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El delito de lavado de activos


Geovanny Antonio Serrano Torres - geoserranot@yahoo.com 1. 2. 3. 4. 5. . ". $. &. 1'. 11. 12. 13. 14. 15. 1 . 1". 1$. 1&. 2'. 21. 22. 23. 24. 25. 2 . 2". 2$. 2&. 3'. 31. 32. Presentacin Objetivos Fundamentos tericos del delito de lavado de activos La mafia siciliana Las triadas chinas !afias rusas #arteles colombianos #onsideraciones criminolo%icas sobre el fenmeno de lavado de activos Precision terminolo%ica Problem(tica del delito de lavado de activos )niciativas internacionales sobre el lavado de activos #onvencin de *iena +eclaracin de ,rinci,ios de -asilea ./F) 0 %ru,o de accin financiera internacional #omisin interamericana ,ara el control del abuso de dro%as 1#)#/+2 #onvenio centroamericano+ecreto 145 0&& #onvenio del consejo de Euro,a sobre el blan3ueo de ca,itales4 identificacin4 embar%o 5 decomiso de los ,roductos del delito )niciativas internacionales sobre el financiamiento del terrorismo #onvenio sobre la financiacin del terrorismo de 1&&& 6esoluciones del consejo de se%uridad de las naciones unidas 7ormativa nacional ,ara la ,revencin 5 re,resin del lavado de activos #omo sur%e una nueva le5 contra el delito de lavado de activos /utonom8a del delito de lavado de activos Formas de ,artici,acin criminal. /utor8a Formas de incurrir en el delito de lavado de activos Estudio de las diversas modalidades en 3ue ,uede manifestarse la comisin del delito de lavado de activos Pasos a se%uir en la investi%acin La ,rueba en el delito de lavado de activos Funciones de la oficina administradora de bienes incautados O/-) #onclusiones 6ecomendaciones ,ara disminuir 5 combatir el lavado de activos -iblio%raf8a

PRESENTACION
El presente trabajo de investigacin f e asignado por el se!or "irector del #ons ltorio $ r%dico Grat ito de la &niversidad 'acional A tnoma de (ond ras como n re) isito previo a la obtencin del Tit lo de *icenciado en #iencias $ r%dicas y Sociales+ c yo objeto sea el est dio criminolgico y dogm,tico del delito de lavado de activos+ con la finalidad de ) e los operadores del sector j sticia+ esto es $ eces+ -iscales+ .olic%as y "efensores ./blicos cono0can el conte1to econmico+ social y pol%tico m ndial dentro del c al el castigo del lavado de dinero o blan) eo de bienes de origen delictivo cobra especial relevancia+ tambi2n para ) e p edan identificar los principales instr mentos internacionales en los ) e se tipifica las cond ctas de lavado de activos+ y por medio de los c ales se tratan de coordinar de manera mas ,gil y efica0 los esf er0os interestatales dirigidos a la persec cin de tales cond ctas+ para l ego entrar al est dio y an,lisis de las fig ras previstas en la legislacin penal especial hond re!a. -inalmente y siendo este n tema de capital importancia de cara a la pra1is j dicial+ ser, necesario detenerse en la tilidad de la pr eba indiciaria en la investigacin persec cin y sancin de las cond ctas de lavado+ toda ve0 ) e es a trav2s de esta clase de pr eba ) e normalmente se logra acreditar la comisin de tales il%citos+ c yo planteamiento o ejec cin es normalmente efect ada no por delinc entes com nes y corrientes sino por a) ellos dotados de conocimientos especiali0ados en el ,mbito financiero+ contable+ econmico y legal.

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OBJETIVOS
O-9E:)*O; .E7E6/LE; 3. Establecer na metodolog%a adec ada a los operadores de j sticia en materia del delito de lavado de activos y otros precedentes. 4. "otar de los elementos e instr mentos legales y t2cnicos necesarios para encontrar las resp estas adec adas en el manejo de investigaciones relacionadas al lavado de activos O-9E:)*O; E;PE#)F)#)O; 3. 5dentificar los or%genes de las actividades relacionadas al delito de lavado de activos 4. Est diar la legislacin nacional e internacional aplicable a la tem,tica de lavado de activos. 6. 7elacionar la teor%a general del delito a la tipificacin+ a tonom%a y a tor%a en los casos de lavado de activos. 8. 5dentificar los medios de pr eba adec ados y las estrategias de investigacin en los casos de lavado de activos. #/P):<LO )

FUNDAMENTOS TEORICOS DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS


En otros tiempos no m y lejanos la averig acin y el desc brimiento de bienes y patrimonios de origen delictivo oc paban n l gar sec ndario en los procesos penales y en el ,mbito de la investigacin criminal. Sin embargo en los /ltimos a!os tal panorama ha venido cambiando pa latinamente debido al a ge de na serie de actividades o cond ctas delictivas ligadas al fenmeno de la delinc encia organi0ada 3. *a nat rale0a de la delinc encia retrata m chas caracter%sticas de la sociedad. "ado el enorme incremento del n/mero de transacciones econmicas y sociales a trav2s de las fronteras nacionales y la creciente porosidad del estado nacional+ es nat ral e inevitable ) e la actividad delictiva organi0ada se traslade tambi2n del plano nacional al transnacional. 9arios han sido los factores ) e han contrib ido al a ge de este tipo de criminalidad+ as% la rapide0 y facilidad del transporte internacional+ evol cin de las redes financieras m ndiales+ la revol cin de las com nicaciones+ el final de la g erra fr%a+ el tri nfo del capitalismo y la democracia liberal+ la migracin y el crecimiento de las redes 2tnicas+ son todos fenmenos ) e brindan n evas oport nidades a la delinc encia transnacional4. *a moderna criminalidad organi0ada en partic lar la conocida como delinc encia instit cionali0ada :mafias+ carteles+ etc...; desarrollan a gran escala con criterios empresariales 6 y en ,mbito de act acin s pranacional todo n cat,logo de m/ltiples actividades delictivas :tr,fico il%cito de drogas+ tr,fico de armas+ prostit cin+ inmigracin ilegal+ la ind stria del sec estro y de la e1torsin+ contrabando de a tomviles y material n clear+ e1portacin de desechos peligrosos y t1icos+ tr,fico de objetos ar) eolgicos y de obras de arte+ grandes fra des+ etc...+ prod ctores de fab losos beneficios ) e necesitan ser reciclados e introd cidos a los circ itos comerciales y financieros legales;8 En la n eva era de la m ndiali0acin+ las fronteras se han abierto+ las barreras comerciales han ca%do y la informacin se transmite r,pidamente por todo el m ndo al alcance de na tecla+ los negocios est,n floreciendo y tambi2n lo est, la delinc encia organi0ada transnacional <. (abida c enta de la prof nda relacin e1istente entre las asociaciones de corte mafioso y la instr mentali0acin del delito como medio a trav2s del c al obtener grandes fort nas+ se p ede afirmar ) e
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Zaragoza Aguado, Javier, Instrumentos para combatir el lavado de activos, en narcotrfico, poltica y corrupcin, Pg 1!"
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$ocumentos %&'onf ((&#, 'onse)o %conmico y *ocial, 'onferencia +inisterial +undial sobre la delincuencia transnacional organizada, Pgs ! y ( , $ocumentos %&'onf ((&#, 'onse)o %conmico y *ocial, 'onferencia +inisterial +undial sobre la delincuencia transnacional organizada, -ema . del programa provisional, Pg .
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Zaragoza Aguado, Javier, +edidas para combatir el /avado de Activos, Pg 1!" 1o)a Informtica, del 2 congreso de 3aciones 4nidas sobre prevencin y tratamiento del delincuente

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el reciclaje de fondos de origen ilegal enc entra s medio habit al y alcan0a s m,1imo desarrollo en el ,mbito de la criminalidad organi0ada=. E1isten na serie de organi0aciones criminales en el m ndo ) e son consideradas las m,s significativas y de mayor tradicin+ siendo estas la mafia italiana+ la delinc encia organi0ada r sa+ las tr%adas chinas+ la ya> 0a japonesa y los c,rteles colombianos ?. Estas organi0aciones se s elen caracteri0ar por n e1celente sentido de los negocios+ n sistema de gestin eficiente y efica0 ) e est, basado en generosos incentivos econmicos por n lado y en d ros castigos por el otro+ contando con medios eficaces de informacin y contra informacin y n considerable poder de adaptacin y rec peracin. En este conte1to asistimos al fenmeno ) e alg nos a tores denominan hoy en d%a como la @ind stria del crimenAB+ c yas actividades se orientan con modelos y criterios propios del m ndo de los negocios+ generando c antiosas s mas de dinero ) e necesitan ser reg lari0adas para s incorporacin al sistema econmico legal. *a evol cin del fenmeno del @lavado de activosA se enc entra %ntimamente vinc lada al desarrollo del l crativo negocio del tr,fico de drogas a partir de los a!os =CDs. Sin embargo+ la historia m estra ejemplos de complicados es) emas dirigidos a oc ltar el origen delictivo de bienes+ evidentes desde la propia f ndacin del sistema bancario+ a men do relacionados con la corr pcin de f ncionarios p/blicos. El lavado de activos se enc entra estrechamente ligado a la criminalidad organi0ada. "esde de n p nto de vista criminolgico+ la e1pansin de este fenmeno refleja el desarrollo de los comportamiento delictivosE en concreto+ el paso ) e va de la criminalidad individ al y local a otra m,s corporativa @crimen organi0adoA frec entemente practicado a nivel internacional. A contin acin se e1ponen las maneras m,s habit ales mediante las ) e determinadas organi0aciones+ respecto de las ) e e1iste n consenso sobre s car,cter transnacional+ proceden al blan) eo de los beneficios obtenidos de s s actividades delictivas. Es tradicional mente admitido ) e las organi0aciones criminales & de car,cter internacional m,s significativas y de mayor tradicin son las tr%adas chinas+ los carteles colombianos+ la mafia siciliana y la mafia r sa.

LA MAFIA SICILIANA
*a primera mencin escrita del t2rmino mafia esta doc mentada en el a!o 3<B<+ referida al apodo de na br ja. El concepto hacia referencia a la osad%a+ el ansia del dominio y la arrogancia. .ero con gran probabilidad procede este t2rmino del ,rabe Mahias ) e significa org llo. # ando se aplica a n hombre es sinnimo de valor+ inteligencia y seg ridad en si mismo. En este sentido es empleado desde el siglo F5F. El vocablo mafioso significa hoy al ) e impone s poder en s ambiente a toda costa y p ede considerar como hombre de honor1'. *as actividades delictivas a las ) e habit almente se dedica la mafia siciliana sonG sobornos+ adj dicaciones fra d lentas+ trafico de hero%na+ proteccin a comerciantes+ instit ciones financieras en lavado de activos+ entre otros. .ara blan) ear las s mas de dinero se dise!an operaciones cada ve0 m,s sofisticadas+ habi2ndose dotado a lo largo de los a!os de s s propios sistemas de lavado de activos. .or eso los miembros de la mafia prefieren ad) irir apartamentos+ tiendas+ firmas de e1portacin e importacin+ y resta rantes+ m,s ) e comprar acciones y bonos. *os mayores circ itos de lavado de activos de la mafia siciliana sonG el sistema bancario+ el sistema no bancario+ las empresas comerciales+ y los negocios relacionados con el j ego como los casinos.

LAS TRIADAS CHINAS


'ormalmente las tr%adas chinas no act/an desde la propia rep blica #hina+ sino ) e se enc entran bicadas f ndamentalmente en (ong Hong y Taiw,n. (abit almente reali0an s s actividades en a) ellas ci dades del m ndo ) e c entan con n n/cleo n meroso de ci dadanos chinos+ como por ejemplo+ Imsterdam+ *ondres+ Janchester+ ' eva Kor> y San -rancisco. *as actividades ilegales ) e practican a nivel local+ son f ndamentalmente la e1torsin+ j egos il%citos+ prostit cin+ y otras actividades complementarias en ramos tales como negocio de video chino+ libros+ peridicos y servicios de entrenamiento. En el ,mbito internacional son importantes las actividades de
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6abin 'aparros, %duardo, %/ $elito de 7lan8ueo de 'apitales, Pg 5( $ocumento %&conf ((&#, Pg 11915 ( 6abin 'aparros, %duardo, %l $elito de 7lan8ueo de 'apitales, Pgs .,9.. " $ocumento %& 'onf ((&#, Pag 11915 1: *anova, ;+afia +oney /aundering versus Italian /egislation< Pagina 5

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trafico de hero%na hacia Estados &nidos y E ropa+ el contrabando de armas+ el robo y contrabando de a tomviles de l jo+ intervienen as% mismo en mercados de yates de l jo+ y bienes de cons mo de la rep blica pop lar china+ y en el fra de internacional de tarjetas de cr2dito 11. *os sistemas ) e emplean para blan) ear el dinero han sido descritos de la sig iente maneraG los chinos transportan el dinero desde el l gar de la recoleccin hasta el l gar de la inversin en met,lico+ se trata+ por lo tanto+ de n sistema de transporte f%sico del dinero+ estim,ndose ) e alrededor de nos 3C millones de dlares en met,lico dejan los Estados &nidos para ser intervenidos en las operaciones de n contrabandista taiwanes bicado en Lolivia. .osteriormente se prod ce la integracin del dinero mediante la inversin de millones de dlares en negocios sit ados en 0onas econmicas especiales :para%sos fiscales;.

MAFIAS RUSAS
En la antig a &nin Sovi2tica+ la econom%a s bterr,nea y la corr pcin eran factores potenciales generadores de criminalidad organi0ada+ pero se encontraban bajo el control del partido com nistaE las reformas iniciadas por el presidente Gorbachov desmantelaron los mecanismos de control social+ pol%tico y econmico hasta el momento e1istente+ los problemas s rgidos en el partido com nista y en toda la antig a &nin Sovi2tica+ t vieron n reflejo en el sistema de j sticia penal. "esde el comien0o de la d2cada de los MC+ militares+ agentes de la HGL+ y tecncratas+ ) e integran el n/cleo central del n evo capitalismo salvaje r so+ dominan las organi0aciones mafiosas y colaboran con los jefes de los mercados negros y las pandillas 2tnicas. *os armenios se dedican al contrabando y al tr,fico de drogas+ los asirios a los mercados ilegales+ los georgianos al t rismo y los garajes+ los chechenios al contrabando y trafico de drogas. *as actividades m,s s ales a la ) e se dedica la mafia r sa es el robo de antigNedades+ y s contrabando hacia el oeste+ la prostit cin+ el robo de coches+ el comercio de armas y el tr,fico de drogas. 'o menos importante es el problema ) e s rge en este gr po de pa%ses relativo al control de bancos por organi0aciones criminales o por elementos ) e pagan o est,n disp estos a hacer negocios con criminales. Se considera ) e alrededor de dos mil bancos de 7 sia est,n controlados por la Jafia.

CARTELES COLOMBIANOS
'ormalmente las actividades ilegales a ) e se dedican los carteles colombianos est,n relacionados con el tr,fico il%cito de drogas. Son m y elevadas las s mas de dinero ) e m even+ empleando mecanismos sofisticados para dar apariencia de licit d a las s mas de dinero provenientes del trafico de drogas. J,s ) e ning/n otro gr po criminal ha conj gado la c lt ra empresarial con la criminal+ llegando a desarrollar na ind stria basada en principios propios de la gestin de empresa+ como la especiali0acin y divisin del trabajo. *os carteles act/an como na empresa transnacional+ diversifican s s mercados+ con partic lar incidencia en E ropa+ y tambi2n s s prod ctos mediante la prod ccin de hero%na+ m,s compacta+ barata de transportar y m,s rentable ) e la coca%na. El grado de sofisticacin alcan0ado se debe f ndamentalmente al empleo de especialistas financieros. *a estr ct ra de los especialistas ) e dispone el cartel es la sig ienteG *os contables del cartel+ los comisionistas+ los cambistas+ y el blan) eador del dinero. *os contables del cartel+ ) e trabajan directamente bajo la direccin de los jefes del cartel+ son los ) e manejan las c estiones financieras de la mano de n consejero financiero :comisionista;. El comisionista+ sin embargo es independiente del cartel+ pese a s asociacin con el mismo. S f ncin es asesorar a los jefes del cartel sobre el empleo m,s efica0 de las ganancias+ basado normalmente en inversiones+ movimientos de capital y otros. El cambista ostenta n papel importante en la operacin del lavado de activos ya ) e es ) ien decide o plantea el lavado de activos12. 7ecientemente se observa na marcada independencia entre las actividades de la direccin de los carteles y las actividades de lavado de activos. Esto ha llevado a los e1pertos a concl ir ) e lo ) e caracteri0a las pr,cticas del blan) eo es n movimiento hacia na progresiva especiali0acin de las operaciones. #/P):<LO ))

CONSIDERACIONES CRIMINOLOGICAS SOBRE EL FENMENO DE LAVADO DE ACTIVOS


*a moderna criminalidad organi0ada desarrolla actividades a gran escala con criterios empresariales y en n ,mbito de act acin s pranacional+ Estas organi0aciones se s elen caracteri0ar por n e1celente sentido de los negocios+ n sistema de gestin eficiente y efica0 ) e est, basado en generosos incentivos econmicos
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+uller, ;=elda>asc?erei@ +otive A 6orme A Ab>e?r, Paginas (# y (, Item 1:

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por n lado y en d ros castigos por el otro+ contando con medios eficaces de informacin y contra informacin y n considerable poder de adaptacin y rec peracin. F/#:O6E; =<E >/7 #O7:6)-<)+O /L /<.E +E E;:E :)PO +E #6)!)7/L)+/+ a; *a rapide0 y facilidad del transporte internacional+ b; Evol cin de las redes financieras m ndiales+ c; *a revol cin de las com nicaciones+ d; El final de la g erra fr%a+ e; El tri nfo del capitalismo y la democracia liberal+ f; *a migracin y el crecimiento de las redes 2tnicas+ son todos fenmenos ) e brindan n evas oport nidades a la delinc encia transnacional

A'-IBI$A$%* 'CI+I3A/%* DC=A3IZA$A* $% A/-D C%3$I+I%3-D %'D3D+I'D 9 3%'%*I$A$ $% 7/A3E4%D %3 %/ A+7I-D $%/ 'CI+%3 DC=A3IZA$D
&n cat,logo de m/ltiples actividades delictivas :tr,fico il%cito de drogas+ tr,fico de armas+ prostit cin+ inmigracin ilegal+ la ind stria del sec estro y de la e1torsin+ contrabando de a tomviles y material n clear+ e1portacin de desechos peligrosos y t1icos+ tr,fico de objetos ar) eolgicos y de obras de arte+ grandes fra des+ etc...+ prod ctores de fab losos beneficios ) e necesitan ser reciclados e introd cidos a los circ itos comerciales y financieros legales; (abida c enta de la prof nda relacin e1istente entre las asociaciones de corte mafioso y la instr mentali0acin del delito como medio a trav2s del c al obtener grandes fort nas+ se p ede afirmar ) e el reciclaje de fondos de origen ilegal enc entra s medio habit al y alcan0a s m,1imo desarrollo en el ,mbito de la criminalidad organi0ada. 1. :6?F)#O )L@#):O +E +6O./ El programa 5nternacional de control de "rogas de las naciones nidas :.'&-5" estima ) e el comercio de drogas ilegales genera ventas al por lo menos de alrededor de O8CC+CCC millones al a!o; 36 cerca del doble de las ventas de la ind stria farmac2 tica a nivel m ndial y ) e se lavan cada ano por lo menos O4CC+CCC millones procedentes de ventas de drogas. El fondo monetario internacional estima ) e las ganancias res ltantes del tr,fico de drogas e) ivalen al 4P de la econom%a m ndial 38. 1.2. :6?F)#O )L@#):O +E /6!/; Qtra actividad delictiva ) e genera enormes ganancias a la delinc encia organi0ada es el tr,fico il%cito de armas. (ay pr ebas cont ndentes de ) e la delinc encia organi0ada participa en el comercio il%cito de armas y en actividades s bversivas ) e intentan socavar el imperio de la ley en diferentes partes del m ndo. (ay pr ebas tambi2n de ) e sec ndan las agitaciones y trastornos pol%ticos ) e se prod cen en todo el m ndo. El canje de drogas por armas se ha convertido cosa corriente en el m ndo de la delinc encia organi0ada y m chos conflictos pol%ticos y 2tnicos se ven agravados por esta terrible amena0a 3<. *a magnit d del tr,fico il%cito de armas es tan grande ) e alg/n investigador considera ) e el mercado de las armas es el /nico ) e en t2rminos absol tos s pera las cifras ) e se estima corresponden al narcotr,fico en todo el m ndo3=. 1.3. :6?F)#O )LE./L +E )7!).6/7:E; Qtro de los fenmenos m,s graves relacionados con la delinc encia transnacional ha sido el a mento del tr,fico clandestino de inmigrantes ilegales. "e ac erdo con ciertas estimaciones las organi0aciones delictivas tratan en la act alidad de pasar clandestinamente nada menos ) e n milln de personas al a!o de pa%ses pobres a pa%ses m,s ricos+ lo ) e constit ye no slo na amena0a para la estabilidad econmica y social de los Estados receptores+ sino tambi2n n peligro para los propios inmigrantes3?. *a magnit d del problema se manifiesta tambi2n por el hecho de ) e en 4CC6+ 3.4 millones de personas intentaron entrar ilegalmente en los Estados &nidos. *as organi0aciones de traficantes clandestinos ofrecen
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Flvarez Pastor, $aniel & %guidazu Palacios 6ernando , /a prevencin del 7lan8ueo de 'apitales, Pg #5 6abin 'aparros %duardo, %l $elito de 7lan8ueo de 'apitales, Pg ,: 10 =ua de los debates del noveno congreso de las 3aciones 4nidas *obre la prevencin del delito y tratamiento del delincuente GA &'onf 15( IP+ 1 y 'orr Prrafo .:H 15 +artn, J?on y Comano, Anne - +ultinacional crime, terrorismo, espiona)e, drug I arms, trafficJing, Pg 5! y 00 1! $ocumento %&'onf ((&#, Pag 1!

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c antiosas d,divas a los f ncionarios y se las arreglan para crear n evas r tas de entrada a trav2s de J21ico y el #aribe. Se ha calc lado ) e 2ste tr,fico proporciona nos beneficios an ales de 6+<CC millones de dlares3B. 1.4. :6?F)#O )L@#):O +E !/:E6)/LE; 7<#LE/6E; Qtra f ente de ingresos para la criminalidad organi0ada es el tr,fico de materiales n cleares. Este ante todo es n problema importante en relacin con la antig a &nin Sovi2tica 3M. *a posibilidad de ) e materiales aptos para fabricar armas n cleares p edan caer en manos de gr pos terroristas o Estados proscritos ) e intentan ad) irir alg/n tipo de capacidad n clear estrat2gica es motivo de preoc pacin para la com nidad m ndial 4C. *a presencia de personas de distintas nacionalidades en las operaciones policiales ) e han cond cido a la inca tacin de materiales n cleares llevan a las a toridades a espec lar respecto a la participacin de gr pos delictivos organi0ados de diversos pa%ses y la posibilidad de vinc laciones y ac erdos entre ellos 43. 1.5. P6O;:):<#)A7 *a prostit cin es desde hace tiempo n elemento importante en las actividades de las organi0aciones delictivas. Tanto las Tr%adas #hinas como la Ka> 0a japonesa han tenido na activa participacin en esta esfera+ manteniendo m jeres en calidad de esclavas se1 ales en #orea del S r+ -ilipinas+ Tailandia y $apn44. Seg/n .5'Q A7*A#(5 en s libro Schiavi :Esclavos; p blicado en 3MMM+ en los Estados &nidos trabajan en la act alidad al menos 3CC+CCC prostit tas ) e han emigrado ilegalmente al pa%s 46. En la &nin E ropea el n/mero de personas ) e participan del comercio se1 al il%cito oscila entre 4CC+CCC y medio milln+ dos tercios de las c ales apro1imadamente provienen de E ropa Qriental y el otro tercio de pa%ses en desarrollo48. *os traficantes obtienen grandes s mas de dinero por s s v%ctimas. *as prostit tas asi,ticas p eden costar hasta 4C+CCC dlares cada na en los Estados &nidos y $apn. *as prostit tas r sas ganan cerca de ?+<CC dlares mens almente en Alemania de lo ) e el propietario del establecimiento se ) eda por lo menos con ?CCC dlares4<. Al ig al ) e s cede con la trata de m jeres+ la gran demanda en la ind stria del t rismo se1 al ha provocado n gran a mento en la trata de ni!os ) e as% son v%ctimas de la prostit cin+ o en otros casos de e1plotacin laboral4=. 1. /+OP#)O7E; )LE./LE; Qtro campo en el ) e el crimen organi0ado ha tendido s s tent,c los es el de la adopcin internacional+ ) e se ha convertido en n negocio de millones de dlares en el ) e ni!os lactantes en Am2rica #entral y del S r llegan a alcan0ar precios de 4C+CCC dlares4?. 1.". :6?F)#O +E A6./7O; ><!/7O; Qtro @r broA e1plotado por el crimen organi0ado es el de tr,fico de rganos. E1isten l crativos mercados negros de rganos especialmente en la Argentina4B y en la -ederacin 7 sa4M. Tambi2n se han comprobado casos de tr,fico de rganos tili0ando doc mentacin falsa en Lrasil+ (ond ras+ J21ico y .er/ con compradores de Alemania+ 5talia y S i0a 6C.
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Jos? 6riedman, ;*mugglers +ove 1 million yearly to industrial >orld 1ouston 'ronile, Pg A,1 Drganised crime around t?e >orld, Pg 10 #: $ocumento %&conf ((&#, Pg 1( #1 $ocumento %&conf ((&#, Pg 1( ## $ocumento %&'onf ((&#, Pg #:, y $PI & #:9"( 9::9 #5#"0, Pg 1 #, 'itado en $PI&#:"( A :: A #5#"0 #. +edina Ariza Juan, $elincuencia organizada, aspectos penales #0 $ocumento $PI A #:"( A :: A #5#"0, Pg 1 #5 1uman Cig?ts Katc?, cerca del 1:L de los "::,::: niMos 8ue traba)an en la fabricacin de alfombras en 3epal ?an sido secuestrados y ms del 0:L ?an sido vendidos por sus padres 'itado en documento $PI &#:"( A :: A #5#"0, Pg , #! $ocumento %&conf ((&#, Pg #: #( Drgan -rafficJing a reality, says Argentina diplomate, Ceuters, citado en %&conf ((&#, Pg #: #" $ocumento %&conf ((&#, Pg #: ,: $ocumento %&conf ((&#, Pg #:

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1.$. 6O-O B #O7:6/-/7+O +E /<:O!A*)LE; El robo y contrabando de veh%c los es n problema de consideracin en E ropa+ donde el n/mero de robos de a tomviles casi se triplic entre 4CCC y 4CC6. *a proporcin de veh%c los robados desaparecidos definitivamente ) e en la act alidad asciende a m,s del 8CP es indicador de la cantidad trasladada a otros pa%ses. "esde la apert ra pol%tica+ E ropa Qriental se ha transformado en na 0ona importante para el movimiento de veh%c los robados. Gr pos delictivos b/lgaros y r sos se han convertido en no de los elementos principales de la esfera especial de la delinc encia transnacional. En los Estados &nidos debido a los bajos %ndices de detencin+ procesamiento y condena de ladrones de a tomviles+ este delito es na ind stria floreciente+ con ganancias elevadas y pocos riesgos63. En #entroam2rica e1isten bandas organi0adas ) e operan dentro de cada pa%s y en toda la regin+ a) ellas roban veh%c los+ los desmantelan+ venden en partes+ o los destinan a la e1portacin+ e1igen el pago de rescates+ o tambi2n los tili0an para cometer fra des en perj icio de las aseg radoras. Estas organi0aciones est,n asociadas con f ncionarios p/blicos corr ptos ) ienes les prestan servicios en la falsificacin de doc mentos p/blicos y de informacin en relacin con la propiedad de los veh%c los robados64. 1.&. O:6/; /#:)*)+/+E; +EL)#:)*/; +E /L:O 6E7+)!)E7:O E#O7A!)#O E1isten otros Rr brosR como son el tr,fico il%cito de especies animales+ el robo y tr,fico de objetos c lt rales o de obras de arte+ el contrabando de metales preciosos+ el sec estro+ las infracciones contra la propiedad intelect al+ la pirater%a en alta mar+ el robo de ganado en Ifrica+ etc..+ ) e generan j gosas ganancias a las organi0aciones criminales ) e operan en diversas regiones del m ndo 66+ ganancias c yo disfr te y Rtran) iloR aprovechamiento re) ieren ser c biertas con na apariencia o manto de legitimidad.

PRECISION TERMINOLOGICA
La eC,resin Dlavado de activosE 1!one5 Launderin%2 fue em,leada ,or ,rimera veF en el (mbito judicial en un caso 3ue tuvo lu%ar en los Estados <nidos en 1&$24 3ue im,licaba el comiso de dinero su,uestamente blan3ueado ,rocedente de coca8na colombiana. Esta locucin no es tGcnica4 sino 3ue ,rocede de Dla jer%a m(s %enuina del ham,aE 5 forma ,arte del ar%ot em,leado en el marco de las actividades econmicas 5 financieras. En realidad su ori%en se remonta a la utiliFacin ,or ,arte de las or%aniFaciones mafiosas4 fundamentalmente en los Estados <nidos4 de cadenas de lavander8as autom(ticas ,ara colocar los fondos de ori%en il8cito4 5 el dinero obtenido de manera ile%al con el objeto de encubrir su ori%en34. *a comisin de delitos por parte de tales organi0aciones les generan cantidades ingentes de dinero ) e necesitan ad) irir na apariencia l%cita de tal manera ) e permitan s inversin en los circ itos econmicos legales+ es decir+ para emplear los capitales il%citos es preciso distanciarlos de s procedencia criminal haciendo desaparecer las h ellas de s origen+ enmascar,ndolos para ) e pare0can leg%timos. Tal operacin de alejamiento o distanciamiento del bien de s il%cita procedencia ) e convierte al dinero @s cioA en @limpioA es lo ) e se conoce como blan3ueo4 lavado o aseo de dinero35. .ara alg nos a tores el t2rmino blan) eo o lavado carece de rigor cient%fico ac !ado por el hampa o la gente del bajo m ndo+ en ra0n de lo anterior+ se ha prop esto otra terminolog%a como @reg lari0acinA+ @conversinA+ @nat rali0acinA+ @normali0acinA+ @legali0acinA @legitimacinA+ seg idas de la e1presin de capitales de origen delictivo. Sin embargo en todo caso+ dado el consenso internacional ) e e1iste al respecto+ valgan las e1presiones money la dering :ingl2s;+ blanchiment dSargent :franc2s; + riciclaggio del denaro :italiano;+ blanchisagge de l Sargent :#antones s i0os de habla francesa;+ bran) eamiento de capitais :.ort gal;+ lavagem de capita%s :Lrasil;+ GeldwTsche :Alemania;+ GeldwTschere : parte de S i0a y A stria;+ se ha imp esto la loc cin

,1 ,#

Item 1. =unt?er, Neiser, Drganised 'rime around t?e >orld, strafrec?t Jongress Pg ,# ,, $ocumento %&conf ((&#, Pag ## ,. $ocumento %&'3 A 10&1""#&.&Add 0, titulado +oney laundering and asociated sigue@ t?e need for International cooperation, del conse)o economico y social de las 3aciones 4nidas, Pg 0 ,0 Palomo $el Arco AndrOs Ceaceptacin y figuras afines, en estudios sobre el 'digo Penal, Pg .#:

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blan) eo de capitales o de dinero 6=+ a n) e en *atinoam2rica ha tenido mejor acogida la de lavado de activos+ y en otro caso dada la enorme infl encia de la divisa norteamericana+ @lavado de dlaresA.

'API-4/D III Problemti ! "el "elito "e l!#!"o "e ! ti#o$


El propsito de las organi0aciones criminales es generar ganancias para el gr po o para n miembro del mismo. En la seg nda mitad del siglo FF+ con la amena0a de modernas y sofisticadas formas de actividad criminal transnacional+ ha s rgido la preoc pacin por la ins ficiencia de legislaciones nacionales eficaces para combatir el crimen organi0ado y las actividades tendientes a lavar el dinero proveniente de s s actividades il%citas. A partir del fenmeno se!alado s rgieron n evas legislaciones y esf er0os en el ,mbito internacional para combatir el lavado de dinero+ as%+ la #onvencin de las 'aciones &nidas contra el trafico il%cito de est pefacientes y s stancias psicotrpicas de 3MBB+ conocida como la #onvencin de 9iena de 3MBB+ el reglamento modelo sobre delitos de lavado relacionado con el trafico il%cito de drogas y otros delitos graves de la #5#A" de 3MM4 y la ltima convencin sobre la tem,tica+ la #onvencin de las 'aciones &nidas contra la "elinc encia Qrgani0ada Transnacional. "el mismo modo tanto el Lanco J ndial como el -ondo Jonetario 5nternacional han reali0ado esf er0os tendientes al control de esta actividad.

INICIATIVAS INTERNACIONALES SOBRE EL LAVADO DE ACTIVOS


El lavado de activos constit ye n ejemplo paradigm,tico de la n eva delinc encia de n estros d%asE n fenmeno ) e se desarrolla al abrigo de ese mercado pl ridimensional e interactivo en el ) e nos encontramos+ pero ) e al mismo tiempo atenta contra s propia e1istencia. .recisamente por ello+ pocas materias merecen ser eval adas desde la perspectiva internacional como lo e1ige la ) e ahora nos oc pa. En el marco de la globali0acin progresiva a la ) e asistimos+ los ordenamientos internos deben reaccionar frente a los fenmenos disf ncionales conforme a criterios tambi2n globales. En tanto no se c ente con instancias niversales ) e controlen este tipo de procesos+ ser, necesario armoni0ar las legislaciones de manera ) e las libertades de la n eva era no perj di) en s s propios f ndamentos. "e ah% la importancia de anali0ar la evol cin de las iniciativas internacionales sobre la materia para eval ar+ m,s tarde+ la adec acin del "erecho interno a s s previsiones.

CONVENCIN DE VIENA
Se reali0o en 9iena+ A stria el 4C de "iciembre de 3MBBE y se le denomin #onvencin "e las 'aciones &nidas contra el Trafico 5l%cito de Est pefacientes y S stancias .sicotrpicas+ la #onvencin de 9iena tiene como propsito combatir K dismin ir el Tr,fico de drogas y delitos cone1os+ en no de s s art%c los se establece K no propiamente se da el termino de lavado de dinero+ a la conversin+ transferencia+ Qc ltacin y el enc brimiento de la nat rale0a de los bienes+ a sabiendo de ) e tales .rod ctos proceden de la comisin+ de delitos+ generalmente de tr,fico+ posesin y "istrib cin de est pefacientes o s stancias psicotrpicas.- la referida #onvencin Se!ala ) e las partes tipificaran como delito @ penal @ a la conversin o transferencia "e bienes a sabiendas ) e proceden de los delitos mencionados con anterioridad o de .articipacin de dichos delitos+ para oc ltar o enc brir el origen il%cito de los bienes.

DECLARACIN DE PRINCIPIOS DE BASILEA


Se entiende como #omit2 de Lasilea al #omit2 de reglas y pr,cticas de control de Qperaciones Lancarias creada en "iciembre de 3MBB.- esta comp esto por representantes de los bancos centrales y de a toridades de control de los pa%ses miembros del gr po de los die0+ entre los ) e se enc entran Alemania+ Estados &nidos de Am2rica+ $apn+ -rancia+ e 5talia los c ales aprobaron na declaracin de .rincipios referentes a la &tili0acin del sistema bancario para el lavado de dinero de origen il%cito. "icha declaracin se+ reali0 tomando como base la dimensin 5nternacional ) e a Alcan0ado la "elinc encia Qrgani0ada+ se estima necesario advertir ) e los bancos y Qtras 5nstit ciones financieras p edan servir de intermediarios para la transferencia o el depsito de fondos de origen criminal.- los principios f ndamentales ) e se establece en la declaracin de Lasilea son los sig ientesG a; *a identificacin de los clientes de los Lancos y otras 5nstit ciones -inancieras.
,5

=arca BaldOs, 'arlos, dos aspectos de la represin penal de trafico de drogas, la teora del agente provocador y del delito provocado, y el blan8ueo de dinero procedente del delito Poltica criminal y reforma penal, Pg 05(

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b; El c mplimiento a las diversa+ leyes establecidas+ por parte de las 5nstit ciones -inancieras+ ) ienes deber,n aseg rarse ) e s actividad se reali0a de conformidad con rig rosas reglas de ontolgicas. c; *a cooperacin de las 5nstit ciones -inancieras con las a toridades encargadas del c mplimiento de las *eyes.

GAFI % GRUPO DE ACCIN FINANCIERA INTERNACIONAL


En 3MBM los siete pa%ses m,s ind striali0ados crean en E ropa el Gr po de Accin -inanciera 5nternacional :G A - 5; con el fin de impedir la tili0acin del Sistema Lancario para la transformacin de activos de origen delictivos. a; *a primera re nin del GA-5+ celebrada en -ebrero de 3MMC+ prop so 8C 7ecomendaciones sobre el tema+ destinadas a la adaptacin en el derecho penal como en el "erechoE Lancario de los pa%ses miembros b; En j lio de 3MM3+ se reali0a la seg nda re nin de este gr po denominada GA-5 55 dos ) e f e presidida por -rancia y permiti consolidar la cooperacin 5nternacional relativa a los intercambios de informacin sobre las personas Sospechosas y las redes tili0adas+ se ha previsto n desarrollo de la f ncin de 5'TE7.Q* y del #onsejo de #ooperacin Ad anera. c; S i0a presidio GA-5 555 :tres; en $ nio de 3MM4+ y en esta re nin se llevo a cabo *a primera serie de e1,menes de eval acin m t aG -rancia+ S i0a+ 7eino &nido y A stralia se ofrecieron como vol ntarios para comprobar la eficacia de s "ispositivo Antiblan) eo los principios f ndamentales ) e se establecen en la "eclaracin de Lasilea son los sig ientes G *a identificacin de los clientes de los Lancos y otras 5nstit ciones -inancieras. El c mplimiento a las diversas leyes establecidas+ por parte de las 5nstit ciones -inancieras+ ) ienes deber,n aseg rarse ) e s actividad se reali0a de conformidad con rig rosas reglas de antolgicas. *a cooperacin de las 5nstit ciones -inancieras con las A toridades Encargadas del c mplimiento de las leyes.- recomendar a los Estados Jiembros ) e alienten a los bancos e instit ciones financieras a cooperar #on las a toridades competentes para impedir el lavado de activos relacionados con el tr,fico il%cito de drogas y facilitar la identificacin+ el rastreo+ la aprehensin+ el decomiso y la confiscacin a tales activos.

COMISIN INTERAMERICANA PARA EL CONTROL DEL ABUSO DE DROGAS &C I C A D'


3. *a integracin de n gr po interamericano de e1pertos para elaborar 7eglamentos modelos ) e podr%an adoptar los estat tos de conformidad con la #onvencin de las 'aciones #ontra el Trafico il%cito de Est pefacientes y s stancias psicotrpicas de 3MBB. 4. Tipificar como delito el lavado de activos relacionados con el tr,fico 5l%cito de drogas. 6. 5mpedir el so de los Sistemas -inancieros para el lavado+ conversin o transferencias de activos relacionados con el tr,fico il%cito de drogas. 8. "otar a las a toridades de los medios necesarios para identificar+ rastrear+ aprehender+ decomisar y confiscar activos relacionados con el Tr,fico il%cito de drogas. <. 7eformar los sistemas legales y reglamentarios para aseg rar ) e las *eyes sobre secreto bancario no impidan la aplicacin efectiva de la ley y la m t a asistencia legal. =. Est diar la vialidad de ) e se informe a los gobiernos nacionales sobre *as transacciones mayores+ en dinero+ en efectivo y permitir ) e tal 5nformacin sea compartida por los diversos gobiernos recomendar a la Asamblea general ) e remita los reglamentos modelo a la asamblea de *as 'aciones &nidas para consideracin por s gr po de e1pertos sobre *avado de activos.

CONVENIO CENTROAMERICANO DECRETO ()* %++


#onvenio+ #entroamericano para la prevencin+ represin+ de los delitos de *avado de dinero de activos relacionados con el Tr,fico 5l%cito de "rogas y "elitos #one1os+ s scrito en la ci dad de .anam, a los once : 33; "%as del Jes de j lio 3MM?G las 7ep blicas de #osta 7ica+ el Salvador+ G atemala+ (ond ras+ 'icarag a y .anam, el c al literalmente diceG U e los delitos de lavado de dinero y de activos+ relacionados con el tr,fico 5l%cito de drogas y delito cone1os+ constit yen n serio disvalor social ) e merece ser prevenido y reprimido.-) e el proceso de los delitos de lavado de "inero y Activos+ prod cto de la actividad delictiva cond ce siempre a na

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descomposicin de las estr ct ras sociales+ pol%ticas y econmicas ) e el dinero proveniente de esos actividades genera distorsin y competencia desleal para la econom%as legitimas de los pa%ses #entroamericanos.- ) e el -in ltimo de esas actividades delictivas es consolidar s s ganancias mediante el empleo de mecanismos tendientes a la legitimacin de #apitales.- *as disposiciones de la #onvencin de las 'aciones &nidas #ontra El tr,fico 5l%cito de Est pefacientes y S stancias .sicotrpicas firmada En 9iena A stria el 4C "iciembre de 3MBB vigente el 33 de 'oviembre de 3MMC Jandato contenido en el 7eglamento modelo sobre delitos de lavado relacionados con el tr,fico il%cito de drogas y delitos cone1os+ de la Asamblea General de la Qrgani0acin de los Estados Americanos : Q E A ; y El modelo de legislacin sobre el blan) eo de dinero y el decomiso en materia de drogas del programa de las 'aciones &nidas para la fiscali0acin 5nternacional de drogas : . ' & - 5 " ; de 'oviembre de 3M<< los principios K propsitos establecidos en el tratado marco de seg ridad democr,tica en #entroam2rica+ s scrito el 3< de "iciembre de 3MM<+ los propsitos para los # ales f e creada la #omisin #entroamericana permanente para la Erradicacin de la prod ccin+ tr,fico+ cons mo y so il%cito de Est pefacientes y S stancias .sicotrpicas y delitos cone1os : # # . ;+ como &n rgano especiali0ado dentro de la estr ct ra del sistema de la integracin #entroamericana : S 5 # A ; ig almente+ la declaracin final del seg ndo -oro de .residentes de los .oderes *egislativos de #entroam2rica : - Q . 7 E * ; re nidos en la ci dad de .anam, los d%as 33 y 34 de Abril de 3MM=

CONVENIO DEL CONSEJO DE EUROPA SOBRE EL BLAN,UEO DE CAPITALESIDENTIFICACIN- EMBARGO . DECOMISO DE LOS PRODUCTOS DEL DELITO
"icho convenio+ concl ido en noviembre de 3MMC+ f e abierto para s firma por los pa%ses miembros y no miembros. El convenio f e dise!ado ante la necesidad de perseg ir na pol%tica penal com/n tendiente a la proteccin de la sociedad+ y al estimar ) e no de los principales m2todos para conseg ir este fin consiste en privar a los delinc entes de los prod ctos obtenidos de los delitos+ por ello+ s ,mbito de act acin se e1tiende no solo al trafico de est pefacientes+ sino a la l cha contra c al) ier forma de delinc encia organi0ada. El #onvenio establece na serie de medidas por adoptar en plano nacional+ entre las ) e se destacan las dirigidas a permitir el decomiso de los prod ctos obtenidos como consec encia de violaciones a las leyes penales+ o s valor e) ivalente+ las ) e se refieren a la necesidad de habilitar a los trib nales otras a toridades competentes para ordenar la inca tacin de doc mentos bancarios+ financieros o comerciales+ con el propsito de c mplir con las medidas de decomiso+ sin ) e p eda invocarse a tal efecto el secreto bancario.

INICIATIVAS INTERNACIONALES SOBRE EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO


/L.<7/; #O7;)+E6/#)O7E; #6@:)#/;. A lo largo de los /ltimos tiempos y+ m y en especial+ tras los acontecimientos oc rridos en ' eva Kor> el 33 de septiembre de 4CC3+ la #om nidad 5nternacional ha imp lsado con in sitada energ%a na serie de iniciativas tendentes a golpear las redes internacionales del terrorismo mediante la ne trali0acin de s s operaciones econmicas y+ en especial+ tratando de golpear s s v%as de financiacin. Este movimiento ha infl ido de manera decisiva sobre la pol%tica criminal internacional en materia de blan) eo desarrollada a lo largo de los /ltimos meses. Sin d da+ se trata de na post ra comprensible. #on todo+ creo ) e s p esta en pr,ctica por parte de los diversos ordenamientos internos merece na m%nima refle1inG primero+ por) e el motor econmico del terrorismo no siempre depende del blan) eoE adem,s+ por) e corremos el riesgo de abandonar la perspectiva de la a tonom%a del delito+ de nat rale0a socioeconmica+ certeramente prof ndi0ada a lo largo de la d2cada de los noventa. En efecto+ ) e el terrorismo precise m cho dinero para operar no significa ) e ese dinero deba ser necesariamente blan) eado con car,cter previo. *as armas+ las recompensas+ las infraestr ct ras+ etc.+ son factores ) e acost mbran a resolverse de espaldas de la legalidad+ al amparo de la econom%a informal. Al fin y al cabo+ debe tenerse siempre presente ) e el terrorismo en s estado p ro Vla consec cin de fines pol%ticos a trav2s de la violenciaV+ a n) e participe de la mayor%a de los signos distintivos de la delinc encia organi0ada+ no pretende obtener beneficios para enri) ecerse+ sino para costear s s operaciones. En tal sentido+ la investigacin econmica c mplir, el papel esencial ) e todos conocemos+ pero el blan) eo tendr, na importancia limitada. .or otra parte+ a/n aceptando la relevancia del lavado de bienes procedentes de actos terroristas+ conviene distanciarse de post ras ) e tiendan a hacer depender la penali0acin de los actos de lavado con el

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programa pol%tico-criminal tendente a reprimir los delitos previos de los ) e procedan los fondos. S perada la limitada visin de la Convencin de Viena respecto del narcotr,fico esencial+ sin embargo+ para la evol cin posterior del delito ) e nos oc pa+ no es nada aconsejable despojar al blan) eo de s significacin propia+ eminentemente socioeconmica+ ni perj dicar las bases de n "erecho .enal democr,tico Vbasado en los principios de lesividad e intervencin m%nimaV en beneficio de criterios de emergencia.

CONVENIO SOBRE LA FINANCIACIN DEL TERRORISMO DE (+++


Antes de ) e la amena0a terrorista se materiali0ara sobre las Torres Gemelas+ 'aciones &nidas aprob el M de diciembre de 3MMM el Convenio Internacional para la represin de la Financiacin del Terrorismo . A lo largo de s s 4B art%c los+ este instr mento se manifiesta con la s ficiente pr dencia como para evitar c al) ier referencia e1presa al lavado de activos+ limit,ndose a e1igir la penali0acin de ) ien @por el medio ) e f ere+ directa o indirectamente+ il%cita y deliberadamente+ provea o recolecte fondos con la intencin de ) e se tilicen+ o a sabiendas de ) e ser,n tili0ados+ en todo o en parteA+ para cometer actos de terrorismo Wart. 4.3X

RESOLUCIONES DEL CONSEJO DE SEGURIDAD DE LAS NACIONES UNIDAS


El #onsejo de Seg ridad de las 'aciones &nidas a partir de los atentados del 33 de septiembre de 4CC3+ ha emitido na serie de resol ciones relativas al control y prevencin del terrorismo+ entre las c ales est,nG 6E;OL<#)A7 13"3 12''12H Esta resol cin establece principalmente ) e todos lo estadosG 3. .revengan y repriman la financiacin de los actos de terrorismo 4. Tipifi) en como delito la provisin o reca dacin intencionales+ por c ales) iera medios+ directa o indirectamente+ de fondos por s s nacionales o en s s territorios con intencin de ) e dichos fondos se tilicen+ o con conocimiento de ) e dichos fondos se tili0ar,n+ para perpetrar actos de terrorismo 6.#ongelen sin dilacin los fondos y dem,s activos financieros o rec rsos econmicos de las personas ) e cometan+ o intenten cometer+ actos de terrorismo o participen en ellos o faciliten s comisinE de las entidades de propiedad o bajo el control+ directos o indirectos+ de esas personas+ y de las personas y entidades ) e act/en en nombre de esas personas y entidades o bajo s s rdenes+ incl sive los fondos obtenidos o derivados de los bienes de propiedad o bajo el control+ directos o indirectos+ de esas personas y de las personas y entidades asociadas con ellos 8..roh%ban a s s nacionales o a todas las personas y entidades en s s territorios ) e pongan c ales) iera fondos+ rec rsos financieros o econmicos o servicios financieros o servicios cone1os de otra %ndole+ directa o indirectamente+ a disposicin de las personas ) e cometan o intenten cometer actos de terrorismo o faciliten s comisin o participen en ella+ de las entidades de propiedad o bajo el control+ directos o indirectos+ de esas personas y de las personas y entidades ) e act/en en nombre de esas personas o bajo s s rdenes <. Se abstengan de proporcionar todo tipo de apoyo+ activo o pasivo+ a las entidades o personas ) e participen en la comisin de actos de terrorismo+ incl sive reprimiendo el recl tamiento de miembros de gr pos terroristas y eliminando el abastecimiento de armas a los terroristas =. Aseg ren el enj iciamiento de toda persona ) e participe en la financiacin+ planificacin+ preparacin o comisin de actos de terrorismo o preste apoyo a esos actos+ y aseg ren ) e+ adem,s de c ales) iera otras medidas de represin de esos actos ) e se adopten+ dichos actos de terrorismo ) eden tipificados como delitos graves en las leyes y otros instr mentos legislativos internos y ) e el castigo ) e se imponga corresponda a la gravedad de esos actos de terrorismo ?.Se proporcionen rec%procamente el m,1imo nivel de asistencia en lo ) e se refiere a las investigaciones o los procedimientos penales relacionados con la financiacin de los actos de terrorismo o el apoyo prestado a 2stos+ incl sive por lo ) e respecta a la asistencia para la obtencin de las pr ebas ) e posean y ) e sean necesarias en esos procedimientos B. 5ntercambiar informacin de conformidad con el derecho internacional la legislacin interna y cooperar en las esferas administrativas y j diciales para impedir la comisin de actos de terrorismo M. #ooperar+ en partic lar mediante ac erdos y convenios bilaterales y m ltilaterales+ para impedir y reprimir los ata) es terroristas+ y adoptar medidas contra ) ienes cometan esos actos 3C. -omentar la cooperacin y aplicar plenamente los convenios y protocolos internacionales pertinentes relativos al terrorismo+ as% como las resol ciones del #onsejo de Seg ridad 34=M :3MMM; y 36=B :4CC3; 6E;OL<#)A7 13"" 12''12

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Insta a todos los Estados a ) e adopten medidas rgentes para aplicar plenamente la resol cin 36?6 :4CC3; y a ) e se ay den m t amente en esta tarea+ y pone de relieve la obligacin de los Estados de denegar asistencia financiera y todas las dem,s formas de apoyo y de ref gio a los terroristas y a los ) e apoyan el terrorismo /#:</#)O7E; +EL ./F)H L/; O#>O 6E#O!E7+/#)O7E; E;PE#)/LE;. Tambi2n en este ,mbito+ el GA-5 ha sido el primer organismo ) e ha establecido criterios rectores orientados a la #om nidad 5nternacional. El 6C de oct bre de 4CC3+ la re nin plenaria e1traordinaria celebrada en Yashington acord la adopcin de Ocho Recomendaciones Especiales contra la Financiacin del Terrorismo. Sin ,nimo de ser e1ha stivos+ las citadas normas pretendenG ZAnimar a los Estados a ) e adopten los ac erdos en materia de financiacin del terrorismo alcan0ados en el marco de 'aciones &nidas y+ en especial+ el Convenio de 3MMM antes citado. ZE1tender los criterios generales e1presados en las Cuarenta Recomendaciones de 3MMC al ,mbito del terrorismo+ incorpor,ndolo a la lista de delitos de los ) e p edan proceder los bienes del blan) eo ZE1tender tambi2n las medidas previstas en las # arenta 7ecomendaciones para los s p estos de financiacin del terrorismo+ a n) e los fondos no lleg en a emerger a la legalidad Vesto es+ a n) e no se lavenV. En tal sentido+ se prev2 la aplicacin de la inca tacin y comiso+ el sometimiento de instit ciones financieras y dem,s profesionales a las obligaciones antes citadas+ el establecimiento de criterios de cooperacin internacional+ etc. Z#entrar s atencin sobre las entidades j r%dicas sin ,nimo de l cro ) e p edan ser instr mentali0adas por organi0aciones terroristas+ como partidos pol%ticos+ f ndaciones+ etc. "e ac erdo con s s criterios f ndacionales+ el GA-5 tambi2n an nci en oct bre de 4CC3 s deseo de e1tender el sistema de a to eval aciones a las Qcho 7ecomendaciones orientado a c antos pa%ses deseen participar en el mismo+ ofreciendo s colaboracin a ) ienes no pertene0can a la Qrgani0acin para ponerlas en pr,ctica. El proceso de revisin se ha completado a lo largo del primer semestre de 4CC4. El GA-5 ha intensificado s cooperacin con 'aciones &nidas+ el Grupo Egmont+ las instit ciones financieras internacionales :-J5+ LJ+ etc.; para refor0ar la l cha contra la financiacin del terrorismo. As%+ tanto s informe an al sobre tipolog%as como el seg imiento de los Pases Territorios !o Cooperadores :'##TDs; se han dedicado con especial intensidad al fenmeno terrorista 6E.<L/#)A7 LE./L +EL L/*/+O +E +)7E6O E7 O:6O; P/@;E; 3" A contin acin mencionaremos alg nos de los pa%ses ) e han incorporado a s s legislaciones el lavado de dinero como na fig ra delictiva. a2 /r%entina. Se contempla el delito lavado de dinero+ a trav2s de la *ey 46 ?6? prom lgada en 3MBM+ en la c al se sanciona a ) ien sin haber tomado parte ni cooperado en las actividades de narcotr,fico+ intervenga en la inversin+ venta+ pignoracin+ transferencia o cesin de las ganancias o bienes provenientes de dicha actividades il%citas o del beneficio econmico obtenido del mencionado delito+ siempre ) e h biere conocido ese origen o lo h biere sospechado. b2 #olombia. En j nio de 3MM< se da paso al establecimiento de na *ey Anticorr pcin+ con esto+ el Gobierno #olombiano se compromete a entablar na g erra total en contra de actividades como el lavado de dinero. El artic lo 63 de esta *ey+ ) e enmienda al 33? del #digo .enal #olombiano+ penali0a al lavado de ganancias obtenidas de actividades il%citas+ y establece la pena de prisin de tres a ocho a!os+ a ) ien a sabiendas oc lte+ obtenga+ transforme+ invierta+ transfiera+ tome en c stodia+ transporte+ administre o ad) iera el objeto o prod cto+ aparente la legalidad o legitime la propiedad procedente de na actividad il%cita. En ciertos casos+ la *ey dispone a mentos en las sentencias de encarcelamiento. *o anterior+ se basa en montos sobre salarios m%nimos+ si los fondos son mayores a los determinados para establecer la sancin. Aplica n a mento hasta del ?<P sobre la sentencia de prisin en los casos de sec estro o e1torsin+ c ndo se realicen el cambio de divisas o transacciones comerciales e1tranjeras+ y c ando se introd 0can mercanc%as a la ad ana colombiana como parte de n plan de lavado+ entre otras. Esta *ey incrementa las sanciones imp estas para el enri) ecimiento il%cito+ ) e sirvi antes de la entrada de esta ley para procesar a los lavadores.

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3ando /efort Bctor, %l lavado de dinero nuevo problema para el campo )urdico, Pgs #5,#!,#(,#"

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#2 -ahamas Se enc entra en vigencia desde el 3B de mar0o de 3MM= la *ey de prod cto del delito *avado de "inero en la c al se tipifica el lavado respecto de los bienes provenientes de delitos c ya penalidad sea ig al o mayor a < a!os. +2 -olivia la *ey [3?=B del 3C de mar0o de 3MM?+ modificatoria del #digo .enal introd ce el delito de @legitimacin de ganancias il%citasA ) e prod cen delitos vinc lados al trafico il%cito de s stancias controladas+ de delitos cometidos por f ncionarios p/blicos en ejercicios de s s f nciones o de delitos cometidos por organi0aciones criminales. E2 -rasil En el proyecto de *ey de 48 de diciembre 3MM=+ los art%c los 3 y 4 tipifican el lavado para los bienes provenientes de delitos de narcotr,fico+ terrorismo+ sec estro+ contra la administracin ./blica+ contra el sistema financiero nacional y a) ellos cometidos por organi0aciones criminales. F2 #anad( El #digo .enal+ .arte F55+ en vigencia desde enero 3MBM establece el delito de lavado de activos referido al prod cto de @delitos de empresaA+ los c ales virt almente incl yen todos a) ellos ) e generan bienes. #abe destacar ) e es definido el vocablo @propiedadA. .2 #osta 6ica En la *ey de .sicotrpicos+ '. ?466+ el art%c lo 3? sanciona a ) ien intervenga en c al) ier tipo de contrato ) e enc bra la nat rale0a+ origen+ bicacin+ destino o circ lacin de las ganancias provenientes de los delitos de tr,fico il%cito de drogas tipificados en la ley. >2 Ecuador *a *ey Sobre S stancias Est pefacientes y .sicotrpicas '-3CB+ p blicada en septiembre de 3MMC+ en los art%c los ?= y ??+ ) e tratan el enri) ecimiento il%cito y la conversin o transferencia de bienes respectivamente+ se establecen respecto de bienes prod cto del tr,fico il%cito de drogas. )2 Estados <nidos El *avado de "inero se enc entra en diferentes c erpos normativos+ como son el #digo de Estados &nidos+ Tit lo 3B+ parags. 3M<= K 3M<?+ la *ey sobre el control de *avado de "inero de 3MB=+ la *ey anti ab so de drogas de 3MBB+ la ley Ann n0io Yylie Anti *avado de "inero de 3MM4+ la *ey de S presin de *avado de "inero de 3MM8+ la *ey de .revencin de Terrorismo de 3MM=+ la *ey Sobre E1tensin y 7esponsabilidad del Seg ro de Sal d de 3MM=+ sobre normas anti sm rfing :t2cnica de lavado de dinero mediante la apert ra de m/ltiples c entas bancarias; esta la *ey del secreto bancario #E&+ paraf. <648. 92 Francia "enomina lavado de dinero al comportamiento o cond cta encaminada a la conversin o transfererencia de bienes+ a sabiendas de ) e tales proceden de n delito penal+ con el objeto de oc ltar o enc brir el origen il%cito de los bienes o de ay dar a c al) ier persona ) e participe en la comisin de tal delito o delitos+ a el dir las consec encias j r%dicas de s s acciones. *as sanciones por los anteriores delitos incl yen hasta 4C a!os de prisin y f ertes m ltas -rancia c enta tambi2n con programas concretos de deteccin de transacciones sospechosas dentro de s sistema financiero. I2 .uatemala En la *ey contra la 'arcoactividad+ "ecreto 8B-M4+ de septiembre de 3MM4+ los art%c los 8< y 8= esta establecido el delito respecto de bienes provenientes del narcotr,fico. L2 )slandia A partir de 3MM6 s2 ni a los pa%ses ) e penali0an al lavado de dinero+ ) e son las ganancias obtenidas como prod cto de delitos graves y re) iere a las instit ciones financieras a implantar procedimientos encaminados a la identificacin de s s clientes y establecer la capacitacin de s s empleados. LL2 !GCico El #digo .enal+ en el art%c lo 8CC bis+ por modificacin de mayo de 3MM=+ establece el delito de lavado referido al prod cto de actividades il%citas. A s ve0 el #digo -ederal de .rocedimientos .enales en s art%c lo 3M4 califica al lavado de "inero como delito grave. J; .anam, *a *ey '.46+ del 6C de diciembre de 3MB=+ reformada+ modificada y adicionada por la ley '.36 del 4? de j lio de 3MM8+ en los art%c los '.3C a 38+ se trata como enc brimiento de bienes ) e provienen del trafico de drogas il%citas+ pero no hay denominacin como tal del delito de lavado.

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'; .arag ay *a *ey 3C3<-M?+ en s artic lo 6 tipifica el lavado de dinero para los delitos perpetrados por banda criminal o gr po terrorista o por delitos establecidos en la *ey 368C de oct bre de 3MBB ) e reprime 2l trafico de est pefacientes y drogas peligrosas. \; .er/ El #digo .enal+ los art%c los 4M< y 4M= introd cidos por el "ecreto *ey 4<.84B y modificados por ley 4=.446 tipifican el delito de lavado+ referido al tr,fico il%cito de drogas. #omo na fig ra criminal t%pica y a tnoma. Sanciona a ) ien interviene en la inversin+ venta+ pigmentacin+ transferencia o posesin de ganancias+ cosas o bienes derivadas del narcotr,fico+ siempre ) e h biere conocido o sospechado s origen. O2 6e,ublica +ominicana En la *ey 3?-M<+ de diciembre de 3MM<+ los art%c los MM+ 3CC y 3C3 se establece el delito de *avado para activos procedentes del narcotr,fico. P2 Portu%al Tiene n amplio y complejo sistema contra el *avado de "inero+ comp esto de dos leyes ) e f eron prom lgadas en 3MM6+ en las c ales se penali0an a este como delito. A las instit ciones financieras se s man los bancos+ compa!%as de seg ros+ de corretaje y casas de cambio+ y se les aplican las medidas establecidas en los reglamentos. Se les re) iere a estas la identificacin de los clientes+ el mantenimiento de registros y el reporte de operaciones sospechosas =2 <ru%ua5 Se aprob por el legislativo+ con fecha B de oct bre de 3MMB+ la *ey antidrogas y anti- lavado ) e tipifica como delito el lavado de activos para los delitos provenientes del tr,fico il%cito de drogas+ en los artic los<8 y <? 62 ;uiFa *a #omisin Lancaria -ederal es el rgano encargado de prevenir y combatir las actividades de lavado de dinero. *a j rispr dencia S i0a establece na disposicin sobre lavado de dinero+ ) e dio origen a n evos art%c los del cdigo penal+ donde se penali0a con la confiscacin de los rec rsos econmicos o bienes c ando se pres ma ) e provienen de na actividad criminal. A pesar de lo anterior+ S i0a sig e manteniendo el secreto profesional o bancario+ pero con limitante para las instit ciones financieras de conocer y cerciorarse de la calidad de s cliente y la procedencia de los bienes. ;2 *eneFuela *a *ey Qrg,nica sobre S stancias Est pefacientes y .sicotrpicas :reformada en 3MM6;+ en s art%c lo 6? establece el delito pero solo para activos provenientes del narcotr,fico. Establece ) e por si o por interp esta persona+ sea nat ral o j r%dica+ transfiera capitales o beneficios por medios mec,nicos+ telegr,ficos+ electrnicos+ el2ctricos o por c al) ier otro medio+ se sancionara con prisin de 3< a 4< a!os. Asimismo+ cabe se!alar ) e en la act alidad e1isten pa%ses ) e no c entan con na reg lacin legal sobre as ntos de lavado de dinero+ consec entemente no es considerado como delito. Entre ellos encontramos a pa%ses ) e conformaron el blo) e socialista+ pa%ses en v%as de desarrollo e+ incl so+ grandes naciones ind striali0adas.

#/P):<LO )*

NORMATIVA NACIONAL PARA LA PREVENCION . REPRESION DEL LAVADO DE ACTIVOS3$


" rante m cho tiempo en (ond ras la legislacin no contemplaba ning na sancin con respecto a a) ellos individ os ) e de na otra manera legali0aban los ingresos ) e proceden de f entes il%citas. El narcotraficante+ el roba carros+ los sec estradores+ los asaltantes de bancos no ten%an ) e preoc parse por oc ltar el prod cto ) e obten%an de los delitos ) e reali0aban. Es el a!o de 3MM? con el "ecreto 'o. 4C4-M? c ando se emite na *ey contra el delito de *avado de "inero. Si bien es cierto se cre%a ) e esta *ey ser%a m y efica0+ esto no f e as% en vista ) e el legislador en s aprobacin /nicamente tomo en c enta alg nos sectores ) e no estaban invol crados en el combate del "elito y por ello la *ey f e redactada de tal manera ) e no creara demasiadas obligaciones para alg nas 5nstit ciones y ) e a s ve0 las investigaciones se reali0aran de manera restringida.
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Abogado Drlan Arturo '?vez, Presentacin brindada a personal de las instituciones financieras, )ueces, fiscales e investigadores, sobre la /ey de /avado de Activos

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El "ecreto 4C4-M? contemplaba como "elito de *avado de "inero c ando los ingresos /nicamente ten%an como procedencia la actividad de narcotr,fico+ as% como se consignaba ciertas obligaciones para las 5nstit ciones -inancieras+ lo mismo ) e para la #omisin 'acional de Lancos y Seg ros. En esta *ey se plasmaba ) e el a tor del "elito de *avado ser%a sancionado con na pena de 34-4C a!os de recl sin y se hac%a referencia a la a tonom%a de dicho delito en relacin a la investigacin y j 0gamiento pero los operadores de j sticia eran del criterio ) e para obtener na sentencia condenatoria en materia de *avado de Activos previamente se tenia ) e haber prod cido na sentencia condenatoria en materia de narcotr,fico como delito precedente. Asimismo s2 hacia referencia a otro tipo de medidas tales como aseg ramiento de bienes para efectos de disponibilidad y se indicaba ) e en el caso de ) e se prod jera na sentencia condenatoria en donde se ordenara la pena de comiso dichos bienes deb%an ingresar a la Tesorer%a General de la 7ep blica. Errneamente la poblacin pens ) e se investigar%a todas las c entas bancarias+ sit acin ) e no es as% p es lo /nico ) e se pretende en encontrar los mecanismos de control ) e lleve a preservar la informacin y por ende a tener acceso a la misma. *os c enta habientes honrados deben estar tran) ilos.

COMO SURGE UNA NUEVA LE. CONTRA EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS


#omo prod cto de la preoc pacin por tener na ley efectiva y en vista de ) e la fiscalia General de (ond ras creo na fiscalia espacial contra el crimen Qrgani0ado+ donde se establec%a na &nidad contra el delito de lavado de Activos en la c al se investiga este tipo de "elitos y ante las serias limitantes ) e la ley representaba+ f e necesario prop gnar por la creacin de na n eva ley. El soberano #ongreso 'acional mediante "ecreto n mero 8<-4CC4+ decreto la *ey contra el "elito de *avado de Activos f ndament,ndose en ) e el "elito de *avado de "inero o Activos debe ser considerado como n "E*5TQ A&T]'QJQ de c al) ier otro il%cito en los t2rminos establecidos en los instr mentos internacionales de los ) e (ond ras es signatario+ especialmente la #onvencin de las 'aciones &nidas contra el Trafico 5l%cito de Est pefacientes y S stancias .sicotrpicas+ y el #onvenio #entroamericano para la .revencin y 7epresin de los "elitos de *avado de "inero o Activos y ) e n estro pa%s de b ena fe y en ejercicio de s s poderes soberanos reconoce como eficaces iniciativas procedentes de la com nidad internacional+ para prevenir y reprimir cr%menes ) e afectan especialmente la econom%a y la propia gobernabilidad. En este sentido la *ey contra el *avado de Activos precept/a en s Artic lo 6 ) e inc rre en el delito de *avado de Activos y ser, sancionado con ) ince :3<; anos a veinte :4C; anos de recl sin+ ) ien por si o por interpsita persona ad) iera+ posea+ administre+ c stodie+ tilice+ convierta+ transfiera+ traslade+ oc lte o incida la determinacin del origen+ la bicacin+ el destino+ el movimiento o la propiedad de activos+ prod ctos o instr mentos ) e procedan directa o indirectamente de los delitosG trafico il%cito de drogas+ trafico de personas+ trafico de infl encias+ trafico ilegal de armas+ trafico de rganos h manos+ h rto o robo de veh%c los a tomotores+ robos a instit ciones financieras+ estafas o fra des financieros en las actividades p blicas o privadas+ sec estros+ terrorismo+ y delitos cone1os o ) e no tengan ca sa o j stificacin econmica legal de s procedencia. *a disposicin legal anteriormente transcrita evidentemente se refiere al origen+ bicacin+ destino y movimiento o propiedad de activos+ es decir del dinero prod cto de transacciones consideradas il%citas por ese artic lo+ haciendo na separacin de las transacciones il%citas reali0adas por actos o contratos reales o sim lados tal y como a contin acin se e1pone en la trascripcin literal del Artic lo 8 de dicha ley. @Artic lo 8G tambi2n inc rre en delito de *avado de Activos y ser, sancionado con ) ince :3<; anos a veinte :4C; anos de recl sin+ ) ien por si o por interpsita persona participe en actos o contratos reales o sim lados ) e se refieran a la ad) isicin+ posesin+ transferencias o administracin de bienes o valores para enc brir o sim lar los activos+ prod ctos o instr mentos ) e procedan directa o indirectamente de los delitosG trafico il%cito de drogas+ trafico de personas+ trafico de infl encias+ trafico ilegal de armas+ trafico de rganos h manos+ h rto o robo de veh%c los a tomotores+ robos a instit ciones financieras+ estafas o fra des financieros en las actividades p blicas o privadas+ sec estros+ terrorismo y delitos cone1os o ) e no tengan ca sa o j stificacin econmica legal de s procedencia. Esta disposicin legal se refiere a ) ien participe en actos o contratos reales o sim lados ) e tengan como efecto evitar transferencias de c al) ier %ndole :ad) isicin+ posesin+ transferencias o administracin; bienes o valores para enc brir o sim lar los activos provenientes de c al) ier il%cito de los mencionados en dicho artic lo.

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AUTONOM/A DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS


El artic lo = de la *ey de *avado de Activos dispone ) e ser, enj iciado y sentenciado por los rganos j risdiccionales como @delito a tnomoA de c al) ier otro il%cito penal contenido en el ordenamiento com/n y en las leyes penales especiales. *as sanciones imp estas en esta ley ser,n aplicables tambi2n c ando s comisin este vinc lada con otras actividades il%citas+ en c yo caso al c lpable se le impondr,n las penas correspondientes a las diversas infracciones. Espec%ficamente el Art%c lo = mencionado se!ala ) e este delito presenta na a tonom%a en lo ) e se refiere a s enj iciamiento y a la sentencia ) e se debe emitir por los Trib nales de $ sticia. Esto significa ) e el proceso a seg ir en el delito de lavado de activos es independiente de c al) ier delito precedente. *as interpretaciones s rgidas en el pasado en relacin a ) e se necesitaba na sentencia condenatoria en el delito determinante o precedente para ) e se p diera condenar por el delito de *avado de Activos+ han dejado de arg mentarse. El delito precedente se podr, inferir a trav2s de la pr eba indiciaria sin ) e sea necesario ) e se haya dictado na sentencia previamente. *a pr eba indiciaria es el medio de pr eba ) e permite al $ e0 a trav2s de n proceso de ind ccin pasar de n hecho conocido :circ nstancia indiciante; a n hecho desconocido de importancia. "esde n estro p nto de vista lo disp esto en los Art%c los 6 y 8 de esta ley+ en c anto a ) e se consideran de procedencia il%cita a) ellos capitales @) e no tengan ca sa o j stificacin econmica legal de s procedenciaA+ no releva al ente ac sador de llevar a cabo na efectiva actividad probatoria tendente a vinc lar esa @posesin sospechosaA+ necesaria para imponer medidas ca telares personales y de aseg ramiento a los bienes inca tados+ con na actividad il%cita precedente+ como ya se dijo+ a trav2s de la pr eba indiciaria. Sin ning na d da se aplicara el principio constit cional del debido proceso+ relacionado espec%ficamente al de @pres ncin de inocenciaA por el c al la carga probatoria del j icio ) e se celebre event almente estar, a cargo de ) ien prom eva la accin penal p/blica. En tanto en la defensa recaer, el deber procesal de reali0ar actividad probatoria con la sola finalidad de j stificar la procedencia legal de los activos. En concl sin este es del tipo de enj iciamientos en ) e ambas partes deben aportar pr eba /til+ proporcionada y pertinente y cond cir al trib nal hacia el grado de conocimiento necesario para absolver o condenar.

FORMAS DE PARTICIPACIN CRIMINAL0 AUTOR/A


*os Art%c los 6 y 8 preinsertos sancionan como a tor+ con na sancin penal de ) ince a veinte anos de recl sin+ tanto al ) e presta s nombre :testaferro; y reali0a actos evidentes de lavado de activos+ como al ) e se oc lta detr,s del a tor material :a tor mediato; para reali0ar esa accin. El Art%c lo ? a menta la pena en n tercio a la establecida en el Art%c lo 6+ a los a tores del delito de *avado de activos :materiales o mediatos; si estos tienen la condicin de f ncionarios p/blicos. El a tor de n delito de *avado de activos p ede serlo en grado de ejec cin de tentativa+ para el c al la pena ser, rebajada en n tercio de la se!alada al a tor del delito cons mado. .or s parte el cmplice del a tor de n delito cons mado de lavado de activos y al cmplice del a tor de tentativa se sancionara con dos tercios de la pena. Tal como lo dispone el Artic lo B de esta *ey especial. Se crea el delito de @Enc brimiento de lavado de ActivosA+ con pena rebajada en n tercio. A) % corresponde aclarar ) e la persona ) e reali0a este tipo penal es n a tor de enc brimiento+ es decir ) e no se trata de na forma de participacin criminal+ tampoco del delito de @Enc brimientoA establecido en el Artic lo 6BC del #digo penal. Este enc bridor tiene otro tipo de participacin+ s vinc lacin al delito de lavado de activos no es la de legali0ar el prod cto de los bienes e instr mentos de este delito+ p es entonces se convertir%a en n a tor de este. S participacin s rge desp 2s. Entre el a tor de enc brimiento y el a tor del delito precedente no debe haber concierto previo. *a ra0n de ello es ) e el delito de lavado de activos p ede darse en conc rso de delitos con el delito precedente+ con la /nica e1cepcin del delito especial de Enc brimiento ya mencionado.

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.rocede tambi2n del delito c lposo de lavado de activos y la ded ccin de responsabilidad a las personas j r%dicas y^o a s s directivos+ gerentes o administradores. :9er art%c los 33 y 34;.

FORMAS DE INCURRIR EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS


U ien por s% o interpsita persona ad) iera+ posea+ administre+ c stodie+ tilice+ convierta+ transfiera+ traslade+ oc lte o impida la determinacin del origen+ la bicacin+ el destino+ el movimiento o la propiedad de activos+ prod ctos o instr mentos ) e procedan directa o indirectamente de los delitos tr,fico il%cito de drogas+ tr,fico de personas+ trafico de infl encias+ tr,fico ilegal de armas+ tr,fico de rganos h manos+ h rto o robo de veh%c los a tomotores+ robo a instit ciones financieras+ estafas o fra des financieros en las actividades p/blicas o privadas+ sec estro+ terrorismo y delitos cone1os o ) e no tengan ca sa o j stificacin econmica legal de s procedencia. 3.U ien por si o por interpsita persona+ participe en actos o contratos reales o sim lados ) e se refieran a la ad) isicin+ posesin+ transferencias o administracin de bienes o valores para enc brir o sim lar los activos+ prod ctos o instr mentos ) e procedan directa o indirectamente de los delitos tr,fico il%cito de drogas+ tr,fico de personas+ trafico de infl encias+ tr,fico ilegal de armas+ tr,fico de rganos h manos+ h rto o robo de veh%c los a tomotores+ robo a instit ciones financieras+ estafas o fra des financieros en las actividades p/blicas o privadas+ sec estro+ terrorismo y delitos cone1os o ) e no tengan ca sa o j stificacin econmica legal de s procedencia. 4.U ien no declare al salir o ingresar al pa%s el dinero en efectivo y t%t los valores de convertibilidad inmediata ) e e1ceda el mbral de O3C+CCC o s e) ivalente en lempiras+ seg/n resol cin n/mero 64<M^4CC6 del Lanco #entral de (ond ras. 6. *os servidores p/blicos ) e vali2ndose de s s cargos+ participen+ faciliten o se beneficien en el desarrollo de las actividades delictivas tipificadas en la ley. 8. 7epresentantes legales de las personas j r%dicas ) e en confab lacin con los servidores p/blicos hayan participado en la comisin del delito. <. El a tor de tentativa y al cmplice del a tor del delito cons mado de lavado de activos. =. El a tor del delito de enc brimiento de lavado de activos ?. U ienes se asocien o confab len para cometer el delito de lavado de activos. B. *os promotores+ jefes y dirigentes de la confab lacin M. *os ) e en el desempe!o de s s f nciones cometan impr dencia+ negligencia+ impericia o inobservancia de leyes o reglamentos y permitan ) e se cometa el lavado de activos. 3C. *a persona j r%dica+ los directivos+ gerentes o administradores de na empresa ) e tenga como pr,ctica instit cional la perpetracin o facilitacin del delito de lavado de activos. )77O*/#)O7E; +E L/ LEB 4502''2 3.Se determina claramente la finalidad de la *ey 4."esaparece dentro de la config racin del tipo penal el re) isito de acreditar ) e el a tor tenia conocimiento o ) e deb%a conocer la procedencia il%cita de los bienes: art.6; 6.Se agrega entre los re) isitos del tipo penal la administracin+ c stodia y el traslado de bienes prod ctos e instr mentos: art.6; 8.Se amplia la gama de delitos precedentes del delito de lavado de activos :art 6; <.Se config ra como delito de lavado de activos el enri) ecimiento si ca sa :art6; =.Se sanciona a las personas ) e prestan s nombre para reali0ar transacciones :delito de testaferro art 8; ?.Se impone la obligacin de declarar en las ad anas de (ond ras las cantidades de dinero s periores a die0 mil dlares o ) inientos mil lempiras al salir o 5ngresar al pa%s. :art <; y seg/n la resol cin n mero 64<-4CC6 del Lanco #entral de (ond ras. B.Se incl ye como tipo penal la asociacin y confab lacin :art 3C; M.Se penali0a el delito de lavado de activos c lposo :art. 33; 3C.Se establecen penas para las personas j r%dicas :art. 34; 33.Se fac lta al Jinisterio . blico decretar medidas preca torias. Se impone al reclamante de bienes+ prod ctos o instr mentos ) e le f eron inca tados o aseg rados+ la obligacin de acreditar la procedencia lega. :art 3<; 34.Se impone obligacin de inscribir en forma inmediata las medidas preca torias ) e se dicten. :art 3B; 36.Se establece n procedimiento m,s e1pedito en la s basta de bienes inca tados:art. 43; 38.Se establece la condicin de bienes e) ivalentes. :art. 3M; 3<.Se crea la oficina de bienes inca tados QAL5 :art. 4C; 3=.Se crea procedimiento para declarar bienes en abandono.:art. 44;

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3?.Se se!ala el destino de los bienes declarados en abandono. :art.44; 3B.Se se!ala el destino de los bienes sobre los c ales recae pena de comiso :art. 46; 3M.Se sanciona con penas de recl sin+ si se informa al investigado sobre solicit des de informacin. :art. 6C; 4C.Se instit ye la perdida de derechos de dominio sobre bienes ad) iridos en forma il%cita. :arts. 48+4<+6C; 43.Se crea la nidad de informacin financiera. :art.88; 44.Se impone sanciones a las instit ciones del sistema financiero+ a la comisin nacional de bancas y seg ros y a otras instit ciones ) e realicen intermediacin financiera y no c mplan con la ley. :art. 8C; 46.Se fac lta al Jinisterio . blico en la investigacin+ la tili0acin de medios y t2cnicas de investigacin establecidos en convenciones internacionales. :art. 8?; 48.Se establece la preeminencia de la ley contra el delito de lavado de activos sobre c al) ier otra ley. : art. <C;

#O7F).<6/#)A7 +EL +EL):O +E L/*/+O +E /#:)*O; 1. # ando se legalicen ingresos ) e provengan de actividades delictivas tales como. 'arcotr,fico Sec estro ( rto de veh%c los a tomotores 7obo de veh%c los a tomotores Trafico de personas Trafico de infl encias 7obo a instit ciones financieras Estafas o fra des en las actividades p blicas y privadas Trafico ilegal de armas Trafico de rganos h manos # al) ier otro delito cone1o con los anteriores 2. # ando se legalicen bienes prod ctos o instr mentos ) e no tengan ca sa o j stificacin econmica o legal de s procedencia. =<)E7E; P<E+E7 )7#<66)6 E7 6E;PO7;/-)L)+/+ PE7/L 3. # al) ier persona partic lar 4. *as personas j r%dicas 6. *os servidores p/blicos 8. *os representantes legales de las personas j r%dicas <. "irectores+ gerentes+ administradores de personas j r%dicas. =. - ncionarios o empleados de las instit ciones financieras ?. - ncionarios o empleados de la comisin nacional de bancos y seg ros. B. .romotores+ jefes y dirigentes de asociaciones il%citas. +EL):O; 6E.<L/+O; E7 E;:/ LEB 3. "elito de lavado de activos :doloso y c lposo; 4. "elito de asociacin il%cita 6. "elito de confab lacin 8. "elito de testaferrato <. "elito de infidencia ;/7#)O7E; =<E ;EJ/L/ L/ LEB #O7:6/ EL +EL):O +E L/*/+O +E /#:)*O; 1. 7ecl sin de 3< a 4C a!os para los a tores del delito de lavado de activos doloso 2. 7ecl sin de 4 a < a!os al a tor del delito de lavado de activos c lposo 3. 7ecl sin de 3< a 4C a!os agravada en n tercio para los servidores p/blicos : pena de 4C a 4= a!os con = meses; 4. 7ecl sin de 3< a 4C a!os agravada en n tercio para los representantes legales de las personas j r%dicas : pena 4C a!os a 4= a!os-B meses; 5. 7ecl sin de 3< a 4C a!os rebajada en n tercio para el a tor de tentativa y al cmplice de delito cons mado: pena 3C a!os a 36 a!os 8 meses; . 7ecl sin de 3< a 4C a!os rebajada en n tercio para el a tor de enc brimiento :pena de 3C a 36 a!os 8 meses;

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". 7ecl sin de 3< a 4C a!os rebajada en dos tercios para el cmplice de tentativa :pena de < a = a!os B meses; $. 7ecl sin de = a 3C a!os a los ) e se asocien o confab len. &. 7ecl sin de 3C a 3< a!os a los promotores+ directores y jefes de asociaciones y confab laciones il%citas. 1'. 7ecl sin de 6 a = a!os a los ) e cometan el delito de infidencia 11. #ierre definitivo de personas j r%dicas 12. J lta del cien por ciento del monto de lo lavado para las personas j r%dicas. 13. J lta de die0 a cien salarios m%nimos para las instit ciones financieras y para las instit ciones ) e realicen intermediacin financiera c ando no c mplan con las obligaciones descritas en la ley. 5nhabilitacin en el ejercicio del cargo para los servidores p/blicos #/P):<LO *

ESTUDIO DE LAS DIVERSAS MODALIDADES EN ,UE PUEDE MANIFESTARSE LA COMISIN DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS3&
El proceso de lavado de dinero se enc entra integrado por varias etapas+ las c ales sirven para reali0ar el oc ltamiento o ma) illaje de las ganancias obtenidas por las transacciones de los delinc entes. &na caracter%stica com/n+ destaca en las transacciones de compraventa de drogas en la calle+ es ) e esta se efect/a en dinero en efectivo y en baja denominaciones. .osteriormente+ las organi0aciones de traficantes y criminales tratan de convertir ese efectivo en na forma m,s seg ra+ pero al mismo tiempo+ b scan la facilidad de poder trasladar y asimismo de negociar con dicho efectivo. El lavado de dinero o blan) eo de capitales provenientes de il%citos como el narcotr,fico+ el trafico de armas otro delito ) e impli) e grandes cantidades de efectivo+ consiste en transformar el dinero s cio+ es decir+ obtenido de na manera deshonesta+ en dinero re tili0able en las actividades criminales o para reali0ar operaciones de inversin en instit ciones financieras+ como el propsito de borrar o s primir todo rastro del origen ilegal de los rec rsos. E:/P/; +EL L/*/+O +E /#:)*O; Ante la imperiosa necesidad de oc ltar el origen il%cito del dinero los delinc entes tili0an los m,s variados m2todos y procesos de lavado de dinero. .ara infiltrar fondos ilegales en la econom%a y tili0arlos como si f eran l%citos+ se reali0a en tres etapas. #olocacin Estratificacin 5ntegracin #OLO#/#)A7H #onsiste en disponer de las ganancias en efectivo derivadas de la actividad ilegalG Se reali0a depositando efectivo en bancos o comprando che) es de gerencia+ ordenes de pago+ che) es de viajero+ etc. Envi del efectivo a trav2s de las fronteras para ser depositados en instit ciones financieras en el e1tranjero. .referiblemente en el sistema financiero de n pa%s lejos del l gar en ) e se cometi el crimen o il%cito. #omprando bienes y servios especialmente a) ellos de alto valor como bienes ra%ces+ aviones+ carros+ joyas+ etc. E;:6/:)F)#/#)A7H Es el proceso de transferir esos dineros a trav2s de varias c entas o transacciones bancarias complejas+ para alejarlos lo m,s posible de s origen ilegal. Transfiriendo dinero a trav2s de varios pa%ses Emitiendo che) es a favor de varias personas para l ego ser depositados en na c enta determinada #ompra y venta de propiedades y art%c los de gran valor

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+anual de Procedimientos de la $ivisin contra el delito de /avado de Activos de la $ireccin =eneral de *ervicios %speciales de Investigacin

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&tili0acin de negocios leg%timos :ind strias t r%sticas+ diversiones+ casinos+ hipdromos+ loter%as+ etc.; #ompa!%as @shellA especialmente en j risdicciones @offshoreA Abogados ) e act/an como frente para oc ltar a los verdaderos d e!os.

)7:E.6/#)A7H 9olver a colocar las ganancias blan) eadas en la econom%a en forma tal ) e pare0can ser el res ltado de na actividad comercial legitima. El dinero v elve al delinc ente con la formalidad de n activo legitimo A veces se tili0an corporaciones pantalla para @prestarA los fondos de v elta a los d e!os originales. &tili0ar fondos depositados en el e1terior como colateral para pr2stamos en el pa%s. )7;:):<#)O7E; <:)L)K/+/; #O!L7!E7:E P/6/ EL L/*/+O +E /#:)*O; Lancos o instit ciones financieras+ incl ye las cooperativas #asa de cambio .restamistas #ompa!%as de transferencias :remesadoras; #asinos #ompa!%as inmobiliarias Jercado de valores Qperadores de metales preciosos #ompa!%as de seg ros *oter%as Empresas de venta de art%c los de alto valor

!O+<; OPE6/7+) B :E#7)#/; +E L/*/+O +E /#:)*O;4' En las econom%as denominadas s mergidas del m ndo+ e1isten dos tipos principales de dineroG dinero SSnegroSS y dinero SSs cioSS. El primero no se obtiene a trav2s de actividades il%citasE simplemente es dinero ) e se obtiene o se conserva en secreto+ para evitar pagar imp estos o para b rlar restricciones o limitaciones ) e p dieran estar en vigor. A s ve0 el seg ndo corresponde al dinero obtenido por medios totalmente ilegales. . ede oc ltarse+ pero no ponerse en circ lacin hasta ) e se transforme en dinero limpio+ de manera tal ) e s origen ) ede oc lto. El aspecto m,s dif%cil del lavado para n delinc ente es el convertir grandes cantidades de dinero en efectivo en n medio de cambio ) e s propietario p eda sar y manejar con mayor facilidad *as estrategias m,s com nes est,n representadas en los casos ) e a contin acin se citan. :6/-/9O +E >O6!)./ O P):<FO En la estr ct racin+ no o varios individ os pit fos reali0an m/ltiples transacciones con fondos ilegales por cierto periodo de tiempo+ en la misma instit cin o en varias instit ciones financieras. *as grandes s mas de dinero en efectivo+ ) e son el res ltado de actividades criminales+ son fraccionadas o divididas en cantidades inferiores a ser registradas con el fin de no generar sospechas. #O!PL)#)+/+ +E <7 F<7#)O7/6)O < O6./7)K/#)A7 5ndivid almente o de com/n ac erdo+ los empleados de las instit ciones financieras o comerciales+ facilitan el lavado de dinero al aceptar a sabiendas+ grandes depsitos en efectivo+ sin llevar el registro de transacciones c ando la ley lo e1ige. Esta t2cnica permite al lavador evitar la deteccin de movimientos financieros sospechosos. !EK#L/; En esta t2cnica+ el lavador de dinero combina los prod ctos il%citos con fondos leg%timos de na empresa y desp 2s presenta la cantidad total como renta de na actividad leg%tima. *a me0cla confiere la ventaja de promover na casi inmediata e1plicacin para n vol men alto de efectivo+ presentando como prod cto del
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+arcos Naplan, el narcotrfico latinoamericano y los derec?os ?umanos, '3$1, +OPico, 1"",

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negocio legal+ al menos ) e la instit cin financiera sospeche ) e hay n problema con la transaccin+ determinando ) e los recibos comerciales son demasiados altos para el nivel comercial de la empresa E!P6E;/; +E P/PEL .or regla general estas sociedades o empresas de papel f ncionan en la pen mbra+ cambiando contin amente de nombre o actividad. -irmas comerciales+ registradas legalmente por personas nat rales *a direccin comercial es n apartado postal+ o na direccin ficticia El tipo de actividad comercial es d doso+ o no se p ede comprobar El tel2fono es de tipo cel lar+ beeper+ o sistema de mensajes Generalmente los negocios son a trav2s de na persona o varias personas de apariencia confiable *as transacciones comerciales son en la mayor%a en dinero en efectivo *a p blicidad o propaganda+ es por medio de revistas o peridicos de tipo amarillista Siempre se ofrecen e1celentes oport nidades de ganar dinero r,pido En caso de na investigacin+ tienen los medios legales para desvinc lar actividades y evadir responsabilidades E!P6E;/; F/#>/+/; Son tili0adas por el crimen organi0ado para lavar dinero y activos Generalmente tienen nombre corporativo y disponen de na gran infraestr ct ra *os negocios preferidos sonG resta rantes+ discotecas+ night cl b+ hoteles+ joyer%as y casas de j ego Empresas de transporte masivo+ ta1is+ a tob ses+ centros comerciales+ bienes ra%ces Sirven como testaferros o presta nombres+ para j stificar ganancias ficticias y legitimi0ar el dinero ilegal. Son empresas de apariencia legal+ con negocios l%citos+ y hasta con obras sociales+ ) e dan empleo y pagan imp estos. #ontrib yen al desarrollo de la com nidad+ incl so aportan grandes s mas de dinero a las campa!as de tipo social. Son las m,s generosas en c anto a los aportes para campa!as pol%ticas+ sin importar a ) e candidatos o partidos pol%ticos apoyan+ esto con el fin de mantener estrechos v%nc los con la clase dirigente y de alg na forma+ tener n motivo para@chantajeA y @e1torsinA en caso necesario. -/7#O;4 E7:)+/+E; F)7/7#)E6/;4 #/;/ +E #/!-)O4 #O6PO6/#)O7E; +E />O66O B P6M;:/!O D=<E /P/6E#E7 B +E;/P/6E#E7E Lancos locali0ados en los llamados @para%sos fiscalesA en pa%ses ) e no tienen legislaciones sobre la pol%tica en @contra del lavado de dineroA y ) e reciben m ltimillonarios depsitos en c entas cifradas con cdigos secretos. Entidades financieras ) e m even s mas m ltimillonarias Lancos ) e trabajan con el dinero de s s c enta habientes y l ego se declaran en bancarrota. #asas de cambio y env%os de remesas de dinero en efectivo+ ) e evaden los controles y las normas de procedimientos Empresas de pr2stamos para viviendas con intereses competitivos+ ) e tili0an parte del dinero proveniente del crimen organi0ado. Empresas de desarrollo y constr ccin de viviendas+ ) e venden sobre planos+ y l ego desaparecen con el dinero de s s clientes.

E!P6E;/; +E )7*E6;)O7E; B !/7E9O +E DPO6:/FOL)O;E Este tipo de negocio+ es el preferido+ por el crimen organi0ado y el criminal de c ello blanco+ ya ) e tiene la ventaja de ) e se manejan grandes cantidades de dinero en efectivo E1isten detr,s de este mismo negocio+ verdaderos @magos para hacer millonariosA En la gran mayor%a de los casos+ los clientes son personas ) e tienen li) ides+ pero ) e no saben administrar o invertir en la bolsa de valores. Entregan s dinero a n corredor ) e trabaja n capital sin riesgo propio

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Esta modalidad de inversin+ es aprovechada por los @testaferrosA del crimen organi0ado+ para invertir f ertes s mas de dinero y sirve tambi2n para @j stificar y ligitimi0arA dineros ilegales.

E!P6E;/; +E )!PO6:/#)A7 B ENPO6:/#)A7 Es el ideal perfecto para lavar dinero y activos+ por medio de conversin de dinero en efectivo en prod ctos ) e l ego importan a s pa%s+ pero ) e el dinero se ) eda en el e1terior. .osteriormente se sa ese dinero @legalAprod cto de na venta para comprar art%c los en el e1terior ) e l ego ser,n @importadosA por otra empresa en el pa%s de origen. EjemploG se compra ma) inaria pesada+ veh%c los+ comp tadoras+ e) ipos m2dicos etc. K la transaccin se hace en dinero en efectivo+ pero se j stifica con carta de cr2dito internacional para evitar sospechas se importan las ad) isiciones y se venden a menos del valor real+ pero se j stifican inflando las ganancias ficticias+ ) edando legali0ado el capital. Alg nas de estas transacciones invol cran a m,s de tres pa%ses y diferentes empresas+ pasando por varios bancos+ en na verdadera trama para despistar el seg imiento ) e p eda hacerse en na investigacin a los capitales prod cto del crimen internacional organi0ado. #O7:6/-/7+O +E +)7E6O Esta t2cnica invol cra el transporte f%sico del efectivo obteniendo de na actividad criminal f era del pa%s+ el lavador p ede transportar el efectivo por avin+ barco+ o veh%c lo a trav2s de las fronteras terrestres. El efectivo p ede estar escondido en el e) ipaje+ en compartimentos secretos del veh%c lo+ o ser llevado consigo mismo+ por la persona ) e act/a de correo o embalado en contenedores mar%timos. A pesar de las limitaciones ) e s pone el vol men f%sico del dinero en efectivo+ los lavadores de dinero han demostrado el m,s alto grado de imaginacin al encontrar n evos medios para mover el prod cto criminal en efectivo. El contrabando de dinero en efectivo+ si res lta e1itoso+ otorga al lavador la ventaja de destr ir completamente las h ellas entre la actividad criminal ) e genera fondos y la colocacin real de tales fondos dentro del sistema financiero. Estos prod ctos p eden posteriormente volver al pa%s+ por medios aparentemente legales como transacciones con giros bancarios. :6/7;FE6E7#)/; ELE#:6A7)#/; *as redes del ciberespacio+ no p eden escapar al ingenio de los criminales cibern2ticos+ e1isten todo tipo de delitos criminales. "esde c al) ier p nto del planeta+ con solo p lsar n botn y tener acceso a 5nternet se p eden cometer todo tipo de delitos comoG -ra des Estafas 7obo de n/meros de tarjetas de cr2dito 7obo de informacin vital Sabotaje a las redes 5ntervencin a empresas Transacciones ilegales de dinero Ap estas de dinero 7obo de identidad y de c entas bancarias #O!P6/ +E -)E7E; O )7;:6<!E7:O; !O7E:/6)O; #O7 P6O+<#:O; E7 EFE#:)*O En esta t2cnica+ n lavador de dinero compra bienes tangibles como instr mentos monetarios+ giros bancarios+ giros postales o che) es de gerencia o de viajero+ con la masa de efectivo ) e se origina directamente de na actividad criminal. A men do+ el minorista ) e vende el art%c lo al lavador lo hace a sabiendas+ y hasta podr%a ser n empleado de la organi0acin criminal. .osteriormente+ el lavador sa los bienes comprados+ para contin ar s actividad criminal como m2todo para cambiar la forma del prod cto+ o para mantener n estilo de vida. *E7:/ F6/<+<LE7:/ +E -)E7E; )7!<E-LE; El lavador compra na propiedad con el prod cto il%cito por n precio declarado significativamente m cho menor ) e el valor real+ el paga la diferencia al vendedor+ en efectivo por debajo de la mesa. .osteriormente+ el lavador p ede revender la propiedad a s valor para j stificar las ganancias obtenidas ilegalmente a trav2s de na renta de capital ficticia. F/L;/; F/#:<6/; +E )!PO6:/#)A74 ENPO6:/#)A7 O +O-LE F/#:<6/#)A7

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Esta t2cnica se lleva acabo sobre declarando el valor de las importaciones y e1portaciones+ si las e1portaciones se sobreval/an en la fact ra comercial+ entonces+ c ando se paga dicha fact ra+ la diferencia entre el valor real de la mercanc%a y lo sobreval ado p ede ser aj stada como prod cto delinc encial. #/!-)/6 L/ FO6!/ +E P6O+<#:O; )L@#):O; PO6 !E+)O +E #O!P6/; +E -)E7E; O )7;:6<!E7:O; !O7E:/6)O; Lajo esta t2cnica+ el lavador de activos cambia los prod ctos il%citos de na forma a otra+ a men do en r,pida s cesin. El lavador p ede+ por ejemplo+ ad) irir che) es de gerencia con giros bancarios o cambiar giros por che) es de viajero. *os prod ctos se v elven mas dif%ciles de rastrear a trav2s de estas conversiones+ adem,s+ dichos prod ctos se v elven menos vol minoso+ con lo c al se hace menos probable s deteccin. En alg nos casos+ los casinos otras casas de j ego p eden facilitar el lavado de dinero convirtiendo los prod ctos criminales en fichas+ desp 2s de n corto tiempo+ el lavador cambia las fichas por che) es o efectivo. FE6)/; B #)6#O; Este tipo de espect,c los ha sido tili0ado de ig al forma por narcotraficantes+ defra dadores o traficantes de armas para el lavado de dinero+ derivado de s s actividades il%citas. *o anterior se logra debido a la n la reglamentacin a la ) e se enc entra s jeta+ hemos observado ) e los circos amb lantes en ocasiones carecen de espectadores y las ferias llamadas fantasmas permanecen cerradas o sin ning na actividad y+ sin embargo+ reportan ganancias a las a toridades fiscales. #/!-)O +E !O7E+/ EN:6/79E6/ *as operaciones en moneda e1tranjera con frec encia se establecen como fachadas para oc ltar otras operaciones+ efect ando transacciones en met,lico casi de modo reg lar. &tili0ando el cambio de moneda como m2todo+ el narcotraficante p ede evitar tener ) e tratar en absol to con los bancos convencionales. #omo ) iera ) e las oficinas de cambio de moneda no conserven registros con los ) e se podr%a identificar al cliente+ la r ta de la a ditoria ) eda cortada. El cambio de divisas p ede tambi2n facilitar la transferencia de dinero a otras j risdicciones+ para pagar el valor de env%os de narcticos recibidos o+ simplemente+ para transferir el dinero a depsitos en el e1tranjero. 'o obstante+ el so m,s com/n consiste el cambio de na gran cantidad de dinero por n giro bancario en otra moneda+ el giro bancario se transporta f,cilmente al p nto de destino deseado por el narcotraficante. :/69E:/; +E #6M+):O Este m2todo es tili0ado por personas f%sicas o a trav2s de personas j r%dicas a c yos f ncionarios les otorgan tarjetas bancarias+ ) e c entan con n cr2dito amplio. #on el ad) ieren bienes inm ebles o m ebles+ y los pagos a dichas tarjetas son reali0ados con el dinero il%cito+ lo c al no deja rastro de donde proviene+ en virt d ) e para las instit ciones bancarias lo mas importante es ) e el cr2dito sea c bierto !E+)O; <:)L)K/+O; Seg/n lo mencionado anteriormente+ n lavador de dinero sa m cho los instr mentos financieros ) e tambi2n son sados por las empresas comerciales leg%timas. #iertos instr mentos financieros son m,s cond centes o preferidos por los lavadores de dinero por s conveniencia o por ) e ellos facilitan el oc ltamiento de la procedencia original de los fondos ) e ellos representan. *os sig ientes son alg nos de los instr mentos para el lavado de dinero mas frec entes sados por los delinc entes. +)7E6O E7 #)6#<L/#)A7 El dinero en circ lacin+ o efectivo+ es el medio com/n de intercambio en la transaccin delinc encial original :como el narcotr,fico+ la e1torsin y el h rto entre otros;. El dinero en circ lacin es el componente b,sico o materia prima ) e el lavador de dinero procesa para s cliente. El lavador se enfrenta con la eleccin b,sica de intentar colocar el dinero dentro del sistema financiero sin ser detectado por las a toridades competentes o contrabandear el dinero f era del pa%s. #>E=<E; +E .E6E7#)/ &n che) e de gerencia es n che) e ) e el banco libra contra si mismo+ es relativamente f,cil de conseg ir y poco costoso y se lo considera tan b eno como dinero en efectivo. J chos lavadores de dinero ad) ieren che) es de gerencia con prod ctos ilegales en efectivo+ como no de los primeros pasos de n es) ema de lavado de dinero #>E=<E; PE6;O7/LE;

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*os che) es personales son che) es librados contra na c enta individ al o de na entidad de comercio. ' evamente+ estos instr mentos son f,ciles de obtener y baratos. En alg nos es) emas de lavado de dinero+ el dinero esta estr ct rado en c entas bancarias personales mantenida bajo nombres ficticios. *a organi0acin del lavado de dinero controla las che) eras y env%a che) es endosados y completos como medio de transferir dinero. A men do los che) es m estran solo n nombre y ning na otra identificacin personal. .)6O; &n giro es otro instr mento de cambio emitido :previo pago de na determinada s ma; por bancos+ o por operadores de compa!%as ) e emiten giros. Generalmente son sados por individ os ) e no tienen na c enta corriente+ para pagar c entas o enviar dinero a otro pa%s. #omo generalmente no se pide a los compradores ) e se identifi) en :a trav2s de n/meros de c entas o doc mentos de identificacin;+ los lavadores de dinero nat ralmente tienden a preferir la compra de giros con prod ctos criminales+ como otro paso en los es) emas partic lares del lavado de dinero. .)6O; -/7#/6)O; &n giro es n che) e librado por n banco contra s s propios fondos+ los c ales est,n depositados en otro banco con el c al mantienen relacin de correspondencia. &no de los giros bancarios mas sado en el lavado de dinero es el giro bancario del e1tranjero. *os giros bancarios permiten a n comerciante leg%timo :o a n lavador de dinero; mover fondos de n pa%s a otro+ tan r,pidamente como se m eve el dinero en efectivo Todas estas empresas criminales+ organi0aciones+ bancos+ sociedades+ entidades+ empresas privadas para f ncionar eficientemente tienen en s clan de ejec tivos+ a verdaderos cerebros para evadir la ley. "irectores+ analistas+ economistas+ contadores+ abogados y asociados ) e est,n siendo reconocidos por fig rar en investigaciones. #O7;E#<E7#)/; +E L/*/+O +E /#:)*O; Efecto microeconomicoG se hace sentir en el sector privado "ebilitamiento de la integridad de los mercados financieros .erdida del control de la pol%tica econmica "istorsin econmica e inestabilidad .erdida de rentas p blicas 7iesgos para los esf er0os de privati0acin 7iesgo para la rep tacin #osto social E1pone al p eblo al tr,fico de droga+ contrabando y otras actividades delictivas. EFE#:O; E#O7O!)#O; +EL L/*/+O +E /#:)*O; El lavado de activos tiene efectos corrosivos en la econom%a de los pa%ses en la seg ridad y bienes de la sociedad+ distorsionan las decisiones comerciales+ a menta el riesgo de la ) iebra bancaria+ obstac li0an a las a toridades el control de la pol%tica econmica y e1pone a s p eblo al tr,fico de drogas+ el contrabando y otras actividades delictivas. "e otro lado+ se convierten en instr mento a trav2s del c al+ traficantes de drogas+ terroristas+ comerciantes ilegales en armas+ f ncionarios p/blicos corr ptos y dem,s+ p eden operar y ampliar s s actividades il%citas. Act almente el alcance internacional del delito va en a mento y los aspectos financieros de este son m,s complejos+ debido al r,pido avance de la tecnolog%a y la globali0acin de la ind stria de los servicios financieros. *os modernos sistemas financieros+ adem,s de facilitar el comercio leg%timo+ permiten tambi2n a los delinc entes el traslado de grandes cantidades de dinero+ por medio de m2todos modernos. *as opciones ) e tiene el delinc ente para lavar el dinero est,n limitadas solo por s imaginacin. .or lo general los ) e lavan activos no est,n interesados en generar tilidades de s s inversiones+ sino en proteger s s ganancias. .or tanto invierten s s fondos en actividades ) e no necesariamente rinden beneficios econmicos para el pa%s donde est,n los fondos. Adem,s+ seg/n sea el grado en ) e el lavado de dinero y el delito financiero desv%an los fondos de inversiones slidas hacia inversiones de baja calidad ) e oc ltan las ganancias+ el crecimiento econmico se

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afectara. En alg nos pa%ses+ se han financiado ind strias completas+ como la de la constr ccin o la hotelera+ no debido a na demanda real+ sino al inter2s a corto pla0o de los d e!os del dinero lavado. # ando estas ind strias ya no les interesan+ las abandonan+ lo ) e ca sa el desplome de estos sectores y n da!o inmenso a las econom%as ) e no p eden darse el l jo de tales perdidas. "e ig al forma+ dismin yen los ingresos trib tarios g bernamentales y por tanto+ perj dican indirectamente a los contrib yentes honrados. Tambi2n hacen m,s dif%cil la reca dacin de imp estos. Esta p2rdida de rentas p/blicas generalmente significa tasas de imp estos m,s elevadas de lo ) e seria si las ganancias del delito+ ) e no pagan imp estos+ f eran legitimas. "e otro lado+ amena0a los esf er0os de m chos Estados para introd cir reformas en s s econom%as mediante la privati0acin+ las organi0aciones delictivas tienen los medios econmicos para hacer na mejor oferta ) e las iniciativas de privati0acin son a men do econmicamente beneficiosas+ tambi2n p eden servir de veh%c lo al lavado de fondos. En ocasiones anteriores+ los delinc entes han podido comprar l gares de verano+ casinos y bancos para oc ltar s s ganancias il%citas y favorecer s s actividades. El mal nombre a ) e dan l gar estas actividades dismin ye las oport nidades m ndiales licitas y el crecimiento sostenible+ en tanto ) e atrae a las organi0aciones delictivas internacionales con rep tacin indeseables. El res ltado p ede ser la dismin cin del desarrollo y el crecimiento econmico. Adem,s+ c ando n pa%s ad) iere mala rep tacin financiera es m y dif%cil borrarla y se re) ieren rec rsos g bernamentales considerables para sol cionar n problema ) e p do evitarse con medidas apropiadas contra el lavado de dinero. #/P):<LO *)

PASOS A SEGUIR EN LA INVESTIGACIN41


*A SE#7ETA75A "E SEG&75"A" al ig al ) e la -iscalia #ontra el #rimen Qrgani0ado ha creado la "ivisin #ontra el "elito de *avado de Activos dependiente de la "ireccin General de Servicios Especiales de 5nvestigacin+ la ) e se encargara de la 5nvestigacin+ control y prevencin del delito de lavado de activos. S s m2todos y t2cnicas de investigacin las describo contin acin. Toda investigacin policial se inicia siempre a trav2s deG - "en ncia. - #om nicaciones annimas. - A iniciativa de la polic%a. - .or mandato j dicial. 3. # ando es por den ncia interp esta en las oficinas de la "ivison de *avado de Activos se procede aG - Tomar declaracin testifical - .rocesar la informacin - Solicitar al Jinisterio ./blico el re) erimiento fiscal respectivo 4. *a &nidad de 5nformacin -inanciera dependiente de la #omisin de Lancos y Seg ros proporcionara al Jinisterio . blico en forma de den ncia o informacin c ando este le solicite las transacciones o actividades at%picas dentro del sistema financiero nacional de las personas investigadas 6. Admitida la den ncia por el ministerio p blico esta env%a el debido re) erimiento fiscal de investigacin a n estras oficinas 8. &na ve0 recibido el doc mento de re) erimiento fiscal el $efe de la "ivisin asignara de forma inmediata a n analista investigador para ) e se haga cargo de la respectiva investigacin <. El analista de investigacin presentara s plan de trabajo de las acciones a seg ir ante el jefe de la divisin. *a tili0acin de medios tanto h manos como f%sicos materiales y doc mentales la aplicacin de t2cnicas y la determinacin de los objetivos parciales y totales siempre estar,n condicionados por la nat rale0a+ car,cter otros aspectos ) e conc rran en c al) iera de los tres elementos del delito sobre los ) e normalmente se proyectan las act acionesG 9 El a tor. 9 El hecho.
.1

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*a victima :en este caso el bien j r%dico protegido es la Econom%a del Estado;.

EL PL/7 +E :6/-/9O +E-E #O7:E7E6G 9 >i,tesis de trabajo :es na e1plicacin tentativa+ na teor%a+ ) e necesita mas informacin para confirmarla o negarla; proporciona na teor%a ) e p ede g iar los esf er0os adicionales de recoleccin de datos. na hiptesis e1iste solo para ser confirmada o negarla mediante la pr eba. 9 Objetivos ,arciales :conocer bienes de los investigados+ cone1iones+ bienes - delitos; 9 Objetivos totales :personas+ sociedades; 9 Fuentes de investi%acin :con orden j dicial+ sin orden j dicial; 9 Procedimientos Lase de datos general de la investigacin Lase de datos parcial -ichas espec%ficasG .ersonas Sociedades .ropiedades 9 Establecimiento de cruces o relacin Entre personas. Entre sociedades. Entre personas y sociedades. "e las propiedades con operaciones mercantiles "e las personas+ sociedades con operaciones mercantiles "e todo lo anterior con el delito 9 E3ui,o de trabajo 9 )ndicacin de la coneCin bienes0delitos "esproporcin patrimonio oficial y real Signos e1ternos de nivel de vida &so de testaferros &so o control de sociedades de fachada 7elacin con implicados en hechos delictivos #arencia de trabajo o actividad econmica legal -alta de rentabilidad de las operaciones mercantiles E1cesiva complicacin de las operaciones 'egocios j r%dicos ficticios )7*E;:)./#)O7E; /+!)7);:6/:)*/; El analista de investigacin deber, solicitar la informacin a trav2s de notas enviadas a las instit ciones+ entidades y organi0aciones a nivel nacional e internacional c ando as% lo re) iera. (ay ) e tener en c enta ) e la obtencin y doc mentacin de datos+ a veces se les encomienda a f ncionarios ) e no est,n implicados en la investigacin por lo ) e ignoran detalles imprescindibles para reali0ar las gestiones encomendadas+ por ello conviene e1plicar bien lo ) e se ) iere gestionar a reali0ar. *a informacin financiera internacional se solicitara por medio de la &5-. 3. 7egistro 'acional de las .ersonas 5dentificar al investigado y s n/cleo familiar+ por medio de partidas de nacimiento+ padrones fotogr,ficos y actas de matrimonio 4. "ireccin General de 5nvestigacin #riminal #on el objeto de establecer si la persona presenta antecedentes .oliciales y criminales 6. $ 0gados del .a%s .ara verificar los antecedentes penales del investigado 8. "ireccin Ejec tiva de 5ngresos y la Seccin de Jatric la de 9eh%c los .ara identificar los ingresos y egresos de la persona nat ral o j r%dica si posee veh%c los+ el tracto s cesivo de los mismos :nombre+ valor de compra y a!o de ad) isicin;

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<. Alcald%as J nicipales A nivel nacional seg/n de donde sea el caso+ se solicita a la seccin de catastro con el objeto de tener informacin sobre los bienes inm ebles y s s mejoras =. 7egistro de la .ropiedad 5nm eble y Jercantil .ara obtener informacin sobre las propiedades registradas a nombre del investigado y s s familias :si es posible fotocopia de la escrit ra; valor y a!o de compra. ?. #,mara de #omercio e ind stria #on el objeto de conocer si la persona tiene registrado negocios en esa instit cin a nombre de terceras personas. B. E'EE y SA'AA Se solicita a estas instit ciones de servicios p/blicos con el fin de corroborar la direccin e1acta ) e el investigado haya declarado M. "ireccin General de .oblacin y .ol%tica Jigratoria #on el objeto de obtener los movimientos migratorios del investigado 3C. #entro de 5nformacin #onj nto #on el fin de determinar si el investigado esta relacionado en actividades il%citas y nos proporciona el an,lisis de llamadas telefnicas+ as% mismo fotocopia de doc mentacin concerniente al sospechoso 3 3.Secretaria de 5nd stria y #omercio U e informe sobre posible registro de car,cter ind strial+ comercial del investigado o de la empresa. # ando la persona investigada es n f ncionario activo del estado de (ond ras se solicitara al trib nal s perior de c entas+ con el objeto de obtener el estat s personal del investigado 33. "ireccin 'acional de la Jarina Jercante #on el objeto de obtener si posee naves mar%timas+ fl viales y lacostres :lanchas+ b ) es+ botes de pe) e!o calado; y a ) e actividad los emplea 34. # erpo de Lomberos a 'ivel 'acional # ando as% lo re) iera por el inm eble aseg rado en caso de siniestros 36. # ando la .ersona es E1tranjera Se solicita a 5'TE7.Q* ) e por s medio investig en en el pa%s de origen los antecedentes de estas personas organi0aciones+ la direccin y si es posible a ) e actividad se dedican. A la embajada del pa%s de origen del investigado con el objeto ) e informe sobre la sit acin act al y s movimiento migratorios y con ello lograr n perfil del sospechoso 38. Qtros a ) ienes la investigacin nos arroje. )7*E;:)./#)O7E; +E #/!PO Son diversas las t2cnicas ) e los c erpos policiales tili0an para la consec cin de los fines ) e se pretenden+ pero a lo largo del tiempo han sido considerados como los m,s espec%ficos los sig ientesG - *a inspeccin oc lar - *as vigilancias y seg imientos - El interrogatorio policial El mGtodo de investigacin siempre viene determinado por el procedimiento seg ido por el investigadorG - Qbservacin+ - #omparacin - .rocedimiento anal%tico La tGcnica viene determinada por los instr mentos en ) e se apoya el m2todoG - *a inspeccin oc lar - *os registros de datos - Grabaciones - Entrevistas+ etc. En esta parte de la investigacin+ el analista investigador se despla0ara a verificar la informacin recopilada para poder aportar los medios de pr eba. *a determinacin de las l%neas de investigacin+ la aplicacin de las t2cnicas+ debe prevalecer la finalidad de la constatacin sobre el conocimiento+ no olvidar ) e lo ) e se trata es de constatar 5 verificar podemos llegar a saber y tener adem,s los medios para convencer a otros+ pero lo ) e hay ) e conseg ir son los medios s ficientes para ) e e1aminados por otros+ se conven0an por si mismos.

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+ili%encias a realiFarH Se determinara el l gar e1acto del domicilio del investigado y de s familia :si es in) ilino o propietario+ el acondicionamiento+ T9+ tel2fono+ etc.; Jedios de trasporte :veh%c lo+ motocicleta+ etc.; .recio y fecha de compra y medios de pago de los mismos. A ) e actividad se dedica f era del trabajo Si posee empleo+ _c anto devenga de s eldo`+ _c ales son s s ingresos y egresos familiares` Jodo de vida :ap estas+ salidas+ vacaciones+ colegiat ras+ viajes al e1tranjero;+ cifrar las necesidades mens ales y an ales de s familia y de s entorno. Si posee otra actividad+ tanto 2l+ como s familia As% mismo s vinc lacin o relacin con otras personas+ con las propiedades y sociedades 5mplicacin en los hechos *os bienes m ebles e inm ebles ) e posee+ bicacin e1acta+ modo de pago+ fecha de compra .atrimonio :casas+ apartamentos+ terrenos+ establecer los ingresos sacados de los bienesE J ebles+ objetos de val%a+ acciones+ obligaciones;+ precios+ fecha de compra+ modo de pago+ origen+ evol cin y sit acin act al. Se elaboraran los cro) is de bicacin respectivos+ con fotograf%a En caso de ser Em,resas se realiFar( lo si%uienteH Tipo de actividad :direccin de la sede social y de los locales; res lta /til tener na descripcin en relacin con la ci dad+ el barrio+ y el entorno Apert ra de la empresa :socios+ financiacin+ gestin+ e1plotacin+ modificaciones event ales+ calidad de las relacin con los clientes abastecedores y las administraciones; Qrgani0acin general Tenencia de libros+ fiabilidad y sinceridad de las c entas+ pagos a los abastecedores+ s eldos+ organi0aciones+ tasas de imp estos. *a informacin anterior la podemos obtener a trav2s de f entes de informacin p es son ellos el origen de la noticia+ los depositarios de datos de inter2s policial+ es decir+ todos a) ellos l gares+ hechos+ personas+ organismos etc. capaces de proporcionarnos datos+ indicios+ evidencias+ pr ebas y c al) ier otra informacin ) e tenga inter2s para los propios fines de la investigacin.

El )nvesti%ador "ebe observar na capacidad intelect al y n comportamiento ) e le permita abandonar hiptesis c ando sean falsas+ o d das sobre s a tenticidad. Anali0ara la informacin e1istente y vinc lara hechos con personas y actividades del investigado+ se planteara hiptesis de confirmacin+ mostrara la informacin en es) emas y matrices de asociacin+ graficas de fl jo y de los eventos de operaciones delictivas posibles. Este nivel de informacin debe permitirnos reconstr ir mentalmente lo s cedido @El #omoA+ @Jod s QperandiA+ e incl so en alg nas ocasiones el @.or U eA. "efiniendo lo ) e paso tili0ando el sentido com/n y efect ando n est dio mental respecto a las acciones ) e necesariamente llevo a cabo el a tor en la comisin del hechoG antes+ d rante y desp 2s. 7ecordemos ) e lo ) e re) iere el fiscal para s stentar el caso es ) e e1ista na vinc lacin entre los ingresos detectados al s jeto y el origen il%cito de los mismos. Si en na parte de la investigacin se re) iere reali0ar allanamientos y capt ras+ se act ara en conj nto con el -iscal y conforme a *ey. En el allanamiento se levantaran las actas respectivas con el c erpo de investigadores ) e participen en el mismo. "erechos del imp tado :c ando hay personas detenidas; "ecomisos :doc mentacin+ escrit ras+ fact ras+ tarjetas bancarias+ veh%c los+ armas etc.;

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Sec encia fotogr,fica de la evidencia Embalaje de evidencias y cadena de c stodiaG (ay c atro fases b,sicas en las ) e debe garanti0arse la a tenticidad "el elemento material a tili0ar como pr eba a saberG - El momento de la e1traccin o recoleccin de la pr eba. - El momento de la preservacin y empa) e :embalaje;. - *a fase de transporte o traslado - K finalmente la entrega de la misma. "epsitos+ remisiones+ sec estro y de inspeccin en caso de flagrancia #itacionesG En ella b scamos datos ) e no tenemos+ para ello tili0amos diversas t2cnicas declaraciones p nt ales de testigos+ - entes doc mentales+ informadores etc. Todo lo anterior debe ser remitido a la -iscal%a de la localidad donde se reali0a la operacin ) ien dictara las medidas preca torias a los bienes del caso. .osteriormente se destinaran a la QAL5 :Qficina Administradora de Lienes 5nca tados; dependiente de la -iscal%a para s c stodia. /7/L);:/ F)7/7#)E6O El Analista -inanciero debe apersonarse a la -iscal%a del #rimen Qrgani0ado+ &nidad de *avado de Activos+ para anali0ar la informacin financiera+ proveniente de la &5-. &na ve0 obtenida dicha informacin se re nir, con el Analista de 5nvestigacin encargado del caso+ proporcion,ndole 2ste la informacin necesaria para elaborar el respectivo an,lisis en el c al se verificara los %ndices de tilidades ) e aparecen en los estados financieros. Se identificaran operaciones at%picas contables+ donde se proc ran o alteran gastos e inversiones+ determinar si son concordantes a los niveles comerciales y giros de negocios e1istentes de las personas investigadas. (acer cotejos :las entradas contabili0adas+ los depsitos de fondos de bancos+ las compras de accesorios+ los periodos de cierre; #onfeccionar na lista completa de las operaciones d dosas :cr2ditos+ d2bitos; sin relacin obvia con el trabajo. #ifrar con las inspecciones+ los cr2ditos y d2bitos con el fin de cotejar los ingresos declarados+ los pagos efect ados y el verdadero vol men de las entradas y salidas. Efect ara na A ditoria -orense ) e p eda alcan0ar varios re) isitos esenciales para probar ) e el lavado verdaderamente ha oc rrido. 5dentificar el m2todo sado para lavar+ as% como el alcance del mismo. "eterminar e1actamente ) ien esta invol crado y c al f e el rol de cada persona. 5dentificar y locali0ar los doc mentos soportes y c antificar el monto ) e f e lavado. .resentara n informe detallado al $efe de la "ivisin+ el c al se ane1ara al informe final enviado a la -iscal%a por el Analista de 5nvestigacin a cargo del caso.

/7/L);); +E )7.6E;O; O#<L:O;42 El principal motivo de la actividad criminal es obtener ganancias y ) ienes est,n invol crados en esta actividad tienen como motivo asociado el retener+ conservar el dinero ) e ad) ieran sin ser desc biertos. Esta sesin no le dar, todas las herramientas ) e necesita para llevar a cabo na a ditoria financiera completa. *e proporcionara las herramientas necesarias par hacer na determinacin inicial en c anto a los beneficios financieros de n individ o+ gr po organi0acin+ provenientes de s actividad criminal +EF)7)#)A7 +E :M6!)7O; F)7/7#)E6O;
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'urso de capacitacin sobre anlisis de manipulaciones financieras, contra el delito de lavado de activos, Anacapa *ciences, Inc

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/#:)*OH # al) ier cosa de valor ) e p eda ser convertida en efectivo+ o ) e sea efectiva en si. - Lienes ra%ces - .ropiedades personales - 5nversiones en valores - # entas de ahorro y che) es P/;)*O;H &n convenio oral por escrito ) e c bra na obligacin financiera de pagar. - A corto pla0o - A largo pla0o */LO6 7E:OH El total de los pasivos restados de los activos totales en n momento determinado )7.6E;O;H "inero recibido por servicios o trabajo+ incl yendo los dividendos+ intereses+ rec peracin por rentas y otros retornos a la inversin ./;:O;H #osto de vida y ^ o de hacer negocios.

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E*/L</#)A7 +EL */LO6 7E:O .ara comen0ar a elaborar n perfil financiero es necesario determinar primero el valor neto. El valor neto es el total de los activos ) e posee n individ o menos el total de los pasivos en n determinado momento.

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A n) e al calc lar el valor neto de n individ o se toma en c enta la apreciacin y la depreciacin de los activos+ no es obligatorio hacer estos c,lc los para elaborar el an,lisis de ingresos oc ltos El cambio en el valor neto+ m estra el a mento o dismin cin en el valor neto d rante varios a!os para mostrar las tendencias o patrones del perfil financiero del s jeto+ objeto de la investigacin o an,lisis. El cambio en el valor neto se calc la de la sig iente manera :elija na fecha y tilice la misma fecha para cada a!o ; el aOo 1 se convertir, en la l%nea de base para los aOos 2 y 3 y na ve0 ) e se estable0ca el valor neto del aOo 1 ya no se seg ir, sando.

#/L#<LO +EL #/!-)O E7 EL */LO6 7E:O El cambio en el valor neto es el res ltado de la ad) isicin o venta de activos y ^ o el a mento o red ccin en los pasivos. *a apreciacin o depreciacin del valor de los activos no p ede ser definida con precisin hasta ) e las acciones se vendan. .or lo tanto+ la apreciacin y la depreciacin no est,n incl idas en el c,lc lo del cambio en el valor neto para este an,lisis+ por) e podr,n distorsionar el c,lc lo de los ingresos oc ltos. &na ve0 ) e se calc la o determina el valor de n activo+ ese valor se sa para todos los periodos del perfil d rante los c ales la persona t vo el activo. A contin acin se m estra n ejemplo sencillo del c,lc lo del cambio en el valor neto.

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#/L#<LO +EL )7.6E;O :O:/L Adem,s del fl jo de efectivo representado en el cambio del valor neto+ hay otro fl jo de efectivo ) e se debe de tomar en c entaG los gastos del periodo abarcado deben ser agregados al cambio en el valor neto para representar la cantidad total de efectivo ) e el s jeto debe haber gastado d rante cada periodo. El manejo de los gastos de vida se m estra en la sig iente il stracin. Al agregar los gastos de vida al cambio en el valor neto se obtiene n estimado del ingreso total del individ o d rante ese periodo.

#/L#<LO +E )7.6E;O; O#<L:O; El fl jo total de efectivo en el sistema financiero del s jeto+ para cada periodo+ debe ser c bierto por el ingreso conocido :legitimo; d rante ese periodo. .ara determinar si este es el caso+ restamos el ingreso conocido :legitimo; del ingreso total :gastos de vida mas el cambio en el valor neto; Si las f entes conocidas de ingresos son menores ) e este total+ entonces el res lto es ingreso de f entes no identificadas :ingreso oc lto; este calc lo se m estra en la il stracin.

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J,s adelante se m estra n ejemplo del c,lc lo de ingresos oc ltos a partir del cambio en el valor neto+ en los gastos y el ingreso. Al hacer este calc lo tili0amos la informacin ) e hemos recolectado y ) e indicaba ) e los gastos del individ o eran de alrededor de *.=<+ CCC para 3MMM y de *.BC+ CCC para el 4CCC. El ingreso promedio por s oc pacin f e de *.<4+ CCC en 3MMM y de *.<6+BCC en el 4CCC.

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#on este calc lo final+ vemos ) e el individ o t vo dispendios en efectivo en el periodo de 3MMB a 3MMM+ ) e e1cedieron en *.6B+CCC a s ingreso legitimo y ) e en el periodo de 3MMM al 4CCC+ f eron de *.?8+8CC por arriba de s ingreso legitimo. El proceso ) e acabamos de ver p ede e1presarse con la sig iente form laG

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P6E;E7:/#)O7 +EL )7FO6!E )7*E;:)./:)*O &n informe de investigacin es na declaracin objetiva de los desc brimientos o decisiones del investigador. Es n registro oficial de la informacin pertinente a la investigacin ) e el investigador somete a s s perior. Ka ) e n caso no vaya a j icio si no meses desp 2s de completada la investigacin+ es importante ) e este disponible n res men completo de los res ltados de la investigacin. Se remite el respectivo informe por escrito al -iscal del Jinisterio . blico dejando copia del mismo en el e1pediente. El informe ser( ,resentado de la si%uiente manera G 9 Encabe0ado 9 Jembrete 9 * gar y -echa 9 n mero de caso 9 As ntoG A ) ien se dirige 9 AntecedenteG Lreve rese!a del caso ) e se ventila. 9 SinopsisG .asos importantes de la investigacin ) e se han hecho hasta el momento 9 # erpo del informeG "etalle del informe+ c enta narrativa de la investigacin+ se debe referir cronolgicamente a todos los doc mentos ) e pr eban los detalles. 9 #oncl siones y recomendaciones 9 "iligencias no desarrolladas 9 Ane1osG "iagramas de asociacin+ de fl jo+ de eventos+ etc. 9 "istrib cin #/P):<LO *))

LA PRUEBA EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS43


El bien jur8dico tutelado en este delito es la Econom%a del Estado El sujeto activo de este delito p ede ser c al) ier persona+ s jeto pasivo es el estado en c anto tit lar del bien j r%dico t telado administracin de j sticia El objeto de la accin es el capital procedente tanto de la comerciali0acin de c al) ier droga il%cita o c al) ier delito tipificado en la ley de lavado como n delito precedente+ como del obtenido como ganancia+ paga o salario por la participacin en c al) ier de estos. P6O#E+)!)E7:O P/6/ L/ O-:E7#)A7 +E E*)+E7#)/ 5niciamos ahora n tema ) e se aparta del est dio de los tipos penales y se centra+ mas ) e todo+ en los procedimientos aplicables para la obtencin de la pr eba ) e+ finalmente+ permitir, acreditar si n s jeto cometi o no los hechos ) e la ley castiga. ' estra legislacin ya reg la ) e para poder llegar a establecer la verdad de los hechos e1iste na libertad probatoria misma ) e nos servir, para llegar a conocer la verdad material+ la c al p ede llegar a probarse por c al) ier medio siempre y c ando este no sea ilegal+ desproporcional e impertinente+ as% mismo la valoracin e1istente en n estro sistema es el de la sana critica+ el c al consiste en establecer na plena libertad del convencimiento de los j eces y ) e las concl siones a ) e estos lleg en sea n fr to ra0onado de las pr ebas ofrecidas por las partes en aplicacin de la lgica+ las m,1imas de la e1periencia+ y la psicolog%a y en consec encia deber, e1igirse al j e0 ) e f nde s sentencia y e1prese las ra0ones por la c ales concede o no eficacia probatoria a na pr eba. E1isten diferencias en c anto a la valoracin de la pr eba en el sistema de pr eba legales y la sana critica p esto ) e en el primero s valoracin esta determinado por la ley y el j e0 carece de la libertad necesaria para s apreciacin y en la sana critica s cede todo lo contrario al no haber limitantes establecidas por la ley ya ) e seg/n n estro cdigo procesal .enal e1iste libertad probatoria toda esta p ede ser valorada dentro del conte1to anteriormente relacionado. ' estro #digo .rocesal .enal+ establece ) e *os elementos de pr ebas deben presentarse respet,ndose las garant%as constit cionales+ es decir con el debido respeto al derecho de defensa+ al debido proceso+ ig aldad de armas+ y ) e la practica de estas pr ebas en meradas en el c erpo legal deben ser regidas por los principios caracter%sticos del j icio oral y p blico como ser la mediacin+ contradiccin+ p blicidad+ y

.,

'apacitacin con)unta sobre el $elito de /avado de Activos, 'omisin Interinstitucional de Justicia Penal

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concentracin+ ya ) e si no de estos carece tanto de estos principios o los mismos irrespeten o violen garant%as constit cionales carecer,n de todo valor j r%dico ya ) e ser,n pr eba il%cita. "ebemos se!alar y destacar ) e los trib nales deben de basar s s fallos en pr ebas directas+ pero ) e al mismo tiempo las sentencias p eden f ndamentarse y llegar a na condena al a 1iliarse de la pr eba indiciaria la ) e res lta de la pl ralidad o c/m lo de indicios ) e m estran la verdad de n hecho ) e esta oc lto y ) e mediante el ra0onamiento intelect al ) e hace el j 0gador nos lleva a na pres ncin lo ) e en conj nto es la denominada pr eba indiciaria. En la comisin del delito de lavado de activos la pr eba indiciaria tiene na gran preponderancia en vista de ) e la complejidad de la investigacin de este tipo de il%cito m chas veces obliga a los trib nales de j sticia llegar a na certe0a positiva mediante esa pl ralidad de indicios ) e dan como res ltado emitir na sentencia condenatoria. *a pr eba aportada por la parte ac sadora deber, versar sobre los hechos y e1tremos de la imp tacin+ es decir sobre la cond cta atrib ida+ ya ) e la conviccin firme o certe0a f ndada en pr ebas de cargo legalmente obtenidas sobre la e1istencia del delito y la c lpabilidad del ac sado permitir, ) e se apli) e la pena prevista por la comisin del il%cito por el c al se j 0ga+ lo ) e en sentido amplio viene a definir pr eba como lo ) e confirma o desvirt/a na hiptesis+ afirmacin o negacin precedente ya ) e la pr eba es el medio mas seg ro de lograr na reconstr ccin de modo comprobable y demostrable de los rastros o h ellas ) e los hechos p dieron haber dejado en las cosas o personas. *os elementos probatorios est,n vinc lados con el delito anterior por lo ) e es de vital importancia establecer el origen il%cito de los bienes+ as% mismo al ser el delito de lavados de activos n crimen no tradicional y ) e es reali0ado por la criminalidad organi0ada ya ) e reali0an actividades il%citas en el ,mbito transnacional+ debemos de clasificar los medios probatorios a tili0ar en el delito de lavado de activos en na forma a tnoma al delito previo+ ya ) e no es indispensable na sentencia de condena por el delito b,sico sino ) e se debe probar el origen delictivo de los activos por c al) ier medio. En el delito de lavado de activos+ se p ede comprobar el origen il%cito de bienes a partir de actos ) e no son congr entes con la vida econmica ) e el s jeto les ha reportado a las a toridades. Es decir si na persona tiene empresas ) e no tiene actividad comercial conocida y en las c entas bancarias de estas sociedades se reali0an grandes operaciones de dineroE si el s jeto se implica en la introd ccin de dinero de baja denominacin en forma f rtiva y otras actos irreg lares ) e no se conciben como actividad comercial p eden sostenerse ) e tiene indicios de lavado de activos+ es a) % donde la pr eba indiciaria permite comprobar el origen ilegal de bienes prod cto de delitos graves y no es necesario na condena o resol cin j dicial de n delito previo por c anto a la a tonomita del licito de lavado de activos+ el c al p ede ser probado por c al) ier medio sin ) e e1ista reparo constit cional alg no. Si bien en este tipo de il%cito se invierte la carga de la pr eba desde el p nto de vista formal en la practica debe tenerse s mo c idado para ) e a n con esta fig ra no se atente contra el derecho de defensa y se v lnere el estado de inocencia por lo c al a n y c ando la persona debe j stificar la procedencia de los bienes debe de d,rsele toda la oport nidad de ejercer s derecho de defensa y el Jinisterio . blico debe as% mismo hacer la respectiva investigacin para probar la procedencia de los activos y ) e estos no tienen ning/n soporte legal y na ve0 hecho esta investigacin respectiva deber, presentar s respectivo 7e) erimiento -iscal+ debe tenerse en consideracin ) e la comprobacin de la procedencia delictiva p ede basarse en indicios serios+ graves ) e event almente permiten sostener na condena. En c anto a la definicin de indicio como medio de pr eba y del c al en este tipo de il%cito es el ) e nos da tanto la iniciacin de n proceso como la c lminacin del mismo con na condena debemos dejar claro ) e es n indicio y ) e es pres ncin. El indicio es el elemento inicial del ) e parte la pres ncin es decir indicio es toda actividad+ circ nstancia o hechos ) e a tori0an y hacen la ded ccin y afirmacin acerca de otro hecho oc lto o no percibido. P6E;<7#)O7 *a pres ncin en cambio es la actividad intelect al ) e reali0a el j 0gador y ) e partiendo del indicio afirma n hecho distinto+ pero relacionado con el primero ca sal o lgicamente. Este concepto y s s elementos no difieren s stancialmente de la pr eba de pres nciones reg lados en n estro #digo .rocesal .enal (ond re!o. .ero para ) e se de la pr eba indiciaria tiene ) e e1istir n

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ne1o ca sal+ y ) e sea lgico ) e liga al hecho base o mediato con el inmediato ) e ha de ser fr to de n proceso ind ctivo racional+ no de na simple s posicin+ de modo de ) e nadie podr, ser condenado+ sobre la base de n proceso de inferencia ) e solamente ofre0ca meras sospechas o simples conjet ras. 6E=<);):O; +E L/ P6<E-/ )7+)#)/6)/ 3.- *os indicios han de estar plenamente probados 4.- (an de ser n a pl ralidad+ no basta no solo. 6.- El ra0onamiento ) e liga los indicios con el hecho inferido han de ser 7acional y lgico. 8.- En la sentencia debe de plasmarse todo lo anterior. ENPL)#/#)O7 +E LO; )7+)#)O; #</7+O E;:/7 PLE7/!E7:E P6O-/+O; Sabemos U e la pr eba indiciaria+ parte de hechos plenamente probados y de determinados indicios ind bitados o bien s ficientemente probados y ) e no p eda tratarse de meras sospechas es decir ) e no sabe concl ir certe0as sobre la base de simples posibilidades.- Es por tanto e1igible c ando se trata de pr eba indiciaria la constatacin clara de indicios pero esta constatacin p ede hacerlo por c al) ier medio. + ) e p ede ser directa o incl so mediante la pr eba por pres ncin. En efecto+ el Trib nal S premo Espa!ol+ ha admitido al menos e1pl%citamente+ ) e los hechos bases o indicios p eden estar acreditados a s ve0 por hechos indiciarios+ pero tambi2n se ha aceptado sin c estionamiento alg no ) e la acreditacin de los indicios o hechos bases ) e la sala de lo penal ha declarado probados+ tambi2n se p ede hacer mediante pr eba directa o pr eba indiciaria a n) e en el ltimo caso sea posible el control casacional sobre los hechos probados. PL<6/L)+/+ +E )7+)#)O; *a consistencia o virt alidad de los indicios se f ndamente precisamente en s cantidad lo ) e significa ) e entre mas variedad sea la cantidad de hechos indiciarios y se p eda ra0onar la vinc lacin ) e e1iste entre los varios indicios cond ce a la conviccin ) e debe tener n trib nal en la condena para ) e esta sea lgica y ra0onada.- es decir ) e el j icio de c lpabilidad si bien oc rre de forme indiciaria a trav2s de pres nciones por la propia nat rale0a y el desenvolvimiento de los hechos no p ede arg mentarse ) e sea violentado el precepto constit cional ) e se refiere a la o pres ncin de inocencia. Es necesario reconocer ) e e1istir,n casos en los c ales no se re) erida pl ralidad de indicios p es e1isten casos e1cepcionales en ) e esta e1igencia nos es necesaria. 7ENO #/<;/L E7 LO; )7+)#)O; Significa ) e la pr eba indiciaria re) iere de n proceso de inferencia de nat rale0a ind ctiva ) e ne al indicio :hecho antecedente o base; pres nto : el ) e se necesita probar; pero de modo en ) e siempre la relacin entre indicio y res ltado sea precisa y directa por ejemplo si n trib nal de primera instancia s perior admite la pr eba indiciaria siempre ) e con base en n hecho plenamente acreditado p eda inferir la e1istencia de otro por e1istir entre ambos n vinc lo preciso y directo desp 2s de haber hecho n an,lisis ra0onado. El proceso de ra0onamiento lgico a ) e se ha hecho referencia ha de ser coherente pero en ning/n caso arbitrario+ irracional o abs rdo ya ) e si esto oc rriera estar%amos ante na inseg ridad j r%dica. ' estro #digo .rocesal .enal en el artic lo 4C4 establece ) e las pr eba ser,n valoradas de ac erdo a la sana critica y el rgano j risdiccional formara s conviccin valorando en forma conj nta y armnica toda la pr eba prod cida. *a pr eba anticipada en el delito de lavado de activos ad) iere n valor esencialmente relevante en virt d ) e es n delito no tradicional en el ) e con m cha facilidad se p eden perder f entes de pr eba al ser cometidos por el crimen organi0ado por lo ) e se p eden da!ar o desaparecer las f entes de pr eba con facilidad y esto dific ltar%a mas la comprobacin del il%cito penal+ es as% p es ) e debe en estos casos aplicarse c ando se tengan los pres p estos establecidos en el artic lo 4?? para no correr lo riesgos ) e hemos tenido en n estra e1periencia de aseg ramiento incl so han m erto testigos claves en n estra investigacin y otras pr ebas ) e son necesarias en el momento para ) e no desapare0can los vestigios del delito como ser la pr eba de escanees de iones en dinero en efectivo al ser manip lado desaparece. #/P):<LO *)))

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FUNCIONES DE LA OFICINA ADMINISTRADORA DE BIENES INCAUTADOS OABI


!arco #once,tual de la O/-) El Estado de (ond ras+ desde hace m chos a!os viene haciendo esf er0os importantes para combatir delitos ) e van en perj icio del mismo estado y de la sociedad en general. *os res ltados a tales esf er0os no f eron los esperados+ es as% como al comprobar la ineficacia de la ley anterior :"ecreto 4C4-M?+ derogado;+ se concibe entre otros aspectos+ la creacin de n ente especiali0ado en la administracin de todos a) ellos bienes ) e se le inca ten al crimen organi0ado y ) e a la ve0+ las rec peraciones econmicas y en bienes ) e se logren+ beneficien a la sociedad por medio del fortalecimiento de los entes ) e est2n participando en la l cha contra los delitos tipificados por la ley. Es as% como el "ecreto 8<-4CC4+ le da amplias fac ltades a la Qficina Administradora de Lienes 5nca tados para centrali0ar y administrar todos los bienes y valores ) e se inca ten. *isin U e nos convirtamos en el principal instr mento ) e genere el mayor fl jo de fondos provenientes del delito de lavado de activos+ para fortalecer a los rganos del estado dedicados a combatir ese mismo delito+ as% como resarcir a la sociedad hond re!a del da!o ca sado por el crimen organi0adoE .ara lo c al haremos todos los esf er0os necesarios para ) e en el t2rmino de tres a!os logremos la calificacin de las normas 5SQ MCCC ) e correspondan+ para as% garanti0ar a la sociedad la transparencia en el manejo de los fondos+ fortaleciendo de esa manera la credibilidad del ministerio p/blico. *a QAL5 siendo na organi0acin creada como n mecanismo de apoyo para el combate al crimen organi0ado deber, operar de tal manera ) e apoye con servicios de alta calidad a los s arios ) e lo re) ieran+ tal el caso del Jinisterio ./blico+ rganos j risdiccionales+ y todos a) ellos entes comprometidos en dicha l cha y a la sociedad en general. .ara c mplir con los objetivos+ en la QAL5 trabajaremos con eficacia y eficiencia+ creando todos los procesos necesarios ) e conlleven a na administracin con prof ndo sentidos de 2tica+ honestidad y todos a) ellos valores ) e contrib yan a la transparencia de s s operacionesE para ello contar, con lo m,s preciados de la organi0acin ) e es s rec rso h mano+ el c al estar, altamente calificado y capacitadoE con n sentido de trabajo en e) ipo y totalmente comprometido. Se trabajara permanentemente para lograr la calificacin de las normas 5SQ MCCC ) e le correspondan+ lo c al servir, de medida para ) e los rganos s pervisores y la sociedad en general p edan eval ar s gestin. Proceso de )ncautacin El proceso se inicia c ando los rganos de investigacin obtienen n caso en el c al capt ran a posibles implicados+ los ) e tienen en s haber o bajo s responsabilidad bienes y^o valores de los ) e no p eden j stificar s procedencia o bien c ando hay capt ras @in fragantiA. "esp 2s de las investigaciones preliminares+ los rganos investigadores notifican al -iscal o al $ e0 correspondiente+ si 2stos no participaron en la fase inicial+ ) ienes de conformidad con la ley+ deben @aseg rarA el o los bienes objeto de investigacin+ poni2ndolos a la orden de la QAL5+ para s g arda y c stodia+ mientras el caso es j diciali0ado y sentenciado por el Trib nal de Sentencia competente. &na ve0 sentenciado el caso+ en la sentencia se ordenar, a la QAL5+ devolver el bien al interesado o para ) e se proceda de conformidad a la ley y s 7eglamento. L/ <7)+/+ +E )7FO6!/#)A7 1<)F2 En c mplimiento del art%c lo 88 del "ecreto 8<-4CC4 la #omisin 'acional de Lancos y Seg ros crea la S perintendencia de # mplimiento y 7eg%menes Especiales y dependiendo de esta S perintendencia se crea la &nidad de 5nformacin -inanciera+ c yo nombre podr, abreviarse &5-. !isin de la <)F

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Es na entidad dedicada a la prevencin de la tili0acin del sistema s pervisado y de otros sectores obligados no s pervisados para la comisin del delito de lavado de activos+ adem,s recopila+ sistemati0a y anali0a informacin para identificar casos potencialmente relacionados con este delito y com nicarlos a las a toridades competentes. *isin A mediano pla0o se espera ) e la &5- se consolide como na entidad modelo en la recoleccin+ organi0acin y an,lisis de informacin+ ) e contrib ya a la prevencin y control de las actividades de lavado de activos+ mediante la innovacin en t2cnicas de an,lisis de informacin+ deteccin de n evas modalidades de lavado de activos y coordinacin contra entidades nacionales e internacionales+ contrib yendo as% a la integridad y transparencia del sistema econmico hond re!o. F<7#)O7E; "e ac erdo a lo establecido en el art%c lo 88 de la *ey contra el "elito de *avado de Activos la &5- tiene como f ncin la recepcin+ an,lisis y consolidacin de la informacin contenida en los form larios ) e reciba de las instit ciones obligadas+ manej,ndolas a trav2s de na base de datos electrnicos+ asimismo se convierte en n medio para ) e el Jinisterio ./blico o el ]rgano $ risdiccional competente+ obtenga informacin ) e considere necesaria en la investigacin de los delitos tipificados en la *ey 3. Enlace entre las instit ciones s pervisadas y las a toridades de investigacin 5nformar al J. sobre las transacciones o actividades at%picas. 4. "isponer del personal necesario todos los d%as d rante 48 horas del d%a para proporcionar informacin. 6. #onsiderar todos los conceptos internacionales ) e e1istan en la materia tomando en c enta t2cnicas modernas seg ras.

CONCLUSIONES
3. El lavado de activos o de dinero es el m2todo tili0ado por personas nat rales o j r%dicas+ as% como organi0aciones criminales+ para procesar las ganancias financieras res ltado de actividades ilegales con el objeto de esconder la nat rale0a+ localidad+ procedencia+ propiedad o control de beneficios prod cidos por s s negocios+ transformando estas ganancias monetarias derivadas de la actividad criminal en fondos provenientes de na f ente legal. 4. El bien j r%dico protegido es la econom%a y la propia gobernabilidad. 6. El delito de lavado de activos o dinero se considera n delito a tnomo. 8. A ra%0 de la ratificacin de tratados y #onvenios 5nternacionales+ entre ellos la convencin de las 'aciones &nidas contra el Trafico 5l%cito de Est pefacientes y S stancias .sicotrpicas+ el #onvenio #entroamericano para la .revencin y 7epresin del delito de *avado de "inero o Activos+ la convencin de 9iena+ *a #onvencin de .alermo contra la "elinc encia Qrgani0ada 5nternacional+ n estro pa%s se vio en la necesidad de legislar sobre la materia. <. Se crearon tanto la &nidad de lavado de activos dependiente de la -iscalia Especial contra el #rimen Qrgani0ado y la "ivisin contra el delito de lavado de activos perteneciente a la "ireccin General de Servicios Especiales de 5nvestigacin dependientes de la Secretaria de Seg ridad ) ienes est,n encargadas del prevencin y combate del lavado de activos.

RECOMENDACIONES PARA DISMINUIR . COMBATIR EL LAVADO DE ACTIVOS


#omo ha ) edado anotado en p,ginas anteriores+ no de los principales instr mentos tili0ados por la delinc encia en el lavado de dinero+ es el sistema financiero. En este sentido+ las instit ciones financieras deben prestar especial atencin a toda transaccin grande+ complicada y poco s al+ y a todo patrn poco com/n de transaccin ) e no tenga ning/n propsito aparentemente econmico o visible legal. A contin acin en meraremos lo ) e+ al parecer+ res ltar%a conveniente abordar con miras a combatir el lavado de activos dentro de n estros ,mbitos j r%dico+ econmico y social. a; #apacitar al personal de las a toridades ) e conocen de las materias fiscal+ policial y financiera+ el Jod s Qperandi de las grandes cadenas delictivas+ ya ) e son los encargados de investigar y resolver de los casos ) e ante ellos se presentes+ ind ciendo a estos en programas de act ali0acin j r%dica+ comercial

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y dem,s ) e se relacionen a la materia+ con miras a desmin ir y esclarecer operaciones ) e deriven o se pres pongan ) e provienen de hechos delict osos. b; 7eali0ar convenios en materias de trib tacin+ ad anera y de operaciones financieras entre na diversidad de pa%ses+ los c ales tengan movilidad financiera como de importacin y e1portacin+ mismos ) e red ndan en la econom%a del pa%s. Todo esto+ en virt d de la constante transferencia o transportacin de bienes como el dinero+ joyas+ metales preciosos otros bienes ) e representan ganancias+ sin ) e e1ista n control efectivo de los mismos. c; la reali0acin de conferencias e intermediarios de informacin+ as% como la cooperacin m t a entre los pa%ses para combatir+ prevenir e investigar la comisin de delitos como el lavado de dinero+ el c al reperc te en la econom%a m ndial ca sando estragos en los pa%ses mas pobres o ) e se enc entran en na etapa de adaptacin por diversas ca sas+ las c ales han originado problemas como la inflacin+ ende damiento y la dismin cin de s poder ad) isitivo+ entre otros. d; E1igirle a las instit ciones financieras ) e cono0can a s s clientes. *as instit ciones financieras no deben mantener c entas annimas o c entas bajo nombres obviamente ficticiosE se les deber%a e1igir por ley+ por reglamentos+ por ac erdo entre las a toridades s pervisoras y las instit ciones financieras. 5dentificar+ con base en n doc mento oficial otro confiable de identificacin+ y registrar la identidad de s s clientes+ ya sean temporales o permanentes+ c ando los mismos estable0can relaciones de negocios o realicen transacciones; en partic lar al abrir c entas o libretas de depsitos+ al establecer transacciones fid ciarias+ al al) ilar cajas de seg ridad o efect ar transacciones de altas s mas de dinero en efectivo; e; Es indispensable mejorar los procedimientos para la j risdiccin en los casos de lavado de dinero. .ara evitar conflictos de j risdiccin+ debe considerarse planear y aplicar mecanismos con el fin de determinar el mejor plan de prosec cin de los ac sados+ en el inter2s de la j sticia+ en los casos ) e est2n s jetos a enj iciamiento en mas de n pa%s. #on lo ) eG 3. .artida es ) e El p nto de c ando e1ista n caso de lavado de dinero ) e Afecte a varios pa%ses+ estos deben re nirse para decidir donde p eden lograrse el enj iciamiento con mayor eficiencia. 4. *a j risdiccin depender, del l gar donde est2n locali0ados los testigos y las evidencias+ de c al .a%s tenga los mejores estat tos para el caso+ etc2tera. f; .lanear procedimientos reg latorios sobre la tili0acin de la inform,tica en operaciones de intercambio de informacin de personas f%sicas+ de estas con personas morales y de personas morales entre si+ ejemplo claro de lo anterior+ es el 5nternet.

BIBLIOGRAF/A
3. Ilvare0 .astor+ "aniel - Eg ida0 .alacios+ -ernando. L/ Prevencin del -lan3ueo de #a,itales4 .amplona+ editorial Aran0adi+ 3MMB+ .,gs. 84M

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=. Garc%a 9ald2s+ #arlos Pol8tica #riminal 5 6eforma Penal4 Libro >omenaje al Profesor 9uan del 6osal+ Jadrid+ 3MM6. ?. ( man 7ights+ Yatch #itado en +ocumento +P90 2'&$0''2 2&&5+ febrero+ 4CCC. B. $osh -riedman ;mu%%lers !ove4 !illon Bearl5 to )ndustrial Porld4 >ouston #ronicle 34 de j nio de 3MM8. M. Haplan+ Jarcos El 7arcotr(fico Latinoamericano 5 los +erechos >umanos4 #7+ J21ico+ 3MM6 3C. Heiser+ G nther Or%anised #rime /round the Porld4 strafrecht >ongress 33. 'aciones &nidas - "oc mento. E-#onf. BB-4 #onsejos Econmicos 5 ;ociales4 #onferencia !inisterial !undial sobre la +elincuencia :ransnacional Or%aniFada4 #arta informativa+ ',poles+ 43 a 46 de noviembre de 3MM8. 34. 'aciones &nidas - "oc mento+ E-#' b3<-3MM4-8 consejo econmico y social+ conferencia !one5 Launderin% and /sociated )ssues4 carta informativa+ 'ew Kor>+ del 46 de mar0o de 3MM4. 36. 'aciones &nidas - G %a de "ebates 7oveno #on%reso de las 7aciones <nidas sobre la Prevencin del +elito 5 tratamiento del +elincuente+ A. #onf. 3=B. 38. 'aciones &nidas - (oja 5nformativa N #on%reso de 7aciones <nidas sobre Prevencin 5 :ratamiento del +elincuente4 9iena+ A stria+ 3C al 3? de Abril de 4CCC. 3<. 'ando *efort+ 9%ctor El lavado de dinero nuevo ,roblema ,ara el cam,o 9ur8dico4 J21ico+ Editorial+ Trillas+ 3MM?. 3=. Jart%n $hon y 7omano Anne T. !ultinational #rime4 :errorism. Es,ionaje4 +ru%4 /rms4 :rafficIin% . Yashington+ 3MM<. 3?. Jan al de .rocedimientos +ivisin #ontra el delito de Lavado de /ctivos dela +...;.E.)4 Teg cigalpa+ 4CC6. 3B. Jedina Ari0a $ an +elincuencia Or%aniFada4 /s,ectos Penales 3M. J ller Yascherei+ Gelda !otive0 forme0 /bQehr+ 0 r%ch+ 3MM4+ pag. 4C? 4C. Qrganised :rafficIini% a 6ealit54 ;a5s4 /r%entine +i,lomate4 6euter+ 44 de 'oviembre de 3MM6.

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.alomo del Arco Andr2s 6eace,tacin 5 Fi%uras /fines en Estudio +erecho 9udicial #.P94 Jadrid+ 3MM=+ pag. 83?. carago0a Ag ado+ $avier+ )nstrumento ,ara combatir el Lavado de /ctivos4 7arcotr(fico4 Pol8tica 5 #orru,cin4 AA99+ Editorial Ternis+ 3MM?+ pag. 3?M.

44.

A torG .eovann5 /ntonio ;errano :orres geoserranot@yahoo.com "57E#TQ7 "E* #Q'S&*TQ75Q $&7a"5#Q G7AT&5TQ E'E7Q A $&'5Q 4CC8 TEG&#5GA*.A+ J.".#. (Q'"&7AS+ #.A.

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