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FORMULA DENUNCIA SOLICITA MEDIDA CAUTELAR URGENTE SOLICITA SER TENIDO POR PARTE QUERELLANTE.

Seora Juez Federal:

Juan Pablo Gregori, abogado, en representacin de Valle Mitre S.A., constituyendo domicilio en Crdoba N 45 de esta ciudad, ante V.S. me presento y digo:

-IPERSONERA Y OBJETO

Tal como lo acredito con el primer testimonio del poder especial para querellar que adjunto al presente escrito, Valle Mitre S.A., una empresa con domicilio fiscal en Libertad 141 de Ro Gallegos, me ha otorgado mandato para que en su nombre y representacin promueva esta denuncia en orden a los hechos que ms abajo se describen. Tambin, para que, de conformidad con lo prescripto por los arts. 82 y cc. del Cdigo Procesal Penal de la Nacin (en adelante, CPPN), y resultando mi mandante particular ofendida de tales hechos, asuma el rol de parte querellante.

Cumpliendo entonces las instrucciones recibidas, en el carcter invocado, en los trminos del art. 174 y cc. del CPPN vengo a denunciar los hechos que se describen en el captulo siguiente, a solicitar se me otorgue el rol de parte querellante y, finalmente, a solicitar se disponga una medida cautelar tendiente a resguardar la confidencialidad de la informacin contable, societaria y comercial de mi mandante, la que, sin Derecho alguno, se encuentra en poder de terceras personas que lucran con su difusin.

-IILOS HECHOS

II.1. La nota publicada el da 15 de diciembre de 2013.

En la edicin del diario La Nacin del da domingo 15 de diciembre de este ao, se public una nota titulada En secreto, Bez le asegur millonarios ingresos a Kirchner. La misma est firmada por Hugo Alconada Mon. Adjunto como Anexo 1 una impresin de la misma, obtenida de la pgina web de dicho peridico (www.lanacion.com.ar).

Desde su primer prrafo, se adelanta que el contenido de la nota est basado en la revisin de la contabilidad de las empresas que luego se mencionan, entre ellas, y principalmente, la de mi mandante.

Concretamente, se cuestionan en la nota ciertos convenios celebrados entre la empresa Valle Mitre S.A. y otras que se dice controladas directa o indirectamente por la familia Bez. quelas empresas de Bez se

En

efecto,

se

afirma

comprometieron a pagar a Valle Mitre S.A. una cantidad prefijada de 935 habitaciones por mes en el Hotel Alto Calafate segn corrobor LA NACIN, al revisar la facturacin durante meses junto a seis expertos antilavado y tributarios que prefirieron mantener sus nombres en reserva. Luego se seala: el flujo que aport Bez result millonario. Slo durante 5 meses de 2010, por ejemplo, report $ 2,8 millones, an

cuando esos convenios comenzaron a tejerse en agosto de 2009 segn consta en la copia del Libro IVA compras de diciembre de ese ao de Austral Construcciones, y se extendieron hasta mediados de 2011. Con esos documentos a su disposicin, los seis expertos consultados por LA NACIN arribaron por separado a conclusiones similares. A rengln seguido se seala que el elenco de expertos consultados incluye referentes del sector privado, de la AFIP y dos ex altos funcionarios de la UIF, la unidad antilavado. Ms adelante se afirma: A tal punto controla Bez Valle Mitre S.A., que el rea contable del empresario ultrakirchnerista se encarg de llevar adelante la facturacin y contabilidad de la empresa gerenciadora de los hoteles.

En la nota se reconoce tambin que se tuvo acceso a ciertos contratos confidenciales firmados por Valle Mitre S.A. y se detallan, por ejemplo, la cantidad de empleados que registran cada una de las empresas co-contratantes.

II.2. La nota publicada el da 16 de diciembre de 2013.

Por su parte, en la edicin del mismo diario La Nacin del da lunes 16 de diciembre de este ao, se public otra nota, titulada En secreto, Bez le asegur millonarios ingresos a Kirchner. La misma tambin est firmada por Hugo Alconada Mon. Adjunto como Anexo 2 una impresin de la misma, tomada de la versin digital de dicho peridico.

Esta nota comienza sealando que tales supuestos pagos surgen de los registros contables internos de su grupo empresario [de Lzaro Bez] que LA NACIN analiz durante los ltimos meses.

Prrafos ms abajo, en referencia a ciertos cheques que se dicen emitidos por mi mandante: As constan, con los nmeros de cada cheque y las fechas en que se emitieron, en cientos de documentos internos del Grupo Bez que LA NACIN analiz con seis expertos antilavado y tributarios durante los ltimos meses. Ms adelante se precisa que se cont con registros contables que exponen, tambin, el movimiento subdiario de Valle Mitre o los clculos de IVA, Ganancias e impuestos de otras empresas, entre otros documentos internos. De esos mimos documentos contables de Valle Mitre surge, sin embargo, cmo habra sido la operatoria dentro de la gerenciadora turstica para librar los cheques por el monto neto, es decir, tras el pago de IVA y Ganancias (el resaltado que antecede y los resaltados de los prrafos anteriores me corresponden).

A modo de ejemplo, en referencia a un pago que se habra efectuado en marzo de 2010, se afirma: Ese primer pago de marzo de 2010 se anot el 31 de ese mes en el Subdiario de la firma gerenciadora. Con un monto gravado por $ 155.200 ms otros $ 32.592 en concepto del 21% destinado a cubrir el pago de IVA. Total: 187.792 pesos.

-IIISIGNIFICADO JURDICO DE LOS HECHOS RELATADOS

Tal como surge de lo expuesto anteriormente y de la lectura de las notas periodsticas acompaadas, V.S. habr advertido que se hace referencia a registros contables a los que slo puede haberse tenido acceso en el contexto de una verificacin impositiva o que obran en poder del organismo recaudador en funcin de los deberes de informacin que pesan sobre los contribuyentes. La informacin divulgada no es,

ciertamente, de aquella que deba ser publicada, informada o certificada de algn modo ante los registros que controlan el normal funcionamiento de las sociedades comerciales..

Ntese, a modo de ejemplo, que se hace referencia a la cantidad de empleados con que cuentan ciertas empresas que han contratado con Valle Mitre S.A., siendo que esa informacin slo puede haber sido obtenida de los formularios 931 que mensualmente cada una de esas empresas debe presentar ante la AFIP.

Adicionalmente, por imperio de resoluciones de la AFIP, Valle Mitre S.A. debe cumplir con rigurosas recopilaciones de datos que son almacenados electrnicamente y puestos a disposicin del organismo fiscal, de modo que slo en el organismo recaudador puede encontrarse informacin con el nivel de detalle y apertura como el que puede apreciarse en las notas periodsticas reseadas en el captulo precedente.

As, cabe concluir que, en principio, podramos estar en presencia de la comisin del delito previsto en el art. 157 del Cdigo Penal, en funcin del art. 101 de la Ley 11.683, y/o del delito previsto en el art. 14 de la Ley 25.246.

El art. 157 del Cdigo Penal establece que: Ser reprimido con prisin de un (1) mes a dos (2) aos e inhabilitacin especial de uno (1) a cuatro (4) aos, el funcionario pblico que revelare hechos, actuaciones, documentos o datos, que por ley deben ser secretos.

Debe destacarse, en primer trmino, que la actual redaccin (impuesta por ley 26.388, B.O. 25.06.08) es ms amplia que la que rega con anterioridad, que no inclua el trmino datos en el tipo objetivo. De acuerdo con el anlisis de Soler a esta figura penal, para la configuracin del delito basta la comunicacin a terceras personas que no tengan acceso legtimo al secreto1.

Por su parte, el art. 101 de la Ley 11.683 dispone que: Secreto

Fiscal

Las

declaraciones

juradas,

manifestaciones e informes que los responsables o terceros presentan a la ADMINISTRACION FEDERAL DE INGRESOS PUBLICOS, y los juicios de demanda contenciosa en cuanto consignen aquellas informaciones, son secretos. Los magistrados, funcionarios, empleados judiciales o dependientes de la ADMINISTRACION FEDERAL DE INGRESOS PUBLICOS, estn obligados a mantener el ms absoluto secreto de todo lo que llegue a su conocimiento en el desempeo de sus funciones sin poder comunicarlo a persona alguna, ni aun a solicitud del interesado, salvo a sus superiores jerrquicos. Las informaciones expresadas no sern admitidas como pruebas en causas judiciales, debiendo los jueces rechazarlas de oficio,
1

Soler, Sebastin, Derecho Penal Argentino, T IV, Buenos Aires, 1973, pg. 135.

salvo en las cuestiones de familia, o en los procesos criminales por delitos comunes cuando aqullas se hallen directamente relacionadas con los hechos que se investiguen, o cuando lo solicite el interesado en los juicios en que sea parte contraria el Fisco Nacional, provincial o municipal y en cuanto la informacin no revele datos referentes a terceros. Los terceros que divulguen o reproduzcan dichas

informaciones incurrirn en la pena prevista por el artculo 157 del Cdigo Penal, para quienes divulgaren actuaciones o procedimientos que por la ley deben quedar secretos.

Sobre la regla del secreto fiscal, la CSJN ha sealado que dicho instituto responde, entre otros, al propsito de resguardar el inters de los terceros que podran ser afectados por la divulgacin de informaciones suministradas a la Direccin General Impositiva, agregando que [e]l objeto sustancial [del secreto fiscal] ha sido llevar la tranquilidad al nimo del contribuyente, con la consecuencia de que cualquier manifestacin que formule ante la Direccin General Impositiva ser secreta. Se trata de la seguridad jurdica, como medio decisivo establecido por el legislador para facilitar la adecuada percepcin de la renta pblica. Tal disposicin reconoce indudable fundamento constitucional y slo admite excepcin en los casos en que media conformidad de los propios interesados.2

El mismo superior tribunal ha enfatizado el criterio recin indicado, sealando que uno de los principales objetivos perseguidos por la garanta del secreto fiscal es asegurar que las declaraciones,

manifestaciones o informes presentados ante la Direccin General


2

Cf. Fallos, 248:627, in re Cusenier Gran Destilera de Buenos Aires S.A. c/ Nacin (el resaltado es

mo).

Impositiva no puedan ser usados, como armas, contra el contribuyente que los formul.3

Como se indic ms arriba, aparentemente algunas de las personas (expertos, segn los llama Alconada Mon) que contribuyeron al anlisis de la documentacin detallada en las notas periodsticas, son referentes de la AFIP, es decir empleados en funciones, de mod o que no puede descartarse, en esta etapa incipiente de la investigacin que se impulsa, que hayan sido esas mismas fuentes las que, violando los secretos que deban guardar, proporcionaron al periodista informacin presentada por mi mandante y otras empresas ante el organismo recaudador.

En efecto, como seal, los detalles sobre facturacin, contenidos de libros y registros contables (por ejemplo, se alude a los movimientos subdiarios), discriminaciones de IVA y retenciones de Ganancias, cantidad de empleados de las sociedades, etc., son todos datos que se encuentran en poder de la AFIP, brindados por mi representada slo a los fines contributivos, y en dicha dependencia debieron permanecer a buen resguardo. No se puede descartar, entonces, que funcionarios desleales de dicho organismo hayan sido quienes revelaron a los medios esas informaciones privadas y confidenciales.

Tampoco se puede descartar, a esta altura, que la informacin, o al menos parte de ella, haya sido obtenida como consecuencia de conductas, tambin indebidas, de funcionarios de la UIF, pues el propio Alconada Mon se encarga de afirmar que su grupo de expertos tambin se integra con dos ex altos funcionarios de la UIF. Si fueron stos quienes, en el desempeo de sus funciones, conocieron cierta informacin secreta que
3

Cf. Fallos, 249:613, in re Curia, Floro c/ Nobile, Virgina.

luego llevaron a manos del periodista citado, entonces tambin ellos habran desplegado la conducta ilcita de violacin de secretos, en este caso, tipificada en el art. 14 de la ley 25.246.

En efecto, el art. 14 de la ley 25.246 dispone que: Los funcionarios y empleados de la Unidad de Informacin Financiera estn obligados a guardar secreto de las informaciones recibidas en razn de su cargo, al igual que de las tareas de inteligencia desarrolladas en su consecuencia. El mismo deber de guardar secreto rige para las personas y entidades obligadas por esta ley a suministrar datos a la Unidad de Informacin Financiera. El funcionario o empleado de la Unidad de Informacin Financiera, as como tambin las personas que por s o por otro revelen las informaciones secretas fuera del mbito de la Unidad de Informacin Financiera, sern reprimidos con prisin de seis meses a tres aos.

Por ltimo, como tambin qued dicho, no se puede descartar por ahora que para la obtencin de la informacin confidencial, se haya recurrido al pago de sobornos a funcionarios pblicos, lo cual tambin permitira encuadrar los hechos en la figura de cohecho, prevista en los arts. 256 (en su modalidad pasiva) y 258 (modalidad activa) del Cdigo Penal.

En definitiva, estas son slo algunas hiptesis que pueden formularse frente a la realidad concreta y objetiva de que papeles privados (art. 18, CN) de Valle Mitre S.A. y de otras sociedades, que deba permanecer resguardada, se hizo pblica por un camino ilcito, y fue divulgada masivamente a travs de los medios de comunicacin que comercializaron con su difusin.

La investigacin que aqu se pide deber determinar, entonces, cul fue la manera exacta en que se violaron los secretos y quin o quines fueron los autores de esa intrusin en la esfera de intimidad protegida constitucionalmente que llegaron a manos del periodista Alconada Mon, el que luego los difundi a travs de la empresa para la que trabaja.

Cualquiera sea, en definitiva, el o los tipos penales que resulten de aplicacin al caso, un fuerte indicador de la ilegalidad de los hechos denunciados lo proporciona el hecho de que los expertos que analizaron la documentacin a la que venimos haciendo referencia, han querido resguardar su identidad. Dicho en otras palabras: nadie, salvo el periodista que suscribe las notas, quiere quedar vinculado con una documentacin que cualquier experto (de la AFIP, de la UIF o incluso del mbito privado) sabe que no pudo obtenerse de manera legtima.

-IVMEDIDA CAUTELAR

Adicionalmente, en atencin a lo expuesto hasta aqu, solicitar el dictado de una medida cautelar a fin de que se ordene a los organismos pblicos, portales de internet, medios de comunicacin audiovisuales, peridicos y/o cualquier otro medio o soporte de divulgacin de informacin, abstenerse de brindar informacin, opinin o realizar comentario alguno basado en la informacin comercial privada de la empresa Valle Mitre S.A. y de las empresas con las que sta se encuentra vinculada comercialmente, hasta tanto se establezca la licitud o ilicitud de la forma en que dicha informacin sali del mbito privado de la empresa y/o de sus autoridades y/o propietarios y/o de algn organismo pblico en que obrare tal informacin.

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Como se sabe, una medida cautelar como la que aqu se pide debe contar con dos requisitos bsicos: verosimilitud del derecho invocado y peligro en la demora. Est ms que claro que ambos se encuentran presentes en este caso.

La verosimilitud del derecho surge prstina del hecho de que ni mi mandante, ni ninguna de sus autoridades ni accionistas proporcionaron la informacin que aqu se cuestiona a la prensa, por lo cual esa informacin privada y confidencial se obtuvo, indudablemente, de manera ilcita. Esta declaracin debe reputarse suficiente como para tener por acreditada en autos la verosimilitud del derecho invocado.

Adicionalmente, el descrdito con que se afecta no slo a la empresa sino a quienes la gobiernan es evidente, en tanto con las notas periodsticas mencionadas se pretende insinuar, sobre la base de la utilizacin de la informacin ilegalmente obtenida, que ha existido una suerte de negociacin espuria entre mi mandante y la familia presidencial. Esta situacin demuestra el inters manifiesto de Valle Mitre S.A. de que se ordene el cese inmediato, si bien provisional, de la utilizacin de la informacin en cuestin, hasta tanto se pueda determinar cmo fue obtenida la misma.

En cuanto al peligro en la demora, el mismo resulta tambin evidente. Cada da, cada hora, que transcurre, sin que esta informacin ilcitamente obtenida sea quitada de los medios (TV, diarios, internet, etc.), agranda los perjuicios ocasionados a mi mandante. Por eso resulta urgente que se adopte la medida aqu solicitada: ello no slo limitar los daos que irremediablemente ya se han ocasionado a Valle Mitre S.A., sino que, adems, pondr un coto a la comisin del delito de violacin de secretos, que se sigue cometiendo cada vez que se mantienen publicadas las noticias

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ya aparecidas, o que aparece una nueva, sobre la base de la informacin en cuestin.

En otras palabras: solicitamos a V.S. que evite, a travs de esta medida cautelar, que se continen utilizando mediticamente informaciones confidenciales, en violacin a los secretos que imponen las normas legales vigentes, pues en caso contrario se habilitara a que se multipliquen los hechos delictivos y, a la par, los perjuicios ocasionados a mi mandante.

La Sala IV de la Cmara Nacional de Apelaciones en lo Criminal y Correccional ha dicho, al respecto, que: frente a la perspectiva cierta de una conducta delictiva en desarrollo, la justicia penal debe evitar en la medida de lo posible su consumacin (C.C.C., Sala IV, Cuevas de Gonzlez, R. p/estafa, causa 5762, rta. 29/11/96; en sentido similar, C.N.C.P., Sala IV, causa N3199, Rivarola, Ricardo Horacio s/recurso, rta.: 21/10/02). La propia CSJN ha resuelto que: las atribuciones de carcter coercitivo cautelar, personal o real, que se otorgan al juez de instruccin deben adoptarse con la mayor mesura que el caso exija, respetndose fundamentalmente el carcter provisional de la medida y observando que su imposicin sea indispensable y necesaria para satisfacer -con sacrificio provisorio del inters individual- el inters pblico impuesto para evitar -en ciertos casos- que el presunto delito siga produciendo efectos daosos (CSJN, in re Fiscal c/Vila, Nicols y otros, rta. 10/10/96, F. 329. XXIX.).

Por ltimo, cabe recordar que el art. 518, tercer prrafo, del CPPN, expresamente contempla la posibilidad de que en el proceso penal se dicten medidas cautelares y ello, incluso, como dice la norma, antes del

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auto de procesamiento, cuando hubiere peligro en la demora y elementos de conviccin suficientes que las justifiquen, extremos que, como he indicado ms arriba, se verifican en nuestro caso.

-VCOMPETENCIA

La revelacin de datos que hacen a la intimidad econmica de mi representa y que fueron individualizados ms arriba habra ocurrido, probablemente, en esta jurisdiccin, pues aqu es donde mi mandante tiene la sede de sus negocios y su domicilio fiscal as como otras sociedades cuya informacin fiscal y contable tambin es divulgada por el periodista Alconada Mon.

Estas circunstancias determinan la competencia territorial para investigar el delito aqu denunciado. En este sentido, no debe perderse de vista que, al menos para la segunda de las notas analizadas, Alconada Mon cont con la colaboracin de una periodista de Santa Cruz Mariela Arias, quien podra haber colaborado entonces en la irregular obtencin de los documentos sealados.

Adems, por aplicacin del art. 33, inc. d, del CPPN, resulta competente la justicia federal. Dicho artculo establece que: El jue z federal conocer: 1 en la instruccin de los siguientes delitos: d) Los de toda especie que se cometan en lugares o establecimientos donde el gobierno nacional tenga absoluta y exclusiva jurisdiccin Sobre esto, se ha resuelto que: La inteligencia del precepto es amplsima pues comprende tanto al empleado o funcionario federal vctima del delito como al que lo comete en perjuicio del servicio federal que tiene

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asignado. Es indiferente, entonces, que el servidor sea imputado o vctima de delito si el ilcito est relacionado con su funcin federal4.

Por ltimo, hay que sealar tambin que la CSJN ha resuelto que: Son funcionarios incuestionablemente federales en cualquier lugar del pas: 6) los empleados de la Direccin General Impositiva (Fallos, 305:1123).

-VIPETITORIO

Por lo expuesto, a V.S. solicito:

1) Tenga presente la denuncia aqu formulada y por acompaada la documental citada.

2) Me tenga por parte querellante, en nombre y representacin de Valle Mitre S.A., con domicilio constituido en el lugar mencionado en el encabezamiento.

3) Se le otorgue intervencin al Ministerio Pblico Fiscal, a fin de que impulse la accin penal.

4) Se haga lugar a la medida cautelar solicitada y se disponga su notificacin urgente al diario La Nacin, sin perjuicio del derecho que asiste a esta parte de notificar, una vez dictada la cautelar, a los dems

Cfr., Navarro, G., y Daray, R., Cdigo Procesal Penal de la Nacin, Buenos Aires, 1996, pg. 89.

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medios de comunicacin que se detecte que hayan reproducido la informacin volcada en las notas mencionadas en este escrito.

Tener presente y proveer de conformidad,

ES JUSTO

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