ANEXO 3

RESUMEN DE IRREGULARIDADES ADMINISTRATIVAS POR FALTA DE INTEGRACIN DE EXPEDIENTES EN ENTREGA DE CUENTA PBLICA, EXPEDIENTES UNITARIOS, CUMPLIMIENTO DE PROGRAMAS ANUALES Y FALTA DE CONTROL INTERNO, DERIVADAS DE LA NO SOLVENTACIN DE LOS PLIEGOS DE CARGOS DEL EJERCICIO FISCAL 2009 EMITIDOS POR EL RGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIN DEL ESTADO DE TABASCO.

MUNICIPIO: CENTLA, TABASCO.

N CONS 1 PROYECTO CUARTO TRIMESTRE: OP007. OBSERVACIN Documento que no se encuentra integrado en expediente de registro entregados en cuenta pblica mensual y en expediente unitario del ente fiscalizado: Falta la fianza de vicios ocultos, por lo que se pone en riesgo el ejercicio del gasto en caso de presentarse inconsistencias por falta de calidad en la ejecucin de la obra, debiendo el titular del rgano interno de control, actuar en lo conducente con el funcionario municipal responsable. Por otra parte refleja el incumplimiento al marco legal de sus obligaciones por los servidores pblicos responsables en la elaboracin e integracin documental de expediente unitario de obra, adems de incurrir en una falta administrativa. Inconsistencias por incumplimiento programtico presupuestal derivado de la fiscalizacin a la obra pblica, tales como: 1).- Acciones cuyo pagos de estimaciones finiquito violent el plazo establecido por la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Tabasco, lo que refleja falta de control interno. 2).- Acciones que presentaron atraso entre 15 das y 68 das calendario de su fecha de inicio programada con respecto a su fecha de inicio real. 3).- Acciones que debieron iniciar y concluir en el segundo trimestre segn cdula tcnica de registro de obra y fueron reportadas en autoevaluacin como obras no iniciadas o en proceso. 4).- Acciones cuyo pago de estimaciones violent el plazo establecido por la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Tabasco, lo que evidencia incumplimiento de contrato de ambas partes de acuerdo al marco normativo. 5).- Acciones cuyo pago finiquito efectuado al contratista, violent el plazo establecido por la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Tabasco. 6).- Acciones en donde el anticipo se entreg en das posteriores a la fecha de inicio de la obra pactada en el contrato, lo que evidencia un desfase, contraviniendo el marco normativo. 7).- Acciones que se ejecutaron en un perodo menor al programado, lo que refleja la falta de planeacin. Lo anterior refleja la falta de planeacin seguimiento y control administrativo en el cumplimiento de programas municipales referente a la obra publica, adems del incumplimiento al marco legal de sus obligaciones por los servidores pblicos responsables. Por otra parte de las irregularidades citadas no se desprende la existencia de hechos o conductas que produzcan dao o perjuicio a la hacienda pblica, sin embargo, si se incurre en una falta administrativa, salvo en el caso que existieran resolutivos relacionados con el pago de daos y perjuicios, respecto de los pagos hechos fuera de los plazos establecidos en la Ley que aqu se consignan. Falta de planeacin, seguimiento y control en los procesos administrativos. 1).- Incumplimiento a su programa de ejecucin de obra de acuerdo a como se detalla en el nmero consecutivo 2 de este anexo referente a proyectos que presentaron irregularidades en su cumplimiento programtico-presupuestal. 2).- Inconsistencias por falta de documentacin en la integracin de expedientes remitidos en la cuenta pblica y expediente unitario de obra del ente fiscalizado, de acuerdo a como se detalla en el nmero consecutivo 1 de este anexo referente a la falta de documentacin en expediente de cuenta pblica. Inconsistencias en el cumplimiento de contrato de ejecucin de obra: 3).- Accin cuyo pago de estimaciones violent el plazo establecido por la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Tabasco, lo que refleja falta de control interno: Presentan la estimacin 1 parcial con fecha posterior a la terminacin fsica de la obra, cuando al estar terminada fsicamente sta, slo debe efectuarse la entrada de la estimacin finiquito; fecha de terminacin fsica de la obra 15/05/2009, fecha de entrada de estimacin 1 parcial 18/05/2009. 4).- Accin cuyo pago finiquito efectuado al contratista, violent el plazo establecido por la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas del Estado de Tabasco: Concluyen la obra fsicamente el 15 de mayo de 2009 y efectan el pago finiquito hasta el 08 de septiembre de 2009, resultando 116 das de diferencia. 5).- El anticipo se entreg 11 das posterior a la fecha de inicio de la obra pactada en el contrato fecha de inici de obra (segn contrato) 18/05/2009, entrega de anticipo 29/05/2009, lo que evidencia los 11 das de desfase, contraviniendo el marco normativo. 6).- El anticipo se entreg 1 da posterior a la fecha de inicio de la obra pactada en el contrato fecha de inici de obra (segn contrato) 21/05/2009, entrega de anticipo 22/05/2009, lo que evidencia 1 da de desfase, contraviniendo el marco normativo. 7).- El anticipo se entreg 12 das posterior a la fecha de inicio de la obra pactada en el contrato fecha de inici de obra (segn contrato) 06/08/2009, entrega de anticipo 18/08/2009, lo que evidencia los 12 das de desfase, contraviniendo el marco normativo.

SEGUNDO TRIMESTRE: OP010, OP011, OP014, OP018, OP020, OP023, OP030, OP036, OP040, OP047, OP048, OP049, OP050, OP062, OP063, OP067, OP068, OP069, OP070, OP071, OP072, OP073, OP075, OP078, OP080, OP082, OP100. CUARTO TRIMESTRE: OP007, OP008, OP047, OP051, OP103, OP105, OP117.

SEGUNDO TRIMESTRE: 1).- Observaciones al control interno. CUARTO TRIMESTRE: 1), 2).- Observaciones al control interno. ANUAL: 3), 4).- OP027. 5).- OP067. 6).- OP079. 7).- OP118.

Inconsistencias generales: Lo anterior refleja el incumplimiento al marco legal de sus obligaciones por los servidores pblicos responsables al incurrir en faltas administrativas en los procesos de integracin documental remitida en la cuenta pblica, de integracin de la documentacin en expediente unitario de obra del ente fiscalizado y en el cumplimiento al programa de ejecucin de obra, ratificando adems la falta de control interno en vigilar el cumplimiento de las normas internas y leyes de acuerdo al marco legal establecido.

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