
48
Bene6icios Sociales (e los T"a#aja(o"es

1G31G200$
13
)or la 'rovisi-n de C=S I de'reciaci-n TOTALES
4&
9anancias Di6e"i(as
1G31G200$
)or #a centrali/aci-n del re+istro de 9ED=AS TOTALES
:0
Ca!ital
1G1G200$ 1G1G200$
1 1
$0
Co/!"as
1G31G200$
)or #a centrali/aci-n del re+istro de C70)RAS TOTALES
$1
Va"iaci'n (e E1istencias
1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$
10 15 1$
)or el in+reso al almacen de las mercaderias com'radas )or el consumo de los utiles de escritorio en el mes. )or la a sorcion del Costo de ventas TOTALES
$2
Ca"5as (e Pe"sonal
1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$
3 3 3 3 3 3
)or la centrali/aci-n del #i ro de 'lanillas )or la centrali/aci-n del #i ro de 'lanillas )or la centrali/aci-n del #i ro de 'lanillas )or la centrali/aci-n del #i ro de 'lanillas )or la centrali/aci-n del #i ro de 'lanillas )or la centrali/aci-n del #i ro de 'lanillas TOTALES
$0
Se"%icios P"esta(os !o" Te"ce"os

1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$
$ $ $ $ $
)or #a centrali/aci-n del re+istro de C70)RAS )or #a centrali/aci-n del re+istro de C70)RAS )or #a centrali/aci-n del re+istro de C70)RAS )or #a centrali/aci-n del re+istro de C70)RAS )or #a centrali/aci-n del re+istro de C70)RAS TOTALES
$:
Ca"5as Di%e"sas (e 9esti'n

1G23G200$
12
)or la 'rovisi-n de la &7DAC@7D TOTALES
$8
Ca"5as =inancie"as
1G31G200$
$2
P"o%isiones (el Eje"cicio
1G31G200$ 1G31G200$
13 13
)or la 'rovisi-n de C=S I de'reciaci-n )or la 'rovisi-n de C=S I de'reciaci-n TOTALES
$&
Costo (e Ventas
1G31G200$ 1G31G200$ 14 1$
)or el costo de la mercaderia vendida se+,n !arde. )or la a sorcion del Costo de ventas TOTALES
80
Ventas
1G31G200$
88
In5"esos =inancie"os
1G31G200$
)or #a centrali/aci-n del re+istro de C70)RAS TOTALES
8&
Ca"5as I/! ta#les a C enta (e Costos

1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G23G200$ 1G31G200$ 1G31G200$
4 " 11 13 14 1"
)or la distri uci-n del +asto 'roveniente de la )#AD@##A )or #a distri ucion de los descuentos concedidos )or el destino del +asto 'rovEniento del re+istro de com'ras )or el destino del +asto Bdonaci-nC )or el destino del +asto 'roviniente de la 'rovisi-n )or el destino del +asto 'roviniente del consumo de utiles TOTALES
&4
9astos A(/inist"ati%os
1G31G200$ 1G31G200$ 1G23G200$ 1G31G200$ 1G31G200$
4 11 13 14 1"
)or la distri uci-n del +asto 'roveniente de la )#AD@##A )or el destino del +asto 'rovEniento del re+istro de com'ras )or el destino del +asto Bdonaci-nC )or el destino del +asto 'roviniente de la 'rovisi-n )or el destino del +asto 'roviniente del consumo de utiles TOTALES
&:
9astos (e Ventas
1G31G200$
11
)or el destino del +asto 'rovEniento del re+istro de com'ras TOTALES
&8
9astos =inancie"os
1G31G200$
"
)or #a distri ucion de los descuentos concedidos TOTALES
SALDOS 7 ,OVI,IENTOS DEUDOR ACREEDOR
1:440.00 200.00 1$0.00 23:100.00 4:320.00 1:300.00 3$5:333.00 33$:123."0 341:3"3."0 340:521.31 13022300:>01
13181322$>20
2$:5"0.00 30:345.00 15:000.00 1":400.00 335:144.00 30:345.00 511:0$4.40 22$3$40>40 :283:00>00
1:"20.00 3:240.00 1:"20.00 500.00 :38$0>00 13220>00
1:"00.00 440.00 232$0>00
200:000.00 340:000.00 544:"20.00
1300$3220>00
431:2$$.$3 40132&&>&:
2:400.00 23400>00 $40.00 &$0>00
4:500.00 43800>00
2":000.00 50:000.00 14:500.00 $:440.00 3:$00.00 2:100.00 2:100."4 10032$0>24
2:400.00 1:400.00 43000>00
1:400.00 1:$00.00 400.00 340.00 10:3$1.00 1432:1>00
45:300.00 240.4$ 4838$0>$&
SALDOS 7 ,OVI,IENTOS
DEUDOR
ACREEDOR
$40.00 $40.00 3$2.3$ 345.05 113:334.40 140:4"".44 1413442>44 11:34:$>0:
1:301.00 3:0$3.$$ :30&:>&& 3:5$4.$$ :30&:>&&
13:540.00 4:54".20 4:144.00 3:400.00 324:34".$2 3:400.00 :0031$2>&2 "53:044.4$ &00328$>2&
$:$50.00 $40.00 134.00 3:540.00 2:125.40 ":000.00 1:300.00 4:534.40 4:"34.3$ $00.00 023810>1&
$32:$>$0
335.14 0:8>1$
4:$40.00 $3&$0>00
3"3:3"4.20 1"0:404.00 8$431&0>20
544:"20.00 84$3220>00
544:"20.00 $40.00 431:2$$.$3 40232:&>&:
84$3220>00
3:$10.00 100.00 243.00 4".00 3$.04 3$2.3$ 438:4>$:
500.00 1:240.30 230.00 1$0.00 1:240.30 03$$1>00
$00.00 &00>00
22:400.00 223$00>00
240.4$ 335.14 $18>2:
431:2$$.$3 40132&&>&: 431:2$$.$3 40132&&>&:
413:200.00 $103200>00
23:540.00 2038$0>00
4:534.43 22:400.00 3:441.00 $00.00 415."3 $40.00 0034&0>:0
4:534.43 2:400.30 $00.00 415."3 $40.00 &3$00>00
1:240.30 132$0>:0
22:400.00 223$00>00
ANE+O 1* BALANCE DE CO,PROBAC

RABAN SOCIAL* NF,ERO DE R>U>C PERIODO*
CODIGO DE LA CUENTA DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE CONTABL E 10 12 14 14 20 24 2" 33 34 3" 3$ 40 41 42 44 45 4$ 30 40 41 42 43 43 45 4" 4$ 50 55 5$ $4 $3 $5 Caja 2 Bancos Clientes Cuentas 'or Co rar 'ersonal Cuentas 'or Co rar &iversas 0ercader*as Suministros &iversos E.istencias 'or Reci ir @nmue le: 0a>uinaria 2 E>ui'o @ntan+i les Car+as &iferidas &e'reciaci-n 2 Amorti/aci-n Acumulada =ri utos 'or )a+ar Remuneraciones 2 )artici'aciones 'or )a+ar )roveedores Cuentas 'or )a+ar &iversas Beneficios Sociales de los =ra ajadores ?anancias &iferidas Ca'ital Com'ras 9ariaci-n de E.istencias Car+as de )ersonal Servicios )restados 'or =erceros Car+as &iversas de ?esti-n Car+as %inancieras )rovisiones del Ejercicio Costo de 9entas 9entas @n+resos %inancieros Car+as @m'uta les a Cuenta de Costos ?astos Administrativos ?astos de 9entas ?astos %inancieros SALDOS INICIALES
DEBE 1:151:224."0 "24:443.40 3:540.00 2:240.00 1:304:"20.00 2:400.00 4:500.00 130:240."4 4:000.00 14:"31.00 ( 141:44".44 3:0$3.$$ 330:14".$2 4:234.40 ( ( ( 544:"20.00 432:23$.$3 4:534.43 3:441.00 $00.00 22:400.00 415."3 431:2$$.$3 ( ( ( $:433.00 1:240.30 22:400.00 :322232&2>2&
HABER 1:0"2:303.31 3"5:333.00 1:"20.00 ( 431:2$$.$3 $40.00 ( ( ( ( 45:540.4$ 113:434.03 3:0$3.$$ $03:254."$ 32:510.1$ 335.14 4:$40.00 544:1$0.20 ( 544:"20.00 ( ( ( ( ( 431:2$$.$3 413:200.00 23:540.00 33:4$3.30 ( ( ( :322232&2>2&
NCE DE CO,PROBACION ;E1!"esa(o en N e%os Soles<
MOVIMIENTOS
SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL ACTIVO "":$21.4$ 23$:110.40 3:$40.00 2:240.00 "53:320.03 1:440.00 4:500.00 130:240."4 4:000.00 14:"31.00 ( 23:$$2.3$ ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 130&03&&$>18 PASIVO Y PATRIMONIO ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 45:540.4$ ( 0.00 353:105.$5 24:433.3$ 335.14 4:$40.00 544:1$0.20 ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 13212322&>$1
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIN PERDIDAS ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 431:2$$.$3 ( ( ( $:433.00 1:240.30 22:400.00 4$438&0>4: GANANCIAS ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 413:200.00 23:540.00 ( ( ( ( $0$3&$0>00
DEUDOR "":$21.4$ 23$:110.40 3:$40.00 2:240.00 "53:320.03 1:440.00 4:500.00 130:240."4 4:000.00 14:"31.00 ( 23:$$2.3$ ( ( ( ( ( ( 544:"20.00 ( 4:534.43 3:441.00 $00.00 22:400.00 415."3 ( ( ( ( $:433.00 1:240.30 22:400.00 232003240>1$
ACREEDOR ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 45:540.4$ ( 0.00 353:105.$5 24:433.3$ 335.14 4:$40.00 544:1$0.20 ( 314:340.03 ( ( ( ( ( ( 413:200.00 23:540.00 33:4$3.30 ( ( ( 232003240>1$
18231$$>::
18231$$>::
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZA PERDIDAS ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 544:"20.00 ( 4:534.43 3:441.00 $00.00 22:400.00 415."3 ( ( ( ( ( ( ( 88&30:0>:0 GANANCIAS ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( 314:340.03 ( ( ( ( ( ( 413:200.00 23:540.00 ( ( ( ( &:13:20>0:
18231$$>::
=OR,ATO 1>1* ?LIBRO CAGA 7 BANCOS E DETALLE DE LOS ,OVI,IENTOS DEL E=ECTIVO? PER@ODO* RUC* APELLIDOS 7 NO,BRES3 DENO,INACIAN O RABAN SOCIAL* BUENO 7 BARATO
=ECDA DE LA OPERACIAN CUENTA CONTABLE ASOCIADA DESCRIPCION DE LA OPERACIAN CODI9O DENO,INACIAN
NU,ERO CORRELATIVO
001 002 003 004 003 004 005 00" 00$ 010
1G2G200$ 1G2G200$ 1G3G200$ 1G3G200$ 1G14G200$ 1G14G200$ 1G13G200$ 1G15G200$ 1G1"G200$ 1G24G200$
Co ran/a de %AC=G e.terior &e'-sito del total Co rado %AC=G e.terior 9enta se+,n factG 001(0002343 &e'-sito del total Co rado factG 001(0002343 )or el co ro de la %AC=G 001(234 )or el de'osito del "0E de la %AC=G001(234 )or la amorti/acion de 'restamo a tra ajador )or 'restamo reci ido )or el 'a+o de 'u licidad a CADA# 3 SA )a+o de @?9 se+,n inventario inicial
12.12 10.41 12.11 10.41 12.11 10.41 14.1 44.1 44.$ 40.11
%acturas ( E.terior se+,n su relaci-n Banco Crdito %acturas ( )a*s se+,n su relaci-n Banco Crdito %acturas ( )a*s se+,n su relaci-n Banco Crdito )rstamos al 'ersonal )restamos de =erceros 7tras car+as diversas =ri utos B@?9C TOTALES
RESU,EN CODI9O 10.41 12.11 12.12 14.1 40.11 44.1 44.$
DENO,INACIAN Banco Crdito %acturas ( )a*s se+,n su relaci-n %acturas ( E.terior se+,n su relaci-n )rstamos al 'ersonal =ri utos B@?9C )restamos de =erceros 7tras car+as diversas
30:345.00 2$3:120.00 242:044.00 1:"20.00 ":000.00
:&830:0>00
H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 1 30:345.00 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 2 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC : 2$3:120.00 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC : H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 12 1$3:434."0 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 12 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 10 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 1: 1:300.00 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 1$ $40.00 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 20 :413:20>20
DEUDOR ( 335:144.00 30:345.00 1:"20.00 ( ":000.00 ( :&830:0>00
ACREEDOR 33$:123."0 ( ( ( $40.00 ( 1:300.00 :413:20>20
=OR,ATO 1>2* ?LIBRO CAGA 7 BANCOS E DETALLE DE LOS ,OVI,IENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE? PER@ODO* RUC* APELLIDOS 7 NO,BRES3 DENO,INACIAN O RABAN SOCIAL* ENTIDAD =INANCIERA* CADI9O DE LA CUENTA CORRIENTE* HHH.e.celne+ocios.com El !o"tal (e E1cel !a"a conta(o"es OPERACIONES BANCARIAS
NU,ERO =ECDA DE LA CORRELATIVO OPERACIAN ,EDIO DE PA9O ;TABLA 1< DESCRIPCION DE LA OPERACIAN APELLIDOS 7 NO,BRES DENO,INACION O RABON SOCIAL DOCU,ENTO SUSTENTARIO
CUENTA CONTABLE A CODI9O
001 002 003 004 003 004 005 00" 00$ 010 011 012 013 014 013 014
1G2G200$ 1G3G200$ 1G4G200$ 1G3G200$ 1G4G200$ 1G$G200$ 1G10G200$ 1G11G200$ 1G12G200$ 1G14G200$ 1G14G200$ 1G1$G200$ 1G20G200$ 1G23G200$ 1G23G200$ 1G30G200$
001 005 005 001 005 005 005 005 005 001 005 005 005 005 005 005
&'osito en cuenta Che>ue DJ 100 cancelacion remuneraciones Che>ue DJ 101 cancelacion de #E=RA &'osito en cuenta factG 001(0002343 Che>ue DJ 102 cancelacion factG001(0004332 Che>ue DJ 103 cancelacion factG...(.... Che>ue DJ 104 cancelacion de servicios Che>ue DJ 103 'ara adelanto de sueldos Che>ue DJ 104 'ara 'restamo a tra ajador &'osito del "0E de la %AC=G 001(234 Che>ue DJ 105 'ara cancelar al>uiler Che>ue DJ 10" 'ara cancelar SA#&7 fact 001(4332 Che>ue DJ 10$ @D@C@A# de com'ra de escritorio Che>ue DJ 110 'ara donacion a ;DASA0 Che>ue DJ 111 'ara CADCE#AR 50E factG 001(023 Che>ue DJ 112 'ara CADCE#AR S;E#&7S
)a'. &e'. 001 ChG100 ChG101 )a'. &e'. 002 ChG102 ChG103 ChG104 ChG103 ChG104 )a'. &e'. 003 ChG105 ChG10" ChG10$ ChG110 ChG111 ChG112
10.1 41.1 42.31 10.1 42.11 42.11 44.$ 41.1 14.1 10.1 44.$ 42.11 44.$ 44.$ 42.11 41.1
RESU,EN
CODI9O
10.1 14.1 41.1 42.11 42.31
44.$
ENTA CONTABLE ASOCIADA DENO,INACIAN
Efectivo en soles Remuneraciones 'or )a+ar #etras 'or )a+ar Efectivo en soles %acturas 'or 'a+ar del 'a*s %acturas 'or 'a+ar del 'a*s 7tras car+as diversas Remuneraciones 'or )a+ar )rstamos al 'ersonal Efectivo en soles 7tras car+as diversas %acturas 'or 'a+ar del 'a*s 7tras car+as diversas 7tras car+as diversas %acturas 'or 'a+ar del 'a*s Remuneraciones 'or )a+ar TOTALES
30:345.00
2$3:120.00
1$3:434."0
:0&3120>20
H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 2 1:301.00 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 0 3:400.00 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 4 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC : 141:410.00 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC $ 13:540.00 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 8 1:334.40 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 2 1:310.00 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC & 500.00 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 10 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 12 1:300.00 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 14 141:410.00 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 18 1:000.00 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 12 $00.00 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 1& 225:40".$2 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 21 2:4"4.$$ H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 20 :403821>:1
DENO,INACIAN
DEUDOR
ACREEDOR
Efectivo en soles )rstamos al 'ersonal Remuneraciones 'or )a+ar %acturas 'or 'a+ar del 'a*s #etras 'or )a+ar
33$:123."0 ( ( ( (
( 500.00 3:0$3.$$ 324:34".$2 3:400.00
7tras car+as diversas
( :0&3120>20
4:534.40 :403821>:1
PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE

CODIGO NOMBRES Y APELLIDOS CARGO SUELDO BASICO BONIFICAC. ADICIONAL ASIGNAC. FAMILIAR HORAS EXTRAS
A B C (
Rafael Castro Ramrez Pedro Meja Snc ez M#la$ros %orres %rejo )ctor Ant*nez Al+arado
Gerente General Contador General Secretar#a )endedor TOTALES
1,400.00 1,000.00 "10.00 1,000.00 03&10>00

CODIGO
100.00 !".00 &0.00 ,0.00 24:>00

ASIG FAM
"0.00 "0.00 100>00
".'& &&.44 0&>0$

HRS EXTR
A B C ( TOTAL
-. S/ -. S/
0 0 , ' 8
NERACIONES MES DE ENERO DEL 2009

MOVILIDAD TOTAL REMUN. O.N.P 13% ADELANTO PRESTAMO TOTAL DSCTO. SUELDO PAGAR ESSALUD 9% TOTAL APORTES
,4.00 ,4.00 ,0.00 $2>00
1,"00.00 1,1'!.00 "'!.'& 1,1,&.44 430$2>0$
1!".00 1"1.!1 14.0" 14'.0" :$8>08
4"0 &00 ,"0 ,&0 13010>00
'4".00 "&1.!1 &,4.0" &1'.0" 13288>08
0"".00 '&1.0& ,4"."1 141.&! 23424>&&
1&".00 10".,1 "1.,1 101.11 0&2>:&
1&".00 10".,1 "1.,1 101.11 0&2>:&
RE9ISTRO DE VENTAS I RE9ISTRO DE C

=OR,ATO 14>1* RE9ISTRO DE VENTAS E IN9RESOS GanE0& PERIODO* RUC* 2:4::20011$ APELLIDOS 7 NO,BRES3 DENO,INACIAN O RABAN SOCIAL*
+7B SAC
CO,PROBANTE DE PA9O NC RE9> OP> =ECDA E,ISION =ECDA DE VENCI,IENTO DOCU,ENTO DE IDENTIDAD TIPO ;TABLA 10< NC DE SERIE NU,ERO TIPO ;TABLA 2<
IN=
001 002 003
1G3G200$ 1G14G200$ 1G30G200$
01 01 01
001 001 002
002343 002344 002345
04 04 04
=OR,ATO 2>1* RE9ISTRO DE CO,PRAS GanE0& PERIODO* RUC* 2:4::20011$ APELLIDOS 7 NO,BRES3 DENO,INACIAN O RABAN SOCIAL*
+7B SAC
CO,PROBANTE DE PA9O NC RE9> OP> =ECDA E,ISION =ECDA DE VENCI,IENTO DOCU,ENTO DE IDENTIDAD NC DE SERIE NU,ERO TIPO ;TABLA 2<
IN=OR
TIPO ;TABLA 10<
001 002 003 004 003 004 005 00" 00$
1G4G200$ 1G10G200$ 1G10G200$ 1G10G200$ 1G14G200$ 1G1"G200$ 1G20G200$ 1G23G200$ 1G30G200$
01 01 01 01 01 01 01 01 01
001 002 003 034 001 001 001 001 001
0004332 0043343 0343334 0004333 0001234 0002"34 0000014 0000023 000$"13
04 04 04 04 04 04 04 04 04
I RE9ISTRO DE CO,PRAS
IN=OR,ACIAN DEL CLIENTE DOCU,ENTO DE IDENTIDAD NF,ERO APELLIDOS 7 NO,BRES3 DENO,INACION O RABON SOCIAL TIPO DE VENTA
""""""""" Em'resa SA?@=AR@7 SA 55"5""5"" Em'resa =auro SA 55"5""543 Em'resa Al'ama2o SA
C7D=A&7 C7D=A&7 CRE&@=7
TOTALES
IN=OR,ACIAN DEL PROVEEDOR DOCU,ENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS 7 NO,BRES3 DENO,INACION O RABON SOCIAL NF,ERO COD CUENTA CONTABLE ASOCIADA
55555555555 44444444444 33333333333 44444444444 43134132132 23433333333 42444434444 33333333333 34343443"33
Em'resa #@BRA SAC Aidrandina SA Sedali SA =elefonica SA Al>uiler de #ocal Canal 3 SA 0adera SA #@BRA SAC SA?@=AR@7 TOTALES
40.1 43.4 43.4 43.1 43.3 43.5 33.3 40.1 40.1
DESCUENTO DENTRO DE =ACTURA VENTA CORRIENTE TASA J DESCUENTO INTERESES
BASE I,PONIBLE DE LA OPERACIAN 9RAVADA
I9V 1&J
I,PORTE TOTAL
24":000.00 224:000.00 13$:200.00
10E
( 22:400.00
( ( 4:$40.00
24":000.00 203:400.00 144:140.00
45:120.00 3":444.00 25:550.40
2$3:120.00 242:044.00 153:$30.40
$103200>00
223$00>00
$3&$0>00
:&83:$0>00
1103:0$>40
81130&$>40
CO,PRA O 9asto CORRIENTE
DESCUENTOS INTERESES TASA J I,PORTE
ADKUISICIONES 9RAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES 9RAVADAS BASE I,PONIBLE
I,PORTE TOTAL
I9V
23":000.00 230.00 1$0.00 500.00 1:240.30 1:240.30 2:100."4 2$5:000.00 211:"20.00 8:23:21>24
".00E
( ( ( ( ( ( ( 23:540.00 ( 2038$0>00
( ( ( ( ( ( ( ( 10:3$1.00 103:&1>00
23":000.00 230.00 1$0.00 500.00 1:240.30 1:240.30 2:100."4 253:240.00 222:411.00 80&3412>24
43:220.00 45.30 34.10 133.00 23$.30 23$.30 3$$.14 31:$13.40 42:23".0$ 1403422>44
2"3:220.00 2$5.30 224.10 "33.00 1:300.00 1:300.00 2:300.00 323:133.40 244:44$.0$ 28&3&01>22
Nota* tener en cuenta la si+uiente o'eraci-n
)roducto KLM 1"00 unidades a SG 34.00 cGu )roducto KIM 2000 unidades a SG 3$ CG;
#a 'ol*tica de la em'resa es incrementar E# 3E de intereses a las venta
H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC : H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 11
CONDICIONES
CONTADO
CREDITO
141:410.00 2$5.30 224.10 "33.00 1:300.00 1:300.00 1:000.00 225:40".$2 0843:8:>:1
141:410.00 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC $ H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 2 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 2 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 2 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 14 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 1$ 1:300.00 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 12 $5:344.4" H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 21 244:44$.0$ H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 22 :0:302:>88
ar E# 3E de intereses a las ventas al crdito
RE9ISTRO DE INVENTARIOS 7 BALANCES

GanE0& EGERCICIO* RUC* 2:4::20011$ APELLIDOS 7 NO,BRES3 DENO,INACIAN O RABAN SOCIAL*
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODI9O 10.1 10.2 10.3 10.41 10.42 10.8 DENO,INACIAN ENTIDAD =INANCIERA RE=ERENCIA DE LA CUENTA ;TABLA 0<
=OR,ATO 0>2* ?LIBRO DE INVENTARIOS 7 BALANCES E DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 E CAGA 7 BANC
Efectivo en soles Caja chica en soles Remesas de sucursal Banco Crdito Banco Santander #atino Ahorro en soles
02 22 $$
=OR,ATO 0>0* ?LIBRO DE INVENTARIOS 7 BALANCES E DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 E CLIENTES?

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODI9O 12.11 12.12 12.31 12.90 DENO,INACIAN TIPO
IN=OR,ACIAN DEL CL DOCU,ENTO DE IDENTIDAD ;TABLA 2<
%acturas ( )a*s se+,n su relaci-n %acturas ( E.terior se+,n su relaci-n #etras ( )a*s se+,n su relaci-n Co ran/a dudosa
04 04 04
=OR,ATO 0>4* ?LIBRO DE INVENTARIOS 7 BALANCES E DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 E CUENTAS PO PERSONAL?

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODI9O 14.1 14.2 DENO,INACIAN TIPO
IN=OR,ACIAN DEL ACCIONISTA3 SO DOCU,ENTO DE IDENTIDAD ;TABLA 2<
)rstamos al 'ersonal )restaci-n a accionistas
01 01
=OR,ATO 0>:* ?LIBRO DE INVENTARIOS 7 BALANCES E DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 1$ E CUENTAS PO GanE0& EGERCICIO*
RUC* 2:4::20011$ APELLIDOS 7 NO,BRES3 DENO,INACIAN O RABAN SOCIAL*

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
IN=OR,ACIAN DE TERC DOCU,ENTO DE IDENTIDAD
CODI9O 1 .2 1 .8
DENO,INACIAN TIPO ;TABLA 2<
Reclamaciones de terceros 7tras Cuentas 'or Co rar
04 01
=OR,ATO 0>8* ?LIBRO DE INVENTARIOS 7 BALANCES E DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 E ,ERCA TER,INADOS? GanE0& EGERCICIO* RUC* 2:4::20011$ APELLIDOS 7 NO,BRES3 DENO,INACIAN O RABAN SOCIAL* ,LTODO DE EVALUACIAN APLICADO*
CODI9O DE LA E+ISTENCIA TIPO DE E+ISTENCIAS ;TABLA :<
DESCRIPCIAN
20.11 20.12
01 01
0ercaderias )roducto 8.8 0ercaderias )roducto 828
=OR,ATO +>+* ?LIBRO DE INVENTARIOS 7 BALANCES E DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 2$ E SU,INISTRO

CODI9O DE TIPO DE E+ISTENCIAS LA :< E+ISTENCIA ;TABLA
DESCRIPCIAN
2$>4
03
;tiles de Escritorio
=OR,ATO +>+* ?LIBRO DE INVENTARIOS 7 BALANCES E DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 22 E E+ISTENCIAS GanE0& EGERCICIO* RUC* 2:4::20011$ APELLIDOS 7 NO,BRES3 DENO,INACIAN O RABAN SOCIAL*
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA ,ONTO DE LAS E+ISTENCIAS POR RECIBIR
CODI9O
DENO,INACIAN
28.1
0ercaderias en tr<nsito TOTALES
4:500.00
4:500.00
=OR,ATO +>+* ?LIBRO DE INVENTARIOS 7 BALANCES E DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 00 E IN,U ,AK 7 GanE0& EGERCICIO* RUC* 2:4::20011$ APELLIDOS 7 NO,BRES3 DENO,INACIAN O RABAN SOCIAL*
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODI9O DENO,INACIAN I,PORTE
2":000.00 50:000.00 14:500.00 $:440.00 3:$00.00 2:100.00
33.1 33.2 33.4 33.! 33. 33.9
=errenos Edificios ;nidades de =rans'orte 0ue les E>ui'os &iversos E>ui'os de com'uto TOTALES
12":140.00
=OR,ATO 0>&* ?LIBRO DE INVENTARIOS 7 BALANCES E DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 04 E INTAN9IBLES GanE0& EGERCICIO* RUC* 2:4::20011$ APELLIDOS 7 NO,BRES3 DENO,INACIAN O RABAN SOCIAL*
=ECDA DE INICIO DE LA OPERACIAN
CODI9O DEL INTAN9IBLE
DESCRIPCION DEL INTAN9IBLE
34.3 34.
?astos de inversion ?astos de 'romoci-n
=OR,ATO +>+* ?LIBRO DE INVENTARIOS 7 BALANCES E DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 02 E CAR9AS DI=E GanE0& EGERCICIO* RUC* 2:4::20011$ APELLIDOS 7 NO,BRES3 DENO,INACIAN O RABAN SOCIAL*
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA I,PORTE CODI9O DENO,INACIAN
38.1 38.2 38.4 38.9
@ntereses 'or &even+ar Se+uros )a+ados 'or Adelantado Entre+as a rendir 7tras Car+as &iferidas TOTALES
1:400.00 1:$00.00 400.00 340.00
4:240.00
=OR,ATO +>+* ?LIBRO DE INVENTARIOS 7 BALANCES E DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 0& E DEPRECIACIO GanE0& EGERCICIO* RUC* 2:4::20011$ APELLIDOS 7 NO,BRES3 DENO,INACIAN O RABAN SOCIAL*
39.31
&e'reciaci-n acumulada TOTALES
45:300.00
45:300.00
=OR,ATO 0>10* ?LIBRO DE INVENTARIOS 7 BALANCES E DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 E TRIBUTOS P GanE0& EGERCICIO* RUC* 2:4::20011$ APELLIDOS 7 NO,BRES3 DENO,INACIAN O RABAN SOCIAL*
CUENTA 7 SUB CUENTA TRIBUTOS POR PA9AR CADI9O DENO,INACIAN SALDO =INAL
40>11 =ri utos B@?9C TOTALES
$40.00 $40.00
=OR,ATO 0>11* ?LIBRO DE INVENTARIOS 7 BALANCES E DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 E RE,UNERA GanE0& EGERCICIO* RUC* 2:4::20011$ APELLIDOS 7 NO,BRES3 DENO,INACIAN O RABAN SOCIAL*
CUENTA 7 SUBCUENTA RE,UNERACIONES POR PA9AR CADI9O DENO,INACIAN TRABAGADOR CADI9O
41>1
Remuneraciones 'or )a+ar
001
=OR,ATO 0>12* ?LIBRO DE INVENTARIOS 7 BALANCES E DETALLE DEL SALDO MDE LA CUENTA 42 E PROVEEDOR GanE0& EGERCICIO* RUC* 2:4::20011$ APELLIDOS 7 NO,BRES3 DENO,INACIAN O RABAN SOCIAL*
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODI9O DENO,INACIAN
IN=OR,ACIAN DEL PROV DOCU,ENTO DE IDENTIDAD TIPO ;TABLA 2<
42.11 42.12 42.21 42.31
%acturas 'or 'a+ar del 'a*s %acturar 'or 'a+ar del e.terior Antici'os #etras 'or )a+ar
04 04 04 04
=OR,ATO 0>10* ?LIBRO DE INVENTARIOS 7 BALANCES E DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 4$ E CUENTAS PO GanE0& EGERCICIO* RUC* 2:4::20011$ APELLIDOS 7 NO,BRES3 DENO,INACIAN O RABAN SOCIAL*
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA CODI9O DENO,INACIAN TIPO
IN=OR,ACIAN DE TERC DOCU,ENTO DE IDENTIDAD ;TABLA 2<
4 4 4 4
.1 .3 . ."
)restamos de =erceros )restamos de accionistas @nteres 'or 'a+ar &e'ositos en +arantia 7tras car+as diversas
01 01 04 04 01
4 .9
=OR,ATO 0>1$* ?LIBRO DE INVENTARIOS 7 BALANCES E DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA :0 E CAPITAL? GanE0& EGERCICIO* RUC* 2:4::20011$ APELLIDOS 7 NO,BRES3 DENO,INACIAN O RABAN SOCIAL*
!0.1 !0.2
Ca'ital Social Ca'ital 'or valori/aci-n adicional TOTALES
:203:2$>20 1203$04>00
544:1$0.20
BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO

ORDEN COD DE CUENTA DESCRIPCION
001 002 003 004 00! 00 00" 008 009 010 011 012 013 014 01! 01
10 1, 14 1' ,0 ,' ,0 && &4 &0 &! 40 41 4, 4' "0
Caja 2 Bancos Cl#entes C*entas 3or Co4rar 3ersonal C*entas 3or Co4rar (#+ersas Mercaderas S*m#n#stros (#+ersos 56#stenc#as 3or Rec#4#r /nm*e4le, Ma7*#nar#a 2 57*#3o /ntan$#4les Car$as (#fer#das (e3rec#ac#8n 2 Amort#zac#8n Ac*m*lada %r#4*tos 3or Pa$ar Rem*nerac#ones 2 Part#c#3ac#ones 3or Pa$ar Pro+eedores C*entas 3or Pa$ar (#+ersas Ca3#tal
ENTARIOS 7 BALANCES
DO DE LA CUENTA 10 E CAGA 7 BANCOS?
+7B SAC
RE=ERENCIA DE LA CUENTA NF,ERO DE LA CUENTA TIPO DE ,ONEDA ;TABLA 4< I,PORTE TIPO DE CA,BIO
003(31(03334 121(0(033325 44(4(34(2313
01 01 01 01 02 01
SG. 1:440.00 SG. 200.00 SG. 1$0.00 SG. 23:100.00 N2:000.00 SG. 1:300.00
3.24
TOTALES
DO DE LA CUENTA 12 E CLIENTES?
+7B SAC
,ONTO DE LA CUENTA POR COBRAR
IN=OR,ACIAN DEL CLIENTE NTO DE IDENTIDAD APELLIDOS 7 NO,BRES3 DENO,INACIAN O RABAN SOCIAL NF,ERO
23432343234 234434433"4 12423423344
@m'ortadora )eru E.'ress 0arinter @nternacional %ran Rojas Salvador
TOTALES
2$:5"0.00 30:345.00 15:000.00 1":400.00 113:345.00
DO DE LA CUENTA 14 E CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS ;O SOCIOS< 7
+7B SAC
,ONTO DE LA CUENTA POR COBRAR
1:"20.00 3:240.00
IN=OR,ACIAN DEL ACCIONISTA3 SOCIO O PERSONAL NTO DE IDENTIDAD APELLIDOS 7 NO,BRES3 DENO,INACIAN O RABAN SOCIAL NF,ERO
43320010 43323434
%ernando 7telo =ori io 0anuel Serrano 0ende/
TOTALES
3:040.00
DO DE LA CUENTA 1$ E CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS?
+7B SAC
IN=OR,ACIAN DE TERCEROS APELLIDOS 7 NO,BRES3 DENO,INACIAN O RABAN SOCIAL ,ONTO DE LA CUENTA POR COBRAR
1:"00.00 440.00
ENTO DE IDENTIDAD NF,ERO
234"$43"$43 43343234
=rujillo E@R# 1or+e Antonio Saen/ )eta
TOTALES
2:240.00
EL SALDO DE LA CUENTA 20 E ,ERCADER@AS 7 LA CUENTA 21 E PRODUCTOS R,INADOS?
+7B SAC ,ETODO PRO,EDIO

CODI9O DE LA UNIDAD DE ,EDIDA ;TABLA $<
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
200:000.00 340:000.00
05 05
20000 34000
10.00 10.00
TOTALES
340:000.00
DO DE LA CUENTA 2$ E SU,INISTROS DIVERSOS
+7B SAC
CODI9O DE LA UNIDAD DE ,EDIDA ;TABLA $<
CANTIDAD
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL
2:400.00
13
12
200.00
TOTALES
2:400.00
DO DE LA CUENTA 22 E E+ISTENCIAS POR RECIBIR
+7B SAC
DO DE LA CUENTA 00 E IN,U ,AK 7 EKUIPOS
+7B SAC
DO DE LA CUENTA 04 E INTAN9IBLES? +7B SAC
TIPO DE INTAN9IBLE ;TABLA 8<
VALOR CONTABLE DEL INTAN9IBLE

2:400.00 1:400.00
A,ORTIBACIAN CONTABLE ACU,ULADA
VALOR NETO CONTABLE DEL INTAN9IBLE
01 03
TOTALES
2:400.00 1:400.00 4:000.00
DO DE LA CUENTA 02 E CAR9AS DI=ERIDAS
+7B SAC
DO DE LA CUENTA 0& E DEPRECIACION ACU,ULADA
+7B SAC
LDO DE LA CUENTA 40 E TRIBUTOS POR PA9AR
+7B SAC
H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 20
LDO DE LA CUENTA 41 E RE,UNERACIONES POR PA9AR?
+7B SAC
TRABAGADOR APELLIDOS 7 NO,BRES DOCU,ENTO DE IDENTIDAD TIPO ;TABLA 2< SALDO =INAL NF,ERO
?ustavo se astiani
001
43320011 TOTALES
1:301.00 1:301.00
LDO MDE LA CUENTA 42 E PROVEEDORES?
+7B SAC
IN=OR,ACIAN DEL PROVEEDOR NTO DE IDENTIDAD ,ONTO DE LA APELLIDOS 7 NO,BRES3 DENO,INACIAN O RABAN CUENTA POR PA9AR SOCIAL NF,ERO
32132121322 43434344343 43444344344 34434343444
E0)RESAS ;D@&AS SA A7#&ED SA OARA=E SR# R7&R@?;ES P 0ED&EO SA
LDO DE LA CUENTA 4$ E CUENTAS POR PA9AR DIVERSAS?
+7B SAC
DESCRIPCIAN DE LA OBLI9ACIAN
IN=OR,ACIAN DE TERCEROS NTO DE IDENTIDAD APELLIDOS 7 NO,BRES3 DENO,INACIAN O RABON SOCIAL NF,ERO
43443435 44333344 43324"5$433 5""25"33333 43434333
17R?E #;@S BA#B;EDA &70@D?;EO AEBER OARA=E O;##7D Caja Dor )eru SAC #a 'ositiva SAC ?ERS7D REA# CAS=R7
TOTALES
LDO DE LA CUENTA :0 E CAPITAL?
+7B SAC
VENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2009.

Con(ici'n ;Acti%o3 Pasi%o< I/!o"te ACTIVO PASIVO Y PATRIM.
A A A A A A A A A A A P P P P P SUMAS
&4,1"0.00 11","41.00 ",0'0.00 ,,,'0.00 "'0,000.00 ,,400.00 4,100.00 1,0,1'0.00 4,000.00 4,,'0.00 41,"00.00 !'0.00 1,&01.00 &0,,&,.,0 1',!"&.'0 1'4,1!0.,0
&4,1"0.00 11","41.00 ",0'0.00 ,,,'0.00 "'0,000.00 ,,400.00 4,100.00 1,0,1'0.00 4,000.00 4,,'0.00 8 1#13".00
41,"00.00 !'0.00 1,&01.00 &0,,&,.,0 1',!"&.'0 1'4,1!0.,0 8 1#13".00
CONVERSION A ,ONEDA DE CURSO LE9AL
SALDO CONTABLE =INAL DEUDOR ACREEDOR
1:440.00 200.00 1$0.00 23:100.00 4:320.00 1:300.00
TOTALES
1:440.00 200.00 1$0.00 23:100.00 4:320.00 1:300.00 0438:0>00
=ECDA DE E,ISIAN DEL CO,PROBANTE DE PA9O
=ECDA DE INICIO DE LA OPERACIAN
=ECDA DE E,ISION DEL CO,PROBANTE DE PA9O
=ECDA DE E,ISION DEL CO,PROBANTE DE PA9O
,ONTO PENDIENTE DE PA9O
TOTALES
13:540.00 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 4 4:54".20 H Pe"tenece a la o!e"aci'n NC 8 4:144.00 3:400.00 30:232.20
,ONTO PENDIENTE DE PA9O
$:$50.00 $40.00 134.00 3:540.00 2:125.40
14:$33.40
:><
L I
3:000.00 4:000.00
Q Q
32 3"
:><
L I
4:000.00 3:000.00
Q Q
22 30
2><
Aidrandina SA Sedali SA =elefonica SA
2$5.30 224.10 "33.00 1:334.40
&><
=ra =ra =ra =ra
ajador A ajador B ajador C ajador &
430 3"0 230 230 13010>00
11>< L I 2:"00.00 3:200.00 Q Q 33 40 &ESC;ED=7 10E BASE @0)7D@B#E @?9 )REC@7 &E 9ED=A 12>< DEPOSITO BCO E=ECTIVO 20J 20J 1$3434." 4"40$.2
21><
L I
3:000.00 4:300.00
Q Q
23 2" &ESC;ED=7 "E BASE @0)7D@B#E @?9 )REC@7 &E 9ED=A
DEPOSITO BCO E=ECTIVO
80J 225:40".$2 00J $5:344.4"
22><
L I
3:000.00 4:000.00
Q Q
22.00 2".00 intereses 3E BASE @0)7D@B#E @?9 )REC@7 &E 9ED=A
20>< =RABA1A&7R A =RABA1A&7R B =RABA1A&7R C =RABA1A&7R &
,ONTO NETO "33.00 331.43 324.03 353.31 2:0"4.01
R R
9A#7R 9ED=A $4:000.00 132:000.00 24":000.00
)REC@7 9ED=A 114:240.00 1"0:""0.00 2$3:120.00
R R
"":000.00 130:000.00 23":000.00
104:520.00 15":300.00 2"3:220.00
R R
ED=7 10E 0)7D@B#E
7 &E 9ED=A
9ED=A C7RR@ED=E $":000.00 12":000.00 224:000.00 22:400.00 203:400.00 3":444.00 242304$>00
R R
0)7D@B#E
7 &E 9ED=A
113:000.00 1"2:000.00 2$5:000.00 23:540.00 253:240.00 31:$13.40 02:31::>$0
R R
0)7D@B#E
7 &E 9ED=A
5":340.00 133:2"0.00 211:"20.00 10:3$1.00 222:411.00 42:23".0$ 2$43$$&>0&

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PLAN DE CUENTAS

HHH.e.celne+ocios.com El !o"tal (e E1cel !a"a conta(o"es

9LOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO

CODI9O DEL LIBRO NU,ERO O CORRELA RE9ISTRO TIVO ;TABLA 2<

NU,ERO DE DOCU,ENTO SUSTENTATORI O

=OR,ATO $>1* ?LIBRO ,A7OR?

NU,ERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O 9LOSA DE LA OPERACIAN

C entas !o" Co#"a" !e"sonal

C entas !o" Co#"a" Di%e"sas

NU,ERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O 9LOSA DE LA OPERACIAN

)or el costo de la mercaderia vendida se+,n !arde. TOTALES

E1istencias !o" Reci#i"

)or el activo: 'asivo 2 'atrimonio al iniciar el ejericio TOTALES

In/ e#le3 ,a4 ina"ia y E4 i!o

NU,ERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O 9LOSA DE LA OPERACIAN

NU,ERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O 9LOSA DE LA OPERACIAN

De!"eciaci'n y A/o"ti)aci'n Ac / la(a

T"i# tos !o" Pa5a"

1G1G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$ 1G31G200$

NU,ERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O 9LOSA DE LA OPERACIAN

Re/ ne"aciones y Pa"tici!aciones !o" Pa5a"

NU,ERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O 9LOSA DE LA OPERACIAN

C entas !o" Pa5a" Di%e"sas

Bene6icios Sociales (e los T"a#aja(o"es

)or la 'rovisi-n de C=S I de'reciaci-n TOTALES

)or #a centrali/aci-n del re+istro de 9ED=AS TOTALES

NU,ERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O 9LOSA DE LA OPERACIAN

NU,ERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O 9LOSA DE LA OPERACIAN

)or #a centrali/aci-n del re+istro de C70)RAS TOTALES

Se"%icios P"esta(os !o" Te"ce"os

Ca"5as Di%e"sas (e 9esti'n

)or la 'rovisi-n de la &7DAC@7D TOTALES

)or #a centrali/aci-n del re+istro de 9ED=AS TOTALES

P"o%isiones (el Eje"cicio

NU,ERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O 9LOSA DE LA OPERACIAN

)or la 'rovisi-n de C=S I de'reciaci-n )or la 'rovisi-n de C=S I de'reciaci-n TOTALES

NU,ERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O 9LOSA DE LA OPERACIAN

NU,ERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O 9LOSA DE LA OPERACIAN

)or #a centrali/aci-n del re+istro de 9ED=AS TOTALES

)or #a centrali/aci-n del re+istro de C70)RAS TOTALES

Ca"5as I/! ta#les a C enta (e Costos

)or el destino del +asto 'rovEniento del re+istro de com'ras TOTALES

)or #a distri ucion de los descuentos concedidos TOTALES

SALDOS 7 ,OVI,IENTOS DEUDOR ACREEDOR

SALDOS 7 ,OVI,IENTOS DEUDOR ACREEDOR

2$:5"0.00 30:345.00 15:000.00 1":400.00 335:144.00 30:345.00 511:0$4.40 22$3$40>40 :283:00>00

SALDOS 7 ,OVI,IENTOS DEUDOR ACREEDOR

1:"20.00 3:240.00 1:"20.00 500.00 :38$0>00 13220>00

SALDOS 7 ,OVI,IENTOS DEUDOR ACREEDOR

1:"00.00 440.00 232$0>00

SALDOS 7 ,OVI,IENTOS DEUDOR ACREEDOR

200:000.00 340:000.00 544:"20.00

SALDOS 7 ,OVI,IENTOS DEUDOR ACREEDOR