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PLAN DE EMPRESA:

LUDOCIENCIA

ELABORADO POR:

GRUPO 102058_124

AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5

1. INFORMACIN DE VARIABLES ECONMICAS

IPC PROYECTADO
TASA CAMBIO PROYECTADA
TASA DE INTERS CRDITO PROYECTADA
PIB PROYECTADO
OTROS INDICADORES

AO 1
2013

AO 2
2014

AO 3
2015

AO 4
2016

3.33%

3.24%

3.09%

2.95%

AO 5
2017
2.82%

3.00%

5.00%

7.00%

9.00%

11.00%

1. INFORMACIN DEL PRODUCTO O SERVICIO


NMERO DE PRODUCTOS O SERVICIOS

2
0

1
2
0
0
0
0
0
0
0
0

ayuda extracurricular
orientacion a nios en edad escolar

2. INFORMACIN PLAN DE MERCADEO


INGRESOS OPERATIVOS (Producto o servicio)

AO 1
2013

AO 2
2014

AO 3
2015

AO 4
2016

AO 5
2017

FACTOR CRECIMIENTO UNIDADES

3.00%

5.00%

7.00%

9.00%

11.00%

FACTOR INCREMENTO PRECIOS

3.36%

3.24%

3.09%

2.95%

2.82%

ayuda extracurricular

Cantidades
Precio unitario

3,000
10,000
30,000,000

3,150
10,324
32,520,600

3,371
10,643
35,872,271

3,674
10,957
40,254,248

4,078
11,266
45,942,254

orientacion a nios en edad escolar

Cantidades
Precio unitario

2,500
10,000
25,000,000

2,625
10,324
27,100,500

2,809
10,643
29,893,559

3,062
10,957
33,545,207

3,398
11,266
38,285,211

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

55,000,000

59,621,100

65,765,829

73,799,454

0 Cantidades
Precio unitario

Cantidades
Precio unitario

Cantidades
Precio unitario

TOTAL INGRESOS PROYECTADOS

ESTRATEGIAS DE MERCADEO

AO 1
2013

AO 2
2014

AO 3
2015

AO 4
2016

84,227,465

AO 5
2017

Volantes

100,000

103,240

106,430

109,570

112,660

Afiches

100,000

103,240

106,430

109,570

112,660

Pauta Radial

500,000

516,200

532,151

547,849

563,298

Pag. Web

400,000

412,960

425,720

438,279

450,639

1,100,000

1,135,640

1,170,731

1,205,268

1,239,256

TOTAL COSTOS ESTRATEGIAS

3. INFORMACIN PLAN OPERATIVO


COSTOS VARIABLES

AO 1
2013

AO 2
2014

AO 3
2015

AO 4
2016

AO 5
2017

FACTOR INCREMENTO COSTO VBLE

3.33%

3.24%

3.09%

2.95%

2.82%

ayuda extracurricular

Cantidades
Costo unitario

3,000
5,000
15,000,000

3,150
5,162
16,260,300

3,371
5,322
17,936,135

3,674
5,478
20,127,124

4,078
5,633
22,971,127

orientacion a nios en edad escolar

Cantidades
Costo unitario

2,500
5,000
12,500,000

2,625
5,162
13,550,250

2,809
5,322
14,946,779

3,062
5,478
16,772,603

3,398
5,633
19,142,606

0 Cantidades
Costo unitario

0
2,300
0

0
2,375
0

0
2,448
0

0
2,520
0

0
2,591
0

Cantidades
Costo unitario

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

27,500,000

29,810,550

32,882,915

36,899,727

42,113,732

3,000
0
0

5,775
0.0
0

6,179
0.0
0

6,735
0.0
0

7,476
0.0
0

0
0

Cantidades
Costo unitario

TOTAL COSTOS VARIABLES


Costos de Ventas (Fletes trasporte)

Cantidades
Costo unitario

TOTAL COSTOS Y GASTOS EN VENTAS


FACTOR INCREMENTO COSTOS FIJOS
Mantenimiento
Arrendamiento
Servicios Pbicos
Implementos de seguirdad

3.33%

Valor mes

400,000
100,000
250,000
100,000
0
0
0
0
0

TOTAL COSTOS FIJOS

GASTOS OPERATIVOS
FACTOR INCREMENTO GASTOS OPER.
Elementos de aseo y cafetera
implementos de seguridad
honorarios aseo cocina
Gastos de papeleria

Gasto operativo 8
Gasto operativo 9
Gasto operativo 10

SUBTOTAL GASTOS OPERATIVOS


Gasto por depreciacin
Gasto por amortizacin
Gasto por impuestos
Gasto por publicidad
Gasto por salarios
Gastos en ventas

TOTAL GASTOS OPERATIVOS

ACTIVOS FIJOS

Valor mes

3.09%

2.95%

4,800,000
1,200,000
3,000,000
1,200,000
0
0
0
0
0
0

3.24%
4,955,520
1,238,880
3,097,200
1,238,880
0
0
0
0
0
0

5,108,646
1,277,161
3,192,903
1,277,161
0
0
0
0
0
0

5,259,351
1,314,838
3,287,094
1,314,838
0
0
0
0
0
0

2.82%
5,407,664
1,351,916
3,379,790
1,351,916
0
0
0
0
0
0

10,200,000

10,530,480

10,855,872

11,176,120

11,491,287

3.33%

3.24%

3.09%

2.95%

2.82%

100,000
100,000
100,000
100,000

1,200,000
1,200,000
1,200,000
1,200,000
0
0

1,238,880
1,238,880
1,238,880
1,238,880
0
0

1,277,161
1,277,161
1,277,161
1,277,161
0
0

1,314,838
1,314,838
1,314,838
1,314,838
0
0

1,351,916
1,351,916
1,351,916
1,351,916
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

4,800,000

4,955,520

5,108,646

5,259,351

5,407,664

-4,090,000
800,000
170,000
1,100,000
25,200,000

-4,090,000
800,000
731,186
1,135,640
26,016,480

-6,740,000
800,000
791,601
1,170,731
26,820,389

-6,740,000
800,000
870,999
1,205,268
27,611,591

-6,740,000
800,000
974,045
1,239,256
28,390,238

27,980,000

29,548,826

27,951,367

29,007,208

30,071,204

MUEBLES, ENSERES Y EQ. OFICINA


muebles y enseres

1,000,000

Vida til aos


Vr. Salvamento

1
2
3
4
5

8,000,000
-1,400,000

Dep. Anual

0
1,000,000

MAQUINARIA Y EQUIPO

1
2

3,700,000

3
4

-740,000

1
2
3
4
5

Vida til aos

Vr. Salvamento

Dep. Anual

VEHICULOS
Vida til aos

0
0
0
0

Activo 2
Activo 3
Activo 4
Activo 5

Vr. Salvamento

3,000,000
-600,000

Dep. Anual

TERRENOS

0
0

Activo 1
Activo 2

EDIFICACIONES
Activo 1
Activo 2
Activo 3

Vida til aos

0
0

Vr. Salvamento

20,000,000

Dep. Anual

-4,000,000

1
2
3
4
5

EQUIPO DE COMPUTO
equipos

6,000,000

Vida til aos


Vr. Salvamento

Activo 5

Dep. Anual

1
2
3
4

700,000

2,650,000

1
2
3
4
5

6,000,000

INVERSIONES DIFERIDAS
Adecuaciones Locativas
Gastos legales
Capacitacin

2,000,000
1,500,000
500,000

aos vida proyecto

800,000

Amortizacion

4,000,000

INVERSIN EN ACTIVOS FIJOS

-1

Total activos fijos invertidos

11,000,000

TOTAL INVERSIN

11,000,000

TOTAL DEPRECIACIN

-4,090,000

-4,090,000

-6,740,000

-6,740,000

-6,740,000

TOTAL AMORTIZACIN

800,000

800,000

800,000

800,000

800,000

OTROS EGRESOS

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

1.00%

IMPUESTO TRANSACCION FINANCIERA

0.40%

170,000

550,000

596,211

657,658

737,995

181,186

195,390

213,341

236,051

4. PLAN ADMINISTRATIVO
SALARIOS
FACTOR INCREMENTO SALARIOS
practicante pedagogia

practicante psicologia
practicante de pediatria
aseo
director (practicante de administracion)

Valor mes

500,000
500,000
500,000
100,000
500,000

TOTAL NOMINA

2013

2014

2015

2016

2017

3.33%

3.24%

3.09%

2.95%

2.82%

6,000,000
6,000,000
6,000,000
1,200,000
6,000,000
0
0
0
0
0

6,194,400
6,194,400
6,194,400
1,238,880
6,194,400
0
0
0
0
0

6,385,807
6,385,807
6,385,807
1,277,161
6,385,807
0
0
0
0
0

6,574,188
6,574,188
6,574,188
1,314,838
6,574,188
0
0
0
0
0

6,759,580
6,759,580
6,759,580
1,351,916
6,759,580
0
0
0
0
0

25,200,000

26,016,480

26,820,389

27,611,591

28,390,238

5. OTRA INFORMACIN FINANCIERA


CAPITAL DE TRABAJO

2013

2014

Meses de capital de trabajo al inicio

Das de existencia de inventarios

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

2015

2016

2017

TOTAL INVERSIN

11,000,000

FINANCIACIN
Recursos propios

TMRR

Crdito con terceros

Vr. Cuota mes

Plazo del crdito en meses


Tasa de inters proyectada crdito

0.000%

Tasa de inters esperada inversin


Tasa de impuestos

33.00%

Dias de cartera
Dias de inventarios
Das de proveedores
Saldo mnimo en caja

50,000

0.00%
#NUM!

CPP Proveedor
CPP Otro pasivo

LUDOCIENCIA
INGRESOS

ayuda extracurricular
orientacion a nios en edad escolar
0

TOTAL INGRESOS OPERATIVOS

2013

2014

2015

30,000,000
25,000,000
0
0
0

32,520,600
27,100,500
0
0
0

35,872,271
29,893,559
0
0
0

55,000,000

59,621,100

65,765,829

Ingresos financieros

#NUM!

#NUM!

TOTAL INGRESOS

55,000,000

#NUM!

#NUM!

Anlisis vertical ao 1
ayuda extracurricular
orientacion a nios en edad escolar
0

55%
45%
0% Distribucin porcentual de los ingresos respecto al total
0%
0%

Anlisis horizontal ingresos


2013
2014
2015
2016
2017

8%
10% Crecimiento anual
12%
14%

2016

2017

40,254,248
33,545,207
0
0
0

45,942,254
38,285,211
0
0
0

73,799,454

84,227,465

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

de los ingresos respecto al total

LUDOCIENCIA
EGRESOS
2013

2014

2015

Costos variables

27,500,000

29,810,550

32,882,915

Costos fijos

10,200,000

10,530,480

10,855,872

4,800,000
1,200,000
3,000,000
1,200,000
0
0
0
0
0
0

4,955,520
1,238,880
3,097,200
1,238,880
0
0
0
0
0
0

5,108,646
1,277,161
3,192,903
1,277,161
0
0
0
0
0
0

TOTAL COSTOS

37,700,000

40,341,030

43,738,787

Gastos operativos

27,980,000

29,548,826

27,951,367

Elementos de aseo y cafetera


implementos de seguridad
honorarios aseo cocina
Gastos de papeleria

1,200,000
1,200,000
1,200,000
1,200,000
0
0
0
0
0
0
-4,090,000
800,000
170,000
1,100,000
25,200,000
0
#NUM!

1,238,880
1,238,880
1,238,880
1,238,880
0
0
0
0
0
0
-4,090,000
800,000
731,186
1,135,640
26,016,480
0
#NUM!

1,277,161
1,277,161
1,277,161
1,277,161
0
0
0
0
0
0
-6,740,000
800,000
791,601
1,170,731
26,820,389
0
#NUM!

Mantenimiento
Arrendamiento
Servicios Pbicos
Implementos de seguirdad
0
0
0
0
0
0

0
0
0
Gasto operativo 8
Gasto operativo 9
Gasto operativo 10
Gasto por depreciacin
Gasto por amortizacin
Gasto por impuestos
Gasto por publicidad
Gasto por salarios
Gasto Distribucion y transporte
Gastos financieros
TOTAL GASTOS

#NUM!

#NUM!

#NUM!

TOTAL EGRESOS

#NUM!

Anlisis vertical ao 1
Costos variables
Costos fijos
Gastos administrativos
Gastos financieros

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!

Distribucin del total egresos en cada concepto

Anlisis horizontal egresos


2013
2014
2015
2016
2017

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!

Crecimiento anual

2016

2017

36,899,727

42,113,732

11,176,120

11,491,287

5,259,351
1,314,838
3,287,094
1,314,838
0
0
0
0
0
0

5,407,664
1,351,916
3,379,790
1,351,916
0
0
0
0
0
0

48,075,847

53,605,019

29,007,208

30,071,204

1,314,838
1,314,838
1,314,838
1,314,838
0
0
0
0
0
0
-6,740,000
800,000
870,999
1,205,268
27,611,591
0
#NUM!

1,351,916
1,351,916
1,351,916
1,351,916
0
0
0
0
0
0
-6,740,000
800,000
974,045
1,239,256
28,390,238
0
#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

esos en cada concepto

#NUM!

LUDOCIENCIA
PLAN DE AMORTIZACIN
VALOR PRESTAMO
PLAZO
TASA
CUOTA MES

0
0
0.000%
#NUM!

CUOTA

INICIAL

1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

Ao 2
0
0
0
0
0
0

CAPITAL

SALDO

#NUM!
#NUM!
#NUM!
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#NUM!
#NUM!
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#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
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#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

ao 1
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

INTERES

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

0
0
0
0
0
0

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

Ao 3
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

Ao 4
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ao 5

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!

#NUM!

Anlisis del crdito


Destinacin de los recursos
relacin plazo crdito y proyecto
Capacidad de pago

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

LUDOCIENCIA
INVERSIN ACTIVOS
Valor total
del activo

Aos de
vida til

Depreciacin
y amortizacin

MUEBLES Y ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA


muebles y enseres
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
SUBTOTAL

1,000,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,000,000

-1,400,000

-1,400,000

MAQUINARIA Y EQUIPO
5

maquinaria

SUBTOTAL

-740,000

37,000,000

37,000,000

VEHICULOS

-740,000

0
Activo 2
Activo 3
Activo 4
Activo 5

0
0
0
0
0

SUBTOTAL

-600,000

-600,000

TERRENOS
Activo 1
Activo 2

0
0

SUBTOTAL

EDIFICACIONES
Activo 1
Activo 2
Activo 3

0
0
0

SUBTOTAL

-4,000,000

-4,000,000

EQUIPO DE COMPUTO
equipos

Activo 5

6,000,000
0
0
0
0

SUBTOTAL

6,000,000

0
0
0

2,650,000

2,650,000

INVERSIONES DIFERIDAS (Adecuaciones)


Adecuaciones Locativas
Gastos legales
Capacitacin

2,000,000
1,500,000
500,000

SUBTOTAL

4,000,000

800,000

TOTALES

48,000,000

-3,290,000

800,000

INVERSIN CAPITAL DE TRABAJO


Capital de trabajo

Inventarios

TOTAL INVERSIN INICIAL

48,000,000

Anlisis de las inversiones


Plazo de amortizacin o depreciacin
Capital de trabajo y plazo

LUDOCIENCIA
ESTADO DE RESULTADOS
Concepto

2013

2014

2015

Ventas
Costos

55,000,000
37,700,000

59,621,100
40,341,030

65,765,829
43,738,787

Utilidad Bruta

17,300,000

19,280,070

22,027,043

Gastos operativos

27,980,000

29,548,826

27,951,367

-10,680,000

-10,268,756

-5,924,324

Utilidad antes impuestos e intereses

Gastos financieros
Ingresos financieros

#NUM!

#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!

Utilidad antes de impuestos

#NUM!

#NUM!

#NUM!

Impuestos

#NUM!

#NUM!

#NUM!

Utilidad neta

#NUM!

#NUM!

#NUM!

2016

2017

73,799,454
48,075,847

84,227,465
53,605,019

25,723,607

30,622,446

29,007,208

30,071,204

-3,283,601

551,242

#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

LUDOCIENCIA
FLUJO DE EFECTIVO
2012

SALDO INICIAL

2013

-11,000,000

2014

#NUM!

FUENTES DE EFECTIVO:
Ventas de contado
Recuperacin de cartera
Adquisicin de prstamos
Aportes de capital
Rendimientos financieros
Venta de activos fijos

55,000,000
0
0

TOTAL FUENTES

59,621,100
0

#NUM!

55,000,000

#NUM!

USOS DE EFECTIVO
Costos operativos
Gastos operativos
Pago de proveedores
Inversin en activos fijos e inventarios
Servicio de la deuda
Intereses
Impuestos
Dividendos
Depreciacin y amortizacin ( - )
TOTAL USOS

37,700,000
27,980,000

40,341,030
29,548,826
0

11,000,000
#NUM!
#NUM!

3,290,000

#NUM!
#NUM!
#NUM!
3,290,000

11,000,000

#NUM!

#NUM!

EXCEDENTE O DFICIT EFECTIVO

-11,000,000

#NUM!

#NUM!

SALDO FINAL DE EFECTIVO

-11,000,000

#NUM!

#NUM!

O
2015

2016

2017

#NUM!

#NUM!

#NUM!

65,765,829
0

73,799,454
0

84,227,465
0

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

43,738,787
27,951,367
0
#NUM!
#NUM!
#NUM!
5,940,000

48,075,847
29,007,208
0
#NUM!
#NUM!
#NUM!
5,940,000

53,605,019
30,071,204
0
#NUM!
#NUM!
#NUM!
5,940,000

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

LUDOCIENCIA
BALANCE GENERAL
2012

2013

2014

Activos corrientes
Disponible
Inversiones temporales
Deudores (cuentas por cobrar)
Inventarios
Otros activos

(11,000,000)

Total activo corriente

(11,000,000)

50,000
#NUM!
0
0

50,000
#NUM!
0
0

#NUM!

#NUM!

Activos de largo plazo


Muebles y enseres
Maquinaria y equipo
Vehculos
Terrenos
Edificaciones
Equipo de computacin
Depreciacin acumulada
Software
Amortizacin acumulada

1,000,000
37,000,000
0
0
0
6,000,000
0
4,000,000
0

1,000,000
37,000,000
0
0
0
6,000,000
4,090,000
4,000,000
(800,000)

1,000,000
37,000,000
0
0
0
6,000,000
8,180,000
4,000,000
(1,600,000)

Total activos no corrientes

48,000,000

51,290,000

54,580,000

Total activos

37,000,000

#NUM!

#NUM!

Pasivos corrientes
Proveedores
Impuesto por pagar
Obligaciones financieras corrientes

Total pasivos corrientes

#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!

#NUM!

#NUM!

Obligaciones financieras no corrientes

#NUM!

#NUM!

Total pasivos no corrientes

#NUM!

#NUM!

Total pasivos

#NUM!

#NUM!

Pasivos no corrientes

Patrimonio
Capital
Reserva Legal
Utilidades retenidas
Utilidad del periodo

0
0
0
0

0
0
0
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

Total patrimonio

#NUM!

#NUM!

Total pasivo y patrimonio

#NUM!

#NUM!

#NUM!

37,000,000

#NUM!

#NUM!

AL
2015

2016

50,000
#NUM!
0
0

#NUM!

2017

50,000
#NUM!
0
0

#NUM!

50,000
#NUM!
0
0

#NUM!

1,000,000
37,000,000
0
0
0
6,000,000
14,920,000
4,000,000
(2,400,000)

1,000,000
37,000,000
0
0
0
6,000,000
21,660,000
4,000,000
(3,200,000)

1,000,000
37,000,000
0
0
0
6,000,000
28,400,000
4,000,000
(4,000,000)

60,520,000

66,460,000

72,400,000

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!
#NUM!

#NUM!
Diferencia en balance
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!

LUDOCIENCIA
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO
Concepto

2013

2014

Ventas
Costos
Gastos operativos

55,000,000
37,700,000
27,980,000

59,621,100
40,341,030
29,548,826

Utilidad operativa

-10,680,000

-10,268,756

Impuesto de renta operativo


Beneficio fiscal financiero

-3,524,400
#NUM!

-3,388,690
#NUM!

Utilidad operativa despues de impuestos

#NUM!

#NUM!

Depreciacin y amortizacin

-3,290,000

Flujo de caja bruto operativo

-3,290,000

#NUM!

#NUM!

Servicio de la deuda
Gastos financieros

#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!

Flujo de caja libre del inversionista

#NUM!

#NUM!

TIR DEL PROYECTO

#VALUE!

VPN DEL PROYECTO

#NUM!

TIR DEL INVERSIONISTA

#VALUE!

VPN

#NUM!

YECTO
2015

2016

2017

65,765,829
43,738,787
27,951,367

73,799,454
48,075,847
29,007,208

84,227,465
53,605,019
30,071,204

-5,924,324

-3,283,601

551,242

-1,955,027
#NUM!

-1,083,588
#NUM!

181,910
#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

-5,940,000

-5,940,000

-5,940,000

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

PUNTO DE EQUILIBRIO - PRIMER AO


COSTOS FIJOS:

Costos fijos
Gastos operativos
Gastos financieros
Impuestos
TOTAL COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES

2013

10,200,000
27,980,000
#NUM!
#NUM!
#NUM!
2013

Costo variable promedio

5,000

TOTAL COSTOS VARIABLES

5,000

EQUILIBRIO - PRIMER AO
PRECIO DE VENTA

2013

Precio de venta promedio

10,000

PRECIO DE VENTA UNITARIO

10,000

PUNTO DE EQUILIBRIO

2013

EN UNIDADES (Costos fijos / pvu - cvu) - ANUAL

#NUM!

EN UNIDADES (Costos fijos / pvu - cvu) - MENSUAL

#NUM!

EN PESOS (Costos fijos / 1 - MCU) - ANUAL

#NUM!

EN PESOS (Costos fijos / 1 - MCU) - MENSUAL

#NUM!

LUDOCIENCIA
COSTO PROMEDIO PONDERADO DE LOS RECURSOS (WACC)
2013

2014

Proveedores
Impuesto por pagar
Obligaciones financieras corrientes
Obligaciones financieras no corrientes
Patrimonio

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

0
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

Total pasivo y patrimonio

#NUM!

#NUM!

Participacin

Participacin

Proveedores
Impuesto por pagar
Obligaciones financieras corrientes
Obligaciones financieras no corrientes
Patrimonio

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

Costo promedio ponderado

#NUM!

#NUM!

(WACC)
2015

2016

2017

CP

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!
#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

0
#NUM!
#NUM!

Tasa
Tasa
Tasa
Tasa
Tasa

#NUM!

0%
0%
0%
0%
0%

LUDOCIENCIA

INDICADORES FINANCIEROS DE LIQUIDE


LIQUIDEZ
RAZON CORRIENTE

PRUEBA ACIDA
Aplica para empresas con inventarios

SOLIDEZ

CAPITAL DE TRABAJO

LIQUIDEZ
RAZON CORRIENTE

SOLIDEZ

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

ACTIVIDAD
ROTACION DE INVENTARIO EN DAS

ROTACIN DE CARTERA EN DIAS

ROTACION PROVEEDORES

CICLO DE CAJA NETO

CICLO DE CAJA
Dias inventario

Dias cartera

Dias proveedores

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

2013

2014

2015

2016

2017

LUDOCIENCIA
INDICADORES FINANCIEROS DE LIQUIDEZ Y ACTIVIDAD
FORMULA DE CALCULO

2013

2014

ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE

#NUM!

#NUM!

ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS


PASIVO CORRIENTE

#NUM!

#NUM!

ACTIVO TOTAL
PASIVO TOTAL

#NUM!

#NUM!

ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CTE

#NUM!

#NUM!

FORMULA DE CALCULO

2013

2014

DIAS

SOLIDEZ

ROTACION INVENTARIO

DIAS
% DE ROTACIN DE CARTERA

DIAS
ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR

DIAS INVENTARIO + DIAS CARTERA


- DIAS PROVEEDORES

inventario 2013
cartera
Dias proveedores
0

CLO DE CAJA
Dias proveedores

0 0 0
2017

2014
0

ACTIVIDAD
2015

2016

2017

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

2015

2016

2017

2015
0

2016
0

2017
0

LUDOCIENCIA

INDICADORES FINANCIEROS DE ENDE


ENDEUDAMIENTO
INDICE DE ENDEUDAMIENTO

ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO

ENDEUDAMIENTO
PATRIMONIO A PASIVOS

Deuda total

Deuda corto plazo

0% 0%

0% 0%

0% 0%

0% 0%

0%

2013

2014

2015

2016

2017

LUDOCIENCIA
INDICADORES FINANCIEROS DE ENDEUDAMIENTO
FORMULA DE CALCULO

2013

2014

PASIVO TOTAL
ACTIVO TOTAL

#NUM!

#NUM!

PASIVO CORRIENTE
PASIVO TOTAL (o Activo Total)

#NUM!

#NUM!

PATRIMONIO
PASIVO TOTAL

#NUM!

#NUM!

DAMIENTO

total
Deuda corto
#NUM!
plazo2013

0% 0%
2017

#NUM! 2014

MIENTO
2015

2016

2017

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM! 2015

#NUM! 2016

#NUM! 2017

LUDOCIENCIA

INDICADORES DE RENTABILID
INDICADORES DE RENTABILIDAD
MARGEN BRUTO

MARGEN OPERACIONAL

MARGEN NETO DE UTILIDAD

RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO

INDICADORES DE
RENTABILIDAD

RENDIMIENTO DEL ACTIVO5%


0%
-5%
-10%
-15%
-20%

2013 2014 2015 2016 2017


Margen operativo -19% -17% -9% -4% 1%
Margen neto

0%

0%

0%

0%

0%

Rend. Patrimonio

0%

0%

0%

0%

0%

Rend. Activo total

0%

0%

0%

0%

0%

LUDOCIENCIA
INDICADORES DE RENTABILIDAD

2017
1%
0%
0%

0%

FORMULA DE CALCULO

2013

2014

RESULTADO BRUTO
VENTAS

31%

32%

RESULTADO OPERACIONAL
VENTAS

-19%

-17%

RESULTADO DEL EJERCICIO


VENTAS

#NUM!

#NUM!

RESULTADO DEL EJERCICIO


PATRIMONIO

#NUM!

#NUM!

RESULTADO DEL EJERCICIO


ACTIVO TOTAL

#NUM!

#NUM!

2013
Margen
operativo-19%
Margen
neto
Patrimonio
Rend.
Activo
total#NUM!

2014
-17%
#NUM!

2015

2016

2017

33%

35%

36%

-9%

-4%

1%

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

2015
-9%
#NUM!

2016
-4%
#NUM!

2017
1%
#NUM!

LUDOCIENCIA

INDICADORES DE GENERACIN D
INDICADORES DE VALOR
KTNO

PKT

ROA (RENDIMIENTO ACTIVO)

ROI (RENDIMIENTO PATRIMONIO)

MARGEN EBITDA

PALANCA DE CRECIMIENTO

COSTO PROMEDIO PONDERADO

RAN

EVA

EVA

% EVA

INDICADORES DE GENERACIN DE VALOR


Margen Ebitda

0% 0%
2013

0% 0%
2014

RAN

CPPC

0% 0%
2015

2016
-3%
-4%

-7%
-9%
-13%
-14%

-17%
-19%

LUDOCIENCIA
INDICADORES DE GENERACIN DE VALOR
FORMULA DE CALCULO

2013

2014

C X C + Inventarios - C x P

KTNO / INGRESOS

0.00%

0.00%

UAII
ACTIVOS NETOS OPERATIVOS

-20.82%

-18.81%

UAI
PATRIMONIO

#NUM!

#NUM!

EBITDA
INGRESOS

-19.42%

-17.22%

MARGEN EBITDA
PKT

0.00

0.00

#NUM!

#NUM!

UODI
ACTIVOS OPERACIN

-13.95%

-12.61%

UODI - ACTIVOS x CK

#NUM!

#NUM!

ACTIVOS x (RAN - CK)

#NUM!

#NUM!

EVA / VENTAS

#NUM!

#NUM!

Margen
Ebitda #NUM!
-19%
RAN
-14%
%CPPC
EVA

S DE GENERACIN DE VALOR
CPPC

0% 0%
2016
-3%
4%

% EVA

1% 1% 0% 0%
2017

-17%
-13%
#NUM!

LOR
2015

2016

2017

0.00%

0.00%

0.00%

-9.79%

-4.94%

0.76%

#NUM!

#NUM!

#NUM!

-9.01%

-4.45%

0.65%

0.00

0.00

0.00

#NUM!

#NUM!

#NUM!

-6.56%

-3.31%

0.51%

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

#NUM!

-9%
-7%
#NUM!

-4%
-3%
#NUM!

1%
#NUM!

LUDOCIENCIA
MATRIZ DE RIESGOS
FACTOR
DE
RIESGO

DESCRIPCION
DEL RIESGO

Posibilidad
de
ocurrencia
alta, Definir cual es el riesgo
media o baja

FUENTE
GENERADORA
Mercadeo,
operativo,
administrativo, legal, social
o financiero

LUDOCIENCIA
MATRIZ DE RIESGOS
CONSECUENCIA

GRADO DE
PELIGROSIDAD

Qu se genera como factor


negativo con la existencia del Alta o baja
riesgo

CONTROL
NECESARIO
Actividades para prevenir el
riesgo

PRIORIDAD
Orden de importancia para
controlar
los
riesgos
identificados