CREDITO DEFINICION: La palabra crdito viene del latn creditum, que si ni!ica tener con!ian"a# La con!

ian"a es la base del crdito, este sin la con!ian"a es inconcebible, crdito es tener con!ian"a# $uede de!inirse co%o la entre a de un valor &a sea %onetario, %ercanca o servicio, sobre la base de con!ian"a, a ca%bio de un valor equivalente esperado a !uturo, pudiendo e'istir un inters pactado# (abr) el crdito sie%pre que e'ista un contrato a tr%ino *verbal o escrito+, es decir, un contrato que enere obli aciones, cu&a e-ecuci.n sea di!erida en partes & no en una sola transacci.n, por eso en el )%bito -urdico el crdito es una pro%esa de pa o que establece un vnculo entre el deudor & el acreedor, por una el deudor tiene la obli aci.n de pa ar & el acreedor el derec/o de cobrar 0ENT1213 DEL CR4DITO 1u%ento en los vol5%enes de venta Incre%ento en la producci.n de bienes & servicios Da !le'ibilidad a la o!erta & a la de%anda 1u%ento en el consu%o per%itiendo a otros sectores socioecon.%icos adquirir productos que no podran pa ar de contado (ace %)s productivo el Capital 1celera la producci.n & la distribuci.n Esti%ula la creaci.n de e%pleos Fo%enta la adquisici.n de todo tipo de productos & servicios, con pla"os lar os para pa arlos 1u%enta el volu%en de los ne ocios Fo%enta el desarrollo tecnol. ico por los altos niveles de venta 1%pliaci.n & desarrollo de nuevos %ercados

DE30ENT1213 DEL CR4DITO Cuando au%enta el nivel de crditos, ta%bin au%enta la o!erta %onetaria, lo cual redunda en incre%ento de precios & de in!laci.n# El crdito es !unda%ental para la e'istencia & desarrollo de las e%presas, le per%ite elevar el nivel de ventas & reducir los costos unitarios, a la ve" per%itiendo a sectores de la poblaci.n inte rarse al %ercado consu%idor# La ad%inistraci.n del crdito & cobran"a corresponde )rea !inanciera de la e%presa pero en lo que respecta a las relaciones con los de%)s departa%entos, coordina !unda%ental%ente con el departa%ento de ventas & por ende con el de %ercadotecnia, lo que da ori en a que el erente o e-ecutivo ten a a la ve" conoci%ientos & e'periencia a nivel ad%inistrativo, !inanciera & crediticia, sino ta%bin sobre %ercadotecnia#

CL13IFIC1CION DEL CR4DITO: 3E67N 38 83O: Crdito de inversi.n: Es aquel que se otor a con el ob-eto de colocar capitales en %anos de terceros, para recuperarlos a un !ec/a distante con un inters# Crdito bancario: Es aquel que busca /acer !uncionar las actividades de producci.n, distribuci.n & consu%o, con la di!erencia del anterior que es a corto pla"o#

Crdito entre co%erciantes: Es aquella donde uno de los bienes que da inicio a la operaci.n lo constitu&e un producto o un servicio, donde no se inclu&en las operaciones de prsta%os de dinero o ttulos de crdito# Crdito al consu%idor: Es aquel en el que una e%presa concede a su clientela al entre arle los bienes o servicios a ca%bio de recibir su valor con o sin intereses a una !ec/a !utura# 3E67N 383 DOC89ENTO3 :8E RE3$1LD1N L1 O$ER1CI;N Docu%entos de crdito bancario & co%ercial *$otencialidad de cobro por la posesi.n del docu%ento Docu%entos de pri%era aranta: Letra & $a ar avalado o aranti"ado Docu%entos de se unda aranta: Letra & pa ar si%ples Docu%entos de tercer aranta: Cuenta corriente aranti"ada Docu%entos de cuarta aranta: Cuenta corriente sin aranta EN 1TENCI;N 1 L13 CONDICIONE3 DE $16O Crdito nor%al o co%ercial: $actado cuando el co%prador conviene a pa ar en un pla"o no %a&or de <= das *en ocasiones >= o ?= das+ sin que e'ista un docu%ento que respalde la transacci.n & sin la e'istencia de un inters pactado# Crdito a pla"os: Consiste en dividir el venci%iento de una obli aci.n en varias partes con !ec/a de venci%iento separadas por i uales perodos de tie%po# Crdito !i-o con l%ite renovable o revolvente: En este se !i-a al deudor un li%ite de crdito, & cuando es alcan"ado la cuenta se cierra para %as adquisiciones, & se reabre cuando se e!ect5a el pa o# Crdito aranti"ado: $revio an)lisis del deudor, se establece un l%ite de crdito & %ientras la cuenta no sea sobrepasada el pa o queda aranti"ado $OR EL 382ETO Crdito p5blico: Es para el uso del estado, co%prende los crditos otor ados a instituciones de uberna%entales, & los < niveles de obierno Crdito privado: es el que e-ercen los particulares, su %ane-o & e-ecuci.n est)n re la%entados por la le& & re idos por las condiciones operativas & de %ercado# Crdito %i'to: abarca a%bos aspectos

$ara poder otor ar un crdito es necesario observar las C@s del crdito que son: Car)cter: 0a relacionado con la voluntad de pa ar Capacidad: $osibilidad & !acilidad para pa ar una deuda Capital: La se uridad de un deudor para pa ar con respecto sus bienes Condiciones: Re!iera a las polticas & condiciones econ.%icas Colateral: 3e re!iere a los otros recursos con los q se pueda pa ar Cobertura: 3i el deudor tiene ase urados sus bienes & pueda pa ar 91RCO LE61L

Los ttulos de crdito est)n re la%entados por la LEA 6ENER1L DE TBT8LO3 A O$ER1CIONE3 DE CR4DITO, los cuales contienen una obli aci.n & un derec/o, independiente%ente del valor de los %is%os Las principales caractersticas son: Incorporaci.n, :uien posee el docu%ento tiene el derec/o Le iti%aci.n: El docu%ento provee de !acultad a quien lo posee de cobro Literalidad: LO que esta escrito en el docu%ento es inalterable 1utono%a: El titulo es di!erente a las relaciones personales 1bstracci.n: Las e'cepciones casuales no son oponibles al cobro, solo las que dicte el %is%o docu%ento 3ustantividad o independencia: Donde cada titulo es independiente del otro LEA 6ENER1L DE TBT8LO3 A O$ER1CIONE3 DE CR4DITO TBT8LO $RELI9IN1R C1$IT8LO 7NICO 1rtculos del C al DD 1rtculos del E> al ?= 1rtculos del CE= al C?> 1rtculos del DF? al D>> 1rtculos del D?C al <=C

COGR1NH1, DEFINICION: La cobran"a es el proceso !or%al de presentar a el deudor un instru%ento o docu%entos para que lo pa ue o acepte, tales co%o: pa are, letras de ca%bio, docu%entos de e%barque u otros ttulos de valor, as que el cobro de una cuenta pendiente de pa o co%o resultado de una venta reali"ada a crdito, lleva la transacci.n a una conclusi.n adecuada# 8na e%presa co%ercial depende de la venta de sus productos, ori inado un %ovi%iento de e!ectivo con los clientes a travs de las ventas a crdito, es por eso que el %ovi%iento de las cuentas por cobrar sea de su%a i%portancia dentro de las e%presas, convirtindose en uno de los activos circulantes %as i%portantes consider)ndose co%o activo lquido, representado al capital & al de traba-o en cuentas por cobrar a los clientes# $ara aranti"ar un buen traba-o de cobran"a & un adecuado control de las cuentas de los clientes, debe llevarse un estricto control & re istro de aquellas cuentas que /an per%anecido insolutas, e'cediendo las condiciones nor%ales de venta & &a est)n vencidas, a esto se le lla%a deter%inar la anti Iedad de los saldos de las cuentas por cobrar, la cual por lo re ular en los ne ocios se lleva a cabo por %es, aun cuando puede llevarse por intervalos %as cortos . %as la os dependiendo de las necesidades particulares de cada e%presa, su separaci.n puede dividirse en di!erentes cate oras: $ri%ero las cuentas que est)n dentro de los tr%inos & no est)n vencidas, despus las que van de C a <= das de vencidas, de <= a >=, las de >= a ?= & as sucesiva%ente# 1nterior%ente para deter%inar la anti Iedad de los saldos era %ediante una laboriosa operaci.n %anual, enu%erando las cuentas de cada cliente en una /o-a de papel tabular, !i-ando las di!erentes porciones de la cuenta, se 5n los pla"os de venci%iento#, actual%ente los pro ra%as in!or%)ticos de contabilidad per%iten el r)pido & sencillo an)lisis de las cuentas por cobrar por , anti Iedad de saldos, a&udando en ran %anera a a ili"ar el procedi%iento,

coad&uvando a que las cuentas por cobrar no se deterioren de %anera i%portante, deter%inando a la ve" el %ane-o de las cuentas por cobrar & la labor de la cobran"a# 1s co%o la i%portancia de los reportes que se eneren respecto a los avances de la cobran"a & los %ovi%ientos de las cuentas por cobrar, es vital que estos lle uen al alcance de los directivos, la erencia & al departa%ento de ventas, el cual a la ve" au'iliara & tendr) control sobre los clientes %orosos con respecto a !uturas ventas# Es de vital i%portancia tener polticas de cobran"a, deter%inando que departa%ento ser) el encar ado del traba-o del cobro, repartiendo dic/a poltica entre los di!erentes departa%entos a !in de estar enterados de ella, &a que de %anera directa o indirecta in!lu&e sobre estos# Los !actores esenciales son las condiciones de venta, de los pla"os o los descuentos & los encar ados de la labor de cobran"a deben de estar !a%iliari"ados a la ve" con las polticas, las interpretaciones & aplicaciones de las ventas, & as deter%inar cuando se reali"ar el pri%er es!uer"o de cobro, es decir cuando una cuenta %orosa se convierte en ele%ento activo dentro de el procedi%iento de cobro, es decir si dentro del pla"o establecido la cuenta no /a tenido %ovi%iento, se iniciar) el se ui%iento de cobran"a, establecido en las polticas cuanto tie%po despus se dar) el se undo requeri%iento o el tercero sie%pre & cuando el pri%er aviso no /a&a lo rado la liquidaci.n de la cuenta, sie%pre & cuando se consideren ade%as aspectos co%o distancias, !alta de co%unicaci.n etc, & de considerar para el cliente un tie%po ra"onable para liquidar antes de /acerlo de %anera le al, a la ve" de revisar !uturas transacciones con el cliente# Los procedi%ientos de cobran"a pueden variar dependiendo de la %a nitud del ne ocio, que van desde los estados de cuenta, utili"ados por una ran parte de e%presas o ne ocios, donde %ediante el estado de cuenta & una corts invitaci.n solicitan al deudor el pa o correspondiente, las cartas tipo, !or%atos elaborados para el !in, correspondencia de cobran"a, la cual pretende inducir al cliente al pa o & %antener una relaci.n co%ercial sana, la cual debe de estar en detalle bien redactada, planeada & !or%ulada plantando el adeudo para el buen 'ito de la en%ienda, a%en de la lla%adas tele!.nicas o las visitas personales, el a ente de recuperaci.n de cuenta debe de aplicar toda su e'periencia en el ra%o, %otivando & %ati"ando al deudor la i%portancia de cu%plir su co%pro%iso sin lesionar su crdito %ercantil# La etapa !inal de la esti.n de cobran"a co%ien"a cuando a pesar de los es!uer"os reali"ados el cliente %antiene su tendencia des!avorable a los /)bitos de pa o, entonces se proceder) a obtener asistencia le al, to%ado en cuenta que %uc/as de las cuentas que sobrepasan el perodo de racia de ?= das de vencida, resulta indispensable no posponer la acci.n &a que en tal caso la recuperaci.n ser) %ni%a# En tr%inos enerales si un cliente no /a pa ado se deber) a una de las si uientes ra"ones: C#J Tiene la capacidad de pa o pero no la intenci.n de /acerlo D#J Esta i%posibilitado para cubrir todas sus obli aciones & solo reali"a las que e-ercen %a&or presi.n# <#J Esta i%posibilitado para pa ar a todos sus acreedores & en un tie%po se declarar) en quiebra#