FANIcia

ASIENTOS CONTABLES
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

DENOMINACIN
CDIGO
MOVIMIENTO
DEBE
1
1041000 Cuentas corrientes operativas
31485.00
1212000 Emitidas en cartera
85000.00
9000.00
2112000 Crayolas Gigantes x 06
10000.00
2113000 Crayolas Delgadas x 12
21000.00
16000.00
2312000 Departamento Mezclado
12425.00
2411000 Caolin
25000.00
2413000 Cebo industrial
9000.00
3000.00
2414000 Parafina
20000.00
2415000 Cera
12000.00
2416000 Pigmento de varios colores
15000.00
2521000 Combustible
2000.00
2524000 Otros suministros
3000.00
2530000 Repuestos
3310000 Terrenos
3320000 Edificaciones
10000.00
60000.00
150000.00
3331110 Molienda
52000.00
3331120 Mezclado
42000.00
3331130 Moldeado
60000.00
3331140 Envasado
30000.00
3331150 Mantenimiento
3341110 Auto Datsun
9000.00
18000.00
3351110 Mezclado
1200.00
3351150 Mantenimiento
1200.00
3351170 Laboratorio
1200.00
3351180 Administracion
4800.00
3351190 Ventas
3600.00
54000.00
3913200 Maquinaria y equipo de explotacion
83700.00
3913300 Equipo de transporte
17100.00
3913400 Muebles y enseres

4017100 Renta de tercera categora
4031100 EsSalud
6430.00
18600.00
1895.00
4031200 SCTR
211.00
4032000 ONP
2737.00
4033000 contribucin al SENATI

4115000 Vacaciones por pagar
4151000 CTS
4130000 Participaciones de los trabajadores por Pagar
157.00
11850.00
5774.99
15000.00
4212000 Emitidas
48260.00
5011000 Acciones
250000.00
5820000 Reserva Legal

5911000 Utilidades Acumuladas
asiento de apertura
N
OPERAC.
n 1
2412000 Acido estearico
HABER
30400.00
170795.01
2
7131000 Productos en proceso de manufactura 12425.00
n 2
12425.00
envio a produccion
3
9220000 Dpto Mezclado
12425.00
7910000 Cargas imputables a cta de costos y gastos
12425.00
destino
4
n 3
1820000 Seguros
9695.00
4011100 IGV
1745.10
4212000 Emitidas
TIPO DE CAMBIO VENTA

11440.10
FORMA PARTE DE GASTO
compra poliza seguro

5
6092400 Comisiones
n 4
973.00
4212000 Emitidas
973.00
comision mp
6
2840000 Materias primas
973.00
6121000 Materia Prima para productos Manufacturados
973.00
destino
7
4212000 Emitidas
973.00
973.00
por el pago
8
1010000 Caja
n 5
45000.00
45000.00
9
1010000 Caja
40000.00
40000.00
por el cobro
10
85000.00
1010000 Caja
85000.00
por el deposito
11
4017100 Renta de tercera categora
n 6
18600.00
18600.00
por el pago
12
4031100 EsSalud
1895.00
4031200 SCTR
211.00
4032000 ONP
2737.00
4843.00
por el pago a instituciones publicas

13
157.00
157.00
por el pago
14
n 7
6021000 Materia Prima para productos Manufactureros

507700.00
6092100 Transporte
12800.00
EN FUNCION COM BSE DE HILOS, VOLUM
4011100 IGV
EN FUNION DE LOS KILOS
93690.00
4212000 Emitidas
614190.00
compra de materia prima

15
520500.00
TODAVIA NO INGRESO A LA EMPR

520500.00
destino
16
4212000 Emitidas
314190.00
314190.00
17
4212000 Emitidas
n 8
48260.00
48260.00
por el pago a proveedor

18
2411000 Caolin
n 9
75000.00

INGRESO AL ALMACEN
165000.00
12000.00
2414000 Parafina
122500.00
2415000 Cera
146000.00
520500.00
por el ingreso a almacen

19
n 10

80000.00
2411000 Caolin
80000.00
DPTO DE PRODUCCION
consumo de mp
20
9210000 Dpto Molienda
80000.00
80000.00
destino
21
n 11
37996.00
4011100 IGV
5796.00
7021100 Terceros
32200.00
por la venta
22
n 12

67200.00
6092100 Transporte
PROC TERMI
5600.00
4212000 Emitidas
72800.00
compra de materia prima

23
72800.00
72800.00
destino
24
4212000 Emitidas
72800.00
MO HAY IGV IMPORTACION

72800.00
pago a proveedor
25
6280000 Retribuciones al directorio
4421000 Dietas
n 13
15000.00
15000.00GASTOS ADMINIST
26
15000.00
ADMINIST
15000.00
destino
27
4421000 Dietas
15000.00
4017200 Renta de cuarta categora
1500.00
10% NACE CUANDO SE PAGA
13500.00

pago de dietas
28
n 14
6092200 Seguros
2780.00
4011100 IGV
500.40
4212000 Emitidas
3280.40
poliza de seguro
29
2780.00
2780.00
destino de poliza
30
4212000 Emitidas
3280.40
3280.40
pago a proveedor
31
n 15
17079.50
5820000 Reserva Legal
17079.50
detraccion legal
32
522400
50000.00
5011000
50000.00
capitalizacion de utilidades EN TRAMITE
33
5224000
50000.00
5011000
50000.00
CAPITALIZACION EN REGISTRO PUBLICOS

34
103715.51
4018500 Impuesto a los dividendos
CAPITALIZACION EN REGISTRO PUB

4252.33
4412000 Dividendos
99463.18
acuerdo de distribucion de utilidades

35
4412000 Dividendos
99463.18
99463.18
pago de dividendos
36
6092300 derechos aduaneros
4011100 IGV
n 16
3013.20
27000
14101.78
4212000 Emitidas
2.79
17114.98
75330
compra
3013.2
37
12534.912
3013.20

destino
1566.864
3013.20
2636.55
3235.57
38
4011300 IGV-regimen de percepciones
3235.57
4212000 Emitidas
3235.57
39
6092400 Comisiones
1500.00
4011100 IGV
270.00
4212000 Emitidas
1770.00
agente aduana
39
1500.00
1500.00
destino
40
4212000 Emitidas
1770.00
1770.00
41
421200
20350.55
104100
20350.55
PAGO DE TRIBUTOS AL AGENTE DE ADUNAS

42
6731100 Instituciones financieras
n 17
93680.09
6319.91
100000.00
prestamo obtenido
43
9773110 Intereses por prestamos
6319.91

44
6319.91
n 18
80816.20
80816.20
ingreso almacen
45
1890000 Otros gastos contratados por anticipado 1800.00
4061500 Impuesto predial
n 19
1800.00
impuesto predial
46
1800.00
1800.00
por pago impuesto predial

47
6041000 Envases
n 20
181500.00
4011100 IGV
32670.00
4212000 Emitidas
214170.00
compra de envases
48
2611000 Cajitas Gigantes x 12
66000.00
38500.00
2613000 cajitas Delgadas x 12
50000.00
2614000 Cajitas Delgadas x 06
27000.00
6141000 Envases
181500.00
destino
49
4212000 Emitidas
114170.00
114170.00
pago inicial
50
n 21
118000.00
4011100 IGV
18000.00
1220000 Anticipo a clientes
100000.00
anticipo
51
1010000 Caja
118000.00
118000.00
cobro
52
118000.00
1010000 Caja
118000.00
por deposito
53
4212000 Emitidas
n 22
300000.00
300000.00
por el pago
54
4212000 Emitidas
7760000
165.20
#N/A
165.20
diferencia de cambio
55
56
4212000 Emitidas
11274.90
11274.90
por el pago
57
444093.00
n 23
159300.00
11062.50
2414000 Parafina
115876.00
2415000 Cera
101332.50
56522.00
consumo materia prima

58
444093.00
444093.00
destino
59
1020000 Fondos fijos
1000.00
n 24
1000.00
Creacion fondo fijo

60
n 25
65608.00
AMORTIZACION EN SOLES
3731000 Intereses no devengados en trans. con terc.

17213.84
4520000 Contrato Arrendamiento financiero
65608.00
17213.84
contrato a financiero
61
4421.70
2480.12
4011100 IGV
1242.33
4653000 Activo adquirido en Arrendamiento financiero
8144.15
cuota n 1 leasing
62
8144.15
8144.15
APLICACIN AL GASTO
63
9773200 Contrato a. financiero
2480.12
2480.12
destino cuota n 1
64
8144.15
8144.15
pago cuota n 1
65
4130000 Participaciones de los trabajadores por 15000.00
Pagar
n 26
15000.00
pago participaciones
65
n 27
6132000 suministros
3300.00
6133000 repuestos
8500.00
consumo pa el dpto de produccio
2521000 Combustible
1800.00
2524000 Otros suministros
1500.00
2530000 Repuestos
8500.00
consumo suministros
66
9110000 taller mantenimiento
8500.00
9130000 laboratorio
1500.00
1800.00
11800.00
n 28
67
6141000 Envases
170278.08
60599.52
35476.56
2613000 cajitas Delgadas x 12
48750.00
2614000 Cajitas Delgadas x 06
25452.00
consumo envases
68
9240000 Dpto Envasado
170278.08
170278.08
destino consumo
69
3341100 Vehiculos motorizados
n 29
25110.00
6736000 Obligaciones Comerciales
1395.00
4011100 IGV
4770.90
4654000 Immueble maquinaria y equipo
2.79
9000
500
31275.90
compra vehiculo
70
1395.00
1395.00
destino
71
4654000 Immueble maquinaria y equipo
17590.95
17590.95
pago de inicial
72
n 30
2201124.80
4011100 IGV
335764.80
7021100 Terceros
1765360.00
7722000 Cuentas por cobrar comerciales

73
25000.00

122
75000.00
100000.00
70
100000.00
reconocimiento del inngreso
por la venta
73
1010000 Caja
1701124.80
1701124.80
por el cobro
74
1701124.80
1010000 Caja
1701124.80
n 31
75
4212000 Emitidas
100000.00
100000.00
pago proveedor
n 32
76
6361000 Energia electrica
distribuciom secundario cuando hay acu

7500.00
4011100 IGV
1350.00
4212000 Emitidas
en funcion de kv
8850.00
8850.00
7500.00
7500.00
compra de energia electrica

77
250.00
500.00
416.67
9120000 Almacen de materiales

9130000 laboratorio
9140000 Servicios generales de planta
333.33
333.33
433.33
1333.33
1083.33
9230000 Dpto Moldeado
1650.00
1166.68

destino
78
4212000 Emitidas
8850.00
8850.00
pago de luz
79
n 33
6363000 Agua
6500.00
4011100 IGV
1170.00
4212000 Emitidas
7670.00
7670.00
6500.00
6500.00
consumo agua
80
650.00
5200.00
9436300 Agua
260.00
9536300 Agua
390.00

destino consumo
81
4212000 Emitidas
7670.00
7670.00
por el pago
82
6760000 Diferencia de cambio
n 34
49.66
33.02
16.64
ajuste por diferencia de cambio

83
9776000 Diferencia de Cambio
49.66
49.66
destino del ajuste

84
4621.88
2329.60
4011100 IGV
1251.26
8202.74
cuota 2 leasing
85
8202.74
8202.74
por el pago
86
2,312,96
2,312,96
aplicacin de intereses
87
2,312,96
2,312,96
destino de intereses
88
n 35
100000.00
100000.00
pago pagare bancario

n 38
231800.24
231800.24
89
6211000 Sueldos salarios
210004.75
6271000 Rgimen de prestaciones de salud
18900.43
6273000 SCTR
1320.02
6277000 contribuciones a SENCICO y el SENATI
1575.04
4017300 Renta de quinta categora
11749.57
18900.43
4031100 EsSalud
4031200 SCTR
1320.02
4032000 ONP
13692.22
1575.04
4070000 AFP
14194.61
4111000 sueldos y salarios por pagar
170368.35
planilla remuneracion
90
9130000 laboratorio
23930.64
7976.88
7976.88
11965.32
24257.20
19942.20
24628.62
19942.20
58200.00
5238.00

9521100 Ventas
436.50
24880.00
2239.20
186.60
231800.24
destino planilla
91
4111000 sueldos y salarios por pagar
170368.35
170368.35
por el pago de planilla

92
6560000 suministros
n 39
380.00
4011100 IGV
68.40
4212000 Emitidas
448.40
compra de utiles
93
9556000 suministros
380.00
380.00
destino
94
4212000 Emitidas
448.40
448.40
por el pago
95
6322000 Legal y tributaria
90.00
4011100 IGV
16.20
4212000 Emitidas
106.20
legalizacion
96
destino
90.00
90.00
caja
97
4212000 Emitidas
106.20
106.20
por el pago
98
6560000 suministros
320.00
4011100 IGV
consumo inmediato
57.60
4212000 Emitidas
377.60
compra combustible
99
9556000 suministros
320.00
320.00
detino
100
4212000 Emitidas
377.60
377.60
cajero
por el pago
101
932.20
reposicion a caja chica por lo s tres comprabante

932.20
por el reembolso
102
n 40
6510000 Seguros
4856.25
1820000 Seguros
4856.25
aplicaion al gasto seguro

103
districuir el dseguro que ya se vencio que esta en
distribucion primaria del seguro y del patrimonio

115.54
66.15
9130000 laboratorio
44.98
33.08
681.35
2223.05
363.83
949.38
9451000 Seguros
166.70
9551000 Seguros
203.30
ad
ven
4847.35
destino
104
900.00
1890000 Otros gastos contratados por anticipado
900.00
aplicacin al patrimonio predial

105
45.15
90.30
9130000 laboratorio
45.15

45.15
135.45
90.30
135.45
90.30
90.30
132.45
900.00
destino
n 41
106
6391000 Gastos bancarios
4600.00

107
4600.00
4600.00
4600.00
destino
108
6215000 Vacaciones
n 42
18408.33
4115000 Vacaciones por pagar
18408.33
provision vacaciones
109
9421500 Vacaciones
4983.33
9521500 Vacaciones
2500.00
1800.00
600.00
9130000 laboratorio
750.00
925.00
1800.00
1500.00
1800.00
1750.00
18408.33
destino
110
6291000 compensacion por tiempo de servicios 13619.45
4151000 CTS
13619.45
provision cts
111
9429100 CTS
3850.01
9529100 CTS
1669.44
1400.00
466.67
9130000 laboratorio
500.00
733.33
1400.00
1000.00
1400.00
1200.00
13619.45
destino
112
6291000 compensacion por tiempo de servicios
5816.67
4151000 CTS
5816.67
provision cts
113
9429100 CTS
1616.67
9529100 CTS
700.00
600.00
200.00
9130000 laboratorio
200.00
300.00
600.00
500.00
600.00
500.00
5816.67
destino
114
6214000 Gratificaciones
37982.87
4114000 Gratificaciones por pagar
37982.87
provision gratificaciones
115
10573.00
4519.87
3924.00
1308.00
9130000 laboratorio
1308.00
1962.00
3924.00
3270.00
3924.00
3270.00
37982.87
destino
116
1640.20
3750.00
9650.00
6814300 Equipo transporte
2637.50
600.00
3912300 Inmueble maquinaria y equipo
1640.20
3750.00
9650.00
3913300 Equipo de transporte
2637.50
600.00
provision depreciacion
117
697.50
375.00
9130000 laboratorio
247.50
187.50
3162.50
2535.00
4952.50
1875.00
375.00
1800.00
240.00
562.50
837.00
180.00
18027.00
destino
13414600.59
118
4339.43
4262.58
4370.17
4262.58
13414600.59
17234.76
cancelacion 914
119
2191.57
3165.60
3652.62
3896.13
9130000 laboratorio
12905.92
cancelacion 913
120
137.67
1295.82
7224.84
2758.12
11416.45
cancelacion 912
121
10431.32
10246.58
10505.21
10246.59
41429.70
cancelacion 911
122
398485.59
199957.70
218498.09
95063.48
2311000 Departamento Molienda
5888.42
7899.47
2313000 Departamento Moldeado
10643.50
7111000 Productos manufacturados
912004.86
7131000 Productos en proceso de manufactura
24431.38
produccion del mes

123
936436.23
135553.13
515513.41
63183.02
222186.67
cancelacion cta 92
124
6921100 Terceros
935800.00
0.00
402200.00
201600.00
230000.00
102000.00
por el costo de ventas

29720860.48
29720860.48
ASIENTOS DE CIERRE
125
935800.00
6921100 Terceros
935800.00
CANCELACION CTA 69
126
147969.87
58200.00
10573.00
9421500 Vacaciones
4983.33
5238.00

9429100 CTS
436.50
15000.00
5466.68
250.00
9436300 Agua
260.00
4600.00
90.30
9451000 Seguros
166.70
375.00
1800.00
240.00
9521100 Ventas
24880.00
4519.87
9521500 Vacaciones
2500.00
2239.20

9529100 CTS
186.60
2369.44
90.00
500.00
9536300 Agua
390.00
132.45
9551000 Seguros
203.30
9556000 suministros
700.00
562.50
837.00
180.00
9773110 Intereses por prestamos
6319.91
2480.12
1395.00
9776000 Diferencia de Cambio
49.66
CANCELACION CTA 94 Y 95
127
7131000 Productos en proceso de manufactura 24431.38
7021100 Terceros
1797560.00
0.00
8110000 Produccion de Bienes
1821991.38
128
8110000 Produccion de Bienes
1821991.38
8210000 Valor Agregado
1821991.38
CANCELACION CTA 81
129
30490.00

601566.20
6141000 Envases
181500.00
574900.00
6041000 Envases
181500.00
6092100 Transporte
18400.00
6092200 Seguros
2780.00
6092300 derechos aduaneros
3013.20
6092400 Comisiones
2473.00
6132000 suministros
3300.00
6133000 repuestos
8500.00
90.00
7500.00
6363000 Agua
6500.00
4600.00
130
1791501.38
8310000 Excedente Bruto
1791501.38
CANCELACION CTA 82
131
8310000 Excedente Bruto
323527.56
210004.75
37982.87
6215000 Vacaciones
18408.33
18900.43
6273000 SCTR
1320.02
1575.04
15000.00
6291000 compensacion por tiempo de servicios
19436.12
900.00
CANCELACION CTA 62
132
8310000 EXCEDENTE BRUTO
1467973.82
8410000 RESULTADO EXPLOTACION
1467973.82
CANCELACION CTA 83
133
8410000 Resultado de explotacin
6510000 Seguros
6560000 suministros
23833.95
4856.25
700.00
1640.20
3750.00
9650.00
2637.50
600.00
CANCELACION CTA 68
134
8410000 Resultado de explotacin
1444139.87
8510000 resultado antes de participaciones e impuestos
1444139.87
CANCELACION CTA 84
135
7722000 Cuentas por cobrar comerciales
25000.00
6319.91
8144.15
1395.00
6760000 Diferencia de cambio

49.66
9091.28
136
1453231.15
8910000 utilidad
1453231.15
CANCELACION CTA 85
137
8910000 utilidad
72854.54
8710000 participaciones de los trabajadores
72854.54
PARTICIPACION UTILIDADES
138
8910000 utilidad
196707.00
8810000 impuesto a la renta-corriente
196707.00
CALCULO IR
139
8710000 participaciones de los trabajadores
8810000 IMPUESTO A LA RENTA
72854.54
196707.00
4130000 Participaciones de los trabajadores por Pagar

4017100 RENTA DE TERCERA CATEGORIA
72854.54
196707.00
CANCELACION CTA 88
140
8910000 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL
1183669.61
EJERCICIO
5911000 RESULTADOS ACUMULADOS
1183669.61
CANCELACION CTA 89
3912300
141
Inmueble maquinaria y equipo
3913100
Edificaciones
57750.00
3913200
Maquinaria y equipo de explotacion
93350.00
3913300
Equipo de transporte
19737.50
3913400
Muebles y enseres
4011100
IGV
359560.80
4017100
Renta de tercera categora
196707.00
4017200
Renta de cuarta categora
1500.00
4017300
Renta de quinta categora
11749.57
4018500
Impuesto a los dividendos
4031100
EsSalud
4031200
SCTR
1531.02
4032000
ONP
16429.22
4033000
contribucin al SENATI
4070000
AFP
1640.20
7030.00
4252.33
20795.43
1732.04
14194.61
4114000
Gratificaciones por pagar
37982.87
4115000
Vacaciones por pagar
30258.33
4130000
Participaciones de los trabajadores por 72854.54

Pagar
4151000
CTS
4212000
Emitidas
4412000
Dividendos
99463.18
4520000
Contrato Arrendamiento financiero
65641.02
4552000
17230.48
4654000
Immueble maquinaria y equipo
31275.90
4931000
Intereses no devengados en trans. con terc.

75000.00
5011000
Acciones
5820000
Reserva Legal
5911000
Utilidades Acumuladas
1020000
Fondos fijos
1041000
Cuentas corrientes operativas
2029289.89
1212000
Emitidas en cartera
2442120.80
1820000
Seguros
1890000
Otros gastos contratados por anticipado
2111000
Crayolas Gigantes x 12
407485.59
2112000
209957.70
2113000
Crayolas Delgadas x 12
239498.09
2114000
111063.48
2311000
Departamento Molienda
5888.42
2312000
Departamento Mezclado
20324.47
2313000
Departamento Moldeado
2411000
Caolin
100000.00
2412000
Acido estearico
174000.00
2413000
Cebo industrial
2414000
Parafina
142500.00
2415000
Cera
158000.00
2416000
Pigmento de varios colores
2521000
Combustible
2524000
Otros suministros
2530000
Repuestos
10000.00
2611000
Cajitas Gigantes x 12
66000.00
2612000
38500.00
2613000
cajitas Delgadas x 12
50000.00
2614000
Cajitas Delgadas x 06
27000.00
3223000
65608.00
3310000
Terrenos
3320000
Edificaciones
3331110
Molienda
52000.00
3331120
Mezclado
42000.00
3331130
Moldeado
60000.00
3331140
Envasado
30000.00
3331150
Mantenimiento
3341100
Vehiculos motorizados
25110.00
3341110
Auto Datsun
18000.00
3351110
Mezclado
1200.00
3351150
Mantenimiento
1200.00
3351170
Laboratorio
1200.00
3351180
Administracion
4800.00
3351190
Ventas
3731000
25211.11
1004686.25
350000.00
47479.50
1183669.61
1932.20
9695.00
1800.00
10643.50
15000.00
95816.20
2000.00
3000.00
60000.00
150000.00
9000.00
3600.00
17213.84
4011300
IGV-regimen de percepciones
3235.57
cierre del activo pasivo y patrimonio

cierre
total general
3,848,712.51
6,915,682.75
33,569,572.99
36,636,543.22
77,083,742.75
80,160,957.67
3,077,214.92
716910
2.77
3500
TIPO DE CAMBIO VENTA

COMPRA
FORMA PARTE DE GASTO
CAJA
2.78
350
DIARIO
VENTA
621
PL,AME
OTRO
FLETE NIC 2
EN FUNCION COM BSE DE HILOS, VOLUMEN. PESO
VENTA
EN FUNION DE LOS KILOS
TODAVIA NO INGRESO A LA EMPRESA
INGRESO AL ALMACEN
520500.00
80000
32
DPTO DE PRODUCCION
37996.00
2000
2.8
5600
24000
2.8
67200
MO HAY IGV IMPORTACION
GASTOS ADMINIST
72800.00
15000.00
10% NACE CUANDO SE PAGA
1000
2.78
170795.01
17079.501
153715.509
50000
103715.509
alrreves
4252.335869
99463.17
170,795.01
5224000
5011000
CAPITALIZACION EN REGISTRO PUBLICOS
accionista
0.4
0.28
0.32
103,715.51
24000 FOB
COSTO
COSTO
C FICAL
2000 FLETE
1000 SEGURO
27000 CIF $
C FISC
75330 CIF s/
3.50%
3013.2 ADVALOREM4%
12534.912 IGV16%
COSTO
CREDITO FISCAL
ADVALORES
1566.864 IPM2%
IGV 16%
CREDITO FISCAL
3235.57416 PERCEPCION
IGV PAGADO POR ADELANTADO
IPM 2%
AGENTE DE ADUADAS
COMISION
1500 COSTO
IGV 18%
270
1770
1,770.00
-0.01
CANTIDAD
ITEM
COMISON
FOB
SOLO LA MITAD
determinacion costo por importacion
carta credito
fob
flete
seguro
advalorem
comision
SALDO A 60 DIAS
4130
2.73
TIPO DE CAMBIO
11274.9
4130
165.2
2.77
11440.1
KARDEX
443759.10
INTERES
INTERES
65608
INTERES N SOLES
446,88 EN SOLES
CUADRO DE LEASING
2
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
10
#REF!
#REF!
11
#REF!
#REF!
12
#REF!
16 veces en ciscon
#REF!
consumo pa el dpto de produccion
ccs
ccp
hacer cada uno
2027.38
#REF!
17590.95
2.79
6305
2.79
2.79
9500
ventas
26505
1805
5035.95
11305
31540.95
diario
reconocimiento del inngreso
distibucion primaria
distribuciom secundario cuando hay acumulado
en funcion de kv
distribucion primaria
energia electrica
cc
base
factor
kw
adm
150
vtas
300
250
500
911
250
416.67
912
200
333.33
913
200
333.33
914
260
433.33
factor m"
FACTOR
921
800
1333.33
922
650
1083.33
923
990
1650
924
700
1166.67
4500
1.666667
1.6667
20
30
400
50
500
13
3881.8365
1956.62475
1398.86
2.8
leasing
cuota n 2 leasing
calculo
provisionado
cuota 2 factura
arrendamiento
intees
t cv
1398.86
705.09
2103.95
399.75
2503.7
hacer cada uno
2.8
11551.67
11741.67
170368.35
231800.24
231,800.24
650.29
199,830.22
231800.24
1,575.04
consumo inmediato
on a caja chica por lo s tres comprabante
districuir el dseguro que ya se vencio que esta en la operaciom tres
4847.35
900.00
gasto bancario
vacaciones y gratificacones
18408.33
13619.45
5816.67
37982.87
18277.70
18027.00
18277.70
0.00
0.00
HAS
935,800.00
AQU EL SISCOPNT
dividendo
retencion
dividendo
0.041
neto
41,486.20
1700.93
39,785.27
29,040.34
1190.65
27,849.69
33,188.97
1360.75
31,828.22
103,715.51
4252.33
99463.18
FLETE
SEGURO
ADVALOREM
973
66960
5580
2790
3013.2
1500
80816.2
80816.2
COMISON
TOTAL
itr
0.037801986
Ao
P(1-(1+i)^(-n))
i
20000
756.0397131
0.359342326
#REF!
2103.95
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
2103.95
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
2103.95
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
2103.95
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
2103.95
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
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10
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inicial
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importe
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333.34
66666.00
433.34
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7500
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0
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260
390
390
5200
5200
650
650
6500
6500
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s/
3916.808
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TRIMESTRAL
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CUOTA
SALDO DEUDA AMORTIZACION

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
23600.00
22009.46
20358.79
18645.72
16867.90
15022.87
13108.09
11120.93
9058.65
6918.41
4697.27
2392.17
163800.26
1590.54
1650.67
1713.07
1777.82
1845.03
1914.78
1987.16
2062.28
2140.24
2221.14
2305.10
2392.24
23600.07
INTERES
CUOTA
IGV
TOTAL
0.03780198565
0.18 CUOTA
892.13
2482.67
446.88
2929.55
832.00
2482.67
446.88
2929.55
769.60
2482.67
446.88
2929.55
704.85
2482.67
446.88
2929.55
637.64
2482.67
446.88
2929.55
567.89
2482.67
446.88
2929.55
495.51
2482.67
446.88
2929.55
420.39
2482.67
446.88
2929.55
342.43
2482.67
446.88
2929.55
261.53
2482.67
446.88
2929.55
177.57
2482.67
446.88
2929.55
90.43
2482.67
446.88
2929.55
6191.98
29792.04
5362.57
35154.61
calculado
provicion
2.8
4621.88
4588.8626
2329.60 2312.96359
6951.48
6901.83
1251.27 1242.32871
8202.75
8144.15
2.78 diferencia
33.0174
16.6400258
49.66 perdida
1010000
1020000
1041000
1212000
1220000
1820000
1890000
2111000
2112000
2113000
2114000
2311000
2312000
2313000
2411000
2412000
2413000
2414000
2415000
2416000
2521000
2524000
2530000
2611000
2612000
2613000
2614000
2840000
3223000
3310000
3320000
3331110
3331120
3331130
3331140
3331150
3341100
3341110
3351110
3351150
3351170
3351180
3351190
3731000
3912300
3913100
3913200
3913300
3913400
4011100
Caja
Fondos fijos
Cuentas corrientes operativas
Emitidas en cartera
Anticipo a clientes
Seguros
Caolin
Acido estearico
Cebo industrial
Parafina
Cera
Combustible
Otros suministros
Repuestos
Materias primas
Terrenos
Edificaciones
Molienda
Mezclado
Moldeado
Envasado
Mantenimiento
Auto Datsun
Mezclado
Mantenimiento
Laboratorio
Administracion
Ventas
Inmueble maquinaria y equipo
Edificaciones
Muebles y enseres
IGV
4011300
4017100
4017200
4017300
4018500
4031100
4031200
4032000
4033000
4061500
4070000
4111000
4114000
4115000
4130000
4151000
4212000
4412000
4421000
4511000
4520000
4552000
4653000
4654000
4931000
5011000
5820000
5911000
6021000
6041000
6092100
6092200
6092300
6092400
6121000
6132000
6133000
6141000
6211000
6214000
6215000
6271000
6273000
6277000
6280000
6291000
6322000
6361000
6363000
6391000
Renta de tercera categora
Renta de cuarta categora
Renta de quinta categora
EsSalud
SCTR
ONP
Impuesto predial
AFP
sueldos y salarios por pagar
Participaciones de los trabajadores por Pagar
CTS
Emitidas
Dividendos
Dietas
Instituciones financieras
Activo adquirido en Arrendamiento financiero
Immueble maquinaria y equipo
Acciones
Reserva Legal
Utilidades Acumuladas
Materia Prima para productos Manufactureros
Envases
Transporte
Seguros
derechos aduaneros
Comisiones
Materia Prima para productos Manufacturados
suministros
repuestos
Envases
Sueldos salarios
Gratificaciones
Vacaciones
Rgimen de prestaciones de salud
SCTR
contribuciones a SENCICO y el SENATI
Retribuciones al directorio
compensacion por tiempo de servicios
Legal y tributaria
Energia electrica
Agua
Gastos bancarios
6431000
6510000
6560000
6731100
6732000
6736000
6760000
6813200
6814100
6814200
6814300
6814400
6921100
7021100
7111000
7131000
7722000
7910000
9110000
9120000
9130000
9140000
9210000
9220000
9230000
9240000
9421100
9421400
9421500
9427100
9427700
9428000
9429100
9436100
9436300
9439100
9443100
9451000
9481410
9481430
9481440
9521100
9521400
9521500
9527100
9527700
9529100
9532200
9536100
9536300
Impuesto predial
Seguros
suministros
Obligaciones Comerciales
Diferencia de cambio
Edificaciones
Equipo transporte
Muebles y enseres
Terceros
Terceros
Productos manufacturados
Productos en proceso de manufactura
Cuentas por cobrar comerciales
Cargas imputables a cta de costos y gastos
taller mantenimiento
Almacen de materiales
laboratorio
Servicios generales de planta
Dpto Molienda
Dpto Mezclado
Dpto Moldeado
Dpto Envasado
Sueldos salarios
Gratificaciones
Vacaciones
CTS
Energia electrica
Agua
Gastos bancarios
Impuesto predial
Seguros
Edificaciones
Equipo transporte
Muebles y enseres
Ventas
Gratificaciones
Vacaciones
CTS
Legal y tributaria
Energia electrica
Agua
9543100
9551000
9556000
9581410
9581430
9581440
9773110
9773200
9773600
9776000
8110000
8210000
8310000
8410000
8510000
8710000
8810000
8910000
Impuesto predial
Seguros
suministros
Edificaciones
Equipo transporte
Muebles y enseres
Intereses por prestamos
Contrato a. financiero
Diferencia de Cambio
Produccion de Bienes
Valor Agregado
Excedente Bruto
Resultado de explotacin
resultado antes de participaciones e impuestos
participaciones de los trabajadores
impuesto a la renta-corriente
utilidad
INFORMATICA CONTABLE
hoja de centralizacion de costos

CONCEPTO
2 inventario inicial
10,23,28 materia prima
38 mano de obra
COSTO PRIMO
GASTOS DE FABRICACION
27 consumo sum. Lab.
32 consumo de energia
33 consumo agua
38 planilla rem
40 dist seguro venc
dist patrimonio predial
42 prov. Vacaciones
42 prov,gratificacion
42 prov. CTS
42 Prov depreciacion
TOTAL GAST FABRICACION
DISTRIBUCION SECUNDARIA
laboratorio
almacen de materiales
taller de mantenimiento
TOTAL COSTO DE PRODUCCION
914
COSTOS POR DISTRIBUCION

913
912
TOTAL
911
KILOS
0.00
32000.00
32000.00
433.33
650.00
11,965.32
33.13
45.15
925.00
1,962.00
1,033.33
187.50
17,234.76
-17,234.76
0.00
1,500.00
333.33
333.33
8,500.00
416.67
7,976.88
45.06
45.15
750.00
1,308.00
700.00
247.50
12,905.92
7,976.88
66.27
90.30
600.00
1,308.00
666.67
375.00
11,416.45
23,930.64
115.74
45.15
1,800.00
3,924.00
2,000.00
697.50
41,429.70
12,905.92
-12,905.92
0.00
11,416.45
41,429.70
11,416.45
-11,416.45
0.00
41,429.70
137.67
41,567.37
-41,567.37
0.00
10,000.00
1,516.66
650.00
51,849.72
260.20
225.75
4,075.00
8,502.00
4,400.00
1,507.50
82,986.83
-17,234.76
65,752.07
-12,905.92
52,846.15
-11,278.78
41,567.37
-41,567.37
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
32,000.00
921 KILOS
3800.00
80000.00
94400.00
24257.20
104257.20
94400.00
COSTOS POR PRODUCCION

922 KILOS
923 KILOS
12425.00
444240.50
19942.20
24628.62
464182.70
24628.62
1,333.33
1,800.00
1,083.33
682.51
135.45
1,800.00
3,924.00
2,000.00
3,162.50
13,037.79
2,227.48
90.30
1,500.00
3,270.00
1,500.00
2,535.00
14,006.11
4,339.43
17,377.22
2,191.57
19,568.79
1,295.82
20,864.61
10,431.32
31,295.93
135,553.13
0.00
0.00
0.00
0.00
94,400.00
4,262.58
18,268.69
3,165.60
21,434.29
7,224.84
28,659.13
10,246.58
38,905.71
515,513.41
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
950.99
90.30
1,750.00
3,270.00
1,700.00
1,875.00
10,802.97
1,800.00
5,233.34
5,200.00
0.00
4,225.43
451.50
6,850.00
14,388.00
7,200.00
12,525.00
57,873.27
TOTAL
GENERAL
12425.00
694518.58
88770.22
783288.80
0.00
11,800.00
6,750.00
5,850.00
51,849.72
4,485.63
677.25
10,925.00
22,890.00
11,600.00
14,032.50
140,860.10
4,262.58
15,065.55
3,896.13
18,961.68
2,758.12
21,719.80
10,246.59
31,966.39
222,186.67
17,234.76
75,108.03
12,905.92
88,013.95
11,278.78
99,292.73
41,429.70
140,722.43
936,436.23
0.00
140,860.10
0.00
140,860.10
0.00
140,860.10
-137.67
140,722.43
936,436.23
924 TOTAL
12,425.00
170,278.08
694,518.58
19,942.20
88,770.22
190220.28
783288.80
1,650.00
5,200.00
1,166.68
364.45
135.45
1,800.00
3,924.00
2,000.00
4,952.50
20,026.40
4,370.17
24,396.57
3,652.62
28,049.19
28,049.19
10,505.21
38,554.40
63,183.02
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
DISTRIBUCIN SECUNDARIA
914 SERVICIOS GENERALES DE PLANTA
DEPARTAMENTO
921
922
923
924
BASE
HORAS EXTRAS
847
832
853
832
3364
FACTOR
5.123294
5.123294
5.123294
5.123294
5.123294
914
IMPORTE
4,339.43
4,262.58
FACTOR
4,370.17
4,262.58
17,234.76 CANCELACION CUENTA 914
ABONADO
17,234.76
3,364.00
913 LABORATORIO
DEPARTAMENTO
921
922
923
924
BASE
N DE
MUESTRAS
450
650
750
800
2650
FACTOR
4.870158
4.870158
4.870158
4.870158
4.870158
IMPORTE
2,191.57
3,165.60
3,652.62
3,896.13
12,905.92
FACTOR
12,905.92
2,650.00
IMPORTE
137.67
1,295.82
7,224.84
2,758.12
11,416.45
FACTOR
11,416.45
704,818.58
IMPORTE
10,431.32
10,246.58
10,505.21
10,246.59
41,429.70
FACTOR
41,429.70
3,364.00
912 ALMACEN DE MATERIALES
DEPARTAMENTO
911
921
922
924
BASE
CONSUMO DE
MATERIALES
8500
80000
446040.5
170278.08
704818.58
FACTOR
0.016198
0.016198
0.016198
0.016198
0.016198
911 TALLER DE MANTENIMIENTO
DEPARTAMENTO
921
922
923
924
BASE
HORAS EXTRAS
847
832
853
832
3364
FACTOR
12.315606
12.315606
12.315606
12.315606
12.315606
5.123294
4.870158
0.016198
12.315606
COSTO DE PRODUCCION
INVENTARIO INICIAL
CENTRO DE COSTOS
KILOS
PRODUCCION DEL MES
IMPORTE
M.P.
MOD
G.F.
TRANSF.
921 MOLIENDA
922 MEZCLADO
3800
9,500.00
125.00
550.00
2,250.00
923 MOLDEADO
KILOS
PRODUCTOS
IMPORTE
M.P.
MOD
MERMA
KILOS NETO
G.F.
PROCESO
DISPONIBLE
INVENTARIO FINAL
KILOS
IMPORTE
PRODUCTOS TERM.
KILOS
32,000.00
80,000.00
24,257.20
31,295.93
640
31,360.00
135,553.13
1860
5,888.42
29,500.00
123,900.00
573,905.21
19,942.20
38,905.71
3717
123,983.00
645,178.12
1596
7,899.47
122,387.00
122,387.00
637,278.66
24,628.62
38,554.40
122,387.00
700,461.68
1994
10,643.50
120,393.00
924 ENVASADO
0.00
Crayolas Gigantes x 12 colores
52,603.75
375,804.98
8,713.42
13,967.19
52,603.75
398,485.59
52,603.75
26,396.25
188,576.71
4,372.34
7,008.65
26,396.25
199,957.70
26,396.25
Crayolas Delgadas x 12 colores
28,843.75
206,061.83
4,777.75
7,658.51
28,843.75
218,498.09
28,843.75
Crayolas Delagdas x 06 colores
12,549.25
89,652.75
2,078.69
3,332.04
12,549.25
95,063.48
12,549.25
120,393.00
860,096.26
19,942.20
31,966.39
120,393.00
912,004.85
120,393.00
TOTAL ENVASADO
DISTRIBUCION DE MP ENVASADO
Producto
base kilos
FACTOR
DISTRIBUCION MPD ENVASADO

importe
Producto
KILOS
FACTOR
DISTRIBUCION GF ENVASADO
importe
Producto
base kilos
FACTOR
importe
CG x 12
52,603.75
7.144072
375,804.98
CG x 12
52,603.75
0.1656425
8,713.42
CG x 12
52,603.75
0.26551702
13967.19
CG x 6
26,396.25
7.144072
188,576.71
CG x 6
26,396.25
0.1656425
4,372.34
CG x 6
26,396.25
0.26551702
7008.65
CD x 12
28,843.75
7.144072
206,061.83
CD x 12
28,843.75
0.1656425
4,777.75
CD x 12
28,843.75
0.26551702
7658.51
CD x 6
12,549.25
7.144072
89,652.75
CD x 6
12,549.25
0.1656425
2,078.69
CD x 6
12,549.25
0.26551702
COSTO T.
UNIDADES
CAJITAS
3332.04
860,096.26
19,942.20
31,966.39
860,096.27
19,942.20
31,966.39
DETERMINACION COSTO UNITARIO DE LOS PRODUCTOS TERMINADOS

PRODUCTOS TERMINADOS
base kilos
C/U
52,603.75
398,485.59
6,059,952.00
504,996.00
0.79
26,396.25
199,957.70
3,040,848.00
506,808.00
0.39
28,843.75
218,498.09
5,850,000.00
487,500.00
0.45
Crayolas Delagdas x 06 colores
12,549.25
95,063.48
2,545,200.00
424,200.00
0.22
120,393.00
912,004.86
17,496,000.00
1,923,504.00
PRODUCTOS TERM.
IMPORTE
129,664.71
637,278.66
689,818.18
398,485.59
199,957.70
218,498.09
95,063.48
912,004.85
921
DEPARTAMENTO DE MOLIENDA
GRADO DE AVANCE
ELEMENTO CANTIDAD
MPD
100.00%
80,000.00
MOD
33.33%
MOD
24,257.20
GF
33.33%
GF
31,295.93
MPD
31,360.00
31,360.00
(-)IFPP
PT
IMPORTE
135,553.13
1860
29,500.00
DETERMINACION DE UNIDADES EQUIVALENTES

PT
29,500.00
29,500.00
29,500.00
PP
1860
620
620
31,360.00
30,120.00
30,120.00
DETERMINACION DEL COSTO UNITARIO

MPD
80,000.00
31,360.00
2.551020
MOD
24,257.20
30,120.00
0.805352
GF
31,295.93
30,120.00
1.039042
TOTAL
135,553.13
4.395414
VALORIZACION DE PT Y PP
PT
922
129,664.71 PP
5,888.42
DEPARTAMENTO DE MEZCLADO
GRADO DE AVANCE
ELEMENTO CANTIDAD
MPD
100.00%
MOD
60.00%
GF
40.00%
MPD
123,983.00
IMPORTE
585,655.21
MOD
20,067.20
GF
39,455.71
(-)IFPP
PT
1596
645,178.12
122,387.00

PT
122,387.00
122,387.00
122,387.00
PP
1596
957.6
638.4
123,983.00
123,344.60
123,025.40

MPD
585,655.21
123,983.00
4.723674
MOD
20,067.20
123,344.60
0.162692
GF
39,455.71
123,025.40
0.320712
TOTAL
645,178.12
5.207078
PT
923
637,278.66 PP
7,899.47
DEPARTAMENTO DE MOLDEADO
GRADO DE AVANCE
ELEMENTO CANTIDAD
MPD
100.00%
MOD
25.00%
GF
25.00%
MPD
122,387.00
IMPORTE
637,278.66
MOD
24,628.62
GF
38,554.40
(-)IFPP
PT
1994
700,461.68
120,393.00

PT
120,393.00
120,393.00
120,393.00
PP
1994
498.5
498.5
122,387.00
120,891.50
120,891.50

MPD
637,278.66
122,387.00
5.207078
MOD
24,628.62
120,891.50
0.203725
GF
38,554.40
120,891.50
0.318917
TOTAL
700,461.68
5.729720
PT
689,818.18 PP
10,643.50
BALANCE DE COMPROBACION
CDIGO
DESCRIPCION
SUMA DEL MAYOR

Debe
Haber
SALDOS
Deudor
INVENTARIO
Acreedor
Activo
1010000
1020000
## ### Caja
## ### Fondos fijos
1,904,124.80
1,932.20
1,904,124.80
932.20
1,000.00
1,000.00
1041000
## ### Cuentas corrientes operativas
2,029,289.89
1,447,439.87
581,850.02
581,850.02
1212000
1220000
1820000
1890000
2111000
## ###
###
## ###
## ###
## ###
2,442,120.80
1,904,124.80
100,000.00
4,856.25
900.00
402,200.00
537,996.00
4,838.75
900.00
5,285.59
4,838.75
900.00
5,285.59
2112000
2113000
2114000
2311000
2312000
2313000
2411000
2412000
2413000
2414000
2415000
2416000
2521000
##
##
##
##
##
##
##
##
##
##
##
##
##
### Crayolas Gigantes x 06

### Crayolas Delgadas x 12
### Crayolas Delgadas x 06
201,600.00
230,000.00
102,000.00
###
###
###
###
###
###
###
Caolin
209,957.70
239,498.09
111,063.48
5,888.42
20,324.47
10,643.50
100,000.00
174,000.00
15,000.00
142,500.00
158,000.00
95,816.20
2,000.00
80,000.00
159,300.00
11,062.50
115,876.00
101,332.50
56,522.00
1,800.00
8,357.70
9,498.09
9,063.48
5,888.42
7,899.47
10,643.50
20,000.00
14,700.00
3,937.50
26,624.00
56,667.50
39,294.20
200.00
8,357.70
9,498.09
9,063.48
5,888.42
7,899.47
10,643.50
20,000.00
14,700.00
3,937.50
26,624.00
56,667.50
39,294.20
200.00
2524000
2530000
2611000
2612000
2613000
2614000
##
##
##
##
##
##
###
###
###
###
###
###
Otros suministros
3,000.00
10,000.00
66,000.00
38,500.00
50,000.00
27,000.00
1,500.00
8,500.00
60,599.52
35,476.56
48,750.00
25,452.00
1,500.00
1,500.00
5,400.48
3,023.44
1,250.00
1,548.00
1,500.00
1,500.00
5,400.48
3,023.44
1,250.00
1,548.00
2840000
3223000
3310000
3320000
3331110
## ### Materias primas

##
##
Terrenos
##
Edificaciones
##
Molienda
601,566.20
65,608.00
60,000.00
150,000.00
52,000.00
601,316.20
250.00
65,608.00
60,000.00
150,000.00
52,000.00
250.00
65,608.00
60,000.00
150,000.00
52,000.00
3331120
3331130
##
##
Mezclado
42,000.00
60,000.00
42,000.00
60,000.00
42,000.00
60,000.00
3331140
3331150
3341100
3341110
3351110
3351150
3351170
##
##
##
##
##
##
##
Envasado
30,000.00
9,000.00
25,110.00
18,000.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
30,000.00
9,000.00
25,110.00
18,000.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
30,000.00
9,000.00
25,110.00
18,000.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
3351180
3351190
##
##
Administracion
4,800.00
3,600.00
4,800.00
3,600.00
4,800.00
3,600.00
Emitidas en cartera
Anticipo a clientes
Seguros
### Departamento Mezclado

Acido estearico
Cebo industrial
Parafina
Cera
Combustible
Repuestos
Moldeado
Mantenimiento
Auto Datsun
Mezclado
Mantenimiento
Laboratorio
Ventas
9,695.00
1,800.00
407,485.59
12,425.00
Pasivo
537,996.00
100,000.00
100,000.00
RESULTADOS POR NATURALEZA

Prdida
Ganancia
RESULTADO POR FUNCIN

Gastos
Ingresos
3731000
3912300
## ### Intereses no devengados en trans. con terc.

### Inmueble maquinaria y equipo
17,213.84
8,144.15
1,640.20
9,069.69
9,069.69
1,640.20
1,640.20
3913100
3913200
### Edificaciones
### Maquinaria y equipo de explotacion
57,750.00
93,350.00
57,750.00
93,350.00
57,750.00
93,350.00
3913300
### Equipo de transporte
19,737.50
19,737.50
19,737.50
7,030.00
359,560.80
7,030.00
206,656.83
7,030.00
206,656.83
3913400
4011100
4011300
4017100
4017200
4017300
4018500
4031100
4031200
4032000
4033000
4061500
4070000
4111000
4114000
4115000
4130000
4151000
4212000
### Muebles y enseres

## ### IGV
##
## ### Renta de tercera categora
### Renta de cuarta categora
### Renta de quinta categora
152,903.97
3,235.57
18,600.00
3,235.57
18,600.00
1,500.00
11,749.57
3,235.57
1,500.00
11,749.57
1,500.00
11,749.57
4,252.33
18,900.43
1,320.02
13,692.22
1,575.04
4,252.33
18,900.43
1,320.02
13,692.22
1,575.04
14,194.61
14,194.61
37,982.87
30,258.33
37,982.87
30,258.33
25,211.11
20,350.55
25,211.11
20,350.55
###
###
###
###
###
###
###
## ###
###
###
## ###
###
## ###
Emitidas
984,335.70
4,252.33
20,795.43
1,531.02
16,429.22
1,732.04
1,800.00
14,194.61
170,368.35
37,982.87
30,258.33
15,000.00
25,211.11
1,004,686.25
4412000
4421000
4511000
4520000
4552000
##
##
##
##
##
Dividendos
99,463.18
15,000.00
100,000.00
9,043.58
4,809.72
99,463.18
15,000.00
100,000.00
65,641.02
17,230.48
56,597.44
12,420.76
56,597.44
12,420.76
4653000
4654000
4931000
5011000
5820000
## ### Activo adquirido en Arrendamiento financiero

## ### Immueble maquinaria y equipo
### Intereses no devengados en trans. con terc.
### Acciones
### Reserva Legal
16,346.89
17,590.95
16,346.89
31,275.90
75,000.00
350,000.00
47,479.50
13,684.95
75,000.00
350,000.00
47,479.50
13,684.95
75,000.00
350,000.00
47,479.50
5911000
6021000
6041000
## ### Utilidades Acumuladas

##
Materia Prima para productos Manufactureros
##
Envases
170,795.01
574,900.00
181,500.00
170,795.01
6092100
6092200
6092300
6092400
6121000
6132000
##
Transporte
##
Seguros
##
derechos aduaneros
##
Comisiones
## ### Materia Prima para productos Manufacturados
##
suministros
18,400.00
2,780.00
3,013.20
2,473.00
524,093.00
3,300.00
6133000
6141000
##
repuestos
## ### Envases
8,500.00
170,278.08
6211000
##
210,004.75
##
##
##
##
##
###
###
###
###
###
EsSalud
SCTR
ONP
Impuesto predial
1,895.00
211.00
2,737.00
157.00
1,800.00
AFP
sueldos y salarios por pagar
170,368.35

Participaciones de los trabajadores por Pagar
15,000.00
CTS
Dietas
Sueldos salarios
574,900.00
181,500.00
574,900.00
181,500.00
18,400.00
2,780.00
3,013.20
2,473.00
18,400.00
2,780.00
3,013.20
2,473.00
601,566.20
77,473.20
3,300.00
8,500.00
181,500.00
77,473.20
3,300.00
8,500.00
11,221.92
210,004.75
11,221.92
210,004.75
6214000
6215000
##
##
Gratificaciones
37,982.87
18,408.33
37,982.87
18,408.33
37,982.87
18,408.33
6271000
6273000
##
##

SCTR
18,900.43
1,320.02
18,900.43
1,320.02
18,900.43
1,320.02
6277000
6280000
6291000
6322000
6361000
6363000
6391000
##
1,575.04
1,575.04
1,575.04
##
##
##
##
##
##
15,000.00
19,436.12
90.00
7,500.00
6,500.00
4,600.00
15,000.00
19,436.12
90.00
7,500.00
6,500.00
4,600.00
15,000.00
19,436.12
90.00
7,500.00
6,500.00
4,600.00
6431000
6510000
6560000
6731100
6732000
6736000
6760000
6813200
6814100
6814200
6814300
6814400
6921100
##
##
##
##
##
##
##
##
##
##
##
##
##
Impuesto predial
900.00
4,856.25
700.00
6,319.91
8,144.15
1,395.00
49.66
1,640.20
3,750.00
9,650.00
2,637.50
600.00
935,800.00
900.00
4,856.25
700.00
6,319.91
8,144.15
1,395.00
49.66
1,640.20
3,750.00
9,650.00
2,637.50
600.00
935,800.00
900.00
4,856.25
700.00
6,319.91
8,144.15
1,395.00
49.66
1,640.20
3,750.00
9,650.00
2,637.50
600.00
7021100
7111000
7131000
7722000
7910000
###
###
## ###
###
## ###
Terceros
Cargas imputables a cta de costos y gastos
936,436.23
1,797,560.00
912,004.86
24,431.38
25,000.00
1,094,632.68
9110000
9120000
9130000
9140000
9210000
##
##
##
##
##
Dpto Molienda
41,567.17
11,416.33
12,905.84
17,234.71
135,551.97
41,429.70
11,416.45
12,905.92
17,234.76
135,553.13
9220000
9230000
9240000
## ### Dpto Mezclado

## ### Dpto Moldeado
## ### Dpto Envasado
515,361.48
63,182.40
222,185.06
515,513.41
63,183.02
222,186.67
9421100
9421400
9421500
9427100
9427700
9428000
##
##
##
##
##
##
Sueldos salarios
58,200.00
10,573.00
4,983.33
5,238.00
436.50
15,000.00
58,200.00
10,573.00
4,983.33
5,238.00
436.50
15,000.00
58,200.00
10,573.00
4,983.33
5,238.00
436.50
15,000.00
9429100
9436100
##
##
CTS
Energia electrica
5,466.68
250.00
5,466.68
250.00
5,466.68
250.00
9436300
##
Agua
260.00
260.00
260.00
Vacaciones
compensacion por tiempo de servicios

Legal y tributaria
Energia electrica
Agua
Gastos bancarios
Seguros
suministros
Edificaciones
Equipo transporte
Muebles y enseres
Terceros
###
###
###
###
###
Productos en proceso de manufactura
12,425.00
Almacen de materiales
laboratorio
Gratificaciones
Vacaciones
935,800.00
1,797,560.00
912,004.86
12,006.38
25,000.00
158,196.45
1,797,560.00
1,797,560.00
12,006.38
25,000.00
25,000.00
23,660.09
137.47
0.12
0.08
0.05
1.16
151.93
0.62
1.62
9439100
9443100
##
##
Gastos bancarios
4,600.00
90.30
4,600.00
90.30
4,600.00
90.30
9451000
##
##
Seguros
9481410
Edificaciones
166.70
375.00
166.70
375.00
166.70
375.00
9481430
9481440
##
Equipo transporte
1,800.00
1,800.00
1,800.00
##
##
##
##
##
##
Muebles y enseres
240.00
24,880.00
4,519.87
2,500.00
2,239.20
186.60
240.00
24,880.00
4,519.87
2,500.00
2,239.20
186.60
240.00
24,880.00
4,519.87
2,500.00
2,239.20
186.60
CTS
9773110
9773200
9773600
##
##
##
##
##
##
##
##
##
##
##
##
##
2,369.44
90.00
500.00
390.00
132.45
203.30
700.00
562.50
837.00
180.00
6,319.91
2,480.12
1,395.00
2,369.44
90.00
500.00
390.00
132.45
203.30
700.00
562.50
837.00
180.00
6,319.91
2,480.12
1,395.00
2,369.44
90.00
500.00
390.00
132.45
203.30
700.00
562.50
837.00
180.00
6,319.91
2,480.12
1,395.00
9776000
##
Diferencia de Cambio
49.66
49,834.80
49.66
TOTALES
##
9521100
9521400
9521500
9527100
9527700
9529100
9532200
9536100
9536300
9543100
9551000
9556000
9581410
9581430
9581440
Impuesto predial
Ventas
Gratificaciones
Vacaciones
Legal y tributaria
Energia electrica
Agua
Impuesto predial
Seguros
suministros
Edificaciones
Equipo transporte
Muebles y enseres
Intereses por prestamos
16,185,744.14
16,185,744.14
4,166,117.86
49,969.85
49.66
4,215,952.66
1,895,139.40
UTILIDAD
SUMAS IGUALES
16,185,744.14
16,185,744.14
4,166,117.86
4,215,952.66
1,895,139.40
1,222,334.26
1,250,456.37
672,805.13
672,805.13
1,895,139.40
1,923,261.50
1,923,261.50
1,094,014.56
1,822,560.00
728,545.44
1,923,261.50
1,822,560.00
1,822,560.00
KARDEX FISICO VALORADO

DESCRIPCIN:
0.02521174
Crayolas gigantes x 12 colores
CODIGO:
2111000
FECHA
TIPO
(TABLA 10)
OPERACIN
CANTIDAD
SERIE
NMERO
1/1/2011
Promedio ponderado mvil
UNIDAD:
unidades
ENTRADAS
TIPO DE
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
METODO:
(TABLA 12)
COSTO
UNITARIO
SALIDAS
COSTO
TOTAL
8000
produccion del mes
504,996
0.79
TIPO
(TABLA 10)
407,485.59
METODO:
UNIDAD:
NMERO
(TABLA 12)
Inventario inicial
produccion del mes
venta
inventario final
1/31/2011
DESCRIPCIN:
CODIGO:
506,808
COSTO
UNITARIO
0.39
526,808
TIPO
(TABLA 10)
OPERACIN
NMERO
(TABLA 12)
Inventario inicial
venta
produccion del mes
venta
inventario final
487,500
517,500
COSTO
UNITARIO
0.45
0.9
2,000
0.9
1,800.00
506,996
0.79
400,285.59
395000
6,996
0.76
5,285.59
402200
6,996
0.76
5,285.59
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
504000
504000
0.40
201,600.00
201,600.00
CANTIDAD
20,000
526,808
22,808
22,808
COSTO
UNITARIO
0.5
0.4
0.37
0.37
COSTO
TOTAL
10,000.00
209,957.70
8,357.70
8,357.70

unidades
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
SALDO FINAL
COSTO
TOTAL
20000
0.7
14,000.00
480000
500000
0.45
216,000.00
230,000.00
218,498.09
METODO:
9,000.00
SALDO FINAL
SALIDAS
239,498.09
COSTO
TOTAL
10,000
7200
199,957.70
COSTO
TOTAL
COSTO
UNITARIO

unidades
ENTRADAS
CANTIDAD
SERIE
COSTO
TOTAL
METODO:
UNIDAD:
TIPO DE

0.79
CANTIDAD
SALIDAS
209,957.70

2113000
0.9
508000
ENTRADAS
TIPO DE
OPERACIN
CANTIDAD
SERIE
1/1/2011
DESCRIPCIN:
514,996

2112000

1/31/2011
500000
inventario final
DESCRIPCIN:
CODIGO:
1/1/2011
COSTO
TOTAL
398,485.59
venta
1/31/2011
FECHA
COSTO
UNITARIO
159500
4021.2724
SALDO FINAL
Inventario inicial
venta
FECHA
CANTIDAD
72000
1815.24522
CANTIDAD
30000
10000
497500
17500
17500
COSTO
UNITARIO
0.7
0.7
0.45
0.54
0.54
COSTO
TOTAL
21,000.00
7,000.00
225,498.09
9,498.09
9,498.09
11200
282.371479
CODIGO:
2114000
UNIDAD:

FECHA
TIPO
(TABLA 10)
NMERO
1/1/2011
TIPO
(TABLA 10)
COSTO
TOTAL
0.22
464,200
CANTIDAD
SERIE
NMERO
(TABLA 12)
30,000
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
2.5
TIPO
(TABLA 10)
SERIE
NMERO
1/1/2011
1/7/2011
1/23/2011
1/31/2011
(TABLA 12)
inventario inicial
compra
consumo
inventario final
DESCRIPCIN:
CODIGO:
100,000.00
55000
TIPO
(TABLA 10)
NMERO
(TABLA 12)
174000
COSTO
UNITARIO
40000
464200
39200
39,200
COSTO
TOTAL
0.4
0.24
0.23
0.23
16,000.00
111,063.48
9,063.48
9,063.48
CANTIDAD
SALDO FINAL
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
32000
32000
2.5
80,000.00
80,000.00
CANTIDAD
10000
40000
8000
8000
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
2.5
2.5
2.5
2.5
25,000.00
100,000.00
20,000.00
20,000.00

kilos
CANTIDAD
SALDO FINAL
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
53100
53100
159300
159300
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
3000
58000
4900
4900
COSTO
TOTAL
3
3
3
3
9000
174000
14700
14700

kilos
SALIDAS
COSTO
TOTAL
COSTO
UNITARIO

kilos
ENTRADAS
TIPO DE
OPERACIN
102,000.00
102,000.00
165000
METODO:
UNIDAD:
CANTIDAD
SERIE
COSTO
TOTAL
58000
0.24
CANTIDAD
SALIDAS
COSTO
UNITARIO
Cebo industrial
2413000

425000
425,000
ENTRADAS
CANTIDAD
COSTO
TOTAL
75,000.00
METODO:
UNIDAD:
TIPO DE
COSTO
UNITARIO
SALIDAS
40,000
OPERACIN
SALDO FINAL
95,063.48
111,063.48
Acido Estearico
2412000

CANTIDAD
ENTRADAS
TIPO DE
OPERACIN
inventario inicial
compra 7
consumo 10
inventario final
DESCRIPCIN:
CODIGO:
FECHA
COSTO
UNITARIO
METODO:
UNIDAD:
1/1/2011
1/7/2011
FECHA
424,200
SALIDAS
Caoln
2411000

FECHA
(TABLA 12)
Inventario inicial
produccion del mes
venta
inventario final
DESCRIPCIN:
CODIGO:
ENTRADAS
TIPO DE
OPERACIN
CANTIDAD
SERIE
unidades
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
SALDO FINAL
COSTO
TOTAL
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
1/1/2011
1/7/2011
1/23/2011
1/31/2011
inventario inicial
compra
consumo
inventario final
DESCRIPCIN:
CODIGO:
TIPO
(TABLA 10)
CANTIDAD
SERIE
NMERO
(TABLA 12)
TIPO
(TABLA 10)
4.9
29000
NMERO
(TABLA 12)
inventario inicial
compra
consumo
inventario final
DESCRIPCIN:
CODIGO:
TIPO
(TABLA 10)
10000
COSTO
UNITARIO
14.6
11500
NMERO
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
SALDO FINAL
COSTO
TOTAL
122,500.00
23600
23600
4.91
115,876.00
115876
CANTIDAD
4000
29000
5400
5400
COSTO
UNITARIO
5
4.91
4.93
4.93
COSTO
TOTAL
20,000.00
142,500.00
26,624.00
26,624.00

kilos
SALIDAS
COSTO
TOTAL
SALDO FINAL
CANTIDAD
158,000.00
7375
7375
COSTO
TOTAL
13.74
101,332.50
101,332.50
CANTIDAD
1500
11500
4125
4125
COSTO
UNITARIO
8
13.74
13.74
13.74
COSTO
TOTAL
12,000.00
158,000.00
56,667.50
56,667.50

kilos
ENTRADAS
TIPO DE
COSTO
UNITARIO
146,000.00
METODO:
UNIDAD:
SALIDAS
SALDO FINAL
OPERACIN
CANTIDAD
SERIE
COSTO
TOTAL
142,500.00

2416000

11,062.50
11,062.50
3,000.00
15,000.00
3,937.50
3,937.50

kilos
ENTRADAS
TIPO DE
1.5
1.5
1.5
1.5
1.5
OPERACIN
CANTIDAD
SERIE
7375
7375
2000
10000
2625
2625
SALIDAS
METODO:
UNIDAD:
1/1/2011
1/7/2011
1/23/2011
1/31/2011
1/31/2011
25000
COSTO
UNITARIO
Cera
2415000

1/1/2011
1/12/2012
15,000.00
ENTRADAS
TIPO DE
OPERACIN
inventario inicial
compra
consumo
inventario final
DESCRIPCIN:
CODIGO:
FECHA
10000
12,000.00
METODO:
UNIDAD:
1/1/2011
1/7/2011
1/23/2011
1/31/2011
FECHA
1.5
Parafina
2414000

FECHA
8000
(TABLA 12)
inventario inicial
compra
consumo
inventario final
4000
5000
COSTO
UNITARIO
20.20
COSTO
TOTAL
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
80816.2
95816.2
2950
2950
19.16
56522
56522
CANTIDAD
1000
5000
2050
2050
COSTO
UNITARIO
15
19.16
19.17
19.17
COSTO
TOTAL
15000
95816.2
39294.2
39294.2
DESCRIPCIN:
CODIGO:
Combustibles
2521000
METODO:
UNIDAD:

FECHA
TIPO
(TABLA 10)
NMERO
1/1/2011
1/27/2011
1/31/2011
FECHA
TIPO
(TABLA 10)
NMERO
1/1/2011
1/27/2011
1/31/2011
1/1/2011
1/27/2011
1/31/2011
DESCRIPCIN:
CODIGO:
NMERO
COSTO
UNITARIO
CANTIDAD
COSTO
TOTAL
1800
1800
2000
200
200

varios
ENTRADAS
TIPO DE
COSTO
UNITARIO
(TABLA 12)
SALIDAS
COSTO
TOTAL
SALDO FINAL
COSTO
TOTAL
COSTO
UNITARIO
CANTIDAD
1500
1500
COSTO
TOTAL
3000
1500
1500

Diversos
ENTRADAS
TIPO DE
COSTO
UNITARIO
CANTIDAD
3000
SALIDAS
SALDO FINAL
OPERACIN
COSTO
UNITARIO
CANTIDAD
SERIE
COSTO
TOTAL
OPERACIN
METODO:
UNIDAD:

COSTO
UNITARIO
CANTIDAD
2000
METODO:
UNIDAD:
repuestos
2530000
TIPO
(TABLA 10)
COSTO
TOTAL
inventario inicial
consumo
inventario final
DESCRIPCIN:
CODIGO:
FECHA
250
CANTIDAD
SERIE
SALDO FINAL
250
Otros suministros
2524000

SALIDAS
COSTO
UNITARIO
(TABLA 12)
inventario inicial
consumo
inventario final
DESCRIPCIN:
CODIGO:
ENTRADAS
TIPO DE
OPERACIN
CANTIDAD
SERIE

galones
(TABLA 12)
inventario inicial
consumo
inventario final
cajitas gigantes x 12 colores c/m
COSTO
TOTAL
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
8500
8500
10000
METODO:
UNIDAD:
COSTO
TOTAL

millares
COSTO
UNITARIO
CANTIDAD
0
0
COSTO
TOTAL
10000
1500
1500
FECHA
TIPO
(TABLA 10)
NMERO
(TABLA 12)
compra
consumo
TIPO
(TABLA 10)
SERIE
NMERO
(TABLA 12)
550
COSTO
UNITARIO
70
550
504.996
504.996
120
60599.52
60599.52
CANTIDAD
550
45.004
45.004
COSTO
UNITARIO
120
120
120
COSTO
TOTAL
66000
5400.48
5400.48

millares
COSTO
TOTAL
CANTIDAD
SALDO FINAL
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
38500
38500
506.808
506.808
70
35476.56
35476.56
CANTIDAD
550
43.192
43.192
COSTO
UNITARIO
70
70
70
COSTO
TOTAL
38500
3023.44
3023.44

millares
ENTRADAS
SALIDAS
SALDO FINAL
OPERACIN
CANTIDAD
(TABLA 12)
compra
consumo
inventario final
500
COSTO
UNITARIO
100
500
COSTO
TOTAL
CANTIDAD
METODO:
UNIDAD:
487.5
487.5
COSTO
TOTAL
100
48750
48750
CANTIDAD
500
12.5
12.5
COSTO
UNITARIO
100
100
100
COSTO
TOTAL
50000
1250
1250

millares
ENTRADAS
TIPO DE
COSTO
UNITARIO
50000
50000
cajitas delgadas x 06 colores

COSTO
TOTAL
SALIDAS
METODO:
UNIDAD:
TIPO DE
NMERO
1/20/2011
1/28/2011
1/31/2011
COSTO
UNITARIO
OPERACIN

SERIE
SALDO FINAL
66000
66000
cajitas delgadas x 12 colores
TIPO
(TABLA 10)
CANTIDAD
ENTRADAS
TIPO DE
compra
consumo
inventario final
DESCRIPCIN:
CODIGO:
COSTO
TOTAL
METODO:
UNIDAD:
CANTIDAD
1/20/2011
1/28/2011
1/31/2011
DESCRIPCIN:
CODIGO:
120
cajitas gigantes x 06 colores c/m

FECHA
550
COSTO
UNITARIO
550
DESCRIPCIN:
CODIGO:
SALIDAS
OPERACIN
CANTIDAD
SERIE
1/20/2011
1/28/2011
3101/2011
FECHA
ENTRADAS
TIPO DE

SALIDAS
SALDO FINAL
OPERACIN
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
FECHA
1/20/2011
1/28/2011
1/31/2011
TIPO
(TABLA 10)
CANTIDAD
SERIE
NMERO
(TABLA 12)
compra
consumo
inventario final
450
450
COSTO
UNITARIO
60
COSTO
TOTAL
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
27000
27000
424.2
424.2
60
25452
25452
CANTIDAD
450
25.8
25.8
COSTO
UNITARIO
60
60
60
COSTO
TOTAL
27000
1548
1548
120000
3025.408706
CARTA CREDITO
PIGMENTO COLORES
145000
3655.70219
IMPORTACION
$
t.c
350.00
S/.
SEGURO
24,000.00
2.78
2.8
973
67200
FLETE(12)
2,000.00
2.8
5600
SEGURO(14)
1,000.00
2.78
ADVALOREM 4%
ADUANA
DERECHOS DE IMPORTACION
1000
2700
2.79
75330
3013.2 COSTO MP
ADVALOREM 4%
78343.2
2780
IGV 17%
3013.2
13318.344
IPM 2%
1566.864
1500
14885.208
81066.2
93228.408 PERCEPCION
3262.99428
cant
unidad
descrpcion
30000 kilos
caolin
8000 kilos
25000 kilos
10000 kilos
73000
cebo
parafina
cera
factor
0.175342
costo
flete
0.035
total
c/u
72000
5260.27
77260.27
2.58
11200
120000
145000
348200
1402.74
4383.56
1753.42
12800
12602.74
124383.56
146753.42
360999.99
1.58
4.98
14.68
23.82
cu
30000
3000
72000
75000
2.5
30000
55000
5500
159500
165000
55000
8000
25000
10000
128000
800
2500
1000
12800
11200
120000
145000
507700
12000
122500
146000
520500
1.5
4.9
14.6
8000
25000
10000
175,645.12
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

EJERCICIO
2011
RUC
20344565432
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
INDUSTRIAL AREQUIPA
2011
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo equivalente efectivo
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
2011
PASIVO Y PATRIMONIO
582,850.02
537,996.00
3,235.57
232,531.36
5,738.75
1,362,351.71
344,210.30
9,069.69
353,279.99
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
20,350.55
794,558.05
814,908.60
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
Contingencias
Inters minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
350,000.00
47,479.50
458,983.90
856,463.40
TOTAL ACTIVO
1,715,631.70
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.
1,671,372.00
44,259.69
1010000
Caja
1041000
Cuentas corrientes operativas 2100511.69 1393963.56 706548.128
1020000
369354.158
223252
82686.02
1212000
1220000
1820000
1890000
2111000
2112000
2113000
2114000
2311000
2312000
2313000
2411000
2412000
2413000
Fondos fijos
1923778.4
1940.1
1923778.4
940.1
1000
Emitidas en cartera
2462096.4
1923778.4
538318
Seguros
9695
4847.51
4847.49
Anticipo a clientes
100000
Otros gastos por anticipado 1800

407483.93
239497.18
Caolin
Acido estearico
Cebo industrial
209956.87
111059.07
5888.42
20325.86
10640.15
100000
174000
15000
100000
900
402200
201600
230000
102000
0
12425
0
0
239300
11062.5
900
5283.93
8356.87
9497.18
9059.07
5888.42
7900.86
10640.15
100000
0
3937.5
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
65300
0
2414000
Parafina
142500
115876
26624
2416000
Pigmento
95816.2
56522
39294.2
2415000
2521000
2524000
2530000
2611000
2612000
2613000
2614000
2840000
3223000
Cera
Combustible
Otros suministros
Repuestos
Materias primas
Maquinaria y equipo
158000
2000
3000
10000
66000
38500
50000
27000
601566.2
56400
101332.5
1800
1500
8500
60599.52
35476.56
48750
25452
601316.2
0
56667.5
200
1500
1500
5400.48
3023.44
1250
1548
250
56400
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
232521.6
3310000
Terrenos
60000
60000
3331110
Molienda
52000
52000
3320000
Edificaciones
150000
150000
3331120
Mezclado
42000
42000
3331130
Moldeado
60000
60000
3331140
Envasado
30000
30000
3331150
Mantenimiento
9000
9000
3341000
Vehiculo de transporte
25110
25110
3341110
Auto Datsun
18000
18000
3351110
Mezclado
1200
1200
3351150
Mantenimiento
1200
1200
3351170
Laboratorio
1200
1200
3351180
Administracion
4800
4800
3351190
Ventas
3600
3600
3912300
Activo adquirido en arrendamiento

0
finaciero1410
1410
3913100
Edific aciones
3913200
Maquinarian
3913300
57750
57750
93350
93350
19737
19737
3913400
Muebles y enseres
7030
7030
4011100
IGV
161013.11
379536.4
218523.29
4011300
IGV percepciones
3262.99
3262.99
4017100
Renta de tercera
18600
18600
4017200
Renta de cuarta
1500
1500
4017300
Renta 5
10054.39
10054.39
4018500
4252.33
4252.33
4031100
EsSalud
1895
20795.43
18900.43
4031200
SCTR
211
1531.02
1320.02
4032000
ONP
2737
16429.22
13692.22
4033000
Senati
157
1732.04
1575.04
4061500
Impuesto predial
1800
1800
4070000
AFP
14194.608
14194.608
4111000
Neto a pagar
172063.532 172063.532 0
4114000
Gratificaciones
37982.87
37982.87
4115000
Vacaciones
30258.33
30258.33
4130000
Participaciones por Pagar
15000
15000
4151000
CTS
25211.11
25211.11
4212000
Emitidas
931275.1
1064497.9
133222.8
y equipo
335233
374201.648
369354.158
4412000
Dividendos
99463.18
99463.18
4421000
Dietas
15000
15000
4511000
Obligaciones financieras
100000
100000
4520000
7745.9
56400
48654.1
4653000
Activo a. en A. financiero
14070.8
14070.8
4654000
Immueble maquinaria y equipo17590.95
31540.95
13950
4931000
interes diferidos
75000
75000
5011000
Capital social
300000
300000
5820000
Reserva Legal
47479.5
47479.5
5911000
Utilidades
170795.01
170795.01
6021000
Materia P. para prod. Manuf. 574900
574900
6032000
Suministros
700
700
6041000
Envases
181500
181500
6092100
Transporte
18400
18400
6092200
Seguros
2780
2780
6092300
Derechos aduaneros
3013.2
3013.2
6092400
Comisiones
2473
2473
6121000
Materia P. para prod. Manuf. 524093
601566.2
77473.2
6132000
materiales
3300
3300
6133000
repuestos
8500
8500
6141000
Envases
170278.08
181500
11221.92
6211000
Sueldos salarios
210004.75
210004.75
6214000
Gratificaciones
37982.87
37982.87
6215000
Vacaciones
18408.33
18408.33
6271000
Essalud
18900.43
18900.43
6273000
SCTR
1320.02
1320.02
6277000
Senati
1575.04
1575.04
6280000
15000
15000
6291000
CTS
19436.12
19436.12
6322000
Legal
90
90
6361000
Energia electrica
7500
7500
6363000
Agua
6500
6500
6391000
Gasto bancario
4600
4600
6431000
Impuesto predial
900
900
6510000
Seguros
4847.51
4847.51
6731100
Interes por prestamos
6319.91
6319.91
6732000
4106.28
4106.28
137604.1
6736000
1395
1395
6760000
124.95
124.95
6813200
Maquinaria y equipo en arrend.

1410
F.
1410
6814100
Edificaciones
3750
3750
6814200
Maquinaria y equipo
9650
9650
6814300
Equipo transporte
2637
2637
6814400
Muebles y enseres
600
600
6921100
Costo de ventas
935800
935800
7021100
1897560
1897560
7111000
Variacion de productos terminados

0
911997.05
911997.05
7131000
Productos en proceso
24429.43
12004.43
7722000

0
25000
25000
7760000
27.98
27.98
7910000
Cargas imputables
936426.48
1096354.29 0
159927.81
9110000
41566.95
41566.95
9120000
Almacenero
11416.19
11416.19
9130000
laboratorio
12905.75
12905.75
9140000
Ss ge planta
17234.64
17234.64
9210000
Molienda
135585.17
135585.17
9220000
Mezclado
515387.55
515387.55
9230000
Moldeado
63236.36
63236.36
9240000
Envasado
222217.4
222217.4
9421100
Adm sueldos
58200
58200
9421400
Gratificaciones
10573
10573
9421500
Vacaciones
4983.33
4983.33
9427100
Adm essalud
5238
5238
9427700
Adm senati
436.5
436.5
9428000
15000
15000
9429100
CTS
5466.68
5466.68
9436100
Energia electrica adm
250.01
250.01
9436300
Agua administracion
260
260
9439100
Gasto bancario
4600
4600
9443100
Impuesto predial
90.3
90.3
9451000
Seguros
166.32
166.32
9481400
Depreciacion administracion
2415
2415
9503200
Suministros
700
700
9521100
Ventas
24880
24880
12425
9521400
Gratificaciones
4519.87
4519.87
9521500
Vacaciones
2500
2500
9527100
Ventas
2239.2
2239.2
9527700
Ventas
186.6
186.6
9529100
CTS
2369.44
2369.44
9532200
Legal
90
90
9536100
Energia electrica ventas
500.01
500.01
9536300
Agua ventas
390
390
9543100
Impuesto predial
132.45
132.45
9551000
Seguros
215.46
215.46
9581400
Depreciacion ventas
1579.5
1579.5
9773110
Interes por prestamos
6319.91
6319.91
9773200
4106.28
4106.28
9773600
1395
1395
9776000
124.95
124.95
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE

GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL 01.01 AL 31.11" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
DESCRIPCIN
Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposicin a la Inflacin
2011
20344565432
INDUSTRIAL AREQUIPA SAC
EJERCICIO O
PERIODO
1,797,560.00
1,797,560.00
935,800.00
861,760.00
107,679.51
40,290.36
713,790.13
25,000.00
10,244.69
Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta
728,545.44
Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
458,983.90
Resultado Antes de Inters Minoritario

Inters Minoritario
458,983.90
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin
655,690.90
72,854.54
196,707.00
458,983.90
Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn

Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
informacin mnima requerida para este Formato.
7021100
7111000
Variacion de productos terminados
7131000
Productos en proceso
12425
7722000
7760000
9421100
Adm sueldos
58200
9421400
Gratificaciones
10573
9421500
Vacaciones
4983.33
9427100
Adm essalud
5238
9427700
Adm senati
436.5
9428000
15000
9429100
CTS
5466.68
9436100
Energia electrica adm
250.01
9436300
Agua administracion
260
9439100
Gasto bancario
4600
9443100
Impuesto predial
90.3
9451000
Seguros
166.32
9481400
Depreciacion administracion
2415
9503200
Suministros
700
9521100
Ventas
24880
9521400
Gratificaciones
4519.87
9521500
Vacaciones
2500
9527100
Ventas
2239.2
9527700
Ventas
186.6
9529100
CTS
2369.44
9532200
Legal
90
9536100
Energia electrica ventas
500.01
9536300
Agua ventas
390
9543100
Impuesto predial
132.45
9551000
Seguros
215.46
9581400
Depreciacion ventas
1579.5
9773110
9773200
9773600
9776000
8500000
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
8910000
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

CANCELACION CTA 85
8910000
8710000
PARTICIPACION UTILIDADES
8910000
8810000
CALCULO IR
8710000
4130000
CANCELACION CTA 87
8810000
IMPUESTO A LA RENTA
4017100
RENTA DE TERCERA CATEGORIA

CANCELACION CTA 88
8910000
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
5911000
RESULTADOS ACUMULADOS
CANCELACION CTA 89
1897560
1897560
911997.05
911997.05
24429.43
12004.43
25000
25000
27.98
27.98
58200
10573
4983.33
5238
436.5
15000
5466.68
250.01
260
4600
90.3
166.32
2415
107679.14
700
40302.53
24880
4519.87
2500
2239.2
186.6
2369.44
90
500.01
390
132.45
215.46
1579.5
1922560
6319.91
4106.28
1395
124.95
11946.14
826860.17
826860.17
82686.02
82686.02
223252
223252
82686.02
82686.02
223252
223252
520922.15
520922.15
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS
Inventario Inicial Materias Primas

(+)
(-)
(+)
(+)
(+)
Compra Materia Primas
782,816.20
Materia Prima Disponible
866,816.20
Inventario Final Materias Primas
172,445.12
MATERIA PRIMA CONSUMIDA
694,371.08
Mano Obra Directa
783,141.30
Gastos Fabricacion
140,722.43
Costo de Produccion en Proceso
923,863.73
Inventario Inicial Productos Proceso

Inventario Final Productos Proceso
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS
(+)
Inventario Inicial Productos Terminados

Productos Terminados Disponibles
(-)
88,770.22
COSTO PRIMO DE PRODUCTOS PROCESO
Productos en Proceso Disponible

(-)
84,000.00
Inventario Final Productos Terminados

COSTO DE PRODUCCION VENDIDA
12,425.00
936,288.73
24,431.38
911,857.35
56,000.00
967,857.35
32,204.86
935,652.49
694,371.08
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS, VACACIONES, CTS

DEPARTAMENTO
EMPLEADOS
FECHA
REMUNEACION
GRATIFICACION
CTS AL
VACACIONES
INGRESO
MENSUAL 2011
DIC.2010
31-12.2010
AL 31 -12-2010
ADMINISTRACION
Gerente
12/1/1976
2,500.00
2,400.00
466.67
200.00
Administrador
12/1/1976
2,400.00
2,100.00
408.33
175.00
Contador
9/1/2000
2,400.00
2,100.00
408.33
700.00
Auxiliar Contabilidad
7/1/2001
1,200.00
1,200.00
233.33
600.00
Secretaria
7/1/2003
1,200.00
1,200.00
233.33
600.00
9,700.00
9,000.00
1,749.99
2,275.00
sub total
VENTAS
Jefe Ventas
6/1/2002
2,400.00
2,100.00
408.33
1,225.00
Vendedor
4/1/2003
1,800.00
1,500.00
291.67
1,125.00
4,200.00
3,600.00
700.00
2,350.00
Sub Total
PRODUCCION
914 Supervisor
12/1/1984
1,800.00
1,500.00
291.67
125.00
911 Jefe mantenimiento
12/1/2001
1,800.00
1,800.00
350.00
150.00
3,600.00
3,300.00
641.67
275.00
17,500.00
15,900.00
3,091.66
4,900.00
Sub Total
TOTAL EMPLEADOS
OBREROS
COSTO DE PRODUCCION
921 Molienda
12/1/2003
3,600.00
3,600.00
700.00
300.00
922 Mezclado
1/1/2011
3,000.00
0.00
0.00
0.00
923 Moldeado
7/1/2002
3,600.00
3,600.00
700.00
1,800.00
924 Envasado
3/1/2001
3,000.00
2,700.00
525.00
2,250.00
13,200.00
9,900.00
1,925.00
4,350.00
Sub Total
COSTO POR DISTRIBUIR
911 Taller de mantenimiento
2/1/2000
1,800.00
1,800.00
350.00
1,650.00
912 Almacenero
8/1/2002
1,200.00
1,200.00
233.33
500.00
913 Laboratorio
7/1/2001
1,200.00
900.00
175.00
450.00
Sub Total
4,200.00
3,900.00
758.33
2,600.00
TOTAL OBREROS
17,400.00
13,800.00
2,683.33
6,950.00
TOTAL GENERAL
34,900.00
29,700.00
5,774.99
11,850.00
cant
unidad
descrpcion
costo
flete
total
30000 kilos
caolin
72000
3000
75000
55000 kilos
acido
159500
5500
165000
8000 kilos
cebo
11200
800
12000
25000 kilos
parafina
120000
2500
122500
10000 kilos
cera
145000
1000
146000
507700
12800
520500
128000
factor
0.1
DISTRIBUCION DEL FLETE EN FUNCION DE KILOS
24000
2000
26000
2.8
67200
5600
72800
1000
190
1190
2.78
2780
528.2
3308.2
capitalizar
entrega acciones
50
59 dividendos
efectivo
retirar el $ a accionistas
s.a.
reserva legal detraccion

59 reserva legal
10%
58
hasta alcanzar
1/5 del capital
utilidad
reserva legal
tope
10%
50000
170795.01
17079.5
50000
se toma el valor menor
reserva legal
30400
19600
c/u
2.5
32000
3
1.5
4.9
14.6
26.5
15000
0.1
1500
pn domiciliada
pn no domiciliada
pj no domiciliada
retencion 4.1%
impto dividendos
pj domiciliada
no hay retencion
DEPARTAMENTOS
Empleados
ADMINISTRACION
Gerente
Administrador
Contador
Secretaria
Sub Total
VENTAS
Jefe Ventas
Vendedor
Sub Total
PRODUCCION
Supervisor
Jefe mantenimiento
Sub Total
TOTAL EMPLEADOS
Obreros
COSTO DE PRODUCCION
Molienda
Mezclado
Moldeado
Envasado
Sub Total
Taller de mantenimiento
Almacenero
Laboratorio
Sub Total
TOTAL OBREROS
TOTAL GENERAL
DEPARTAMENTOS
Empleados
ADMINISTRACION
Gerente
Administrador
Contador
Secretaria
Sub Total
VENTAS
Jefe Ventas
Vendedor
Sub Total
PRODUCCION
Supervisor
Jefe mantenimiento
Sub Total
TOTAL EMPLEADOS
Obreros
COSTO DE PRODUCCION
Molienda
Mezclado
Moldeado
Envasado
Sub Total
Almacenero
Laboratorio
Sub Total
TOTAL OBREROS
TOTAL GENERAL
DEPARTAMENTOS
Empleados
ADMINISTRACION
Gerente
Administrador
Contador
Secretaria
Sub Total
VENTAS
Jefe Ventas
Vendedor
Sub Total
PRODUCCION
Supervisor
Jefe mantenimiento
Sub Total
TOTAL EMPLEADOS
Obreros
COSTO DE PRODUCCION
Molienda
Mezclado
Moldeado
Envasado
Sub Total
Almacenero
Laboratorio
Sub Total
TOTAL OBREROS
TOTAL GENERAL
DEPARTAMENTOS
Empleados
ADMINISTRACION
Gerente
Administrador
Contador
Secretaria
Sub Total
VENTAS
Jefe Ventas
Vendedor
Sub Total
PRODUCCION
Supervisor
Jefe mantenimiento
Sub Total
TOTAL EMPLEADOS
Obreros
COSTO DE PRODUCCION
Molienda
Mezclado
Moldeado
Envasado
Sub Total
Almacenero
Laboratorio
Sub Total
TOTAL OBREROS
TOTAL GENERAL
DEPARTAMENTOS
Empleados
ADMINISTRACION
Gerente
Administrador
Contador
Secretaria
Sub Total
VENTAS
Jefe Ventas
Vendedor
Sub Total
PRODUCCION
Supervisor
Jefe mantenimiento
Sub Total
TOTAL EMPLEADOS
Obreros
COSTO DE PRODUCCION
Molienda
Mezclado
Moldeado
Envasado
Sub Total
Almacenero
Laboratorio
Sub Total
TOTAL OBREROS
TOTAL GENERAL
DEPARTAMENTOS
Empleados
ADMINISTRACION
Gerente
Administrador
Contador
Secretaria
Sub Total
VENTAS
Jefe Ventas
Vendedor
Sub Total
PRODUCCION
Supervisor
Jefe mantenimiento
Sub Total
TOTAL EMPLEADOS
Obreros
COSTO DE PRODUCCION
Molienda
Mezclado
Moldeado
Envasado
Sub Total
Almacenero
Laboratorio
Sub Total
TOTAL OBREROS
TOTAL GENERAL
REM.
MENSUAL
H.E.
INFORMACIN
DA
INASIST.
DESCANSO
2,500.00
2,400.00
2,400.00
1,200.00
1,200.00
9,700.00
TOTAL
REM.
PLANILLA REMUNERACIN PERSONAL

MES ENERO 2011
DESCUENTOS AL TRABAJADOR
ONP
A.O.
COMISIN PRIMA
I. R.
13%
10%
2.30%
1.26% 5ta CAT.
2,500.00
2,400.00
2,400.00
1,200.00
1,200.00
9,700.00
250.00
240.00
240.00
120.00
120.00
970.00
57.50
55.20
55.20
27.60
27.60
223.10
31.50
30.24
30.24
15.12
15.12
122.22
128.13
128.13
128.13
128.13
128.13
640.65
TOTAL
DESC.
467.13
453.57
453.57
290.85
290.85
1,955.97
NETO A
PAGAR
2,032.87
1,946.43
1,946.43
909.15
909.15
7,744.03
ESSALUD
9%
225.00
216.00
216.00
108.00
108.00
873.00
APORTES EMPLEADOR
SENATI
SCTR
TOTAL
0.75% 1.04% APORTES
18.75
18.00
18.00
9.00
9.00
72.75
243.75
234.00
234.00
117.00
117.00
945.75
2,400.00
1,800.00
4,200.00
2,400.00
1,800.00
4,200.00
240.00
180.00
420.00
55.20
41.40
96.60
30.24
22.68
52.92
110.40
4.05
114.45
435.84
248.13
683.97
1,964.16
1,551.87
3,516.03
216.00
162.00
378.00
18.00
13.50
31.50
1,800.00
1,800.00
3,600.00
17,500.00
1,800.00
1,800.00
3,600.00
17,500.00
180.00
180.00
360.00
1,750.00
41.40
41.40
82.80
402.50
22.68
22.68
45.36
220.50
4.05
4.05
8.10
763.20
248.13
248.13
496.26
3,136.20
1,551.87
1,551.87
3,103.74
14,363.80
162.00
162.00
324.00
1,575.00
13.50
13.50
27.00
131.25
18.72
18.72
37.44
37.44
194.22
194.22
388.44
1,743.69
3,600.00
3,000.00
3,600.00
3,000.00
13,200.00
3,600.00
3,000.00
3,600.00
3,000.00
13,200.00
468.00
390.00
468.00
390.00
1,716.00
323.10
216.75
323.10
216.75
1,079.70
791.10
606.75
791.10
606.75
2,795.70
2,808.90
2,393.25
2,808.90
2,393.25
10,404.30
324.00
270.00
324.00
270.00
1,188.00
27.00
22.50
27.00
22.50
99.00
37.44
31.20
37.44
31.20
137.28
388.44
323.70
388.44
323.70
1,424.28
1,800.00
1,200.00
1,200.00
4,200.00
17,400.00
34,900.00
1,800.00
1,200.00
1,200.00
4,200.00
17,400.00
34,900.00
234.00
156.00
156.00
546.00
2,262.00
2,262.00
4.05
238.05
156.00
156.00
550.05
3,345.75
6,481.95
1,561.95
1,044.00
1,044.00
3,649.95
14,054.25
28,418.05
162.00
108.00
108.00
378.00
1,566.00
3,141.00
13.50
9.00
9.00
31.50
130.50
261.75
18.72
12.48
12.48
43.68
180.96
218.40
194.22
129.48
129.48
453.18
1,877.46
3,621.15
TOTAL
DESC.
NETO A
PAGAR
ESSALUD
9%
REM.
MENSUAL
H.E.
INFORMACIN
DA
INASIST.
DESCANSO
TOTAL
REM.
1,750.00
402.50
220.50
4.05
1,083.75
1,846.95

MES FEBRERO 2011
ONP
A.O.
COMISIN PRIMA
I. R.
13%
10%
2.30%
1.26% 5ta CAT.
2,500.00
2,400.00
2,400.00
1,200.00
1,200.00
9,700.00
2,500.00
2,400.00
2,400.00
1,200.00
1,200.00
9,700.00
250.00
240.00
240.00
120.00
120.00
970.00
57.50
55.20
55.20
27.60
27.60
223.10
31.50
30.24
30.24
15.12
15.12
122.22
128.13
110.40
110.40
2,400.00
1,800.00
4,200.00
2,400.00
1,800.00
4,200.00
240.00
180.00
420.00
55.20
41.40
96.60
30.24
22.68
52.92
1,800.00
1,800.00
3,600.00
17,500.00
1,800.00
1,800.00
3,600.00
17,500.00
180.00
180.00
360.00
1,750.00
41.40
41.40
82.80
402.50
22.68
22.68
45.36
220.50
3,600.00
3,000.00
3,600.00
3,000.00
13,200.00
3,600.00
3,000.00
3,600.00
3,000.00
13,200.00
1,800.00
1,200.00
1,200.00
4,200.00
17,400.00
34,900.00
1,800.00
1,200.00
1,200.00
4,200.00
17,400.00
34,900.00
REM.
MENSUAL
H.E.
INFORMACIN
DA
INASIST.
DESCANSO
TOTAL
REM.
234.00
175.50
409.50
APORTES EMPLEADOR
SENATI
SCTR
TOTAL
0.75% 1.04% APORTES
348.93
467.13
435.84
435.84
162.72
162.72
1,664.25
2,032.87
1,964.16
1,964.16
1,037.28
1,037.28
8,035.75
225.00
216.00
216.00
108.00
108.00
873.00
18.75
18.00
18.00
9.00
9.00
72.75
110.40
4.05
114.45
435.84
248.13
683.97
1,964.16
1,551.87
3,516.03
216.00
162.00
378.00
18.00
13.50
31.50
4.05
4.05
8.10
471.48
248.13
248.13
496.26
2,844.48
1,551.87
1,551.87
3,103.74
14,655.52
162.00
162.00
324.00
1,575.00
13.50
13.50
27.00
131.25
18.72
18.72
37.44
37.44
194.22
194.22
388.44
1,743.69
468.00
390.00
468.00
390.00
1,716.00
323.10
216.75
323.10
216.75
1,079.70
791.10
606.75
791.10
606.75
2,795.70
2,808.90
2,393.25
2,808.90
2,393.25
10,404.30
324.00
270.00
324.00
270.00
1,188.00
27.00
22.50
27.00
22.50
99.00
37.44
31.20
37.44
31.20
137.28
388.44
323.70
388.44
323.70
1,424.28
234.00
156.00
156.00
546.00
2,262.00
2,262.00
4.05
238.05
156.00
156.00
550.05
3,345.75
6,190.23
1,561.95
1,044.00
1,044.00
3,649.95
14,054.25
28,709.77
162.00
108.00
108.00
378.00
1,566.00
3,141.00
13.50
9.00
9.00
31.50
130.50
261.75
18.72
12.48
12.48
43.68
180.96
218.40
194.22
129.48
129.48
453.18
1,877.46
3,621.15
TOTAL
DESC.
NETO A
PAGAR
ESSALUD
9%
1,750.00
402.50
220.50
4.05
1,083.75
1,555.23

MES MARZO 2011
ONP
A.O.
COMISIN PRIMA
I. R.
13%
10%
2.30%
1.26% 5ta CAT.
243.75
234.00
234.00
117.00
117.00
945.75
234.00
175.50
409.50
APORTES EMPLEADOR
SENATI
SCTR
TOTAL
0.75% 1.04% APORTES
2,500.00
2,400.00
2,400.00
1,200.00
1,200.00
9,700.00
2,500.00
2,400.00
2,400.00
1,200.00
1,200.00
9,700.00
250.00
240.00
240.00
120.00
120.00
970.00
57.50
55.20
55.20
27.60
27.60
223.10
31.50
30.24
30.24
15.12
15.12
122.22
299.30
271.58
285.01
123.15
65.27
1,044.31
638.30
597.02
610.45
285.87
227.99
2,359.63
1,861.70
1,802.98
1,789.55
914.13
972.01
7,340.37
225.00
216.00
216.00
108.00
108.00
873.00
18.75
18.00
18.00
9.00
9.00
72.75
2,400.00
1,800.00
4,200.00
2,400.00
1,800.00
4,200.00
240.00
180.00
420.00
55.20
41.40
96.60
30.24
22.68
52.92
294.15
103.32
397.47
619.59
347.40
966.99
1,780.41
1,452.60
3,233.01
216.00
162.00
378.00
18.00
13.50
31.50
1,800.00
1,800.00
3,600.00
17,500.00
1,800.00
1,800.00
3,600.00
17,500.00
180.00
180.00
360.00
1,750.00
41.40
41.40
82.80
402.50
22.68
22.68
45.36
220.50
141.74
149.98
291.72
1,733.50
385.82
394.06
779.88
4,106.50
1,414.18
1,405.94
2,820.12
13,393.50
162.00
162.00
324.00
1,575.00
13.50
13.50
27.00
131.25
18.72
18.72
37.44
37.44
194.22
194.22
388.44
1,743.69
3,600.00
3,000.00
3,600.00
3,000.00
13,200.00
3,600.00
3,000.00
3,600.00
3,000.00
13,200.00
468.00
390.00
468.00
390.00
1,716.00
553.85
216.75
550.87
412.49
1,733.96
1,021.85
606.75
1,018.87
802.49
3,449.96
2,578.15
2,393.25
2,581.13
2,197.51
9,750.04
324.00
270.00
324.00
270.00
1,188.00
27.00
22.50
27.00
22.50
99.00
37.44
31.20
37.44
31.20
137.28
388.44
323.70
388.44
323.70
1,424.28
1,800.00
1,200.00
1,200.00
4,200.00
17,400.00
34,900.00
1,800.00
1,200.00
1,200.00
4,200.00
17,400.00
34,900.00
234.00
156.00
156.00
546.00
2,262.00
2,262.00
148.74
382.74
156.00
156.00
694.74
4,144.70
8,251.20
1,417.26
1,044.00
1,044.00
3,505.26
13,255.30
26,648.80
162.00
108.00
108.00
378.00
1,566.00
3,141.00
13.50
9.00
9.00
31.50
130.50
261.75
18.72
12.48
12.48
43.68
180.96
218.40
194.22
129.48
129.48
453.18
1,877.46
3,621.15
TOTAL
DESC.
NETO A
PAGAR
ESSALUD
9%
REM.
MENSUAL
H.E.
INFORMACIN
DA
INASIST.
DESCANSO
2,500.00
2,400.00
2,400.00
1,200.00
1,200.00
9,700.00
2,400.00
1,800.00
4,200.00
-320.00
3,600.00
3,000.00
3,600.00
3,000.00
13,200.00
H.E.
220.50
148.74
1,882.70
3,616.20
250.00
240.00
240.00
120.00
120.00
970.00
57.50
55.20
55.20
27.60
27.60
223.10
31.50
30.24
30.24
15.12
15.12
122.22
128.12
110.40
126.82
365.34
243.75
234.00
234.00
117.00
117.00
945.75
208.00
180.00
388.00
47.84
41.40
89.24
26.21
22.68
48.89
50.77
4.05
54.82
332.82
248.13
580.95
1,747.18
1,551.87
3,299.05
187.20
162.00
349.20
15.60
13.50
29.10
41.40
41.40
82.80
395.14
22.68
22.68
45.36
216.47
4.05
4.05
8.10
428.26
248.13
248.13
496.26
2,757.87
1,551.87
1,551.87
3,103.74
14,422.13
162.00
162.00
324.00
1,546.20
13.50
13.50
27.00
128.85
18.72
18.72
37.44
37.44
194.22
194.22
388.44
1,712.49
202.80
175.50
378.30
630.00
3,600.00
3,000.00
4,230.00
3,000.00
13,830.00
468.00
390.00
549.90
390.00
1,797.90
323.10
216.75
440.49
216.75
1,197.09
791.10
606.75
990.39
606.75
2,994.99
2,808.90
2,393.25
3,239.61
2,393.25
10,835.01
324.00
270.00
380.70
270.00
1,244.70
27.00
22.50
31.73
22.50
103.73
37.44
31.20
43.99
31.20
143.83
388.44
323.70
456.42
323.70
1,492.26
234.00
156.00
156.00
546.00
2,343.90
2,343.90
4.05
630.00
630.00
1,800.00
1,200.00
1,200.00
4,200.00
18,030.00
35,210.00
238.05
156.00
156.00
550.05
3,545.04
6,302.91
1,561.95
1,044.00
1,044.00
3,649.95
14,484.96
28,907.09
162.00
108.00
108.00
378.00
1,622.70
3,168.90
13.50
9.00
9.00
31.50
135.23
264.08
18.72
12.48
12.48
43.68
187.51
224.95
194.22
129.48
129.48
453.18
1,945.44
3,657.93
TOTAL
DESC.
NETO A
PAGAR
ESSALUD
9%
-320.00
INFORMACIN
DA
INASIST.
DESCANSO
TOTAL
REM.
1,718.00
395.14
216.47
4.05
1,201.14
1,629.40

MES MAYO 2011
ONP
A.O.
COMISIN PRIMA
I. R.
13%
10%
2.30%
1.26% 5ta CAT.
31.50
30.24
30.24
15.12
15.12
122.22
128.12
110.40
126.82
2,400.00
1,800.00
4,200.00
2,400.00
1,800.00
4,200.00
240.00
180.00
420.00
55.20
41.40
96.60
30.24
22.68
52.92
1,800.00
1,800.00
3,600.00
17,500.00
1,800.00
1,800.00
3,600.00
17,500.00
180.00
180.00
360.00
1,750.00
41.40
41.40
82.80
402.50
22.68
22.68
45.36
220.50
3,600.00
3,000.00
3,600.00
3,000.00
13,200.00
3,600.00
3,000.00
3,600.00
3,000.00
13,200.00
1,800.00
1,200.00
1,200.00
4,200.00
17,400.00
34,900.00
1,800.00
1,200.00
1,200.00
4,200.00
17,400.00
34,900.00
INFORMACIN
DA
INASIST.
DESCANSO
TOTAL
REM.
APORTES EMPLEADOR
SENATI
SCTR
TOTAL
0.75% 1.04% APORTES
365.34
467.12
435.84
452.26
162.72
162.72
1,680.66
2,032.88
1,964.16
1,947.74
1,037.28
1,037.28
8,019.34
225.00
216.00
216.00
108.00
108.00
873.00
18.75
18.00
18.00
9.00
9.00
72.75
111.85
4.05
115.90
437.29
248.13
685.42
1,962.71
1,551.87
3,514.58
216.00
162.00
378.00
18.00
13.50
31.50
4.05
4.05
8.10
489.34
248.13
248.13
496.26
2,862.34
1,551.87
1,551.87
3,103.74
14,637.66
162.00
162.00
324.00
1,575.00
13.50
13.50
27.00
131.25
18.72
18.72
37.44
37.44
194.22
194.22
388.44
1,743.69
468.00
390.00
468.00
390.00
1,716.00
323.10
216.75
320.24
216.75
1,076.84
791.10
606.75
788.24
606.75
2,792.84
2,808.90
2,393.25
2,811.76
2,393.25
10,407.16
324.00
270.00
324.00
270.00
1,188.00
27.00
22.50
27.00
22.50
99.00
37.44
31.20
37.44
31.20
137.28
388.44
323.70
388.44
323.70
1,424.28
234.00
156.00
156.00
546.00
2,262.00
2,262.00
4.05
238.05
156.00
156.00
550.05
3,342.89
6,205.23
1,561.95
1,044.00
1,044.00
3,649.95
14,057.11
28,694.77
162.00
108.00
108.00
378.00
1,566.00
3,141.00
13.50
9.00
9.00
31.50
130.50
261.75
18.72
12.48
12.48
43.68
180.96
218.40
194.22
129.48
129.48
453.18
1,877.46
3,621.15
TOTAL
DESC.
NETO A
PAGAR
ESSALUD
9%
1,750.00
402.50
220.50
4.05
1,080.89
1,570.23

MES JUNIO 2011
ONP
A.O.
COMISIN PRIMA
I. R.
13%
10%
2.30%
1.26% 5ta CAT.
2,500.00
2,400.00
2,400.00
1,200.00
1,200.00
9,700.00
2,500.00
2,400.00
2,400.00
1,200.00
1,200.00
9,700.00
250.00
240.00
240.00
120.00
120.00
970.00
57.50
55.20
55.20
27.60
27.60
223.10
31.50
30.24
30.24
15.12
15.12
122.22
128.12
110.40
126.82
2,400.00
1,800.00
4,200.00
2,400.00
1,800.00
4,200.00
240.00
180.00
420.00
55.20
41.40
96.60
30.24
22.68
52.92
1,800.00
1,800.00
3,600.00
17,500.00
1,800.00
1,800.00
3,600.00
17,500.00
180.00
180.00
360.00
1,750.00
41.40
41.40
82.80
402.50
22.68
22.68
45.36
220.50
1,800.00
1,200.00
1,200.00
4,200.00
17,400.00
34,900.00
18.75
18.00
18.00
9.00
9.00
72.75
180.00
180.00
360.00
1,718.00
57.50
55.20
55.20
27.60
27.60
223.10
294.75
APORTES EMPLEADOR
SENATI
SCTR
TOTAL
0.75% 1.04% APORTES
2,080.00
1,800.00
3,880.00
250.00
240.00
240.00
120.00
120.00
970.00
3,600.00
3,000.00
3,600.00
3,000.00
13,200.00
225.00
216.00
216.00
108.00
108.00
873.00
1,800.00
1,800.00
3,600.00
17,180.00
2,500.00
2,400.00
2,400.00
1,200.00
1,200.00
9,700.00
H.E.
2,032.88
1,964.16
1,947.74
1,037.28
1,037.28
8,019.34
-320.00
2,500.00
2,400.00
2,400.00
1,200.00
1,200.00
9,700.00
REM.
MENSUAL
467.12
435.84
452.26
162.72
162.72
1,680.66
234.00
175.50
409.50
-320.00
630.00
1,800.00
1,200.00
1,200.00
4,200.00
17,400.00
34,900.00
402.50

MES ABRIL 2011
ONP
A.O.
COMISIN PRIMA
I. R.
13%
10%
2.30%
1.26% 5ta CAT.
2,500.00
2,400.00
2,400.00
1,200.00
1,200.00
9,700.00
1,800.00
1,800.00
3,600.00
17,500.00
REM.
MENSUAL
TOTAL
REM.
1,750.00
243.75
234.00
234.00
117.00
117.00
945.75
243.75
234.00
234.00
117.00
117.00
945.75
234.00
175.50
409.50
APORTES EMPLEADOR
SENATI
SCTR
TOTAL
0.75% 1.04% APORTES
365.34
467.12
435.84
452.26
162.72
162.72
1,680.66
2,032.88
1,964.16
1,947.74
1,037.28
1,037.28
8,019.34
225.00
216.00
216.00
108.00
108.00
873.00
18.75
18.00
18.00
9.00
9.00
72.75
111.85
4.05
115.90
437.29
248.13
685.42
1,962.71
1,551.87
3,514.58
216.00
162.00
378.00
18.00
13.50
31.50
243.75
234.00
234.00
117.00
117.00
945.75
4.05
4.05
8.10
489.34
248.13
248.13
496.26
2,862.34
1,551.87
1,551.87
3,103.74
14,637.66
162.00
162.00
324.00
1,575.00
13.50
13.50
27.00
131.25
18.72
18.72
37.44
37.44
194.22
194.22
388.44
1,743.69
234.00
175.50
409.50
294.75
3,894.75
3,000.00
3,600.00
3,000.00
13,494.75
506.32
390.00
468.00
390.00
1,754.32
373.83
216.75
320.24
216.75
1,127.57
880.15
606.75
788.24
606.75
2,881.89
3,014.60
2,393.25
2,811.76
2,393.25
10,612.86
350.53
270.00
324.00
270.00
1,214.53
29.21
22.50
27.00
22.50
101.21
40.51
31.20
37.44
31.20
140.35
420.25
323.70
388.44
323.70
1,456.09
234.00
156.00
156.00
546.00
2,300.32
2,300.32
4.05
294.75
294.75
1,800.00
1,200.00
1,200.00
4,200.00
17,694.75
35,194.75
238.05
156.00
156.00
550.05
3,431.94
6,294.28
1,561.95
1,044.00
1,044.00
3,649.95
14,262.81
28,900.47
162.00
108.00
108.00
378.00
1,592.53
3,167.53
13.50
9.00
9.00
31.50
132.71
263.96
18.72
12.48
12.48
43.68
184.03
221.47
194.22
129.48
129.48
453.18
1,909.27
3,652.96
1,750.00
402.50
220.50
4.05
1,131.62
1,620.96
170,278.95
DEPARTAMENTOS
Empleados
ADMINISTRACION
Gerente
Administrador
Contador
Secretaria
Sub Total
VENTAS
Jefe Ventas
Vendedor
Sub Total
PRODUCCION
Supervisor
Jefe mantenimiento
Sub Total
TOTAL EMPLEADOS
Obreros
COSTO DE PRODUCCION
Molienda
Mezclado
Moldeado
Envasado
Sub Total
Almacenero
Laboratorio
Sub Total
TOTAL OBREROS
TOTAL GENERAL
REM.
MENSUAL
H.E.
INFORMACIN
DA
INASIST.
DESCANSO
15,000.00
14,400.00
14,400.00
7,200.00
7,200.00
58,200.00
14,400.00
10,800.00
25,200.00
-320.00
10,800.00
10,800.00
21,600.00
105,000.00
21,600.00
18,000.00
21,600.00
18,000.00
79,200.00
10,800.00
7,200.00
7,200.00
25,200.00
104,400.00
209,400.00
TOTAL
REM.

MES ENERO A JUNIO 2011
A.O.
COMISIN PRIMA
I. R.
10%
2.30%
1.26%
5ta CAT.
ONP
13%
15,000.00
14,400.00
14,400.00
7,200.00
7,200.00
58,200.00
189.00
181.44
181.44
90.72
90.72
733.32
939.92
841.31
904.00
251.28
193.40
3,129.91
APORTES EMPLEADOR
SENATI
SCTR
0.75%
1.04%
TOTAL
DESC.
NETO A
PAGAR
ESSALUD
9%
2,973.92
2,793.95
2,856.64
1,227.60
1,169.72
11,021.83
12,026.08
11,606.05
11,543.36
5,972.40
6,030.28
47,178.17
1,350.00
1,296.00
1,296.00
648.00
648.00
5,238.00
112.50
108.00
108.00
54.00
54.00
436.50
TOTAL
APORTES
1,462.50
1,404.00
1,404.00
702.00
702.00
5,674.50
14,080.00
10,800.00
24,880.00
1,408.00
1,080.00
2,488.00
323.84
248.40
572.24
177.41
136.08
313.49
789.42
123.57
912.99
2,698.67
1,588.05
4,286.72
11,381.33
9,211.95
20,593.28
1,267.20
972.00
2,239.20
105.60
81.00
186.60
-320.00
10,800.00
10,800.00
21,600.00
104,680.00
1,080.00
1,080.00
2,160.00
10,468.00
248.40
248.40
496.80
2,407.64
136.08
136.08
272.16
1,318.97
161.99
170.23
332.22
4,375.12
1,626.47
1,634.71
3,261.18
18,569.73
9,173.53
9,165.29
18,338.82
86,110.27
972.00
972.00
1,944.00
9,421.20
81.00
81.00
162.00
785.10
112.32
112.32
224.64
224.64
1,165.32
1,165.32
2,330.64
10,430.94
1,372.80
1,053.00
2,425.80
630.00
21,894.75
18,000.00
22,230.00
18,000.00
80,124.75
2,846.32
2,340.00
2,889.90
2,340.00
10,416.22
2,220.08
1,300.50
2,278.04
1,496.24
7,294.86
5,066.40
3,640.50
5,167.94
3,836.24
17,711.08
16,828.35
14,359.50
17,062.06
14,163.76
62,413.67
1,970.53
1,620.00
2,000.70
1,620.00
7,211.23
164.21
135.00
166.73
135.00
600.94
227.71
187.20
231.19
187.20
833.30
2,362.45
1,942.20
2,398.62
1,942.20
8,645.47
1,404.00
936.00
936.00
3,276.00
13,692.22
13,692.22
168.99
630.00
630.00
10,800.00
7,200.00
7,200.00
25,200.00
105,324.75
210,004.75
1,572.99
936.00
936.00
3,444.99
21,156.07
39,725.80
9,227.01
6,264.00
6,264.00
21,755.01
84,168.68
170,278.95
972.00
648.00
648.00
2,268.00
9,479.23
18,900.43
81.00
54.00
54.00
189.00
789.94
1,575.04
112.32
74.88
74.88
262.08
1,095.38
1,320.02
1,165.32
776.88
776.88
2,719.08
11,364.55
21,795.49
630.00
294.75
294.75
345.00
331.20
331.20
165.60
165.60
1,338.60
-320.00
294.75
294.75
1,500.00
1,440.00
1,440.00
720.00
720.00
5,820.00
-320.00
10,468.00
2,407.64
1,318.97
168.99
7,463.85
11,838.97
RETENCION DEL IMPUESTO A LA RENTA QUINTA CATEGORIA
Remuneracin mensual
Remuneracin mensual real
Meses
Remuneracin mensual proyectada
Gratificacin ordinaria
Remuneraciones anteriores
Bonificacin e. anteriores
Participacin utilidades
Renta anual proyectada
Deduccin 7 UIT
Renta Neta anual proyectada
IR 15%
Deduccin retenciones anteriores (PG)
Deduccin retenciones anteriores (PA)
Importe neto
Factor
Retencin mensual (PG)
Procedimiento adicional
Renta Neta anual proyectada
Bonificacin extraordinaria
Participacin utilidades
Total
IR 15% (PA)
Retencin mensual (PG)
Retencin mensual (PA)
Monto total
ADMINISTRADOR
Remuneracin mensual
(x) meses que faltan
Remuneracin proyectada
(+) Gratificacin Ordinaria (Jul/ Dic)
(+) Participaciones (1)
(+) Gratificacin Extraordinaria (1)
(+) Remuneraciones pagadas (2)
(+) Participacin pagada (2)
(+) Gratificiacin Extraordinaria (2)
(+ ) Otros Ingresos (2)
Renta Neta de Quinta Categora
(-) 7 UIT (3)
Renta Neta Global
(x) Tasa de Impuesto
Impuesto Anual
(-) Retenciones aplicadas (4)
Impuesto a Pagar
Ene.13
1,650.00
3,300.00
11
21,450.00
3,300.00
24,750.00
-25,900.00
-1,150.00
0.00
Feb.13
1,650.00
3,300.00
10
19,800.00
3,300.00
3,300.00
0.00
0.00
26,400.00
-25,550.00
850.00
127.50
Mar.13
1,650.00
3,300.00
9
18,150.00
3,300.00
6,600.00
0.00
0.00
28,050.00
-25,550.00
2,500.00
375.00
Abr.13
1,650.00
3,300.00
8
16,500.00
3,300.00
9,900.00
0.00
3,370.78
33,070.78
-25,550.00
7,520.78
1,128.12
-41.88
-505.62
580.62
9
64.51
May.13
1,650.00
3,300.00
7
14,850.00
3,300.00
13,200.00
0.00
3,370.78
34,720.78
-25,550.00
9,170.78
1,375.62
-106.39
-505.62
763.61
8
95.45
Jun.13
1,650.00
3,300.00
6
13,200.00
3,300.00
16,500.00
0.00
3,370.78
36,370.78
-25,550.00
10,820.78
1,623.12
-106.39
-505.62
1,011.11
8
126.39
10,820.78
0.00
12
0.00
127.50
12
10.63
375.00
12
31.25
-1,150.00
850.00
2,500.00
7,520.78
9,170.78
-1,150.00
0.00
0.00
0.00
0.00
850.00
127.50
-127.50
0.00
10.63
3,370.78
5,870.78
880.62
-375.00
505.62
536.87
7,520.78
1,128.12
-1,128.12
0.00
64.51
9,170.78
1,375.62
-1,375.62
0.00
95.45
10,820.78
1,623.12
-1,623.12
0.00
126.39
Ene.11
2,400.00
12
28,800.00
5,232.00
Feb.11
2,400.00
11
26,400.00
5,232.00
Mar.11
2,400.00
10
24,000.00
5,232.00
Abr.11
2,400.00
9
21,600.00
5,232.00
May.11
2,400.00
8
19,200.00
5,232.00
Jun.11
2,400.00
7
16,800.00
5,232.00
2,400.00
4,800.00
7,200.00
0.00
9,600.00
0.00
12,000.00
0.00
34,032.00
-25,200.00
8,832.00
0.15
1,324.80
34,032.00
-25,200.00
8,832.00
0.15
1,324.80
34,032.00
-25,200.00
8,832.00
0.15
1,324.80
1,324.80
34,032.00
-25,200.00
8,832.00
0.15
1,324.80
-441.60
883.20
34,032.00
-25,200.00
8,832.00
0.15
1,324.80
-441.60
883.20
883.20
8
1,324.80
1,324.80
34,032.00
-25,200.00
8,832.00
0.15
1,324.80
-331.20
993.60
1,324.80
12
1,324.80
12
1,324.80
12
993.60
9
883.20
8
Retencin Mensual
110.40
110.40
110.40
110.40
110.40
110.40
1074.52
161.18
271.58
110.40
Retencin Mensual total
110.40
110.40
110.40
Ene.11
2,400.00
12
28,800.00
5,232.00
Feb.11
2,400.00
11
26,400.00
5,232.00
Mar.11
2,400.00
10
24,000.00
5,232.00
1,074.52
Abr.11
2,400.00
9
21,600.00
5,232.00
May.11
2,400.00
8
19,200.00
5,232.00
Jun.11
2,400.00
7
16,800.00
5,232.00
2,400.00
4,800.00
7,200.00
1,074.52
9,600.00
1,074.52
12,000.00
1,074.52
34,032.00
-25,200.00
8,832.00
0.15
1,324.80
34,032.00
-25,200.00
8,832.00
0.15
1,324.80
35,106.52
-25,200.00
9,906.52
0.15
1,485.98
1,324.80
35,106.52
-25,200.00
9,906.52
0.15
1,485.98
-471.45
1,014.53
35,106.52
-25,200.00
9,906.52
0.15
1,485.98
-471.45
1,014.53
1,014.53
8
Retencin Impuesto a Pagar

Denominador
110.40
CONTADOR
Remuneracin mensual
(-) 7 UIT (3)
Renta Neta Global
Impuesto Anual
Impuesto a Pagar
1,324.80
1,485.98
35,106.52
-25,200.00
9,906.52
0.15
1,485.98
-344.63
1,141.35
1,324.80
12
1,324.80
12
1,485.98
12
1,141.35
9
1,014.53
8
Retencin Mensual
110.40
110.40
126.82
110.40
110.40
123.83
1074.52
161.18
285.01
126.82
126.82
126.82
126.82
Ene.11
1,200.00
12
14,400.00
2,616.00
Feb.11
1,200.00
11
13,200.00
2,616.00
Mar.11
1,200.00
10
12,000.00
2,616.00
Abr.11
1,200.00
9
10,800.00
2,616.00
May.11
1,200.00
8
9,600.00
2,616.00
Jun.11
1,200.00
7
8,400.00
2,616.00
1,200.00
2,400.00
3,600.00
0.00
4,800.00
0.00
6,000.00
0.00
17,016.00
-17,016.00
0.00
0.15
0.00
17,016.00
-17,016.00
0.00
0.15
0.00
17,016.00
-17,016.00
0.00
0.15
0.00
17,016.00
-17,016.00
0.00
0.15
0.00
0.00
0.00
17,016.00
-17,016.00
0.00
0.15
0.00
0.00
0.00
0.00
8

Denominador
126.82
AUXILIAR DE CONTABILIDAD
Remuneracin mensual
(-) 7 UIT (3)
Renta Neta Global
Impuesto Anual
Impuesto a Pagar
0.00
0.00
0.00
17,016.00
-17,016.00
0.00
0.15
0.00
0.00
0.00

Denominador
0.00
12
0.00
12
0.00
12
0.00
9
0.00
8
Retencin Mensual
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
820.98
123.15
123.15
0.00
0.00
0.00
0.00
Ene.11
1,200.00
12
14,400.00
2,616.00
Feb.11
1,200.00
11
13,200.00
2,616.00
Mar.11
1,200.00
10
12,000.00
2,616.00
Abr.11
1,200.00
9
10,800.00
2,616.00
May.11
1,200.00
8
9,600.00
2,616.00
Jun.11
1,200.00
7
8,400.00
2,616.00
1,200.00
2,400.00
3,600.00
0.00
4,800.00
0.00
6,000.00
0.00
17,016.00
-17,016.00
0.00
0.15
0.00
17,016.00
-17,016.00
0.00
0.15
0.00
17,016.00
-17,016.00
0.00
0.15
0.00
17,016.00
-17,016.00
0.00
0.15
0.00
0.00
0.00
17,016.00
-17,016.00
0.00
0.15
0.00
0.00
0.00
0.00
8
0.00
SECRETARIA
Remuneracin mensual
(-) 7 UIT (3)
Renta Neta Global
Impuesto Anual
Impuesto a Pagar
0.00
0.00
0.00
17,016.00
-17,016.00
0.00
0.15
0.00
0.00
0.00

Denominador
0.00
12
0.00
12
0.00
12
0.00
9
0.00
8
Retencin Mensual
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
435.12
65.27
65.27
0.00
0.00
0.00
0.00
Ene.11
2,400.00
12
28,800.00
5,232.00
Feb.11
2,400.00
11
26,400.00
5,232.00
Mar.11
2,400.00
10
24,000.00
5,232.00
Abr.11
2,080.00
9
18,720.00
4,534.40
May.11
2,400.00
8
19,200.00
5,232.00
Jun.11
2,400.00
7
16,800.00
5,232.00
2,400.00
4,800.00
7,200.00
0.00
9,280.00
0.00
11,680.00
0.00
34,032.00
-25,200.00
8,832.00
0.15
1,324.80
34,032.00
-25,200.00
8,832.00
0.15
1,324.80
34,032.00
-25,200.00
8,832.00
0.15
1,324.80
1,324.80
33,712.00
-25,200.00
8,512.00
0.15
1,276.80
-381.97
894.83
33,712.00
-25,200.00
8,512.00
0.15
1,276.80
-381.97
894.83
894.83
8
0.00
JEFE DE VENTAS
Remuneracin mensual
(-) 7 UIT (3)
Renta Neta Global
Impuesto Anual
Impuesto a Pagar
1,324.80
1,324.80
30,454.40
-25,200.00
5,254.40
0.15
788.16
-331.20
456.96
1,324.80
12
1,324.80
12
1,324.80
12
456.96
9
894.83
8
Retencin Mensual
110.40
110.40
111.85
110.40
110.40
110.40
1,225.00
183.75
294.15
50.77
50.77
111.85
111.85
Ene.11
1,800.00
12
21,600.00
3,924.00
Feb.11
1,800.00
11
19,800.00
3,924.00
Mar.11
1,800.00
10
18,000.00
3,924.00
Abr.11
1,800.00
9
16,200.00
3,924.00
May.11
1,800.00
8
14,400.00
3,924.00
Jun.11
1,800.00
7
12,600.00
3,924.00
1,800.00
3,600.00
5,400.00
0.00
7,200.00
0.00
9,000.00
0.00
25,524.00
-25,200.00
324.00
0.15
48.60
25,524.00
-25,200.00
324.00
0.15
48.60
25,524.00
-25,200.00
324.00
0.15
48.60
48.60
48.60
25,524.00
-25,200.00
324.00
0.15
48.60
-16.20
32.40
25,524.00
-25,200.00
324.00
0.15
48.60
-16.20
32.40
32.40
8

Denominador
111.85
VENDEDOR
Remuneracin mensual
(-) 7 UIT (3)
Renta Neta Global
Impuesto Anual
Impuesto a Pagar
48.60
25,524.00
-25,200.00
324.00
0.15
48.60
-12.15
36.45
48.60
12
48.60
12
48.60
12
36.45
9
32.40
8
Retencin Mensual
4.05
4.05
4.05
4.05
4.05
4.05
661.83
99.27
103.32
4.05
4.05
4.05
4.05
Ene.11
1,800.00
12
21,600.00
3,924.00
Feb.11
1,800.00
11
19,800.00
3,924.00
Mar.11
1,800.00
10
18,000.00
3,924.00
Abr.11
1,800.00
9
16,200.00
3,924.00
May.11
1,800.00
8
14,400.00
3,924.00
Jun.11
1,800.00
7
12,600.00
3,924.00
1,800.00
3,600.00
5,400.00
0.00
7,200.00
0.00
9,000.00
0.00
25,524.00
-25,200.00
324.00
0.15
48.60
25,524.00
-25,200.00
324.00
0.15
48.60
25,524.00
-25,200.00
324.00
0.15
48.60
48.60
48.60
25,524.00
-25,200.00
324.00
0.15
48.60
-16.20
32.40
25,524.00
-25,200.00
324.00
0.15
48.60
-16.20
32.40
32.40
8

Denominador
4.05
SUPERVISOR
Remuneracin mensual
(-) 7 UIT (3)
Renta Neta Global
Impuesto Anual
Impuesto a Pagar
48.60
25,524.00
-25,200.00
324.00
0.15
48.60
-12.15
36.45
48.60
12
48.60
12
48.60
12
36.45
9
32.40
8
Retencin Mensual
4.05
4.05
4.05
4.05
4.05
4.05
4.05
917.91
137.69
141.74
4.05
4.05
4.05
Ene.11
1,800.00
12
21,600.00
3,924.00
Feb.11
1,800.00
11
19,800.00
3,924.00
Mar.11
1,800.00
10
18,000.00
3,924.00
Abr.11
1,800.00
9
16,200.00
3,924.00
May.11
1,800.00
8
14,400.00
3,924.00
Jun.11
1,800.00
7
12,600.00
3,924.00
1,800.00
3,600.00
5,400.00
0.00
7,200.00
0.00
9,000.00
0.00
25,524.00
-25,200.00
324.00
0.15
48.60
25,524.00
-25,200.00
324.00
0.15
48.60
25,524.00
-25,200.00
324.00
0.15
48.60
48.60
48.60
25,524.00
-25,200.00
324.00
0.15
48.60
-16.20
32.40
25,524.00
-25,200.00
324.00
0.15
48.60
-16.20
32.40
32.40
8

Denominador
4.05
JEFE DE MANTENIMIENTO
Remuneracin mensual
(-) 7 UIT (3)
Renta Neta Global
Impuesto Anual
Impuesto a Pagar
48.60
25,524.00
-25,200.00
324.00
0.15
48.60
-12.15
36.45
48.60
12
48.60
12
48.60
12
36.45
9
32.40
8
Retencin Mensual
4.05
4.05
4.05
4.05
4.05
4.05
972.85
145.93
149.98
4.05
4.05
4.05
4.05
Ene.11
3,600.00
12
43,200.00
7,848.00
Feb.11
3,600.00
11
39,600.00
7,848.00
Mar.11
3,600.00
10
36,000.00
7,848.00
Abr.11
3,600.00
9
32,400.00
7,848.00
May.11
3,600.00
8
28,800.00
7,848.00
Jun.11
3,894.75
7
27,263.25
8,490.56
3,600.00
7,200.00
10,800.00
0.00
14,400.00
0.00
18,000.00
0.00
51,048.00
-25,200.00
25,848.00
0.15
3,877.20
51,048.00
-25,200.00
25,848.00
0.15
3,877.20
51,048.00
-25,200.00
25,848.00
0.15
3,877.20
3,877.20
3,877.20
3,877.20
51,048.00
-25,200.00
25,848.00
0.15
3,877.20
-969.30
2,907.90
51,048.00
-25,200.00
25,848.00
0.15
3,877.20
-1,292.40
2,584.80
53,753.81
-25,200.00
28,553.81
0.15
4,283.07
-1,292.40
2,990.67

Denominador
4.05
MOLIENDA
Remuneracin mensual
(-) 7 UIT (3)
Renta Neta Global
Impuesto Anual
Impuesto a Pagar
Denominador
3,877.20
12
3,877.20
12
Retencin Mensual
323.10
323.10
323.10
323.10
Ene.11
3,000.00
12
36,000.00
6,540.00
Feb.11
3,000.00
11
33,000.00
6,540.00
3,877.20
12
2,907.90
9
2,584.80
8
3,000.00
6,000.00
9,000.00
0.00
12,000.00
0.00
15,000.00
0.00
42,540.00
-25,200.00
17,340.00
0.15
2,601.00
42,540.00
-25,200.00
17,340.00
0.15
2,601.00
42,540.00
-25,200.00
17,340.00
0.15
2,601.00
2,601.00
42,540.00
-25,200.00
17,340.00
0.15
2,601.00
-867.00
1,734.00
42,540.00
-25,200.00
17,340.00
0.15
2,601.00
-867.00
1,734.00
1,734.00
8
323.10
2,990.67
8
323.10
1,538.34
230.75
553.85
323.10
323.10
323.10
373.83
Mar.11
3,000.00
10
30,000.00
6,540.00
0.00
Abr.11
3,000.00
9
27,000.00
6,540.00
May.11
3,000.00
8
24,000.00
6,540.00
Jun.11
3,000.00
7
21,000.00
6,540.00
373.83
MEZCLADO
Remuneracin mensual
(-) 7 UIT (3)
Renta Neta Global
Impuesto Anual
Impuesto a Pagar
2,601.00
2,601.00
42,540.00
-25,200.00
17,340.00
0.15
2,601.00
-650.25
1,950.75
2,601.00
12
2,601.00
12
2,601.00
12
1,950.75
9
1,734.00
8
Retencin Mensual
216.75
216.75
216.75
216.75
216.75
216.75
216.75
0.00
216.75
216.75
216.75
216.75
Ene.11
3,600.00
12
43,200.00
7,848.00
Feb.11
3,600.00
11
39,600.00
7,848.00
Mar.11
3,600.00
10
36,000.00
7,848.00
Abr.11
4,230.00
9
38,070.00
9,221.40
May.11
3,600.00
8
28,800.00
7,848.00
Jun.11
3,600.00
7
25,200.00
7,848.00
3,600.00
7,200.00
10,800.00
0.00
15,030.00
0.00
18,630.00
0.00
51,048.00
-25,200.00
25,848.00
0.15
3,877.20
51,048.00
-25,200.00
25,848.00
0.15
3,877.20
51,048.00
-25,200.00
25,848.00
0.15
3,877.20
3,877.20
3,877.20
3,877.20
58,091.40
-25,200.00
32,891.40
0.15
4,933.71
-969.30
3,964.41
51,678.00
-25,200.00
26,478.00
0.15
3,971.70
-1,409.79
2,561.91
51,678.00
-25,200.00
26,478.00
0.15
3,971.70
-1,409.79
2,561.91

Denominador
216.75
MOLDEADO
Remuneracin mensual
(-) 7 UIT (3)
Renta Neta Global
Impuesto Anual
Impuesto a Pagar
Denominador
3,877.20
12
3,877.20
12
Retencin Mensual
323.10
323.10
323.10
323.10
323.10
1,518.45
227.77
550.87
440.49
440.49
320.24
320.24
Ene.11
3,000.00
12
36,000.00
6,540.00
Feb.11
3,000.00
11
33,000.00
6,540.00
Mar.11
3,000.00
10
30,000.00
6,540.00
3,877.20
12
Abr.11
3,000.00
9
27,000.00
6,540.00
3,964.41
9
May.11
3,000.00
8
24,000.00
6,540.00
2,561.91
8
Jun.11
3,000.00
7
21,000.00
6,540.00
3,000.00
6,000.00
9,000.00
0.00
12,000.00
0.00
15,000.00
0.00
42,540.00
-25,200.00
17,340.00
0.15
2,601.00
42,540.00
-25,200.00
17,340.00
0.15
2,601.00
42,540.00
-25,200.00
17,340.00
0.15
2,601.00
2,601.00
42,540.00
-25,200.00
17,340.00
0.15
2,601.00
-867.00
1,734.00
42,540.00
-25,200.00
17,340.00
0.15
2,601.00
-867.00
1,734.00
1,734.00
8
320.24
2,561.91
8
320.24
ENVASADO
Remuneracin mensual
(-) 7 UIT (3)
Renta Neta Global
Impuesto Anual
Impuesto a Pagar
2,601.00
2,601.00
42,540.00
-25,200.00
17,340.00
0.15
2,601.00
-650.25
1,950.75
2,601.00
12
2,601.00
12
2,601.00
12
1,950.75
9
1,734.00
8
Retencin Mensual
216.75
216.75
216.75
216.75
216.75
216.75
1,304.96
195.74
412.49
216.75
216.75
216.75
216.75
Ene.11
1,800.00
12
21,600.00
3,924.00
Feb.11
1,800.00
11
19,800.00
3,924.00
Mar.11
1,800.00
10
18,000.00
3,924.00
Abr.11
1,800.00
9
16,200.00
3,924.00
May.11
1,800.00
8
14,400.00
3,924.00
Jun.11
1,800.00
7
12,600.00
3,924.00
1,800.00
3,600.00
5,400.00
0.00
7,200.00
0.00
9,000.00
0.00
25,524.00
-25,200.00
324.00
0.15
48.60
25,524.00
-25,200.00
324.00
0.15
48.60
25,524.00
-25,200.00
324.00
0.15
48.60
48.60
48.60
25,524.00
-25,200.00
324.00
0.15
48.60
-12.15
36.45
25,524.00
-25,200.00
324.00
0.15
48.60
-16.20
32.40
25,524.00
-25,200.00
324.00
0.15
48.60
-16.20
32.40
48.60
12
48.60
12
48.60
12
36.45
9
32.40
8
4.05
4.05
4.05
4.05
4.05
4.05
373.16
66.49
-130.28

Denominador
216.75
TALLER DE MANTENIMIENTO
Remuneracin mensual
(-) 7 UIT (3)
Renta Neta Global
Impuesto Anual
Impuesto a Pagar
Denominador
Retencin Mensual
48.60
4.05
4.05
4.05
964.63
144.69
148.74
1,427.10
1,299.60
2,941.90
4.05
32.40
8
4.05
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
CUADRO DE PROVISIN
SEGURO VENCIDO E IMPUESTO PRED

enero - junio
CUENTA
DEPARTAMENTOS
331
SUB
TOTAL
332
2011
333
334
terrenox
costo por distribuir
911
3,000.00
7,500.00
10,500.00
912
6,000.00
15,000.00
21,000.00
913
3,000.00
7,500.00
10,500.00
914
3,000.00
7,500.00
10,500.00
15,000.00
37,500.00
52,500.00
9,000.00
921
9,000.00
22,500.00
31,500.00
52,000.00
922
6,000.00
15,000.00
21,000.00
42,000.00
923
9,000.00
22,500.00
31,500.00
60,000.00
924
6,000.00
15,000.00
21,000.00
30,000.00
30,000.00
75,000.00
105,000.00
184,000.00
94 administrativos
6,000.00
15,000.00
21,000.00
95 ventas
9,000.00
22,500.00
31,500.00
60,000.00
150,000.00
210,000.00
subtotal
9,000.00
0.00
costo de produccion
sutotal
total general
0.00
18,000.00
193,000.00
18,000.00
base del patrimonio total

factor
60000
0.4
150000
en funcion delos valores 33
18
9712.5
importe entre base

dsitribucion del seguro
factor seguro
9712.5
k20
1800 seis digitoss
factor predial
e20
factor
UADRO DE PROVISIN
VENCIDO E IMPUESTO PREDIAL

enero - junio
2011
335
DINERO
EFECTIVO
efectivo
existencias
1,200.00
1,200.00
1,200.00
0.00
20,000.00
12,000.00
20,000.00
SEGURO
6/12
6/12
PREDIAL
ANUAL
anual
6/12
115.54
90.00
45.00
15,000.00
132.30
66.15
179.99
90.00
10,200.00
89.96
44.98
90.00
45.00
7,500.00
66.15
33.08
90.00
45.00
10,000.00
58,900.00
519.49
259.75
449.99
225.00
80,000.00
154,500.00
1,362.69
681.35
269.99
135.00
445,893.00
504,093.00
4,446.10
2,223.05
179.99
90.00
82,500.00
727.65
363.83
269.99
135.00
170,278.08
215,278.08
1,898.75
949.38
179.99
90.00
696,171.08
956,371.08
8,435.19
4,217.60
899.96
450.00
37,800.00
333.40
166.70
180.60
90.30
46,100.00
406.60
203.30
264.90
132.45
1,099,171.08
9,694.68
4,847.35
1,795.45
897.74
9712.5
4856.25
4.55
1800
1800
-4.55
706,171.08
0.008836
269.45
FACTOR
ribucion del seguro
0.00882
PREDIAL
6/12
231.08
4,800.00
3,600.00
SEGURO
ANUAL
26,200.00
1,500.00
0.00
TOTAL DIST.
SEGURO
dist seguro
8,500.00
1,200.00
2,400.00
CONSUMO
EXISTENCIAS
0.0086
factor
0.008571
CUADRO DE DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS 31 DICIEMBRE 2010

DEPARTAMENTOS
332
333
334
91 COSTO POR DISTRIBUIR

91.1 Taller de Mantenimiento
7,500.00
9,000.00
Nmero de meses al 31-12-10
12 aos
2 aos 8 m.
Depreciacion acumulada
2,700.00
2,400.00
91.2 Almacen de Materiales
15,000.00
12 aos
5,400.00
91.3 Laboratorio
7,500.00
Numero de meses al 31-12-10
12 aos
2,700.00
91.4 Servicios Generales de Planta
7,500.00
12 aos
2,700.00
Sub Total Depreciacion A.
13,500.00
2,400.00
22,500.00
52,000.00
22,500.00
60,000.00
12 aos
4 aos 6 m.
8,100.00
27,000.00
15,000.00
30,000.00
12 aos
2 aos 4 m.
5,400.00
7,000.00
Sub Total Depreciacion A.
27,000.00
81,300.00
94 GATOS DE ADMINISTRACION
15,000.00
18,000.00
12 aos
4 aos 9 m.
5,400.00
17,100.00
92 COSTOS
DE PRODUCCION
92.1 Departamento
de Molienda
92.3 Departamento de Moldeado
92.4 Departamento de Envasado
95 GASTOS DE VENTAS
0.00
22,500.00
12 aos
8,100.00
TOTAL DEPRECIACION ACUMULADA
0.00
54,000.00
83,700.00
17,100.00
EMBRE 2010
335
TOTAL
1,200.00
17,700.00
1,080.00
6,180.00
15,000.00
5,400.00
1,200.00
8,700.00
9 aos 7 m.
1,150.00
3,850.00
7,500.00
2,700.00
2,230.00
18,130.00
74,500.00
82,500.00
35,100.00
45,000.00
12,400.00
680.00
108,980.00
4,800.00
37,800.00
4 aos 10 m.
2,320.00
24,820.00
3,600.00
26,100.00
3 aos 4 m.
1,200.00
9,300.00
6,430.00
161,230.00
PROVISIN VACACIONES AL 30/06/2011

DEPARTAMENTO
Fecha
Remuneracin
Clculo al
Provisionado
Ingreso
Computable
6/30/2011
12/31/2010
Ajuste
anexopara
2 hacer el asiento contable
ADMINISTRACION
Fecha de ing
remuneracon cal calculo
30,60,11Provisionado 31,1210
Ajuste
Gerente
12/1/1976
2,500.00
1,458.33
200.00
1,258.33
Administrador
12/1/1976
2,400.00
1,400.00
175.00
1,225.00
Contador
9/1/2000
2,400.00
2,000.00
700.00
1,300.00
7/1/2001
1,200.00
1,200.00
600.00
600.00
Secretaria
7/1/2003
1,200.00
1,200.00
600.00
600.00
9,700.00
7,258.33
2,275.00
4,983.33
Sub Total
VENTAS
Jefe Ventas
6/1/2002
2,400.00
2,600.00
1,225.00
1,375.00
Vendedor
4/1/2003
1,800.00
2,250.00
1,125.00
1,125.00
4,200.00
4,850.00
2,350.00
2,500.00
Sub Total
PRODUCCION
Supervisor
12/1/1984
1,800.00
1,050.00
125.00
925.00
Jefe mantenimiento
12/1/2001
1,800.00
1,050.00
150.00
900.00
3,600.00
2,100.00
275.00
1,825.00
17,500.00
14,208.33
4,900.00
9,308.33
Sub Total
TOTAL EMPLEADOS
COSTO DE PRODUCCION
Molienda
12/1/2003
3,600.00
2,100.00
300.00
1,800.00
Mezclado
1/1/2011
3,000.00
1,500.00
0.00
1,500.00
Moldeado
7/1/2002
3,600.00
3,600.00
1,800.00
1,800.00
Envasado
3/1/2001
3,000.00
4,000.00
2,250.00
1,750.00
13,200.00
11,200.00
4,350.00
6,850.00
Sub Total
2/1/2000
1,800.00
2,550.00
1,650.00
900.00
Almacenero
8/1/2002
1,200.00
1,100.00
500.00
600.00
Laboratorio
7/1/2001
1,200.00
1,200.00
450.00
750.00
4,200.00
4,850.00
2,600.00
2,250.00
TOTAL OBREROS
17,400.00
16,050.00
6,950.00
9,100.00
TOTAL GENERAL
34,900.00
30,258.33
11,850.00
18,408.33
Sub Total
Tiempo
Computable
ara hacer el asiento contable

Tiempo calculado
7
7
10
12
12
13
15
7
7
7
6
12
16
17
11
12
41001
CLCULO PROVISIN CTS AL 30/04/2011
DEPARTAMENTO
BSICO
EMPLEADOS
GRAT.
PROM.
REM.
CLCULO
DIC. 10
GRAT.
COMP.
30/04/11
ADMINISTRACION
Gerente
2,500.00
2,400.00
400.00
2,900.00
1,450.00
Administrador
2,400.00
2,100.00
350.00
2,750.00
1,375.00
Contador
2,400.00
2,100.00
350.00
2,750.00
1,375.00
1,200.00
1,200.00
200.00
1,400.00
700.00
Secretaria
1,200.00
1,200.00
200.00
1,400.00
700.00
Sub Total
9,700.00
9,000.00
1,500.00
11,200.00
5,600.00
Jefe de Ventas
2,400.00
2,100.00
350.00
2,750.00
1,344.44
Vendedor
1,800.00
1,500.00
250.00
2,050.00
1,025.00
Sub Total
4,200.00
3,600.00
600.00
4,800.00
2,369.44
Supervisor
1,800.00
1,500.00
250.00
2,050.00
1,025.00
Jefe de Mantenimiento
1,800.00
1,800.00
300.00
2,100.00
1,050.00
Sub Total
3,600.00
3,300.00
550.00
4,150.00
2,075.00
17,500.00
15,900.00
2,650.00
20,150.00
10,044.44
Molienda
3,600.00
3,600.00
600.00
4,200.00
2,100.00
Mezclado
3,000.00
0.00
0.00
3,000.00
1,000.00
Moldeado
3,600.00
3,600.00
600.00
4,200.00
2,100.00
Envasado
3,000.00
2,700.00
450.00
3,450.00
1,725.00
Sub Total
13,200.00
9,900.00
1,650.00
14,850.00
6,925.00
Taller de Mantenimiento
1,800.00
1,800.00
300.00
2,100.00
1,050.00
Almacenero
1,200.00
1,200.00
200.00
1,400.00
700.00
Laboratorio
1,200.00
900.00
150.00
1,350.00
675.00
VENTAS
PRODUCCION
TOTAL EMPLEADOS
OBREROS
COSTO DE PRODUCCION
4,200.00
3,900.00
650.00
4,850.00
2,425.00
TOTAL OBREROS
17,400.00
13,800.00
2,300.00
19,700.00
9,350.00
TOTAL GENERAL
34,900.00
29,700.00
4,950.00
39,850.00
19,394.44
Sub Total
L 30/04/2011
PROVISIONADO
AJUSTE
TIEMPO
31/12/2010
CTS
COMP.
466.67
983.33
408.33
966.67
408.33
966.67
233.33
466.67
233.33
466.67
1,749.99
3,850.01
408.33
936.11 5.866666667
291.67
733.33
700.00
1,669.44
291.67
733.33
350.00
700.00
641.67
1,433.33
3,091.66
6,952.78
700.00
1,400.00
0.00
1,000.00
700.00
1,400.00
6
6
525.00
1,200.00
1,925.00
5,000.00
350.00
700.00
233.33
466.67
175.00
500.00
758.33
1,666.67
2,683.33
6,666.67
5,774.99
13,619.45
19,436.12
CLCULO PROVISIN CTS AL 30/06/2011

Departamento
Bsico
EMPLEADOS
Remuneracin
Cculo al
Tiempo
Computable
30/06/2011
Computable
ADMINISTRACION
Gerente
2,500.00
2,500.00
416.67
Administrador
2,400.00
2,400.00
400.00
Contador
2,400.00
2,400.00
400.00
1,200.00
1,200.00
200.00
Secretaria
1,200.00
1,200.00
200.00
Sub Total
9,700.00
9,700.00
1,616.67
Jefe de Ventas
2,400.00
2,400.00
400.00
Vendedor
1,800.00
1,800.00
300.00
Sub Total
4,200.00
4,200.00
700.00
Supervisor
1,800.00
1,800.00
300.00
Jefe de Mantenimiento
1,800.00
1,800.00
300.00
Sub Total
3,600.00
3,600.00
600.00
17,500.00
17,500.00
2,916.67
Molienda
3,600.00
3,600.00
600.00
Mezclado
3,000.00
3,000.00
500.00
Moldeado
3,600.00
3,600.00
600.00
Envasado
3,000.00
3,000.00
500.00
Sub Total
13,200.00
13,200.00
2,200.00
Taller de Mantenimiento
1,800.00
1,800.00
300.00
Almacenero
1,200.00
1,200.00
200.00
Laboratorio
1,200.00
1,200.00
200.00
Sub Total
4,200.00
4,200.00
700.00
TOTAL OBREROS
17,400.00
17,400.00
2,900.00
TOTAL GENERAL
34,900.00
34,900.00
5,816.67
VENTAS
PRODUCCION
TOTAL EMPLEADOS
OBREROS
COSTO DE PRODUCCION
CUADRO PROVISION GRATIFICACIONES AL 30/06/2011

Departamento
Bsico
Remuneracin
Clculo al
Computable
30/06/2011
Total
Bonificacin 9%
Gratificacin
EMPLEADOS
ADMINISTRACION
rem comp
calculo
calculo
bonificacion
total
Gerente
2,500.00
2,500.00
2,500.00
225.00
2,725.00
Administrador
2,400.00
2,400.00
2,400.00
216.00
2,616.00
Contador
2,400.00
2,400.00
2,400.00
216.00
2,616.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
108.00
1,308.00
Secretaria
1,200.00
1,200.00
1,200.00
108.00
1,308.00
Sub Total
9,700.00
9,700.00
9,700.00
873.00
10,573.00
Jefe de Ventas
2,400.00
2,400.00
2,346.67
211.20
2,557.87
Vendedor
1,800.00
1,800.00
1,800.00
162.00
1,962.00
Sub Total
4,200.00
4,200.00
4,146.67
373.20
4,519.87
914 Supervisor
1,800.00
1,800.00
1,800.00
162.00
1,962.00
911 Jefe de Mantenimiento
1,800.00
1,800.00
1,800.00
162.00
1,962.00
Sub Total
3,600.00
3,600.00
3,600.00
324.00
3,924.00
17,500.00
17,500.00
17,446.67
1,570.20
19,016.87
921 Molienda
3,600.00
3,600.00
3,600.00
324.00
3,924.00
922 Mezclado
3,000.00
3,000.00
3,000.00
270.00
3,270.00
923 Moldeado
3,600.00
3,600.00
3,600.00
324.00
3,924.00
924 Envasado
3,000.00
3,000.00
3,000.00
270.00
3,270.00
13,200.00
13,200.00
13,200.00
1,188.00
14,388.00
911 Taller de Mantenimiento
1,800.00
1,800.00
1,800.00
162.00
1,962.00
912 Almacenero
1,200.00
1,200.00
1,200.00
108.00
1,308.00
913 Laboratorio
1,200.00
1,200.00
1,200.00
108.00
1,308.00
Sub Total
4,200.00
4,200.00
4,200.00
378.00
4,578.00
TOTAL OBREROS
17,400.00
17,400.00
17,400.00
1,566.00
18,966.00
TOTAL GENERAL
34,900.00
34,900.00
34,846.67
3,136.20
37,982.87
VENTAS
PRODUCCION
TOTAL EMPLEADOS
OBREROS
COSTO DE PRODUCCION
Sub Total
Tiempo
Computable
tiempo computable
6
6
6
6
6
10,573.00
4,519.87
5.866666667
3,924.00
1,308.00
1,308.00
1,962.00
3,924.00
3,270.00
3,924.00
3,270.00
6
6
6
6
6
6
6
CUADRO PROVISIN DEPRECIACIN AL

rea m2
Departamentos
322
331
COSTOS POR DISTRIBUIR
50 911 taller de mantenimiento
3,000.00
50 913 control de calidad
3,000.00
100 912 almacen de materales
50 914 servicios generales planta

Sub Total
COSTOS DE PRODUCCIN
6,000.00
0.00
150 921 dpto molienda
100 922 dpto mezclado
150 923 dpto moldeado
65,608.00
Sub Total
65,608.00
100 ADMINISTRACIN
150 VENTAS
Saldos iniciales
Compra vehculo (Mayo)

Sub Total
TOTAL GENERAL
0.00
65,608.00
7,500.00
15,000.00
333
9,000.00
7,500.00
7,500.00
15,000.00
37,500.00
9,000.00
9,000.00
22,500.00
52,000.00
9,000.00
22,500.00
60,000.00
6,000.00
923 leasing moldeado (ABRIL)
100 924 dpto envasado
3,000.00
332
15,000.00
6,000.00
15,000.00
6,000.00
15,000.00
30,000.00
75,000.00
9,000.00
22,500.00
9,000.00
22,500.00
60,000.00
150,000.00
42,000.00
30,000.00
184,000.00
0.00
193,000.00
CUADRO PROVISIN DEPRECIACIN AL 30/06/2011
334
335
1,200.00
1,200.00
0.00
2,400.00
1,200.00
39123
39131
10%
Leasing
0.00
25,110.00
25,110.00
43,110.00
1,200.00
4,800.00
39132
5%
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Edificaciones
187.50
375.00
187.50
187.50
10%
39134
20%
Maquinaria
450.00
0.00
0.00
0.00
Vehculos
10%
0.00
0.00
120.00
2,600.00
0.00
0.00
562.50
3,000.00
0.00
0.00
1,640.20
0.00
0.00
2,100.00
0.00
375.00
1,500.00
375.00
0.00
1,875.00
0.00
9,200.00
0.00
562.50
0.00
3,600.00
0.00
562.50
0.00
0.00
1,640.20
0.00
3,750.00
0.00
0.00
562.50
375.00
60.00
60.00
0.00
0.00
0.00
Muebles
0.00
450.00
3,600.00
12,000.00
39133
937.50
1,640.20
18,000.00
Depreciacin Activos Fijos
0.00
0.00
0.00
60.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
60.00
1,800.00
240.00
0.00
180.00
837.00
180.00
0.00
837.00
9,650.00
2,637.00
0.00
600.00
Total
Tiempo
697.50
247.50
375.00
187.50
1,507.50
6
6
3,162.50
3,562.50
2,535.00
1,640.20
1,875.00
12,775.20
6
3
6
2,415.00
742.50
0.00
837.00
1,579.50
18,277.20
periodo
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
t.c.v 2
saldo
deuda
20000.000
18652.090
17253.230
15801.490
14294.870
12731.290
11108.610
9424.590
7676.910
5863.160
3980.850
2027.380
amortizacion
1347.910
1398.860
1451.740
1506.620
1563.580
1622.680
1684.020
1747.680
1813.750
1882.310
1953.470
2027.310
20000
2.78 55599.805
interes
0.03780199
756.040
705.090
652.210
597.330
540.370
481.270
419.930
356.270
290.200
221.640
150.480
76.640
5247.47
valor
igv
2103.950
2103.950
2103.950
2103.950
2103.950
2103.950
2103.950
2103.950
2103.950
2103.950
2103.950
2103.950
25247.400
378.711
378.711
378.711
378.711
378.711
378.711
378.711
378.711
378.711
378.711
378.711
378.711
4544.532
total
2482.661
2482.661
2482.661
2482.661
2482.661
2482.661
2482.661
2482.661
2482.661
2482.661
2482.661
2482.661
29791.932
periodo
2.775
2.775
2.775
2.775
2.775
2.775
2.775
2.775
2.775
2.775
2.775
2.775
2.775
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
saldo
amortizacion
interes
deuda
0.03780199
55500.00
3740.45
2098.01
51759.55
3881.84
1956.62
47877.71
4028.58
1809.88
43849.13
4180.87
1657.59
39668.26
4338.93
1499.53
35329.33
4502.94
1335.52
30826.39
4673.16
1165.31
26153.24
4849.81
988.65
21303.43
5033.16
805.31
16270.27
5223.41
615.05
11046.86
5420.88
417.58
5625.98
5625.79
212.68
valor
5838.46
5838.46
5838.46
5838.46
5838.46
5838.46
5838.46
5838.46
5838.46
5838.46
5838.46
5838.46
igv
1050.92
1050.92
1050.92
1050.92
1050.92
1050.92
1050.92
1050.92
1050.92
1050.92
1050.92
1050.92
total
6889.38
6889.38
6889.38
6889.38
6889.38
6889.38
6889.38
6889.38
6889.38
6889.38
6889.38
6889.38

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ASIENTOS CONTABLES

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

1212000 Emitidas en cartera

2112000 Crayolas Gigantes x 06

2113000 Crayolas Delgadas x 12

2114000 Crayolas Delgadas x 06

2312000 Departamento Mezclado

2413000 Cebo industrial

2416000 Pigmento de varios colores

2524000 Otros suministros

3913200 Maquinaria y equipo de explotacion

3913300 Equipo de transporte

3913400 Muebles y enseres

4033000 contribucin al SENATI

5820000 Reserva Legal

2111000 Crayolas Gigantes x 12

2412000 Acido estearico

7910000 Cargas imputables a cta de costos y gastos

TIPO DE CAMBIO VENTA

FORMA PARTE DE GASTO

compra poliza seguro

6121000 Materia Prima para productos Manufacturados

1041000 Cuentas corrientes operativas

1212000 Emitidas en cartera

1212000 Emitidas en cartera

1041000 Cuentas corrientes operativas

1041000 Cuentas corrientes operativas

por el pago a instituciones publicas

1041000 Cuentas corrientes operativas

6021000 Materia Prima para productos Manufactureros

EN FUNCION COM BSE DE HILOS, VOLUM

EN FUNION DE LOS KILOS

compra de materia prima

6121000 Materia Prima para productos Manufacturados

TODAVIA NO INGRESO A LA EMPR

1041000 Cuentas corrientes operativas

1041000 Cuentas corrientes operativas

por el pago a proveedor

2412000 Acido estearico

2840000 Materias primas

por el ingreso a almacen

6121000 Materia Prima para productos Manufacturados

7910000 Cargas imputables a cta de costos y gastos

6021000 Materia Prima para productos Manufactureros

compra de materia prima

6121000 Materia Prima para productos Manufacturados

1041000 Cuentas corrientes operativas

MO HAY IGV IMPORTACION

7910000 Cargas imputables a cta de costos y gastos

4017200 Renta de cuarta categora

1041000 Cuentas corrientes operativas

6121000 Materia Prima para productos Manufacturados

1041000 Cuentas corrientes operativas

5911000 Utilidades Acumuladas

5820000 Reserva Legal

CAPITALIZACION EN REGISTRO PUBLICOS

4018500 Impuesto a los dividendos

CAPITALIZACION EN REGISTRO PUB

acuerdo de distribucion de utilidades

1041000 Cuentas corrientes operativas

6121000 Materia Prima para productos Manufacturados

6121000 Materia Prima para productos Manufacturados

1041000 Cuentas corrientes operativas

PAGO DE TRIBUTOS AL AGENTE DE ADUNAS