REGLAMENTO DE LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO Y DE ACTIVOS

DECRETO No. 2.-

EL PRESIDENTE DE LA REPUBLICA DE EL SALVADOR, CONSIDERANDO: I. Que por Decreto Legislativo No. 498, de fecha 2 de diciembre de 1998, ficial No. 24!, "omo No. #41, del 2# de ese mismo

publicado en el Diario

mes $ a%o, se dict& la Le$ 'ontra el Lavado de Dinero $ de (ctivos) II. Que es necesario dictar las disposiciones reglamentarias pertinentes, *ue

faciliten $ aseguren la aplicaci&n $ funcionamiento de la Le$ a *ue alude el considerando anterior. POR TANTO, en uso de sus facultades constitucionales, DECRETA el siguiente+ REGLAMENTO DE LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO Y DE ACTIVOS CAPITULO I OBJETO Y DEFINICIONES (rt. 1., -l presente .eglamento tiene por ob/eto facilitar $ asegurar la aplicaci&n de la Le$ 'ontra el Lavado de Dinero $ de (ctivos, en adelante 0la Le$1.

(rt. 2., 2ara los efectos de este .eglamento, salvo *ue del conte3to del mismo haga necesaria otra interpretaci&n, se entender4 por+ a5 6edio electr&nico+ 'ual*uier t7cnica o instrumento determinado por la 8iscal9a :eneral de la .ep;blica *ue, utili<ando un aparato electr&nico, facilite la reproducci&n o transmisi&n de informaci&n) b5 c5 =nstituciones $ actividades+ son las *ue el inciso 2> del (rt. 2 de la ?suario+ 'ual*uier persona natural o /ur9dica *ue opere con las Le$ declara *ue est4n sometidas al control de la misma) =nstituciones o haga uso de los servicios *ue 7stas prestan al p;blico en general, as9 como los vendedores, compradores $ transferentes de divisas) d5 e5 'liente+ "oda persona natural o /ur9dica *ue ha mantenido o rganismos de fiscali<aci&n $ supervisi&n+ son los *ue han sido mantiene una relaci&n contractual, ocasional o habitual, con las =nstituciones) creados con el ob/eto de vigilar $ controlar a las entidades e =nstituciones *ue en las respectivas le$es de creaci&n se mencionan) f5 "ransacci&n+ 'ual*uier operaci&n o acto reali<ado dentro del giro ordinario de la actividad o negocio de las =nstituciones, o relacionada con las actividades *ue la Le$ somete a su control en el (rt. 2, inciso 2>. (rt. #., -l pla<o de tres d9as h4biles estipulado en el (rt. 9 de la Le$, para proporcionar la informaci&n ah9 relacionada, se computar4 a partir del d9a siguiente en *ue se compruebe *ue la operaci&n o la transacci&n m;ltiple ha e3cedido del monto de Quinientos 6il 'olones o su e*uivalente en moneda e3tran/era. 2ara los efectos de aplicaci&n del inciso 1> del (rt. 9 de la Le$, el pla<o de un mes *ue en el mismo se se%ala, habr4 de computarse como los anteriores treinta d9as continuos, es decir, contados a partir del momento en *ue se reali<& la ;ltima transacci&n, entendi7ndose *ue si en dos o m4s operaciones el monto
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de 7stas e3ceden a los *uinientos mil colones o su e*uivalente en moneda e3tran/era, no obstante no ha$a transcurrido el pla<o, las =nstituciones estar4n en la obligaci&n de informar a la ?nidad de =nvestigaci&n 8inanciera, en adelante, ?=8, al e3istir suficientes elementos de /uicio para considerar *ue tales operaciones o transacciones son irregulares o sospechosas) o bien, cuando lo re*uiera la ?=8. CAPITULO II OBLIGACIONES DE LAS INSTITUCIONES Y DE LOS ORGANISMOS DEL ESTADO (rt. 4., Las =nstituciones, para la aplicaci&n $ funcionamiento de la Le$, deber4n+ a5 2restar la asistencia t7cnica *ue les sea re*uerida por la ?=8, cuando se trate de investigaciones relacionadas con el delito de lavado de dinero $ de activos) b5 @a/o la supervisi&n de los respectivos organismos de fiscali<aci&n, adoptar, desarrollar $ e/ecutar programas, normas, procedimientos $ controles internos, previstos en la Le$ $ en los tratados o convenios internacionales, para prevenir $ detectar las actividades relacionadas con el delito de lavado de dinero $ de activos) c5 (doptar una pol9tica *ue garantice suficientemente el conocimiento de sus clientes, con el fin de alcan<ar los ob/etivos de la Le$ $ de este .eglamento) d5 -stablecer procedimientos para asegurar un alto nivel de integridad del personal $ un sistema de auditor9a interna a fin de verificar el cumplimiento de la Le$ $ este .eglamento)

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.ecopilar documentaci&n bibliogr4fica sobre el lavado de dinero $

de activos, $ establecer programas permanentes de capacitaci&n para los miembros de su personal, tanto en lo relativo a procesos $ t7cnicas de lavado de dinero $ de activos, como en la forma de reportar oportunamente a *uien corresponda, en forma ra<onada $ documentada, los casos en *ue, en el desempe%o de sus cargos detecten situaciones irregulares o sospechosas) f5 (nali<ar los reportes a *ue se alude en la letra anterior e informar inmediatamente a la 8iscal9a :eneral de la .ep;blica, por medio de la ?=8, $ a la Auperintendencia respectiva, cuando del e3amen correspondiente considere la e3istencia de alguna transacci&n irregular o sospechosa de las indicadas en el (rt. 9 de la Le$ $ en el (rt. 1! de este .eglamento, para *ue se adopten las medidas pertinentes) g5 'omunicar a la ?=8 $ a los organismos de fiscali<aci&n o supervisi&n, en un pla<o de *uince d9as h4biles, la designaci&n o cambio de los funcionarios, respecto a+ 15 encargados de e/ecutar programas, procedimientos internos $ las comunicaciones referentes a transacciones irregulares o sospechosas) $ 25 responsables de la supervisi&n del traba/o de los encargados de tal e/ecuci&n, *uienes servir4n de enlace con la ?=8) h5 Dotar a los funcionarios encargados de la e/ecuci&n $ supervisi&n a *ue se refiere la letra precedente, de los recursos humanos $ materiales necesarios, $ la autoridad suficiente para el cumplimiento de sus funciones) i5 /5 -stablecer los canales de comunicaci&n adecuados con la ?=8 $ :uardar confidencialidad de toda informaci&n transmitida o con los organismos de fiscali<aci&n $ supervisi&n) re*uerida de conformidad con la Le$ $ este .eglamento, de manera *ue no podr4n divulgarla a ninguna persona, incluso a los usuarios o clientes investigados, salvo por orden de un /ue< competente o del 8iscal :eneral de la .ep;blica.
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(rt.

B.,

Las

=nstituciones

procurar4n

reali<ar

acuerdos

interinstitucionales para prevenir el uso indebido de sus servicios, mediante los cuales se pretenda dar legitimidad a fondos provenientes de actividades il9citas. (rt. C., Los organismos e instituciones del -stado *ue tengan bases de datos relacionadas con el lavado de dinero $ de activos, deber4n comunicarlo a la ?=8 con el ob/eto de *ue 7sta, $a sea directamente o en forma electr&nica, pueda tener acceso a ellos cuando fuere necesario) adem4s deber4n colaborar en las investigaciones *ue dicha ?nidad realice en esa actividad. Las mismas bases de datos servir4n para *ue la 8iscal9a :eneral de la .ep;blica elabore $ mantenga su propia base de datos, en donde recopilar4 tanto informaci&n nacional como internacional. (rt. D., Los organismos de fiscali<aci&n $ supervisi&n de las =nstituciones, as9 como cual*uier organismo o instituci&n del -stado *ue en alguna forma se relacione con las actividades *ue la Le$ somete a su control, est4n obligados a prestar cooperaci&n $ asistencia t7cnica a la ?=8 para la concreci&n de los ob/etivos de dicha Le$. (rt. 8., Los Auperintendentes $ dem4s funcionarios *ue 7stos deleguen de los organismos encargados de fiscali<ar o supervisar, deber4n reportar de forma ine3cusable, inmediata $ suficiente a la 8iscal9a :eneral de la .ep;blica, a trav7s de la ?=8, la informaci&n *ue les remitan las entidades ba/o su control, cuando de ella se advirtiere *ue las operaciones reportadas son irregulares o sospechosas.

(rt. 9., Los funcionarios $ empleados del -stado deber4n comunicar a la 8iscal9a :eneral de la .ep;blica, a trav7s de la ?=8, tan pronto tengan conocimiento respecto de operaciones *ue puedan estar relacionadas con el lavado de dinero $ de activos, *ue deriven de los delitos a *ue alude el (rt. C de la Le$. (rt. 1!., Ain per/uicio de lo dispuesto en la letra /5 del (rt. 4, la informaci&n obtenida en investigaciones del delito de lavado de dinero $ de activos es confidencial, $ ;nicamente podr4 ser proporcionada a las autoridades competentes cuando 7stas lo soliciten, de conformidad con la le$, para la investigaci&n de otro delito. La divulgaci&n de tal informaci&n en contravenci&n a lo dispuesto en el inciso anterior, sin per/uicio de las responsabilidades penales *ue correspondan, se sancionar4 administrativamente por la autoridad respectiva. (rt. 11., "odas las =nstituciones del -stado $ los entes cu$as actividades est4n sometidas al control de la Le$, deber4n cumplir con las instrucciones emitidas por la ?=8, en el marco de la Le$ $ el presente .eglamento, $ especialmente deber4n+ a5 b5 'omunicar a dicha ?nidad los resultados relacionados con el =nformar si ha habido alg;n problema o dificultad en atender las cumplimiento de tales instrucciones) recomendaciones del 8iscal :eneral de la .ep;blica, en cuanto al contenido de los formularios para el registro $ reportes de las transacciones $ actividades sometidas al control de la Le$, $ las relativas a la detecci&n de actividades o transacciones sospechosas en la conducta de los usuarios $ clientes.

Queda facultada la 8iscal9a :eneral de la .ep;blica para emitir los formularios *ue considere convenientes para el control de las actividades sometidas a la Le$ $ al presente .eglamento. CAPITULO III TRANSACCIONES IRREGULARES O SOSPECHOSAS (rt. 12., Ae consideran transacciones irregulares o sospechosas todas las operaciones poco usuales, las *ue se encuentran fuera de los patrones de transacci&n habituales $ las *ue no sean significativas pero s9 peri&dicas, sin fundamento econ&mico o legal evidentes, $ todas a*uellas operaciones inconsistentes o *ue no guardan relaci&n con el tipo de actividad econ&mica del cliente. (rt. 1#., ( fin de detectar transacciones irregulares o sospechosas, las =nstituciones deber4n prestar atenci&n especial respecto de a*u7llas *ue revistan las caracter9sticas indicadas en el art9culo anterior, particularmente las operaciones *ue los clientes realicen mediante+ a5 La e/ecuci&n de m;ltiples transferencias reali<adas de un d9a para otro o en horas inh4biles, de una cuenta a otra, por comunicaci&n telef&nica o electr&nica directa al sistema de computaci&n de la =nstituci&n) b5 2agos anticipados de pr7stamos, o de abonos e3cediendo las cuotas pactadas, o el *ue se efect;en pagos repentinos de pr7stamos problem4ticos, sin *ue e3ista e3plicaci&n ra<onable del origen del dinero) c5 del cliente. La utili<aci&n de instrumentos monetarios de uso internacional, siempre $ cuando no se encuentre proporcionalidad con la actividad econ&mica

(rt. 14., Las =nstituciones tambi7n deber4n prestar atenci&n especial a las operaciones reali<adas por los clientes, *ue revisten caracter9sticas marcadamente poco usuales, tales como+ 15 25 2r7stamos *ue tienen como garant9as certificados de dep&sito $ 'uando visitan a menudo el 4rea de las ca/as de seguridad $ otros instrumentos de inversi&n) posteriormente hacen un dep&sito de dinero en efectivo en la misma agencia bancaria, cu$o monto est4 /usto ba/o el l9mite re*uerido para generar un formulario de transacciones e3igido por la Le$) #5 La compra de che*ues de ca/a, che*ues de via/ero o cual*uier otro especial, con grandes sumas de dinero en efectivo o /usto ba/o el monto re*uerido para generar un informe, sin ra<&n aparente) 45 B5 C5 D5 La constituci&n de fideicomisos por personas naturales o /ur9dicas Las cuentas abiertas a nombre de casas de cambio en *ue se 6antener cuentas *ue muestran constantes dep&sitos efectuados Disponer de cuentas donde se depositan instrumentos monetarios en los cuales se refle/en dep&sitos sustanciales de dinero en efectivo) reciben transferencias nacionales, internacionales o dep&sitos estructurados) en m4*uinas de ca/ero de transacciones autom4ticas) $ marcados con signos o s9mbolos e3tra%os. (rt. 1B., Ae considera *ue la conducta de los clientes es sospechosa, cuando pretendan evitar el cumplimiento de los re*uisitos de informaci&n o de registro, como por e/emplo+ a5 b5 ponerse a dar la informaci&n re*uerida para el formulario 'uando obligan o tratan de obligar a un empleado de la =nstituci&n respectivo, una ve< *ue se le informa *ue el mismo debe ser llenado) $ a *ue no conserve en archivo el reporte de alguna transacci&n.
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(rt. 1C., Las =nstituciones deber4n e3aminar las transferencias de fondos con caracter9sticas como las siguientes+ 1a5 Dep&sitos de fondos en varias cuentas, generalmente en cantidades deba/o del l9mite a reportarse, *ue son luego consolidados en una cuenta clave $ transferidos fuera del pa9s) 2a5 fuentes) #a5 moneda) $ 4a5 .ecepci&n de transferencias $ compra inmediata de instrumentos monetarios para hacer pagos a terceras personas. (rt. 1D., Dentro de la pol9tica de las =nstituciones de garanti<ar el conocimiento de sus clientes, deber4n e3igir a 7stos *ue proporcionen la informaci&n necesaria para lograr esos ob/etivos. Ae considerar4 *ue esa informaci&n es insuficiente $ sospechosa cuando los clientes, por e/emplo+ a5 Ae abstienen de proporcionar informaci&n completa sobre el prop&sito del negocio, relaciones bancarias previas, ubicaci&n o nombres de directores $ representantes) b5 Ae nieguen a proporcionar antecedentes personales cuando compran instrumentos monetarios por encima del l9mite especificado en la Le$ o cu$a cuant9a no guarda relaci&n con la actividad econ&mica del cliente o usuario) c5 Aolicitan abrir una cuenta sin referencias, direcci&n local, identificaci&n u otros documentos apropiados, o rehusan facilitar cual*uier otra informaci&n *ue el banco re*uiera para abrir una cuenta)
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'uando se instru$a a la =nstituci&n para transferir fondos al

e3tran/ero $ luego esperar *ue la misma cantidad le sea transferida de otras "ransferencias de dinero a otro pa9s, sin cambiar el tipo de

d5 e5 f5 g5 h5

2resentan

documentos

de

identificaci&n

sospechosos

ostensiblemente falsos) No tienen historial de empleos o fuentes de ingreso aparente) Aon renuentes a revelar detalles sobre sus actividades o a 2resentan estados financieros notoriamente diferentes de otros 2roporcionan informaci&n *ue resulta falsa o ine3acta.

proporcionar los estados financieros de las mismas) negocios de similar actividad) $

(rt. 18., Las =nstituciones deber4n investigar cuando ocurran cambios en los patrones usuales de conducta de sus clientes, al reali<ar algunas transacciones, como las siguientes+ 15 25 'ambios importantes en los patrones de env9o de dinero en =ncrementos de la actividad de dinero en efectivo mane/ado, sin efectivo de los clientes desde bancos corresponsales) *ue e3ista el incremento correspondiente en el n;mero de transacciones *ue ha$an sido reportadas de acuerdo al perfil del cliente) #5 45 B5 6ovimientos significativos de billetes de alta denominaci&n, *ue =ncrementos grandes en el uso de billetes de denominaciones =ncrementos en cantidad o frecuencia de los dep&sitos de dinero en no guardan relaci&n con el 4rea de ubicaci&n geogr4fica del banco) pe*ue%as *ue no corresponden al perfil del cliente) $ efectivo, sin /ustificaci&n aparente. CAPITULO IV ACTIVIDADES NO FISCALIZADAS POR UN ORGANISMO ESPECIFICO

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(rt. 19., Las personas naturales o /ur9dicas *ue desarrollen actividades sometidas al control de la Le$ $ *ue no est7n fiscali<adas o supervisadas por un organismo espec9fico, deber4n comunicar a la ?=8 las operaciones *ue realicen sus clientes o usuarios de manera reiterada $ en dinero en efectivo, cuando e3ceda de la suma prevista en el (rt. 9 de la Le$, o sobre transacciones de sus clientes o usuarios *ue por el monto, n;mero, comple/idad, caracter9sticas o circunstancias especiales, se ale/aren de los patrones habituales o convencionales de las transacciones del mismo g7nero. 2ara dicho efecto, tales personas utili<ar4n el formulario *ue determine el 8iscal :eneral de la .ep;blica, el cual lo remitir4n a la ?=8 en un pla<o de tres d9as h4biles *ue se computar4n de conformidad a lo establecido en el inciso 1> del (rt. # de este .eglamento. Las disposiciones contenidas en la Le$ $ en este .eglamento se aplicar4n a las personas indicadas en el inciso anterior en lo *ue fuere pertinente. CAPITULO V REGISTRO DE VEHICULOS Y DE PERSONAS SOSPECHOSAS Y DE SUS EQUIPAJES QUE INGRESAN AL TERRITORIO NACIONAL. (rt. 2!., 'uando la 2olic9a Nacional 'ivil, de acuerdo con el (rt. 19 de la Le$, practi*ue registro de veh9culos terrestres, a7reos o mar9timos *ue ingresen al pa9s o de los *ue circulan en 7l, procurar4 *ue ese registro no cause molestias innecesarias a los conductores de los mismos $ a las personas *ue via/an en ellos. =gual conducta observar4 cuando proceda al registro o pes*uisa de personas sospechosas $ de sus e*uipa/es, bolsas de mano o cual*uier otro

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recept4culo en donde pudiera guardarse evidencia relacionada con la comisi&n del delito de lavado de dinero $ de activos. 'uando en la pes*uisa o registro de una persona pudieran verse afectados su dignidad o su pudor, la pr4ctica de la misma se encomendar4 a agentes de la 2N' *ue sean del mismo se3o de esa persona, salvo *ue, por cual*uier motivo, eso no fuere posible. (rt. 21., La declaraci&n *ue deba hacer la persona *ue ingrese al territorio de la .ep;blica, con base en el inciso #> del (rt. 19 de la Le$, constar4 en un formulario cu$o contenido ser4 determinado por la 8iscal9a :eneral de la .ep;blica, los *ue se pondr4n a disposici&n de todos los puestos migratorios, $ una ve< llenados por los interesados, deber4n ser remitidos a la ?=8, siempre $ cuando hubiere los suficientes elementos de /uicio para considerar *ue las declaraciones carecen de veracidad, o si lo solicitare la ?=8. -l formulario dispondr4 de los espacios en blanco para completar la declaraci&n, cuando sea necesario. (rt. 22., La 8iscal9a :eneral de la .ep;blica, a su /uicio prudencial, comprobar4 por los medios *ue est7n a su alcance si la informaci&n contenida en los formularios es vera<) pero si advirtiere falsedad, omisi&n o ine3actitud en tales declaraciones, har4 *ue se retengan los valores *ue se hubiesen reportado en los formularios $, seg;n la gravedad del caso, promover4 las acciones *ue conforme al '&digo 2rocesal 2enal correspondan. -n caso de demostrarse *ue la procedencia de los bienes retenidos es leg9tima, pero *ue en la declaraci&n hubo falsedad, omisi&n o ine3actitud, el responsable de ella incurrir4 en una multa del cinco por ciento del monto total del valor retenido, *ue ingresar4 al 8ondo :eneral del -stado, por medio de la colectur9a correspondiente del 6inisterio de Eacienda.
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Ai dentro de los treinta d9as posteriores a la retenci&n no se demostrare fehacientemente la legalidad del origen del dinero $ valores retenidos, 7stos ser4n decomisados. -l decomiso deber4 practicarlo la autoridad competente. CAPITULO VI DISPOSICIONES FINALES (rt. 2#., -n todo lo no previsto en este .eglamento, se aplicar4n las disposiciones de la Le$ pertinente. (rt. 24., -l presente Decreto entrar4 en vigencia ocho d9as despu7s de su publicaci&n en el Diario ficial. DADO EN CASA PRESIDENCIAL+ Aan Aalvador, a los veinti;n d9as del mes de enero del a%o dos mil. FRANCISCO GUILLERMO FLORES PEREZ, Pr !"# $% # &' R ()*&"+'. FRANCISCO RODOLFO BERTRAND GALINDO, M"$"!%ro # S ,-r"#'# P)*&"+' . J-!%"+"'. D. . No. 21, tomo No. #4C, del #1 de enero de 2!!!. rg4nica del 6inisterio 2;blico en lo *ue fuere

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