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1.

ACTIVIDAD DE APLICACION

1.

Sobre la base de las normas que rigen a la entidad que usted labora,

realice un anlisis sesudo de las normas que involucraran una Auditoria de cumplimiento, el alcance de dicho control, los aspectos ms relevantes a ser evaluados y los sectores de ms riesgo segn su propia experiencia. PLANIFICACION DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AL PROCESO DE CAJA CHICA PARA ENTIDADES DE EDUCACION EN LA RED ESCOLAR AUTONOMA RURAL DE GUIZHAGUIA ENTIDAD PUBLICA. FUENTES FUENTES INTERNAS 1. 2. 3. Secretaria General de la Red Direccin financiera Direccin de la Red

FUENTES EXTERNAS 4. 5. 6. 7. Ministerio de Finanzas Ministerio de Educacin Coordinaciones Zonales


Contralora General del estado

OBJETIVO.

1.

Comprobar si la Red Escolar Guizhaguia cumple con las disposiciones legales

emitidas por el Ministerio de Finanzas, Educacin, y las normas tcnicas de control del Estado ecuatoriano.

2.

Evaluar si los depsitos realizados a los beneficiarios del fondo de caja chica estn

siendo usados de acuerdo como lo dispone la normativa vigente.

ALCANCE
El examen especial de Auditoria de cumplimiento a los fondos rotativos de caja chica en la Red escolar autnoma Rural Guizhaguia rige del 1 de enero al 31 de diciembre de 2012. DESARROLLO DE PROCEDIMIENTOS Para el desarrollo de los procedimientos en la evaluacin de caja chica de la Red Escolar autnoma Rural Guizhaguia y a sus entidades dependientes se proceder a verificar la informacin correspondiente del 1 de enero al 31 de diciembre del 2012 mediante la verificacin de la siguiente normativa. 1. Constitucin de la Repblica del Ecuador.- en lo que tiene que ver a la

obligatoriedad del estado de proveer recursos a la educacin para que cumpla con la gratuidad en la educacin pblica. 2. Ley Orgnico de la Contralora General del Estado.- en lo relacionado al control

interno de uso de recursos pblicos. 3. Ley Orgnica de Contralora general de Estado. Para verificar el control de fondos

rotativos, desde desembolsos, arqueos, contabilizacin, reposicin, liquidacin. 4. Manual Interno de uso de fondos rotativos.- verificar que los fondos rotativos

estn siendo utilizados como estipula el Acuerdo Ministerial.

5.

Otras Normativas relacionadas con el uso y manejo de Fondos de caja chica. para

evaluar la razonabilidad del monto asignado a este fondo de caja chica.

6.

Sobre la base de los resultados obtenidos en la actividad anterior, establezca,

razonablemente quienes son sujetos de responsabilidades, el grado de incumplimiento que alcanzan y las sugerencias, de ser el caso, de las acciones correctivas a ser tomadas dentro de los hallazgos.

DOCUMENTO ANALIZADO

LEGISLACION RELACIONADA

C U M P L E

ESTATUTO (ACUERDO MINISTERIAL NRO. 86 MINITERIO DE FINANZAS)

C U M P L E

NORMA INTERNA

C U M P L E

Presupuesto Institucional y disponibilidad para ejecutar fondos rotativos de caja chica

Constitucin de la Republica del Ecuador_Art. 348

Si

NUMERAL 8.1.1 (sobre presupuesto y limites de creacin de fondos de caja chica)

Si

No tiene

No

Comprobantes de depsitos de adjudicacin valores de caja chica a los responsables de las entidades

Ley Orgnica de Contralora General del Estado_ art. 31

Si

Numeral 8.1.7 y 8.2.3 (relacionado a los controles y depsitos que se debe realizar al responsable) No

No tiene

No