SISTEMA DE EVALUACIN PRODEV GOBIERNOS SUBNACIONALES

SEP

Junio 2011

El Sistema de Evaluacin PRODEV para gobiernos subnacionales (SEP - SN) fue elaborado por el equipo compuesto por Mauricio Garca Moreno, Jorge Kaufmann, Marco Varea, bajo la coordinacin de Roberto Garca Lpez. La redaccin del manual estuvo a cargo de Mauricio Garca Moreno.

INDICE

INTRODUCCION ................................................................................................................ 4 PILARES E INDICADORES DEL SEP SN ......................................................................... 9 PLANIFICACION ORIENTADA A RESULTADOS ......................................................... 9 Indicador 1. Planificacin estratgica ....................................................................... 10 Indicador 2. Planificacin operativa ....................................................................... 12 Indicador 3. Planificacin participativa ................................................................... 15 PRESUPUESTO POR RESULTADOS (PPR) ................................................................... 17 Indicador 4. Clasificacin del presupuesto en base a programas ............................. 17 Indicador 5. Perspectiva presupuestaria de mediano plazo ...................................... 19 Indicador 6. Evaluacin de la efectividad del gasto ................................................ 21 Indicador 7. Incentivos para la gestin efectiva del gasto ........................................ 23 Indicador 8. Difusin de la informacin ................................................................... 24 GESTIN FINANCIERA PBLICA................................................................................. 27 Indicador 9. Gestin de los ingresos....................................................................... 27 Indicador 10. Gestin de los gastos ........................................................................... 28 Indicador 11. Anlisis de riesgo ............................................................................. 28 Indicador 12. Clasificacin de gastos del presupuesto ............................................ 29 Indicador 13. Contabilidad ....................................................................................... 31 Indicador 14. Sistema integrado de administracin financiera (SIAF) .................. 33 Indicador 15. Sistema de adquisiciones y contrataciones pblicas ......................... 35 Indicador 16. Control interno .................................................................................. 38 Indicador 17. Auditora externa ............................................................................. 40 GESTION DE PROGRAMAS Y PROYECTOS ................................................................ 44 Indicador 18. Evaluacin ex ante de proyectos ....................................................... 44 Indicador 19. Planificacin sectorial de mediano plazo ........................................... 47 Indicador 20. Gestin de la produccin de bienes y servicios.................................. 49 SEGUIMIENTO Y EVALUACIN................................................................................... 54 Indicador 21. Sistemas de informacin ................................................................... 54 Indicador 22. Seguimiento de la gestin del gobierno subnacional ........................ 55 Indicador 23. Evaluacin de la gestin del gobierno subnacional .......................... 58 BIBLIOGRAFIA ................................................................................................................ 62

Sistema de evaluacin PRODEV Gobiernos subnacionales

INTRODUCCION
Con el fin de apoyar los esfuerzos que los gobiernos hacen para lograr que su gestin produzca los resultados que los ciudadanos esperan, el BID cre el Programa para la Implementacin del Pilar Externo del Plan de Accin a Mediano Plazo para la Efectividad en el Desarrollo (PRODEV). El Programa ofrece recursos no reembolsables y asistencia tcnica a los pases que lo solicitan para mejorar su capacidad institucional para la implementacin de la Gestin para Resultados de Desarrollo (GpRD). Una de las contribuciones del programa, ha sido la elaboracin del Sistema de Evaluacin PRODEV (SEP), cuyo propsito es analizar el grado de avance e institucionalizacin de las prcticas e instrumentos de la gestin para resultados en el desarrollo (GpRD) en el sector pblico. El SEP es til tanto para diagnosticar la capacidad institucional de gestin para resultados, y de ese modo contribuir con los elementos necesarios para elaborar una plan de mejoras institucionales, como para hacer seguimiento de la implementacin de dicho plan. Inicialmente el SEP se dise para analizar el avance de la GpRD en los gobiernos nacionales, pero la expansin de las actividades del PRODEV hacia los gobiernos subnacionales demand adaptar este instrumento para estos organismos. Entre otros aspectos, el Sistema de Evaluacin PRODEV para gobiernos subnacionales (SEP-SN) fue modificado para que pueda ser usado como un instrumento de auto diagnstico. El presente manual tiene el propsito de exponer los pilares, componentes, indicadores y requisitos mnimos que forman parte de la metodologa de anlisis del SEP-SN, y as facilitar su uso en el diagnstico de los gobiernos subnacionales interesados en mejorar su gestin institucional. El manual puede ser usado tanto por consultores y expertos en la GpRD como por gerentes pblicos con menos experiencia en este campo. Para ello se ha procurado no solo brindar los elementos metodolgicos necesarios para la aplicacin del instrumento, sino tambin los conceptos ms importantes que fundamentan el anlisis. El manual tambin contiene sugerencias e instrumentos para elaborar el plan de accin a partir de los resultados del diagnstico.

El Sistema de Evaluacin PRODEV para gobiernos subnacionales1 Antes de describir los distintos elementos que conforman el SEP, conviene aclarar algunos Grfico 1 conceptos que lo sustentan. La GpRD se Planificacin define como como una estrategia de gestin para resultados que orienta la accin de los actores pblicos del desarrollo para generar el mayor valor Presupuesto Monitoreo y Pilares del pblico posible a travs del uso de por resultados evaluacin ciclo de instrumentos de gestin que, en forma gestin colectiva, coordinada y complementaria, deben implementar las instituciones pblicas Gestin financiera, para generar los cambios sociales con Programas y auditora y proyectos adquisiciones equidad y en forma sostenible en beneficio de la poblacin de un pas. En el centro del concepto de GpRD se encuentra el trmino valor pblico, que se refiere a los cambios sociales observables y susceptibles de medicin que el Estado realiza como respuesta a las necesidades o demandas sociales establecidas mediante un proceso de legitimacin democrtica y, por tanto, con sentido para la ciudadana. Esos cambios constituyen los resultados que el sector pblico busca alcanzar. Como se puede apreciar, la nocin de resultado en la GpRD est asociada al cambio social producido por la accin del Estado y no solamente a las actividades o los productos que contribuyen a ese cambio, con frecuencia tomados como parmetros para evaluar la accin gubernamental. La estructura del SEP-SN se basa en la idea Grfico 2 de que en el proceso de creacin de valor Niveles de anlisis del SEP-SN pblico intervienen cinco elementos: 1) General planificacin orientada a resultados, 2) Ciclo de gestin Indice de la GpRD presupuesto por resultados, 3) gestin financiera, auditora y adquisiciones, 4) Pilares del ciclo de gestin gestin de programas y proyectos y, 5) Anlisis de la situacin y avance de cada uno de los pilares. seguimiento y evaluacin (grfico 1). Estos elementos, llamados pilares del ciclo de Indicadores Medicin del desempeo de los componentes gestin, se descomponen en un conjunto de del pilar. indicadores que dan cuenta de la madurez de Requisitos mnimos los sistemas institucionales. A su vez, los Particular indicadores estn compuestos por requisitos mnimos que son las caractersticas y condiciones que deben tener dichos sistemas en un entorno de GpRD (grfico 2).

Una explicacin ms detallada de los conceptos puede encontrarse en el libro Gestin para resultados en Amrica Latina y el Caribe: avances y desafos de Roberto Garca Lpez y Mauricio Garca Moreno, 2010, BID, Washington DC.

Los requisitos mnimos se califican con una escala que va de cero a cinco, en la que cinco es la situacin ptima. Los indicadores y los pilares tambin se califican con la misma escala. El promedio de todos los indicadores deriva en un ndice que muestra la capacidad de GpRD de un gobierno subnacional. Debido a que el examen del ciclo de gestin requiere recabar informacin sobre un amplio espectro de temas, el SEP-SN se enfoca solamente en aquellos aspectos que estn relacionados directamente con la GpRD o que son indicadores de la capacidad de GpRD. Por lo tanto, este instrumento no ofrece un anlisis de cada uno de los pilares con la profundidad y el detalle con que lo hacen los instrumentos especializados en una sola temtica. Principales conceptos utilizados La gestin basada en resultados se centra en la nocin de causalidad. La teora es que diversos insumos y actividades conducen lgicamente a rdenes mayores de resultados (productos, efectos e impactos). Estos cambios generalmente se muestran en una cadena de resultados que pone de manifiesto las relaciones entre las causas y los efectos, y cuyos elementos son los siguientes: insumos, procesos, productos, efectos e impactos.

La cadena de resultados

Eficiencia
Relacin entre los insumos y los productos

Eficacia
Cumplimiento de los objetivos

Insumos

Procesos

Productos

Efectos

Impactos

Ejecucin

Resultados

Insumos: recursos financieros, humanos y materiales empleados para generar los productos. Procesos: actividades realizadas para transformar los insumos en productos. Productos: bienes y servicios elaborados.
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Efectos: cambios en el comportamiento o en el estado de los beneficiarios como consecuencia de recibir los productos (bienes o servicios). Impactos: Cambios en las condiciones de vida de la poblacin objetivo.

Elaboracin del diagnstico del estado actual de la GpRD en el gobierno subnacional y de un plan de accin para su fortalecimiento El anlisis de la capacidad institucional de un gobierno subnacional para la GpRD y la formulacin de un plan de accin para fortalecer su capacidad se realiza en siete pasos: 1) Lectura y anlisis del SEP-SN para cada pilar 2) Identificacin de los documentos y personas que puedan brindar informacin para el anlisis de indicadores y requisitos mnimos de cada pilar 3) Anlisis de la situacin 4) Calificacin de los requisitos mnimos 5) Elaboracin del informe ejecutivo 6) Revisin por parte del PRODEV 7) Elaboracin de un plan de accin A continuacin se describe en detalle cada uno de los siete pasos: 1) Lectura del SEP-SN. El primer paso consiste en la lectura del SEP-SN. Es importante que las personas involucradas en el diagnstico institucional se familiaricen con el instrumento y con los trminos que se usan. 2) Identificacin de fuentes de informacin. En esta etapa es necesario identificar y recolectar la informacin que se necesitar para analizar cada uno de los requisitos mnimos del SEPSN. En algunos casos, deber identificarse a los funcionarios con cargos tcnicos especficos para que provean informacin y opiniones tcnicas calificadas. 3) Anlisis de la situacin. Es importante asegurarse de incluir en el anlisis todos los aspectos que se consideren necesarios para sustentar la calificacin que realizar en el paso 4 a cada uno de los requisitos mnimos. Tambin debe citarse la bibliografa, los documentos y los sitios de internet en donde se obtuvo la informacin, as como el nombre de los funcionarios entrevistados. 4) Calificacin de los requisitos mnimos. En este paso debe asignar una calificacin a cada requisito mnimo usando los criterios establecidos en el SEP-SN. 5) Elaboracin del informe ejecutivo. Luego de haber elaborado la matriz de anlisis y consolidado las calificaciones en la matriz de calificacin, se debe elaborar un informe ejecutivo de cada uno de los pilares en el que se analice la situacin del gobierno subnacional respecto de cada uno de los indicadores. Este informe debe contener solo elementos diagnsticos y no se deben incluir propuestas de mejoramiento, pues este paso se realizar durante la elaboracin del plan de accin.

6) Revisin por parte del PRODEV. A partir de la revisin de la matriz de anlisis, la matriz de calificacin y el informe ejecutivo, el PRODEV realizar comentarios para asegurar la solidez y confiabilidad tanto de las calificaciones como de los argumentos que los sustentan. 7) Elaboracin del plan de accin. Con base en los resultados del diagnstico realizado, se formula un plan de accin para promover cambios institucionales usando el enfoque de la GpRD, a fin de lograr efectos e impactos positivos en la gestin gubernamental.

PILARES E INDICADORES DEL SEP SN

PLANIFICACION ORIENTADA A RESULTADOS Indicador 1. Planificacin estratgica Indicador 2. Planificacin operativa Indicador 3. Planificacin participativa PRESUPUESTO POR RESULTADOS Indicador 4. Indicador 5. Indicador 6. Indicador 7. Indicador 8. Clasificacin del presupuesto en base a programas Perspectiva presupuestaria de mediano plazo Evaluacin de la efectividad del gasto Incentivos para la gestin efectiva del gasto Difusin de la informacin

GESTIN FINANCIERA PBLICA Indicador 9. Indicador 10. Indicador 11. Indicador 12. Indicador 13. Indicador 14. Indicador 15. Indicador 16. Indicador 17. Gestin de los ingresos Gestin de los gastos Anlisis de riesgo Clasificacin de gastos del presupuesto Contabilidad Sistema integrado de administracin financiera Sistema de adquisiciones y contrataciones pblicas Control interno Auditora externa

GESTION DE PROGRAMAS Y PROYECTOS Indicador 18. Evaluacin ex ante de proyectos Indicador 19. Planificacin sectorial de mediano plazo Indicador 20. Gestin de la produccin de bienes y servicios SEGUIMIENTO Y EVALUACIN Indicador 21. Sistemas de informacin Indicador 22. Seguimiento de la gestin del gobierno subnacional Indicador 23. Evaluacin de la gestin del gobierno subnacional

PLANIFICACION ORIENTADA A RESULTADOS

La planificacin orientada a resultados debe ser estratgica, operativa y participativa. Estratgica porque las respuestas a la pregunta a dnde queremos ir? deben partir de una visin clara del futuro, por lo menos a mediano plazo, y plantear un conjunto de objetivos que han sido priorizados y jerarquizados mediante un anlisis riguroso de los factores polticos, econmicos y sociales del entorno. No se pueden considerar estratgicos aquellos planes formulados con innumerables objetivos y metas, pues no permiten focalizar los esfuerzos y recursos gubernamentales en las reas o aspectos ms importantes. Por otro lado, la planificacin debe ser operativa y responder a la pregunta cmo podemos llegar? mediante el diseo de los productos y los procesos, y el clculo de los insumos que se necesitarn para concretar los objetivos propuestos en el ejercicio estratgico. Adems, se requiere disponer y asignar los recursos econmicos necesarios para llevar a cabo tales propuestas, y coordinar la accin de las instituciones y las entidades involucradas. Asimismo, la decisin de hacia dnde ir y cmo hacerlo debe realizarse tomando en cuenta la opinin de la mayora de los actores, pues es la nica manera de asegurar la apropiacin y la credibilidad de un plan de gobierno. No se puede lograr resultados si la mayora de los involucrados en la tarea de obtenerlos no est explcitamente de acuerdo con el plan. Mientras mayor sea el grado de participacin de los actores relevantes de la sociedad, mayores sern las posibilidades de que el plan se cumpla y de que sus logros sean sostenibles en el tiempo. Indicador 1. Planificacin estratgica
Requisito 1. Existe una unidad institucional del gobierno subnacional encargada de la planificacin gubernamental.

La unidad institucional encargada de la planificacin tiene como funcin conducir el proceso de planificacin y programacin de los objetivos gubernamentales y para hacerlo necesita cumplir con las siguientes condiciones: 1. Disponer de un marco normativo nacional o subnacional (ley, ordenanza, reglamento o decreto) que sustente sus funciones. 2. Disponer de personal suficiente y capacitado en planificacin. 3. Contar con manuales y procedimientos para llevar a cabo los procesos tcnicos. 4. Contar con capacidad adecuada de procesamiento y transmisin de datos e informacin.

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Criterios de calificacin No existe una unidad institucional encargada de la planificacin gubernamental. Se est creando una unidad institucional encargada de la planificacin gubernamental. Existe una unidad institucional que cumple con una de las condiciones. Existe una unidad institucional que cumple con dos de las condiciones. Existe una unidad institucional que cumple con tres de las condiciones. Existe una unidad institucional que cumple con todas las condiciones.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 2. El gobierno subnacional cuenta con un plan de gobierno de mediano plazo que contiene los objetivos prioritarios con sus correspondientes estrategias y metas.

El plan de gobierno es el producto del proceso de planificacin estratgica para el perodo que fueron elegidas las altas autoridades, normalmente entre 4 y 6 aos. Como mnimo debe contener los siguientes elementos: 1. Anlisis de la situacin y de los problemas de la poblacin sustentada en informacin cuantitativa y cualitativa reciente. 2. Objetivos que el gobierno subnacional pretende lograr durante su perodo de gestin. Estos objetivos deben referirse a cambios o mejoras en las condiciones de vida de la poblacin (efectos, impactos) y deben ser el resultado de un ejercicio de priorizacin. 3. Metas a lograrse durante el perodo de gestin. Las metas deben ser una expresin cuantitativa de los objetivos (efectos e impactos: ver definicin en el requisito 4) que el gobierno subnacional pretende alcanzar durante el perodo de gestin. Las metas deben referirse a los cambios sociales que se busca lograr y deben plantearse para cada ao del perodo de gestin. 4. Estrategias que se aplicarn durante el perodo de gestin para lograr los objetivos gubernamentales. Las estrategias son la manera en que se pretende lograr los objetivos y se construyen a partir de un conjunto de conocimientos e hiptesis acerca del problema y la forma de enfrentarlo. Por lo general, estas estrategias se concretan en programas y proyectos.
Criterios de calificacin No existe un plan de gobierno de mediano plazo o existe un plan que no dispone de los elementos indicados. El plan de gobierno est en elaboracin o solamente cuenta con el elemento 2. El plan de gobierno cumple con el elemento 2 y 3. El plan de gobierno cumple con los elementos 2 y 4. El plan de gobierno cumple con tres de los cuatro elementos. El plan de gobierno cumple con todos los elementos. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 3. Existen planes sectoriales de mediano plazo que contienen objetivos prioritarios y sus correspondientes estrategias.

Cada uno de los sectores del gobierno subnacional debe contar con un plan de mediano plazo. Se entiende por sectores las unidades institucionales (secretaras, direcciones, empresas desconcentradas) a cargo de la gestin de reas especficas del gobierno subnacional como
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educacin, salud, transporte, obras pblicas, saneamiento ambiental, etc. Este plan puede ser parte del plan de gobierno o haberse elaborado independientemente. Los planes sectoriales deben cumplir con las mismas caractersticas sealadas para el plan del gobierno (Indicador 1, requisito 2) y, por tanto, no se lo debe confundir con el plan operativo anual.
Criterios de calificacin Ninguno de los sectores dispone de planes de mediano plazo. El 20% o menos de los sectores dispone de planes de mediano plazo. Entre el 21 y el 40% de los sectores dispone de planes de mediano plazo. Entre el 41 y el 60% de los sectores dispone de planes de mediano plazo. Entre el 61 y el 80% de los sectores dispone de planes de mediano plazo. Ms del 81% de los sectores dispone de planes de mediano plazo. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 4. Existen indicadores de efecto y/o impacto para verificar el cumplimiento de los objetivos del plan de gobierno.

El plan debe contar con indicadores de efecto y/o impacto para verificar el cumplimiento de sus objetivos y metas. Cada uno de los objetivos considerados en el plan debe enunciar sus efectos y/o impactos. Se considera imprescindible que todos los objetivos identifiquen por lo menos indicadores de efectos. Los indicadores son variables cuantitativas o cualitativas mediante las cuales se puede medir los logros alcanzados y observar los cambios producidos por las intervenciones del gobierno. Efectos son los cambios a corto y mediano plazo en el comportamiento o en el estado de los beneficiarios como consecuencia de recibir los productos (bienes o servicios). Impactos son los cambios en las condiciones de vida de la poblacin objetivo a mediano y largo plazo.

Criterios de calificacin No existe plan de mediano plazo o el plan no cuenta con indicadores para verificar el cumplimiento de los objetivos del plan. Se estn elaborando los indicadores, o los indicadores con que cuenta el plan no corresponden a efectos e impactos, o el 20% o menos de los objetivos tienen indicadores de efecto. Entre el 21 y el 40% de los objetivos cuenta con indicadores de efecto y o impacto. Entre el 41 y el 60% de los objetivos cuenta con indicadores de efecto y o impacto. Entre el 61 y el 80% de los objetivos cuenta con indicadores de efecto y o impacto . El 81% o ms de los objetivos cuenta con indicadores de efecto y o impacto.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

Indicador 2.

Planificacin operativa

Requisito 1. El plan del gobierno establece programas para el logro de los objetivos.

Los objetivos trazados por el plan de gobierno deben concretarse en programas, es decir, en un conjunto organizado, coherente e integrado de actividades, servicios, procesos y/o proyectos que
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operacionalizan las estrategias diseadas para alcanzar los objetivos y metas del gobierno. Es posible que los planes de algunos gobiernos subnacionales se organicen en base a proyectos y no a programas. En este caso se tomar como referencia los proyectos para analizar todos los requisitos mnimos que tengan referencias a programas.

Criterios de calificacin No existe plan de mediano plazo o el plan no dispone de programas. Se estn elaborando los programas; los programas establecidos en el plan son enunciados generales que no operacionalizan la estrategia o, el 20% o menos de los objetivos se operacionalizan en programas. Entre el 21 y el 40% de los objetivos se operacionalizan en programas. Entre el 41 y el 60% de los objetivos se operacionalizan en programas. Entre el 61 y el 80% de los objetivos se operacionalizan en programas. Ms del 81% de los objetivos se operacionalizan en programas.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 2. Los programas del plan de gobierno identifican los productos (bienes y servicios) que se generarn.

Cada uno de los programas del plan debe establecer el conjunto de productos mediante los cuales planea alcanzar los efectos que el plan de gobierno establece. Los productos son los bienes y servicios que se entregarn a los ciudadanos, sean producidos directamente por la entidades pblicas (por ejemplo: servicios de emisin de partidas de nacimiento en el registro civil) o mediante contratos de prestacin de servicios (por ejemplo: servicio de recoleccin de residuos slidos por parte de empresas privadas), o mediante asociaciones pblico-privadas (por ejemplo: concesiones para el mantenimiento de carreteras).
Criterios de calificacin No existe plan de mediano plazo o el plan no dispone de programas o los programas no establecen productos. El 20% o menos de los programas identifican los productos. Entre el 21 y el 40% de los programas identifican los productos. Entre el 41 y el 60% de los programas identifican los productos. Entre el 61 y el 80% de los programas identifican los productos. Entre el 81 y el 100% de los programas identifican los productos. Puntaje 0 1 2 3 4 5

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Requisito 3. El plan del gobierno identifica las unidades institucionales responsables de cada uno de los programas.

La responsabilidad por el logro de los resultados establecidos en los programas debe recaer en una institucin o unidad departamental, aunque la produccin y entrega de los productos corresponda a varias instituciones o departamentos. El plan debe establecer con claridad las entidades responsables de la ejecucin de cada uno de los programas y sus componentes.

Criterios de calificacin No existe plan de mediano plazo o el plan no dispone de programas o no identifica las unidades institucionales responsables de los programas. El 20% o menos de los programas identifican las unidades institucionales responsables. Entre el 21 y el 40% de los programas identifican las unidades institucionales responsables. Entre el 41 y el 60% de los programas identifican las unidades institucionales responsables. Entre el 61 y el 80% de los programas identifican las unidades institucionales responsables. Entre el 81 y el 100% de los programas identifican las unidades institucionales responsables. Requisito 4. Los programas del plan de gobierno cuentan con financiamiento.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

A fin de que el plan de gobierno de mediano plazo se lleve a cabo, es necesario que los programas que constan en este cuenten con recursos en el presupuesto . Si el plan de mediano plazo no est elaborado con base en programas, debe establecerse el porcentaje de proyectos o actividades institucionales previstas en el plan que cuentan con financiamiento.
Criterios de calificacin No existe plan de mediano plazo o el plan no cuenta con financiamiento. El 20% o menos de los programas cuenta con financiamiento. Entre el 21 y el 40% de los programas cuenta con financiamiento. Entre el 41 y el 60% de los programas cuenta con financiamiento. Entre el 61 y el 80% de los programas cuenta con financiamiento. Entre el 81 y el 100% de los programas cuenta con financiamiento. Puntaje 0 1 2 3 4 5

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Requisito 5. El plan de gobierno cuenta con metas anuales y multianuales para los productos (bienes y servicios).

Los productos son los bienes y servicios que produce el gobierno subnacional directamente o a travs de terceros (contratos de prestacin de servicios o asociaciones pblico-privadas). Los programas del plan deben establecer las metas de produccin, es decir el volumen de bienes y servicios que se espera producir durante todo el perodo de gestin del gobierno.
Criterios de calificacin No existe plan de mediano plazo o el plan no establece metas de produccin de bienes y servicios. El 20% o menos de los programas establecen metas anuales de produccin para todo el perodo de gobierno. Entre el 21 y el 40% de los programas establecen metas anuales de produccin para todo el perodo de gobierno. Entre el 41 y el 60% de los programas establecen metas anuales de produccin para todo el perodo de gobierno. Entre el 61 y el 80%de los programas establecen metas anuales de produccin para todo el perodo de gobierno. Entre el 81 y el 100%de los programas establecen metas anuales de produccin para todo el perodo de gobierno. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Indicador 3. Planificacin participativa

Requisito 1. Las organizaciones de la sociedad civil participaron en la discusin de los objetivos y metas del plan de mediano plazo del gobierno subnacional.

La participacin de las organizaciones de la sociedad civil en la discusin de los objetivos y metas del plan de gobierno es fundamental tanto para crear un consenso social en torno a los objetivos que se persigue como para tomar en cuenta el punto de vista de todos los involucrados en las acciones que ejecuta en gobierno, lo cual permite que los planes sean ms relevantes y apropiados. El trmino sociedad civil abarca a un amplio espectro de organizaciones que incluyen a: sindicatos, gremios empresariales, organizaciones no gubernamentales (ONG), universidades, instituciones acadmicas, gremios profesionales, organizaciones de campesinos, asociaciones de pobladores e iglesias. Para establecer si las organizaciones de la sociedad civil participaron en la discusin de los objetivos y metas del plan de gobierno se deben considerar los siguientes elementos. 1. Existe un marco legal nacional o subnacional que establece la participacin de la sociedad civil en la discusin de las metas y objetivos del plan de gobierno. 2. Para la elaboracin del plan de gobierno actual se realizaron consultas a las organizaciones de la sociedad civil. 3. La consulta recogi de manera metdica las opiniones de la mayora de organizaciones representativas de la sociedad civil (sindicatos, gremios empresariales, organizaciones no gubernamentales, universidades, instituciones acadmicas, gremios profesionales, organizaciones de campesinos, asociaciones de pobladores e iglesias, etc.). 4. Se elabor y difundi pblicamente un documento oficial que sistematiz las opiniones recogidas durante la consulta.
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5. Las opiniones emitidas por las organizaciones de la sociedad civil se incorporaron en los objetivos y metas del plan.

Criterios de calificacin No existe plan de mediano plazo o no se cumple ninguno de los elementos. Se cumple uno solo de los elementos. Se cumple dos de los cinco elementos. Se cumple tres de los cinco elementos. Se cumplen cuatro de los cinco elementos Se cumplen todos los elementos.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 2. El rgano deliberativo o el Poder Legislativo subnacional participa en la discusin de los objetivos y metas del gobierno.

La participacin del rgano deliberativo subnacional (consejos municipales, regionales, departamentales, etc.) o del Poder Legislativo Estatal (en el caso de los estados federales) es tan importante como la consulta a las organizaciones de la sociedad civil, pues posibilita que las minoras y la oposicin poltica participen y opinen sobre los objetivos y metas del plan de gobierno. Esto permite construir consensos polticos, genera responsabilidades compartidas en torno a la ejecucin del plan y sienta las bases para una rendicin de cuentas basada en los resultados. Para establecer si cumple este requisito se deben considerar los siguientes elementos.

1. Existe un marco legal nacional o subnacional que establece la participacin del rgano legislativo subnacional en la discusin de las metas y objetivos del plan de gobierno. 2. El plan de gobierno actual fue discutido por el rgano legislativo subnacional. 3. Se elabor y difundi pblicamente un documento oficial que sistematiz las opiniones recogidas durante la discusin. 4. Las opiniones emitidas por el rgano legislativo subnacional se incorporaron en los objetivos y metas del plan. 5. El plan de gobierno actual fue aprobado por el rgano legislativo subnacional.

Criterios de calificacin No existe plan de mediano plazo o no se cumple ninguno de los elementos. Se cumple uno solo de los elementos. Se cumplen dos de los cinco elementos. Se cumplen tres de los cinco elementos. Se cumplen cuatro de los cinco elementos Se cumplen todos los elementos.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

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PRESUPUESTO POR RESULTADOS (PpR)

El presupuesto por resultados es el conjunto de metodologas, procesos e instrumentos que permiten que las decisiones involucradas en la elaboracin de un presupuesto incorporen sistemticamente consideraciones sobre dos aspectos: i) los resultados, pasados y esperados, de las instituciones en la aplicacin de los recursos pblicos y, ii) las condiciones, exigencias e incentivos que motiven y faciliten que las instituciones pblicas obtengan dichos resultados (Marcel y Guzmn 2010). Indicador 4. Clasificacin del presupuesto en base a programas
Requisito 1. programas. Porcentaje del presupuesto del gobierno subnacional clasificado por

El proceso de elaboracin del presupuesto debe considerar los resultados establecidos por el gobierno mediante el ejercicio de planificacin estratgica y que constan en un documento oficial, como un plan nacional o los planes sectoriales. De aqu que uno de los retos principales para implantar un PpR consiste en articular la planificacin con el presupuesto. Un presupuesto clasificado en base a programas es un buen apoyo para avanzar en un PpR. La ventaja de la clasificacin por programas es que permite realizar el seguimiento y la evaluacin de los programas estratgicos que constan en el plan de mediano plazo. De esa manera se facilita la articulacin del presupuesto con el plan de gobierno de mediano plazo y el logro de los resultados esperados. Si ambos instrumentos contienen la misma estructura de programas es ms fcil analizar sus resultados. Conviene aclarar que un programa es un conjunto organizado e integrado de actividades, servicios, procesos y/o proyectos que operacionalizan las estrategias diseadas para alcanzar los objetivos y metas del gobierno. En tal sentido, las unidades institucionales no pueden considerarse como programas (ej: una Direccin Municipal de Educacin no es un programa de educacin). Tambin es necesario indicar que los programas estn compuestos tanto por el gasto corriente como por el gasto de inversin.
Criterios de calificacin El presupuesto no est estructurado en base a programas. Menos del 20% del presupuesto est estructurado en base a programas. Entre el 21 y el 40% del presupuesto est estructurado en base a programas. Entre el 41 y el 60% del presupuesto est estructurado en base a programas. Entre el 61 y el 80% del presupuesto est estructurado en base a programas. Ms del 80% del presupuesto est estructurado sobre la base de programas. Puntaje 0 1 2 3 4 5

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Requisito 2. Existe consistencia entre los programas del plan y los programas del presupuesto.

Para que el presupuesto est alineado con el plan, es necesario que los programas del primero se originen en plan del gobierno de mediano plazo o, en su ausencia, en los programas de los planes sectoriales.
Criterios de calificacin No existe correspondencia entre el plan gobierno y el presupuesto, o bien no existe plan. Menos del 20%. Entre el 21 y el 40% de los programas del presupuesto y del plan coinciden. Entre el 41 y el 60% de los programas del presupuesto y del plan coinciden. Entre el 61 y el 80% de los programas del presupuesto y del plan coinciden. Ms del 80% de los programas del presupuesto y del plan coinciden. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 3. Los programas del presupuesto incluyen informacin sobre sus objetivos y metas.

Los programas del presupuesto deben incluir informacin sobre los objetivos y las metas que persiguen con el fin de identificar su correspondencia con los objetivos del plan de gobierno de mediano plazo.
Criterios de calificacin El presupuesto no est estructurado en base a programas o los programas no incluyen informacin sobre los objetivos y las metas. El 20% o menos de los programas del presupuesto incluyen informacin sobre los objetivos y las metas. Entre el 21 y el 40% de los programas del presupuesto incluyen informacin sobre los objetivos y las metas. Entre el 41 y el 60% de los programas del presupuesto incluyen informacin sobre los objetivos y las metas. Entre el 61 y el 80% de los programas del presupuesto incluyen informacin sobre los objetivos y las metas. Ms del 80% de los programas del presupuesto incluyen informacin sobre los objetivos y las metas. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 4. Los recursos que transfiere el gobierno central para la ejecucin de programas constan en el presupuesto subnacional en una categora especfica.

Los recursos que el gobierno central transfiere al gobierno subnacional para que ejecute programas especficos (sean de proteccin social, obras de infraestructura o fortalecimiento institucional, etc.) deben constar en el presupuesto subnacional de tal forma que se los pueda identificar individualmente. Esto permite hacer seguimiento de los resultados de esos programas.

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Criterios de calificacin Los recursos que transfiere el gobierno central para la ejecucin de programas especficos no constan en el presupuesto. Los recursos que transfiere el gobierno central para la ejecucin de programas especficos constan en el presupuesto pero no se los puede identificar individualmente o; solamente el 20% o menos de los recursos que transfiere el gobierno central para la ejecucin de programas constan en una categora especfica. Entre el 21 y el 40% de los recursos que transfiere el gobierno central para la ejecucin de programas constan en el presupuesto subnacional en una categora especfica. Entre el 41 y el 60% de los recursos que transfiere el gobierno central para la ejecucin de programas constan en el presupuesto subnacional en una categora especfica. Entre el 61 y el 80% de los recursos que transfiere el gobierno central para la ejecucin de programas constan en el presupuesto subnacional en una categora especfica. Ms del 80% de los recursos que transfiere el gobierno central para la ejecucin de programas constan en el presupuesto subnacional en una categora especfica.

Puntaje 0

2 3 4 5

Indicador 5. Perspectiva presupuestaria de mediano plazo

Requisito 1. Se elaboran proyecciones plurianuales de ingresos y gastos.

El PpR funciona mejor si se cuenta con un horizonte de la poltica fiscal que trascienda el presupuesto anual, mediante la proyeccin de los ingresos y de los gastos para un perodo de tres aos o ms. A estas proyecciones se las llama Marco de Mediano Plazo (MMP). Existen diferentes tipos de MMP segn el nivel de desagregacin de las proyecciones: 1. Marco Fiscal de Mediano Plazo (MFMP): es el ms elemental de los MMP pues solamente incluye proyecciones agregadas de ingresos y egresos. 2. Marco Presupuestario de Mediano Plazo (MPMP): incluye proyecciones de gasto ms desagregadas como, por ejemplo, a nivel de funciones de gobierno. 3. Marco de Gasto de Mediano Plazo (MGMP): incluye proyecciones de gasto por programa o instituciones y por tanto se convierte en un presupuesto plurianual. Este ltimo tipo de MMP es el que permite mayor articulacin con la planificacin. La utilidad del marco fiscal, por tanto, est relacionada con el nivel de desagregacin que tengan las proyecciones realizadas (a mayor nivel de desagregacin mayor ser la utilidad del marco fiscal) y su solidez depende de los fundamentos y supuestos que sustentan las proyecciones. Los gobiernos subnacionales deben aplicar las proyecciones de las variables macroeconmicas elaboradas por el gobierno nacional. En particular, deben tener en cuenta cmo esos clculos afectarn a las trasferencias del gobierno nacional al subnacional. Los MMP de los gobiernos subnacionales varan de acuerdo a las funciones, competencias y estructura de financiamiento que la ley asigne a esos organismos.

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Criterios de calificacin No existe una proyeccin de ingresos y gastos de mediano plazo. La proyeccin de ingresos y gastos de mediano plazo est en elaboracin. Existe un Marco Fiscal de Mediano Plazo (MFMP) No aplicable Existe un Marco Presupuestario de Mediano Plazo (MPMP) Existe un Marco de Gasto de Mediano Plazo (MGMP).

Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 2. Se aplican reglas de responsabilidad fiscal en el gobierno subnacional.

Un elemento que contribuye a sentar las bases para la implementacin de un PpR son las reglas de responsabilidad fiscal, pues fijan lmites, expresados en forma cuantitativa o cualitativa, que se imponen a ciertas variables que se desea controlar, como nivel del endeudamiento, el dficit fiscal o el gasto pblico. Por lo general, esas reglas constan en leyes especiales de carcter nacional, conocidas como leyes de responsabilidad fiscal, aunque tambin pueden existir normas propias de los gobiernos subnacionales. La estabilidad fiscal es un factor importante para la implementacin del PpR porque, entre otros beneficios, atena las fluctuaciones del ciclo econmico y genera previsibilidad en los ingresos y gastos.
Criterios de calificacin No existen reglas de responsabilidad fiscal del gobierno subnacional. Existen reglas pero no se cumplen. Existen reglas cualitativas y se cumplen parcialmente. Existen reglas cuantitativas y se cumplen parcialmente Existen reglas cualitativas y se cumplen sistemticamente. Existen reglas cuantitativas y se cumplen sistemticamente. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 3. El marco de mediano plazo se actualiza anualmente.

Puesto que las condiciones econmicas del gobierno subnacional, del pas y del entorno internacional cambian constantemente, es necesario actualizar las proyecciones de los ingresos y de los gastos mediante estudios tcnicos de manera peridica, a fin de contar con clculos crebles. La actualizacin de las proyecciones debe realizarse de manera anual.

Criterios de calificacin No existe un MMP o las proyecciones no se actualizan anualmente. Las proyecciones se actualizan anualmente de forma automtica aplicando criterios de incremento simples. No aplicable No aplicable No aplicable Las proyecciones se actualizan anualmente mediante estudios tcnicos.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

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Requisito 4. El presupuesto anual del gobierno subnacional toma en cuenta el marco de mediano plazo.

El propsito del MMP es brindar una referencia de mediano plazo para la elaboracin y discusin del presupuesto anual a fin de que se considere tanto los cambios de las variables econmicas como las previsiones de los ingresos y gastos de los prximos aos. Si el ejercicio de elaboracin del presupuesto anual no toma en cuenta las proyecciones de ingresos y gastos realizadas, el MMP se convierte en un ejercicio acadmico sin utilidad prctica. Cabe recalcar que en el caso del MFMP, por ser un presupuesto plurianual, los clculos para el primer ao constituyen el presupuesto de ese ao.
Criterios de calificacin No existe MMP o el presupuesto anual no toma en cuenta las proyecciones realizadas por el MMP. Se toman en cuenta las proyecciones del MMP como un referente para la formulacin del presupuesto anual, pero no se utilizan las cifras para fijar los lmites del gasto. No aplicable No aplicable No aplicable Se utilizan las proyecciones realizadas por el MMP para fijar los lmites del gasto durante la formulacin del presupuesto anual. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Indicador 6. Evaluacin de la efectividad del gasto

Requisito 1. Existe un sistema de seguimiento y evaluacin del desempeo para analizar los resultados del gasto del gobierno subnacional.

La evaluacin del gasto es el elemento central del PpR y lo que lo diferencia del presupuesto tradicional. Dicha evaluacin consiste en analizar el desempeo de las instituciones en el uso de los recursos pblicos, es decir, los resultados que obtuvieron mediante el uso de los recursos del gobierno subnacional. Para hacerlo se requiere disponer de un sistema de seguimiento y de evaluacin basado en dos elementos: 1) un sistema de indicadores del desempeo que hacen seguimiento del progreso y logro de los objetivos y metas del gobierno y, 2) estudios evaluativos que permiten identificar y explicar los resultados de la accin gubernamental. No se debe confundir este sistema con el seguimiento financiero y fsico que generalmente se realiza en las instituciones pblicas.
Criterios de calificacin No existe un sistema de seguimiento y evaluacin del desempeo para analizar los resultados del gasto del gobierno subnacional. Existe una propuesta para implementar el sistema. El sistema ha empezando a implementarse. El sistema est funcionando pero aun requiere perfeccionamiento o no funcionan todos sus componentes. Todos los elementos del sistema estn completos y funcionan bien pero se basa solamente en indicadores de desempeo y no incluye estudios de evaluacin. Todos los elementos del sistema estn completos, funcionan bien e incluye tanto indicadores de desempeo como estudios de evaluacin. 21 Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 2. El sistema de seguimiento y evaluacin del desempeo se aplica al gasto total del gobierno subnacional.

El sistema de indicadores del desempeo debe aplicarse al conjunto completo del presupuesto del gobierno, tanto al gasto corriente como al de inversin, pues toda la actividad del gobierno debera ser objeto de seguimiento. Tomando como referencia el presupuesto del ao pasado, calcular el porcentaje del gasto (no incluye pago de deuda) al que se aplic los indicadores de desempeo. Para tal efecto, deben identificarse los programas, proyectos, departamentos e instituciones (incluyendo las empresas desconcentradas) en las que se aplica los indicadores de desempeo, sumar el presupuesto que se les asign el ao pasado y calcular el porcentaje de esta suma respecto del total del presupuesto del mismo ao (excluyendo pago de deuda). No se incluyen aqu los indicadores de seguimiento financiero y fsico que generalmente se realiza en las instituciones pblicas.

Criterios de calificacin No existe un sistema de seguimiento y evaluacin del desempeo para analizar los resultados del gasto del gobierno subnacional. El sistema de indicadores de desempeo se aplica al 20% o menos del gasto. El sistema de indicadores de desempeo se aplica a entre el 21 y 40% del gasto. El sistema de indicadores de desempeo se aplica a entre el 41 y 60% del gasto. El sistema de indicadores de desempeo se aplica a entre el 61 y 80% del gasto. El sistema de indicadores de desempeo se aplica a ms del 80% del gasto.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 3. Los indicadores de desempeo fueron elaborados conjuntamente con los responsables de la ejecucin de los recursos.

Los indicadores de desempeo para analizar el gasto del gobierno subnacional deben elaborarse coordinadamente con los funcionarios de las instituciones, programas y departamentos encargados de ejecutar los recursos. Su participacin es esencial para elaborar indicadores que sean relevantes y apropiados para medir los resultados de la gestin, pues ellos tienen el conocimiento de los productos, efectos e impactos que los programas y proyectos buscan alcanzar.
Criterios de calificacin No existe un sistema de seguimiento y evaluacin del desempeo para analizar los resultados del gasto del gobierno subnacional o, los indicadores se elaboraron sin la participacin de los funcionarios de las instituciones, programas y departamentos encargados de ejecutar los recursos. Los indicadores se elaboraron con una participacin limitada de los funcionarios de las instituciones, programas y departamentos encargados de ejecutar los recursos. No aplicable No aplicable No aplicable Los indicadores se elaboraron coordinadamente con los funcionarios de las instituciones, programas y departamentos encargados de ejecutar los recursos. 22 Puntaje 0

1 2 3 4 5

Requisito 4. Existen procedimientos institucionalizados mediante los cuales las decisiones presupuestarias se toman analizando los resultados que arroja el sistema de seguimiento y evaluacin del desempeo del gasto pblico.

La sola produccin de la informacin sobre el desempeo del gasto no es suficiente para que efectivamente se la use en el proceso de toma decisiones tcnicas o presupuestarias. Es necesario que el proceso de formulacin y discusin del presupuesto contemple procedimientos formalmente establecidos que efectivamente se usen para tomar en consideracin la informacin que arroja el sistema de seguimiento y evaluacin de los resultados del gasto.
Criterios de calificacin No existe sistema de seguimiento y evaluacin o no existen procedimientos institucionalizados para tomar en consideracin la informacin que arroja el sistema. Los procedimientos estn en proceso de diseo. Existen procedimientos y su aplicacin est en una fase inicial de prueba. Existen procedimientos y su aplicacin est en una fase de desarrollo. Existen procedimientos y se implementan sistemticamente, pero aun hay aspectos que requieren mejorarse. Existen procedimientos institucionalizados y consolidados para tomar en consideracin la informacin que arroja el sistema de seguimiento y evaluacin. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Indicador 7. Incentivos para la gestin efectiva del gasto

Requisito 1. Existen mecanismos que incentivan la eficiencia y eficacia en la gestin del gobierno subnacional.

Los incentivos son una parte importante no slo del PpR, sino tambin de la GpRD pues contribuyen a la creacin de una cultura basada en la obtencin de resultados. Esa cultura se crea mediante reglas del juego que guan a las personas y a las instituciones a actuar en funcin del logro de los objetivos institucionales. Para que tales reglas funcionen adecuadamente, se requiere informacin confiable y oportuna sobre el desempeo de las instituciones y del personal. Sin tal informacin, no es posible implantar las nuevas reglas, ya que no habra puntos de referencia para aplicarlas. Entre los principales mecanismos se encuentran los siguientes: 1. Acreditacin de la calidad de una institucin o dependencia. 2. Delegacin de responsabilidades de niveles institucionales superiores a inferiores. 3. Reconocimientos econmicos individuales (ascensos, salarios diferenciales o bonos anuales). 4. Incentivos econmicos a las instituciones (fondos concursables, financiamiento de proyectos , fondos adicionales). 5. Reglas que permiten flexibilidad gerencial para el logro de resultados institucionales o el cumplimiento de los contratos de gestin. No se consideran aqu los premios a la excelencia institucional o personal, muy difundidos en ALC, puesto que por lo general no se otorgan con base en informacin sobre el desempeo.
Criterios de calificacin 23 Puntaje

No existen mecanismos de asignacin presupuestaria que incentiven la eficiencia y eficacia en la gestin del gobierno subnacional. Se est diseando un sistema de incentivos. Existe uno de los mecanismos. Existen dos de los mecanismos. Existen tres o cuatro de los mecanismos. Existen todos los mecanismos.

0 1 2 3 4 5

Requisito 2. Los mecanismos que incentivan la eficiencia y eficacia institucional se aplican efectivamente en el gobierno subnacional.

Tomando como referencia el presupuesto del ao pasado, se debe identificar a los programas, proyectos y empresas desconcentradas que aplican mecanismos que incentivan la eficiencia y la eficacia del gasto y calcular el peso que tienen en el total presupuesto del ao pasado (excluir los gastos de servicio de la deuda)
Criterios de calificacin No existen mecanismos que incentiven la eficiencia y eficacia en la gestin de las instituciones programas y departamentos del gobierno subnacional o los mecanismos que existen no se amplican Los mecanismos de incentivo se aplican a las unidades desconcentradas, departamentos, programas y proyectos que representan el 20% o menos del presupuesto. Los mecanismos de incentivo se aplican a las unidades desconcentradas, departamentos, programas y proyectos que representan entre el 21 y 40% del presupuesto. Los mecanismos de incentivo se aplican a las unidades desconcentradas, departamentos, programas y proyectos que representan entre el 41 y 60% del presupuesto. Los mecanismos de incentivo se aplican a las unidades desconcentradas, departamentos, programas y proyectos que representan entre el 61 y 80% del presupuesto. Los mecanismos de incentivo se aplican a las unidades desconcentradas, departamentos, programas y proyectos que representan el 81% o ms del presupuesto. Puntaje 0

4 5

Indicador 8. Difusin de la informacin

Requisito 1. La informacin sobre el presupuesto del gobierno subnacional est a disposicin de la ciudadana a travs de Internet cuando ste se presenta al respectivo rgano deliberativo o Poder Legislativo Estatal.

La ciudadana debe ser informada oportunamente sobre el presupuesto que se va a discutir y aprobar en el rgano deliberativo subnacional (consejos municipales, regionales, departamentales, etc.) o en el Poder Legislativo Estatal (en el caso de los estados federales). Esto permitir no solo transparentar el uso de los recursos pblicos sino tambin una mejor participacin de las organizaciones de la sociedad civil en la discusin del presupuesto. Para ello, el proyecto de presupuesto debe hacerse pblico oportunamente mediante el Internet e incluir la informacin sobre los ingresos y los gastos previstos.
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Criterios de calificacin Los documentos sobre el presupuesto no se hacen pblicos en el Internet. Los documentos sobre el presupuesto que se hacen pblicos en el Internet estn incompletos o, estn completos pero se los publica despus de que el rgano deliberativo o el Poder Legislativo del Estado ha aprobado el presupuesto. No aplicable No aplicable No aplicable La informacin completa sobre los ingresos y los gastos del presupuesto se hace pblica en el Internet al mismo tiempo que se la enva al rgano deliberativo o al Poder Legislativo estatal para la discusin y aprobacin.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 2. La informacin sobre el presupuesto que se pone a disposicin de la ciudadana permite identificar de manera clara y sencilla los recursos que se asignan a los objetivos establecidos en el plan de gobierno.

Dada su naturaleza tcnica, es necesario que los documentos sobre el presupuesto que se ponen a disposicin de la ciudadana en Internet vayan acompaados de esquemas, resmenes y guas que faciliten la lectura y anlisis por parte del pblico. En particular, los documentos deben permitir que el pblico conozca el volumen de los recursos que se destinarn al logro de los objetivos establecidos en plan de gobierno.
Criterios de calificacin No se publica en el Internet la informacin sobre el presupuesto o bien la informacin que se publica contiene exclusivamente los documentos tcnicos. Existe material explicativo sobre los documentos del presupuesto, pero no incluye indicaciones sobre los recursos que se destinarn al logro de los objetivos establecidos en plan de gobierno. No aplicable No aplicable No aplicable Existe material explicativo sobre los documentos del presupuesto e incluye indicaciones sobre los recursos que se destinarn al logro de los objetivos establecidos en plan de gobierno., Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 3. Los informes anuales de ejecucin presupuestaria estn a disposicin de la ciudadana a travs de Internet dentro de los seis meses siguientes a la fecha en que est completa la auditora.

Los informes de ejecucin presupuestaria tambin deben ponerse a disposicin del pblico a travs del Internet, pues presentan informacin importante sobre la forma en que se usaron los recursos pblicos. Para que la informacin sea oportuna, debe publicarse mximo seis meses

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despus de que la Entidad Fiscalizadora Superior2 correspondiente haya entregado los exmenes de auditora a los estados financieros.
Criterios de calificacin Los informes de ejecucin presupuestaria no se hacen pblicos en el Internet. Los informes de ejecucin presupuestaria se hacen pblicos en Internet pero despus de que han transcurrido ms de seis meses desde que la entidad correspondiente entreg los informes de auditora. No aplicable No aplicable No aplicable Los informes de ejecucin presupuestaria se hacen pblicos en Internet antes de que hayan transcurrido seis meses desde que la Entidad Fiscalizadora Superior entreg los informes de auditora. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 4. Los informes anuales de ejecucin presupuestaria que se pone a disposicin de la ciudadana permite identificar de manera clara y sencilla el gasto realizado para alcanzar los objetivos establecidos en el plan de gobierno.

Dada su naturaleza tcnica, es necesario que los informes anuales sobre la ejecucin del gasto que se ponen a disposicin de la ciudadana vayan acompaados de esquemas, resmenes y guas que faciliten la lectura y anlisis por parte del pblico. En particular, debe hacerse evidente el volumen de los recursos que se destinaron al logro de los objetivos establecidos en plan de gobierno.
Criterios de calificacin Los informes de ejecucin presupuestaria no se hacen pblicos en el Internet o se hacen pblicos pero no contienen material explicativo. Existe material explicativo sobre informes de ejecucin presupuestaria, pero no incluye indicaciones sobre los recursos que se destinaron al logro de los objetivos establecidos en plan de gobierno. No aplicable No aplicable No aplicable Se publican en el Internet informes de ejecucin presupuestaria y van acompaados de esquemas, resmenes y guas que facilitan la lectura y anlisis por parte del pblico, en los que se hace evidente el volumen de los recursos que se destin al logro de los objetivos establecidos en plan de gobierno. Puntaje 0 1 2 3 4 5

La Entidad Fiscalizadora Superior es el organismo pblico de un estado que, con independencia de su designacin, constitucin u organizacin, ejerce en virtud de la ley la ms importante funcin de auditora pblica de dicho Estado. En algunas Entidades Fiscalizadoras Superiores existe un nico Auditor General mientras otras pueden estar organizadas mediante un sistema colegiado como el Tribunal de Cuentas (ISSAI s/f).

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GESTIN FINANCIERA PBLICA

Indicador 9. Gestin de los ingresos

La gestin de los ingresos es un aspecto de crucial importancia para la gestin del gobierno subnacional, pues de ella depende los recursos de que se dispondr para cumplir con los objetivos previstos en el plan de mediano plazo. Para contar con los recursos necesarios para el logro de los resultados previstos en dicho plan, es necesario que el gobierno tenga suficiente autonoma en la asignacin de los fondos pblicos, para lo cual es se requiere por lo menos dos condiciones: i) que una alta proporcin de los ingresos del gobierno sean propios y, ii) que los ingresos que recibe por transferencias no estn preasignados. Esto permite una flexibilidad suficiente para que el gobierno asigne los recursos a las reas que considera prioritarias. Por otro lado, los gobiernos subnacionales que disponen de una calificacin internacional de riesgo baja, muestran una mejor capacidad de la gestin de los ingresos.
Requisito 1. Alta proporcin de ingresos propios Criterios de calificacin El porcentaje de ingresos propios es de 0 a 5% El porcentaje de ingresos propios es de 6 a 20% El porcentaje de ingresos propios es de 21 a 40% El porcentaje de ingresos propios es de 41 a 60% El porcentaje de ingresos propios es de 61 a 80% El porcentaje de ingresos propios es de 81 a 100% Requisito 2. Baja preasignacin de los ingresos por trasferencias Criterios de calificacin El porcentaje de los ingresos por transferencias que estn preasignados es de 95 a 100% El porcentaje de los ingresos por transferencias que estn preasignados es de 94 a 80% El porcentaje de los ingresos por transferencias que estn preasignados es de 79 a 60% El porcentaje de los ingresos por transferencias que estn preasignados es de 59 a 40% El porcentaje de los ingresos por transferencias que estn preasignados es de 39 a 20% El porcentaje de los ingresos por transferencias que estn preasignados es de 19 a 0 % Requisito 3. Calificacin internacional de riesgo Criterios de calificacin No tiene calificacin internacional de riesgo. No aplicable. No aplicable. Tiene una calificacin internacional de riesgo menor a B. No aplicable. Tiene una calificacin internacional de riesgo mayor a B. Puntaje 0 1 2 3 4 5 Puntaje 0 1 2 3 4 5 Puntaje 0 1 2 3 4 5

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Indicador 10. Gestin de los gastos

Requisito 1. Existe una diferencia mnima entre el gasto ejecutado y el presupuesto original aprobado durante los ltimos tres aos (se excluye gastos de servicio de la deuda y de proyectos que cuenten con financiamiento externo).

Una diferencia mnima entre el gasto ejecutado y el originalmente presupuestado puede indicar que el ejercicio presupuestario fue apropiado y que el gobierno subnacional posee capacidad para llevar a cabo las tareas propuestas durante el ao fiscal. Este indicador debe elaborarse calculando el promedio de la diferencia entre ambas cifras durante los ltimos tres aos. Debe excluirse del clculo, si los hubiere, los gastos de servicios de la deuda y los proyectos que cuenten con financiamiento externo. Debe considerarse solamente el presupuesto originalmente aprobado y no las modificaciones que pudieron haberse realizado en el transcurso del ao. La siguiente tabla muestra la forma de clculo.

Presupuesto original Gasto ejecutado Diferencia Valor absoluto Diferencia Porcentaje

Ao 1 a b a-b ABS(a-b) ABS/a*100

Ao 2 a b a-b ABS(a-b) ABS/a*100

Ao 3 a b a-b ABS(a-b) ABS/a*100

Promedio

Promedio

Criterios de calificacin Promedio de desviacin de 15% o ms. Promedio de desviacin entre el 12% y el 15%. Promedio de desviacin entre el 9% y el 12%. Promedio de desviacin entre el 6% y el 9%. Promedio de desviacin entre el 3% y el 6%. Promedio de desviacin de 3% o menos.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

Indicador 11.

Anlisis de riesgo

Un aspecto importante de la gestin financiera pblica es el anlisis del riesgo fiscal, es decir, el examen de los eventos no evitables que podran ocurrir en el futuro y que acarrearan una tensin financiera. Los riesgos pueden relacionarse con el pago de obligaciones directas o indirectas. Una adecuada gestin financiera debe analizar estas situaciones y disponer de mecanismos para mitigar sus efectos, de lo contrario el gobierno se ver en dificultades financieras que podran impactar en la capacidad de gasto de los programas estratgicos.

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Requisito 1. Anlisis y gestin de riesgo fiscal relacionado con las obligaciones directas.

Las obligaciones directas son los compromisos financieros que el gobierno deber cumplir en el futuro y para las cuales existe compromisos legales (bonos de deuda, contratos de concesin de servicios pblicos con garantas mnimas de servicios, pensiones y jubilaciones cuando corresponda, etc). El riesgo viene dado por cambios de las condiciones econmicas externas al gobierno subnacional, por ejemplo, si se han emitido bonos en moneda extranjera, una devaluacin del tipo de cambio supondra un incremento de las obligaciones.
Criterios de calificacin No se realizan anlisis de riesgo de las obligaciones directas. Se han identificado las obligaciones directas del gobierno subnacional que pudieran acarear riesgo en el futuro. Existe un anlisis de ocurrencia del riesgo y de sus costos. Se actualizan anualmente los anlisis de ocurrencia del riesgo y de sus costos. Se disponen de instrumentos y mecanismos financieros para cumplir con algunas de las obligaciones directas que conllevan riesgo. Se disponen de instrumentos y mecanismos financieros para cumplir con todas las obligaciones directas que conllevan riesgo. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 2. Anlisis y gestin de riesgo fiscal relacionado con las obligaciones indirectas.

Las obligaciones indirectas o contingentes son los gastos en los que el gobierno deber incurrir en el caso de que se presente un determinado evento y para las cuales existe compromisos legales. Ejemplo de obligaciones indirectas son las garantas de los gobiernos subnacionales a terceros, los fallos judiciales adversos y los desastres naturales.
Criterios de calificacin No se realizan anlisis de riesgo de las obligaciones indirectas. Se ha identificado las obligaciones indirectas del gobierno subnacional que pudieran acarrear riesgo en el futuro. Existe un anlisis de ocurrencia del riesgo y de sus costos. Se actualizan anualmente los anlisis de ocurrencia del riesgo y de sus costos. Se disponen de instrumentos y mecanismos financieros para cumplir con algunas de las obligaciones directas que conllevan riesgo. Se disponen de instrumentos y mecanismos financieros para cumplir con todas las obligaciones indirectas que conllevan riesgo. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Indicador 12. Clasificacin de gastos del presupuesto Una adecuada clasificacin del presupuesto permite realizar seguimiento del gasto relativo a las siguientes dimensiones: i) econmica, ii) funcional y, iii) programas. Las normas internacionales para la clasificacin econmica y funcional del presupuesto se encuentran en el Manual de Estadsticas de las Finanzas Pblicas del Fondo Monetario Internacional. La mayora de los pases las han tomado como referentes para establecer sus propios sistemas de clasificacin de gastos. Para la clasificacin por programas no existe una norma internacional.
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Requisito 1. econmica.

El presupuesto del gobierno subnacional se basa en una clasificacin

Para crear valor pblico, los gobiernos tienen tres alternativas: 1) producir y distribuir bienes y servicios directamente, 2) comprarlos a un tercero y distribuirlos y, 3) transferir efectivo a los hogares para que puedan comprarlos directamente. La clasificacin econmica identifica el tipo de gasto en el que incurre el gobierno por estas actividades y generalmente incluye las siguientes categoras: 1) remuneraciones a los empleados, uso de bienes y servicios y consumo de capital fijo que estn relacionados a los costos de la produccin que realiza el propio gobierno, 2) subsidios, donaciones, prestaciones sociales y otros gastos que estn relacionados con las transferencias en efectivo o en especie y, 3) compras a terceros de bienes y servicios para entrega a otras unidades. La clasificacin econmica ordena los gastos pblicos de acuerdo con la estructura bsica del sistema de cuentas nacionales para acoplar los resultados de las transacciones pblicas con dicho sistema. De esta manera, permite analizar el impacto econmico de las transacciones del gobierno.
Criterios de calificacin El presupuesto no tiene una clasificacin econmica. No aplicable No aplicable No aplicable No aplicable El presupuesto si tiene una clasificacin econmica. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 2. El presupuesto del gobierno subnacional se basa en una clasificacin funcional.

La clasificacin funcional del gasto pblico ofrece informacin sobre los propsitos o funciones a las que estn destinados los recursos, como por ejemplo, educacin, salud, seguridad pblica o defensa. Las funciones estn clasificadas usando un sistema de tres niveles. En el primero hay 10 categoras de dos dgitos, denominadas divisiones y que son: 1) servicios pblicos generales, 2) defensa, 3) orden pblico y seguridad, 4) asuntos econmicos, 5) proteccin del medio ambiente, 6) vivienda y servicios comunitarios, 7) salud, 8) actividades recreativas, cultura y religin, 9) educacin y, 10) proteccin social. Cada divisin contiene categoras de tres dgitos, denominadas grupos. Dentro de cada grupo hay categoras de cuatro dgitos, denominadas clases.
Criterios de calificacin El presupuesto no tiene una clasificacin funcional No aplicable No aplicable No aplicable No aplicable El presupuesto si tiene una clasificacin funcional. Puntaje 0 1 2 3 4 5

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Requisito 3. El presupuesto del gobierno subnacional se basa en una clasificacin por programas.

La clasificacin por programas permite articular el presupuesto con la planificacin (ver indicador 4 requisito 1). Por tanto, la estructura del presupuesto de cada gobierno depender del nmero y caractersticas de los programas que se ejecuten. No existen estndares internacionales para este tipo de clasificacin.
Criterios de calificacin El presupuesto no tiene una clasificacin por programas. No aplicable No aplicable No aplicable No aplicable El presupuesto si tiene una clasificacin por programas. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Indicador 13. Contabilidad

Requisito 1. El sistema de contabilidad del gobierno subnacional se fundamenta en las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Pblico.

Las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Pblico estn recogidas en el Manual de pronunciamientos del Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Pblico de la Federacin Internacional de Contadores (IFAC por sus siglas en ingls) y deben ser la referencia para los sistemas de contabilidad de los gobiernos nacionales y subnacionales. En muchos pases, estas normas se recogen en una legislacin que se aplica tanto en el mbito nacional como subnacional.
Criterios de calificacin El sistema de contabilidad del gobierno subnacional no se fundamenta en las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Pblico. No aplicable No aplicable No aplicable No aplicable El sistema de contabilidad del gobierno subnacional se fundamenta en las Normas Internacional de Contabilidad del Sector Pblico. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 2. Al terminar el ao fiscal se prepara un estado financiero consolidado que contiene informacin completa acerca de los ingresos y gastos, y de los activos y pasivos financieros del gobierno subnacional.

Los estados financieros consolidados son un importante instrumento para la rendicin de cuentas y son fundamentales para la transparencia de la gestin financiera. Dichos informes deben incluir a todos los departamentos, unidades desconcentradas y entidades que componen el gobierno subnacional y dar cuenta de los ingresos y egresos as como de los pasivos y activos financieros.
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Criterios de calificacin Al terminar el ao fiscal no se prepara un estado financiero consolidado que contiene informacin completa acerca de los ingresos y gastos del gobierno subnacional. Se prepara un estado financiero cuyos registros financieros son deficientes y no permiten realizar una auditora. Se prepara un estado financiero que abarca a algunos departamentos, unidades desconcentradas y entidades del gobierno subnacional y que solo da cuenta de los ingresos / egresos. Se prepara un estado financiero que abarca a algunos departamentos, unidades desconcentradas y entidades del gobierno subnacional y que da cuenta tanto de los ingresos / egresos como de los activos / pasivos financieros. Se prepara un estado financiero que abarca a todos los departamentos, unidades desconcentradas y entidades del gobierno subnacional y que solo da cuenta de los ingresos / egresos. Se prepara un estado financiero que abarca a todos los departamentos, unidades desconcentradas y entidades del gobierno subnacional y que da cuenta tanto de los ingresos / egresos como de los activos / pasivos financieros.

Puntaje 0 1 2

Requisito 3. El estado financiero sobre los ingresos / gastos y activos / pasivos financieros que se prepara al terminar el ao fiscal se somete a la auditora externa dentro de los seis meses posteriores a la finalizacin de dicho ao.

Es fundamental que el informe sobre los ingresos / gastos y activos / pasivos financieros (requisito 2) se prepare gilmente al terminar el ao fiscal y se entregue a la auditora externa lo ms pronto posible para que la rendicin de cuentas sea oportuna. Las leyes de cada pas determinan el ente responsable y la manera de llevar a cabo la auditora externa.
Criterios de calificacin No se prepara un informe anual. El informe anual se somete a la auditora externa despus de transcurridos sis meses o ms de la finalizacin del ao fiscal. No aplicable No aplicable No aplicable El informe anual se somete a la auditora externa dentro de los seis meses posteriores al fin del ao fiscal. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 4. El catlogo de cuentas permite la comparacin directa con el presupuesto.

A fin de poder elaborar informes detallados de la ejecucin presupuestal con referencia a los objetivos del gobierno, es necesario que el catlogo de cuentas permita la comparacin directa con el presupuesto y abarque los distintos clasificadores del presupuesto en particular el funcional y el programtico (indicador 11, requisito 3).

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Criterios de calificacin El catlogo de cuentas no es compatible con la clasificacin funcional y programtica del presupuesto o no existe un clasificador funcional o programtico del presupuesto. No aplicable No aplicable No aplicable No aplicable La contabilidad si es compatible con la clasificacin funcional y programtica del presupuesto.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 5. La contabilidad se organiza sobre la base contable del efectivo (caja) y de la acumulacin (o devengado).

La base contable del efectivo o caja reconoce las transacciones slo cuando el efectivo es recibido o pagado por la entidad (IFAC 2007). Los estados financieros elaborados segn la base contable del efectivo o caja proporcionan informacin acerca de los orgenes de los incrementos de efectivo durante el perodo, el destino al que el efectivo fue aplicado y los saldos de efectivo en la fecha sobre la que se informa. Por otro lado, la base contable de la acumulacin o devengado reconoce las transacciones cuando ocurren o comprometen y no cuando se efecta su cobro o su pago en efectivo o su equivalente (IFAC 2007). La base contable de la acumulacin o devengo es importante para la programacin financiera multianual y, por tanto, constituye un instrumento importante para el presupuesto por resultados. Ambas bases contablesson importantes para una buena gestin financiera.
Criterios de calificacin No aplicable La contabilidad se organiza solamente con base en el efectivo o caja. No aplicable La contabilidad se organiza con base en el efectivo y parcialmente en la acumulacin o devengado. No aplicable La contabilidad se organiza con base en el efectivo y en la acumulacin o devengado. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Indicador 14.

Sistema integrado de administracin financiera (SIAF)

La gestin financiera pblica (GFP) es el conjunto de elementos administrativos de las organizaciones pblicas que hacen posible la captacin de recursos y su ampliacin para la concrecin de los objetivos y las metas del sector pblico. Est conformada por los principios, las normas, los organismos, los recursos, los sistemas, y los procedimientos que intervienen en las operaciones de programacin, gestin y control necesarias tanto para la captacin como para el gasto de los recursos (Makn, 2000). La GFP est conformada por los siguientes elementos: i) administracin del presupuesto, ii) contabilidad, iii) administracin de la deuda (crdito pblico), iv) administracin del efectivo (tesorera) y, v) administracin tributaria. Para ser efectivos, estos componentes deben funcionar de manera integrada, lo que supone que sus
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principios, normas y procedimientos deben ser coherentes entre s e interrelacionarse automticamente a travs de medios electrnicos. La falta de integracin en materia de administracin financiera provoca, entre otros problemas, fragmentacin y duplicacin de la informacin, dificultad para usar los datos en los procesos de planificacin y de administracin del presupuesto, y falta de trasparencia en las transacciones fiscales. Todo esto facilita los actos de corrupcin, merma la capacidad de gestin y limita la rendicin de cuentas. Los SIAF son sistemas de gestin que brindan a los gobiernos subnacionales la base informtica adecuada para la integracin de los componentes de la GFP. Los SIAF sirven para registrar la informacin financiera, ordenarla y analizarla; facilitan el cumplimiento de las normas que rigen la GFP; y permiten la optimizacin del manejo de los recursos. Adems, son instrumentos importantes para la gestin gubernamental ya que generan informacin relevante para la toma de decisiones, la planificacin, el seguimiento, la evaluacin y la rendicin de cuentas.
Requisito 1. Existe un sistema integrado de administracin financiera (SIAF). Criterios de calificacin No existe un sistema integrado de administracin financiera. Existe un proyecto aprobado para poner en marcha un SIAF. El SIAF est comenzando a implementarse. El SIAF est operando pero an requiere perfeccionarse o le falta algunos de sus componentes. El SIAF est completo pero aun requiere de ajustes para funcionar ptimamente. El SIAF funciona ptimamente. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 2. El sistema integrado de administracin financiera est compuesto por las siguientes reas: presupuesto, administracin tributaria, crdito, tesorera y contabilidad.

La gestin financiera pblica est compuesta por los siguientes elementos: 1. 2. 3. 4. 5. Administracin del presupuesto, Contabilidad, Administracin de la deuda (crdito pblico), Administracin del efectivo (tesorera) y, Administracin tributaria.

Criterios de calificacin No existe un sistema integrado de administracin financiera. Existe un proyecto aprobado para crear el sistema integrado de administracin financiera. Se est implementando o existe un sistema que integra dos de las cinco reas. Existe un sistema que integra tres de las cinco reas. Existe un sistema que integra cuatro de las cinco reas. Existe un sistema de integra las cinco reas.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

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Requisito 3. El sistema de adquisiciones y contratacin pblica est integrado al SIAF.

La contratacin pblica involucra todos los elementos de la administracin financiera. Los compradores requieren, por ejemplo, presupuestar sus requerimientos y contar con las autorizaciones correspondientes; contabilizar los compromisos adquiridos; programar la ejecucin de los pagos; e informar sobre la recepcin a conformidad de los bienes y servicios. Por tanto, es importante que, adems de los componentes que forman el ncleo principal de la administracin financiera, mencionados en el requisito 2, el sistema de adquisiciones tambin est integrado al SIAF.
Criterios de calificacin El gobierno subnacional no dispone de un sistemas de adquisiciones y contratacin pblica o dispone de uno pero no est integrado al SIAF. No aplicable No aplicable No aplicable No aplicable El sistema electrnico de adquisiciones est integrado al SIAF. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Indicador 15. Sistema de adquisiciones y contrataciones pblicas El sistema de adquisiciones y contrataciones pblicas es el conjunto de principios, normas, organismos, recursos y procedimientos que, mediante su operacin, permiten que el Estado adquiera los bienes, las obras y los servicios que necesita para la gestin de las organizaciones, en la calidad y la oportunidad adecuada y en las mejores condiciones de mercado. Un sistema de adquisiciones y contrataciones pblicas adecuado y gil permitir que las instituciones que ejecutan los programas provean bienes y servicios de calidad, a tiempo y a un costo razonable, todo lo cual genera mayor eficiencia y eficacia en la gestin. Los contratos y las adquisiciones estn presentes en un sinnmero de actividades relativas al complejo proceso de creacin de valor pblico e involucran una cantidad considerable de recursos, ya que el Estado es uno de los principales compradores en los pases de ALC.
Requisito 1. La oficina del gobierno subnacional encargada de las adquisiciones y contrataciones pblicas dispone de objetivos, metas e indicadores de eficiencia y eficacia para mejorar su gestin.

Como toda entidad pblica, es importante que la oficina a cargo del sistema de adquisiciones y contrataciones pblicas cuente con un conjunto de objetivos y metas de gestin que se expresen en indicadores de eficiencia y eficacia para mejorar su desempeo.

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Criterios de calificacin La oficina encargada de las adquisiciones y contrataciones pblicas no dispone de objetivos, metas e indicadores de eficiencia y eficacia para mejorar su desempeo. La oficina cuenta con objetivos, metas e indicadores definidos pero no se los pone en prctica. No aplicable No aplicable No aplicable La oficina encargada de las adquisiciones y contrataciones pblicas usa indicadores de eficiencia y eficacia para hacer seguimiento y mejorar continuamente su desempeo.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 2. El promedio de das de duracin del proceso de adquisiciones y contrataciones pblicas desde el aviso de licitacin hasta la adjudicacin del contrato es bajo.

Los procesos de adquisicin y contrataciones deben ser, adems de transparentes, giles a fin de que el sector pblico obtenga los bienes, las obras, y servicios que necesita en forma oportuna. Aunque no se han fijado estndares internacionales, se considera que el promedio de das transcurridos desde el aviso de licitacin hasta la adjudicacin del contrato debera ser menor a 90 das. Es necesario anotar que este requisito busca identificar el promedio de das efectivamente transcurridos desde el aviso de licitacin hasta la adjudicacin del contrato, y no el nmero de das que establece la ley. Para realizar el clculo es necesario tomar en cuenta las adquisiciones y contrataciones efectuadas el ao anterior. No se debe incluir las obras pblicas especiales como la construccin de aeropuertos, represas, sistemas masivos de transporte pblico, etc.
Criterios de calificacin El promedio de das transcurridos desde el aviso de licitacin hasta la adjudicacin del contrato es de 181 das o ms. El promedio de das transcurridos desde el aviso de licitacin hasta la adjudicacin del contrato es de entre 161 y 180 das. El promedio de das transcurridos desde el aviso de licitacin hasta la adjudicacin del contrato es de entre 141 y 160 das. El promedio de das transcurridos desde el aviso de licitacin hasta la adjudicacin del contrato es de entre 121 y 140 das. El promedio de das transcurridos desde el aviso de licitacin hasta la adjudicacin del contrato es de entre 91 y 120 das. El promedio de das transcurridos desde el aviso de licitacin hasta la adjudicacin del contrato es de 90 das o menos. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 3. Se preparan planes de adquisiciones como soporte del proceso de planificacin y formulacin presupuestaria.

Las bases para la formulacin del presupuesto anual son: el plan de gobierno de mediano plazo, el plan operativo anual y el plan de adquisiciones. Este ltimo contiene los datos sobre los costos y los cronogramas de compras de los bienes, obras y servicios que se requerirn para la implementacin de los planes operativos anuales. Un plan de adquisiciones slido debe
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elaborarse a partir de los instrumentos de planificacin de corto y mediano plazo, y debe ser un insumo importante para la formulacin del presupuesto. (OECD-DAC 2006)
Criterios de calificacin No se elabora un plan de adquisiciones. Se elabora un plan de adquisiciones que no est articulado con el plan operativo anual ni guarda relacin con la formulacin de presupuesto. Se elabora un plan de adquisiciones articulado al plan operativo anual pero su vinculacin con la formulacin del presupuesto es dbil. Se elabora un plan de adquisiciones articulado al plan operativo anual que toma en cuenta las asignaciones establecidas en el presupuesto para las dependencias o sectores del gobierno. Sin embargo, el plan de adquisiciones est sujeto a cambios considerables. Se elabora un plan de adquisiciones articulado al plan operativo anual. El plan de adquisiciones toma en cuenta las asignaciones establecidas en el presupuesto para las dependencias o sectores del gobierno y se cumple regularmente. El presupuesto incorpora un plan de adquisiciones que se elabora a partir de un plan operativo anual, que a su vez se formula en base al plan de mediano plazo del gobierno, El plan de adquisiciones se cumple regularmente. Puntaje 0 1 2

Requisito 4. Existe un sistema electrnico para recolectar y difundir informacin a la ciudadana sobre las adquisiciones y contrataciones pblicas a travs de Internet.

El uso de sistemas electrnicos modernos, regulados por un marco normativo adecuado, permite agilizar y transparentar los procesos de contratacin pblica, reduce la corrupcin y estimula la competencia. El sistema debe difundir a travs de Internet informacin actualizada sobre la ley y las normas, as como las invitaciones a licitar, las solicitudes de propuestas y la adjudicacin de contratos. En la mayora de pases estos sistemas son administrados por el rgano nacional de adquisiciones pblicas, pero no siempre todos los gobiernos subnacionales estn conectados.

Criterios de calificacin No existe un sistema electrnico para las adquisiciones del gobierno subnacional. Existe un proyecto aprobado para poner en marcha un sistema electrnico de adquisiciones. El sistema electrnico de adquisiciones est comenzando a implantarse. El sistema electrnico de adquisiciones est operando pero an requiere perfeccionarse, le falta algunos componentes o se aplica solamente a una parte de los contratos. El sistema electrnico de adquisiciones est completo pero aun requiere de ajustes. El sistema electrnico funciona ptimamente y publica informacin actualizada sobre las leyes y normas de contratacin y adquisiciones pblicas, as como las invitaciones a licitar y solicitudes de propuestas.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

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Requisito 5. El sistema electrnico de adquisiciones y contrataciones permite realizar transacciones de compra venta a travs de Internet.

Para optimizar su uso, el sistema electrnico de adquisiciones pblicas debe ser capaz de efectuar electrnicamente, a travs del Internet, no solo las invitaciones a licitar y las solicitudes de propuestas, sino las transacciones de compra - venta.
Criterios de calificacin No existe un sistema electrnico para las adquisiciones del gobierno subnacional o el sistema electrnico no realiza transacciones de compra venta. Las transacciones electrnicas representan el 20% o menos del monto total de compras. Las transacciones electrnicas representan entre el 21 y 40% del monto total de compras. Las transacciones electrnicas representan entre el 41 y 60% del monto total de compras. Las transacciones electrnicas representan entre el 61 y 80% del monto total de compras. Las transacciones electrnicas representan el 80% o ms del monto total de compras. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 6. Se publica en el Internet la informacin sobre adjudicaciones de contratos.

La informacin sobre las adjudicaciones de contratos permite transparentar un elemento importante de la gestin pblica. Debe realizarse de manera oportuna, mximo un mes despus de la adjudicacin.
Criterios de calificacin No se publica la informacin sobre la adjudicacin de contratos o se publica un mes o ms despus de que ocurren. Se publica en el Internet el 20% o menos de las adjudicaciones de contratos. Se publica en el Internet entre el 21 y el 40% de las adjudicaciones de contratos. Se publica en el Internet entre el 41 y el 60% de las adjudicaciones de contratos. Se publica en el Internet entre el 61 y el 80% de las adjudicaciones de contratos. Se publica en el Internet el 81% o ms de las adjudicaciones de contratos. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Indicador 16. Control interno El control interno es un proceso integral efectuado por la gerencia y el personal, y que est diseado para enfrentarse a los riesgos y para dar una seguridad razonable de que en la consecucin de la misin de la entidad, se alcanzarn los siguientes objetivos gerenciales: i) ejecucin ordenada, econmica, eficiente y efectiva de las operaciones, ii) cumplimiento de las obligaciones de rendicin de cuentas, iii) cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables y, iv) salvaguardia de los recursos para evitar prdidas, mal uso y dao (INTOSAI s/f). En el marco de la GpRD los gerentes pblicos y los auditores internos desempean un papel destacado en la funcin de control interno. Los primeros son responsables de crear una estructura de control adecuada y efectiva, y los segundos se encargan de examinar las polticas, las prcticas y los procedimientos de control interno de la entidad para asegurar que los controles se adecuen al cumplimiento de la misin institucional. El control interno debe cumplir con los siguientes requisitos.
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Requisito 1. Se dispone de un marco institucional adecuado para el control interno.

Un marco institucional adecuado para el control interno debe cumplir con las siguientes elementos: 1. Existe una unidad de auditora en el gobierno subnacional a cargo de un auditor. 2. Existe un comit de auditora integrado por profesionales competentes e independientes de la autoridad gubernamental. 3. Existe un cdigo de conducta o referencia normativa interna equivalente. 4. Se toman acciones concretas cuando se presentan infracciones al cdigo de conducta. 5. El Comit de Auditora toma decisiones concretas para apoyar el control interno.

Criterios de calificacin No se cumplen las condiciones Se cumple la primera condicin. Se cumplen dos primeras condiciones. Se cumplen tres primeras condiciones. Se cumplen cuatro primeras condiciones. Se cumplen las cinco condiciones.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 2. Se realiza una evaluacin de los riesgos relevantes para alcanzar los objetivos de gestin financiera del gobierno subnacional.

Una adecuada evaluacin de los riesgos relevantes para el logro de los objetivos de gestin financiera del gobierno subnacional conlleva lo siguiente: 1. 2. 3. 4. Existen objetivos institucionales sobre la gestin financiera claramente establecidos. Se han identificado y formalizado los riesgos para alcanzar esos objetivos. Se han evaluado la probabilidad de ocurrencia de los riesgos y sus efectos potenciales. Se han identificado acciones y controles necesarios para mitigar los efectos en caso de que ocurrieran. 5. Se han asignado recursos para las acciones de mitigacin de riesgos.

Criterios de calificacin No se cumplen las condiciones Se cumple la primera condicin. Se cumplen dos primeras condiciones. Se cumplen tres primeras condiciones. Se cumplen cuatro primeras condiciones. Se cumplen las cinco condiciones.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

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Requisito 3. Se realizan actividades de control interno.

Se deben realizar por lo menos las siguientes actividades de control interno: 1. Se realizan actividades de control interno congruentes con la evaluacin de los riesgos relevantes para el logro de los objetivos de gestin financiera (requisito 2). 2. Existen controles para verificar la validez de los datos de los sistemas de informacin. 3. Existe segregacin de funciones para operaciones sensibles al riesgo de fraude. La segregacin de funciones asegura que una misma persona no lleve a cabo todas las fases de una operacin financiera. 4. Se realizan inventarios de los bienes tangibles y documentos representativos de valores. 5. Las autoridades gubernamentales revisan peridicamente los informes de control y toman decisiones en base a ellos. 6. Se generan acciones correctivas a partir de las observaciones de las auditoras internas y externas.

Criterios de calificacin No se cumplen las condiciones Se cumple una de las condiciones. Se cumplen dos de las condiciones. Se cumplen tres de las condiciones. Se cumplen entre cuatro y cinco de las condiciones. Se cumplen todas las condiciones.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

Indicador 17.

Auditora externa

La auditora externa es un proceso llevado a cabo por una entidad con capacidad tcnica idnea que es externa e independiente del organismo auditado. Puede tratarse de una empresa privada o una dependencia pblica como la Contralora o el Tribunal de Cuentas, segn lo estipule la ley de cada pas. El propsito de la auditora externa es dar una opinin o un informe sobre las cuentas de los estados financieros, la regularidad y legalidad de las operaciones, y / o el manejo financiero. Adicionalmente, las auditoras de gestin examinan el desempeo de una institucin, proyecto u operacin. La auditora externa es parte de las funciones que cumplen las Entidades Fiscalizadores Superiores de los pases (ISSAI s/f).
Requisito 1. Se realizan anualmente auditoras financieras externas sobre los ingresos y gastos del gobierno subnacional.

La auditora financiera es una evaluacin independiente, reflejada en una opinin de garantas razonables, de que la situacin financiera presentada por una entidad, as como los resultados y la utilizacin de los recursos, se presentan fielmente de acuerdo con el marco de informacin financiera. Las auditoras financieras examinan si las actividades, las operaciones y la informacin que quedan reflejados en los estados financieros de la entidad auditada resultan conformes con las normas constitutivas, los reglamentos de desarrollo y otros convenios, leyes y reglamentos aplicables, incluidas las leyes presupuestarias, y han sido debidamente autorizadas (ISSAI a, s/f).
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En este requisito se analiza la proporcin de los ingresos y gastos del gobierno subnacional que en promedio se auditaron durante los ltimos tres aos. Para el clculo debe tomarse en cuenta a todos lass unidades desconcentradas y entidades que componen el gobierno subnacional.
Criterios de calificacin En los ltimos tres aos no se realizaron auditoras externas del gobierno subnacional. En los ltimos tres aos se realizaron auditoras externas del gobierno subnacional que representan el 20% o menos del gasto. En los ltimos tres aos se realizaron auditoras externas del gobierno subnacional que representan entre el 21 y el 40% del gasto . En los ltimos tres aos se realizaron auditoras externas del gobierno subnacional que representan entre el 41 y el 60% del gasto . En los ltimos tres aos se realizaron auditoras externas del gobierno subnacional que representan entre el 61 y el 80% del gasto . En los ltimos tres aos se realizaron auditoras externas del gobierno subnacional que representan ms del 81% del gasto . Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 2. Se realizan anualmente auditoras financieras externas sobre los activos / pasivos financieros del gobierno subnacional.

En este requisito se analiza la proporcin de los activos y pasivos financieros del gobierno subnacional que en promedio se auditaron durante los ltimos tres aos. Para el clculo debe tomarse en cuenta a todos los departamentos, unidades desconcentradas y entidades que componen el gobierno subnacional.

Criterios de calificacin En los ltimos tres aos no se realizan auditoras externas de los activos y pasivos del gobierno subnacional. En los ltimos tres aos se realizaron auditoras externas al 20% o menos de los activos y pasivos financieros del gobierno subnacional. En los ltimos tres aos se realizaron auditoras externas a entre el 21% y el 40% de los activos y pasivos financieros del gobierno subnacional. En los ltimos tres aos se realizaron auditoras externas a entre el 41% y el 60% de los activos y pasivos financieros del gobierno subnacional. En los ltimos tres aos se realizaron auditoras externas a entre el 61% y el 80% de los activos y pasivos financieros del gobierno subnacional. En los ltimos tres aos se realizaron auditoras externas a entre el 81% y el 100% de los activos y pasivos financieros del gobierno subnacional. Requisito 3. Se realizan anualmente auditoras a los estados financieros.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

Los estados financieros del gobierno subnacional deben someterse anualmente a un examen de auditora externa. Para contestar este requisito se tomarn en cuenta los ltimos tres aos.

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Criterios de calificacin Durante los ltimos tres aos no se han sometido a auditora externa los estados financieros anuales. Durante los ltimos tres aos se ha sometido a auditora externa solo uno de los estados financieros anuales. Durante los ltimos tres aos se han sometido a auditora externa dos de los estados financieros anuales. No aplicable No aplicable Durante los ltimos tres aos se han sometido a auditora externa los tres estados financieros anuales.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 4. Se realizan anualmente auditoras externas de gestin o de desempeo a los proyectos o dependencias del gobierno subnacional.

Las auditoras de gestin o desempeo examinan los planes, los proyectos, las operaciones y los procesos de una organizacin pblica, a fin de medir e informar sobre el logro de los objetivos previstos, la utilizacin de los recursos pblicos y la fidelidad con que los responsables cumplen las normas establecidas. Las auditoras de gestin no reemplazan a las auditoras tradicionales, que se enfocan en el cumplimiento de las normas; por el contrario, ambos tipos de auditora se complementan y son necesarios para un buen desempeo de las instituciones pblicas. Segn la ISSAI (s/f), la auditora de gestin es el examen de la economa, eficiencia y eficacia con las cuales la entidad auditada utiliza sus recursos en el ejercicio de sus funciones y comprende: i) el control de la economa de las actividades administrativas, de acuerdo con principios y prcticas administrativos razonables y con las directrices sealadas, ii) el control de la eficiencia en la utilizacin de los recursos humanos, financieros y de cualquier otro tipo, junto con el examen de los sistemas de informacin, de las medidas de rendimiento y control, y de los procedimientos seguidos por las entidades fiscalizadas para corregir las deficiencias encontradas y, iii) el control de la eficacia con que se han llevado a cabo los objetivos de la entidad fiscalizada y de los resultados alcanzados en relacin con los pretendidos.
Criterios de calificacin No se realizan auditoras de gestin o desempeo a los proyectos o dependencias del gobierno subnacional. Existe una disposicin administrativa para iniciar auditoras de gestin en el corto plazo. Se realizan auditoras de gestin ocasionalmente. Se realizan peridicamente auditoras de gestin pero no estn institucionalizadas. Las auditoras de gestin estn institucionalizadas y se realizan peridicamente, no obstante no se cubren todos los proyectos o dependencias que debieran. Las auditoras de gestin estn institucionalizadas y se realizan peridicamente. Se cuentan con recursos especficos para su elaboracin y se cubren los proyectos y dependencias ms importantes. Puntaje 0 1 2 3 4 5

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Requisito 5. Los informes de auditora externa se usan para mejorar la gestin financiera.

Uno de los propsitos principales de los exmenes de la auditora externa es mejorar la gestin financiera de la entidad auditada. Para procurar que esto ocurra, el gobierno subnacional debe cumplir con los siguientes elementos. 1. 2. 3. 4. 5. El gobierno subnacional responde a las observaciones de las auditoras. El gobierno subnacional toma medidas para corregir las observaciones de las auditoras. Existen responsables de la implementacin de las observaciones. Se hace seguimiento peridico a la implementacin de las observaciones. Se evala el efecto de las medidas tomadas para corregir las observaciones de las auditoras.
Puntaje 0 1 2 3 4 5

Criterios de calificacin No se cumple ninguno de los elementos. Se cumple un elemento. Se cumplen dos elementos. Se cumplen tres elementos. Se cumplen cuatro elementos. Se cumplen todos los elementos.

Requisito 6. Los informes de auditora estn a disposicin de la ciudadana a travs de Internet dentro de los seis meses siguientes a la fecha en que se han completado.

Como parte su rendicin de cuentas, las instituciones y autoridades pblicas deben poner a disposicin de la ciudadana los informes elaborados por la auditora externa a travs del Internet.

Criterios de calificacin Los informes de auditora no estn a disposicin de la ciudadana en Internet. La publicacin de los informes de auditora por primera vez est en proceso. Los informes de auditora se publican en Internet ocasionalmente. La mayora de informes de auditora se ponen a disposicin del pblico en Internet. Todos los informes de auditora se ponen a disposicin del pblico en Internet, no siempre se lo hace dentro de los seis mese siguientes a la fecha en que se han completado. Todos los informes de auditora se ponen a disposicin del pblico en Internet dentro de los seis meses siguientes a la fecha en que se han completado.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

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GESTION DE PROGRAMAS Y PROYECTOS

Indicador 18. Evaluacin ex ante de proyectos
Requisito 1. Se realizan evaluaciones ex ante a los proyectos como paso previo a su aprobacin.

La evaluacin ex ante tiene el propsito de asegurar la pertinencia, calidad, viabilidad y rentabilidad socioeconmica de los proyectos que realizar el gobierno subnacional, sea con fondos propios, con transferencias del gobierno central o con fondos de otras fuentes de financiamiento. El gobierno subnacional debe disponer de un sistema de evaluacin ex ante con los siguientes elementos: 1. 2. 3. 4. 5. Normas que indican qu, cmo y cundo los proyectos deben someterse a evaluacin ex ante. Metodologas formalizadas de evaluacin ex ante de proyectos. Responsables de la gestin de las evaluaciones ex ante. Recursos econmicos para la evaluacin ex ante de los proyectos. Recursos humanos (propios o de terceros) capacitados para la evaluacin ex ante.

El sistema de evaluacin ex ante puede ser independiente o formar parte de un sistema ms amplio, sea regional o nacional.
Criterios de calificacin No se realizan evaluaciones ex ante de los proyectos. Se cumple un elemento. Se cumplen dos elementos. Se cumplen tres elementos. Se cumplen cuatro elementos. Se cumplen cinco elementos. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 2. Todas las propuestas de proyectos del gobierno subnacional se someten a evaluaciones ex-ante.

Todas las propuestas de proyectos deben someterse a evaluaciones ex ante. Para responder a este requisito se debe sumar el monto total de los proyectos aprobados que el ao pasado tuvieron una evaluacin ex ante positiva y dividirla por la suma del monto total de proyectos aprobados el mismo perodo.

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Criterios de calificacin No se realizan evaluaciones ex ante de los proyectos. Se realizaron evaluaciones ex ante a los proyectos que suman el 20% o menos de los recursos aprobados para proyectos. Anualmente se realizan evaluaciones ex ante a los proyectos que suman entre el 21 y el 40% de los recursos aprobados para proyectos. Se realizaron evaluaciones ex ante a los proyectos que suman entre el 41 y el 60% de los recursos aprobados para proyectos. Se realizaron evaluaciones ex ante a los proyectos que suman entre el 61 y el 80% de los recursos aprobados para proyectos. Se realizaron evaluaciones ex ante a los proyectos que suman el 81% o ms de los recursos aprobados para proyectos.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 3. Los resultados de las evaluaciones ex-ante se usan para tomar decisiones sobre la asignacin de fondos a los proyectos.

Uno de los principales objetivos de las evaluaciones ex ante es generar elementos de juicio que permitan tomar decisiones sobre la asignacin de fondos a los proyectos con base en su pertinencia al plan de mediano plazo, a su relevancia, coherencia interna, rentabilidad socioeconmica, entre otros aspectos. Por ello, durante el proceso de asignacin de recursos a los proyectos se debe tomar en cuenta el examen ex ante. No se deberan financiar aquellos proyectos que han sido evaluados negativamente.
Criterios de calificacin Los resultados de las evaluaciones ex-ante no se usan para tomar decisiones sobre la asignacin de fondos a los proyectos. Los resultados de las evaluaciones ex-ante se usan parcialmente para tomar decisiones sobre la asignacin de fondos a los proyectos. No aplicable No aplicable No aplicable Los resultados de las evaluaciones ex-ante si se usan para tomar decisiones sobre la asignacin de fondos a los proyectos. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 4. La informacin sobre el resultado de las evaluaciones ex-ante est a disposicin de la ciudadana a travs del Internet.

Con el propsito de dar transparencia a la asignacin de recursos del gobierno subnacional, es necesario que se haga pblico, a travs del Internet, los resultados de las evaluaciones ex ante de los proyectos. Esta informacin debe estar disponible como mximo un mes despus de que se haya entregado el informe de evaluacin.

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Criterios de calificacin La informacin sobre el resultado de las evaluaciones ex ante no est a disposicin del pblico a travs del Internet. La informacin sobre el resultado de las evaluaciones ex ante est parcialmente a disposicin del pblico a travs del Internet o est disponible despues de que ha transcurrido ms de un mes de la entrega del informe de evaluacin. . No aplicable No aplicable No aplicable La informacin sobre el resultado de las evaluaciones ex ante si est a disposicin del pblico a travs del Internet.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

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Indicadores 19 y 20
Los indicadores 19 y 20 deben aplicarse a los cuatro sectores, dependencias o instituciones del gobierno subnacional cuyo presupuesto combinado represente el 60% o ms del gasto anual. Generalmente, esos sectores son educacin, salud, obras pblicas y transporte. No obstante, eso depende de las competencias y funciones que tenga el gobierno subnacional. Debe prepararse cada uno de los indicadores para cada uno de los sectores.

Indicador 19. Planificacin sectorial de mediano plazo

Requisito 1. Existe un plan sectorial de mediano plazo.

El plan sectorial es el fruto del proceso de planificacin estratgica de un sector y como mnimo debe contener los siguientes elementos: 1. Anlisis de la situacin y de los problemas relativos al sector sustentado en informacin cuantitativa y cualitativa reciente. 2. Objetivos que el gobierno subnacional pretende lograr durante su perodo de gestin en el sector. Estos objetivos deben referirse a cambios o mejoras en las condiciones de vida de la poblacin (efectos, impactos) y deben ser el resultado de un ejercicio de priorizacin. 3. Estrategias o programas para lograr esos objetivos. Las estrategias son la manera en que se pretende lograr los objetivos y se construyen a partir de un conjunto de conocimientos e hiptesis acerca del problema y la forma de enfrentarlo. Las estrategias se concretan en un conjunto de productos mediante los cuales se alcanzarn los objetivos. 4. Los productos (bienes y servicios) que se entregarn a los ciudadanos. Pueden ser producidos directamente por la entidades pblicas (por ejemplo: servicios de emisin de partidas de nacimiento en el registro civil) o mediante contratos de prestacin de servicios (por ejemplo: servicio de recoleccin de residuos slidos por parte de empresas privadas), o mediante asociaciones pblico-privadas (por ejemplo: concesiones para el mantenimiento de carreteras). A travs de estos productos el gobierno se propone alcanzar los objetivos de desarrollo establecidos en el plan. 5. Indicadores para medir el desempeo a nivel de los objetivos y los productos. Los indicadores son variables cuantitativas o cualitativas mediante la cuales se puede medir los logros alcanzados, observar los cambios producidos por las intervenciones del gobierno o analizar sus resultados. 6. Metas a lograrse durante el perodo, tanto respecto a los objetivos como a los productos. Las metas deben ser una expresin cuantitativa de lo que el gobierno subnacional pretende alcanzar y deben plantearse tanto para el mediano plazo como para el corto plazo (ao). 7. El plan est disponible en Internet.

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Criterios de calificacin El sector no dispone de un plan sectorial. El plan sectorial est en elaboracin o cumple con dos o menos de los elementos. El plan sectorial cumple con tres de los seis elementos. El plan sectorial cumple con cuatro de los seis elementos. El plan sectorial cumple con cinco o seis de los seis elementos. El plan sectorial cumple con todos los elementos. Requisito 2. La elaboracin del plan cont con la participacin de la sociedad civil.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

La participacin de la sociedad civil y del sector privado en la discusin de los objetivos y metas del plan sectorial es importante tanto para crear un consenso social en torno a los objetivos que se persigue como para tomar en cuenta el punto de vista de todos los involucrados en las acciones que ejecuta en gobierno, lo cual provoca que los planes sean ms relevantes y apropiados. El proceso de participacin social debe organizarse de manera que cumpla las siguientes condiciones: i) que recoja las opiniones de la mayora de organizaciones representativas de la sociedad (organizaciones no gubernamentales, gremios empresariales, gremios profesionales, sindicatos, etc.), ii) que exista un mtodo idneo para garantizar que las opiniones se emitan ampliamente y sin restricciones, iii) que esas opiniones se incorporen en el diseo tcnico de los objetivos y metas del plan. No se considera que se cumple el presente requisito cuando solo existen actividades encaminadas a difundir los contenidos del plan sectorial una vez que este ya ha sido diseado.
Criterios de calificacin No se efectuaron consultas a la sociedad civil. No aplicable Se organizaron consultas limitadas (no cumple alguna de las tres condiciones). No aplicable No aplicable Se realiz un proceso de consulta que cumli con las tres condiciones. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 3. Los objetivos del plan sectorial estn alineados con los objetivos del plan nacional para el sector.

Los objetivos del plan sectorial deben coincidir con los objetivos del plan nacional para el sector. Aunque el orden de prioridad de los objetivos nacionales para el sector puedan variar de un gobierno subnacional a otro en funcin de sus caractersticas especficas, el conjunto de objetivos deben ser los mismos. Esto promover sinergia entre las acciones gubernamentales entre los mbitos nacional y subnacional.

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Criterios de calificacin No existe plan sectorial o los objetivos del plan sectorial no coinciden con los del plan nacional para el sector. El 20% o menos de los objetivos del plan sectorial coinciden con los del plan nacional para el sector. Entre el 21 y el 40% de los objetivos del plan sectorial coinciden con los del plan nacional para el sector. Entre el 41 y el 60% de los objetivos del plan sectorial coinciden con los del plan nacional para el sector. Entre el 61 y el 80% de los objetivos del plan sectorial coinciden con los del plan nacional para el sector. El 81% o ms de los objetivos del plan sectorial coinciden con los del plan nacional para el sector. Requisito 4. El plan sectorial cuenta con financiamiento.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

Los programas, proyectos y actividades establecidas en el plan deben contar con recursos asignados en el presupuesto anual y/o plurianual.
Criterios de calificacin El plan no cuenta con financiamiento. El 20% o menos de los programas, proyectos y actividades del plan cuentan financiamiento. Entre el 21 y el 40% de los programas, proyectos y actividades del plan cuentan financiamiento. Entre el 21 y el 40% de los programas, proyectos y actividades del plan cuentan financiamiento. Entre el 21 y el 40% de los programas, proyectos y actividades del plan cuentan financiamiento. El 80% o ms de los programas, proyectos y actividades del plan cuentan financiamiento. Puntaje 0 con con con con con 1 2 3 4 5

Indicador 20. Gestin de la produccin de bienes y servicios

Requisito 1. Existe una cartera de los bienes que produce y los servicios que presta el sector.

La cartera de bienes y servicios es la compilacin ordenada y sistematizada de todos los bienes y servicios que el gobierno subnacional pone a disposicin de los ciudadanos, sean producidos directamente por la entidades pblicas (por ejemplo: servicios de emisin de partidas de nacimiento en el registro civil) o mediante contratos de prestacin de servicios (por ejemplo: servicio de recoleccin de residuos slidos por parte de empresas privadas), o a travs de asociaciones pblico-privadas (por ejemplo: concesiones para el mantenimiento de carreteras). La cartera de bienes y servicios permite concretar los planes y programas del gobierno en

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productos que crean valor pblico. La cartera de servicios debe contener por lo menos los siguientes elementos: 1. Identificacin del objetivo estratgico que el bien o servicio contribuye a lograr. 2. Ficha con la informacin bsica de cada uno de los bienes y servicios como nombre, programa o dependencia que lo produce, destinatarios, lugar de prestacin o entrega, unidad de medida de la produccin, precio, etc. 3. Normas que regulan la prestacin/entrega del bien o servicio y el acceso y uso por parte de los usuarios. 4. Procesos, procedimientos, protocolos y sistemas de apoyo para la produccin y la prestacin del bien o servicio. 5. Sistema de informacin para la planificacin, gestin y evaluacin de la prestacin/entrega del bien o servicio.
Criterios de calificacin No existe una cartera de bienes y servicios del sector. Se est elaborando una cartera de bienes y servicios o la cartera existente no cubre a todos los bienes y servicios que brinda el sector. La cartera de bienes y servicios contiene el elemento 1 y/o 2. La cartera de bienes y servicios contiene los elementos 1, 2 y 3. La cartera de bienes y servicios contiene los elementos 1, 2, 3 y 4. La cartera de bienes y servicios contiene los cinco elementos. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 2. Existen metas anuales y multianuales para la produccin de los bienes y servicios.

A partir de la cartera de servicios se deben establecer metas anuales y multinanuales para la produccin de los bienes y servicios.
Criterios de calificacin No existen metas para la produccin de los bienes y servicios del sector. El 20% o menos de los bienes y servicios que produce el sector tiene metas anuales y multianuales. Entre el 21 y el 40% de los bienes y servicios que produce el sector tiene metas anuales y multianuales. Entre el 41 y el 60% de los bienes y servicios que produce el sector tiene metas anuales y multianuales. Entre el 61 y el 80% de los bienes y servicios que produce el sector tiene metas anuales y multianuales. El 80% o ms de los bienes y servicios que produce el sector tiene metas anuales y multianuales. Puntaje 0 1 2 3 4 5

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Requisito 3. Los gerentes pblicos de las dependencias, programas o servicios del sector firman contratos de gestin con las autoridades del gobierno subnacional.

La produccin de los bienes y servicios debera enmarcarse en contratos de gestin y desempeo acordados entre las autoridades del gobierno subnacional y los gerentes pblicos de sus dependencias, programas, proyectos, y entidades desconcentradas encargadas de la produccin de bienes y servicios. Estos contratos fijan la cantidad, las condiciones y la calidad de los bienes y servicios que los gerentes pblicos se comprometen a producir anualmente. Se entiende por gerente pblico a directivos tales como directores, secretarios, gerentes,.
Criterios de calificacin Los gerentes pblicos del sector no firman contratos de gestin con las autoridades del gobierno subnacional. El 20% o menos de los gerentes pblicos del sector firman contratos de gestin con las autoridades del gobierno subnacional. Entre el 21 y el 40% de los gerentes pblicos del sector firman contratos de gestin con las autoridades del gobierno subnacional. Entre el 41 y el 60% de los gerentes pblicos del sector firman contratos de gestin con las autoridades del gobierno subnacional. Entre el 61 y el 80% de los gerentes pblicos del sector firman contratos de gestin con las autoridades del gobierno subnacional. El 81% o ms de los gerentes pblicos del sector firman contratos de gestin con las autoridades del gobierno subnacional. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 4. Existen mecanismos que incentivan la obtencin de resultados institucionales.

Los incentivos constituyen un elemento central de la GpRD, pues permiten crear sinergia entre los intereses de las personas e instituciones y los intereses del gobierno subnacional expresados en los objetivos estratgicos. Se debe premiar el buen desempeo individual y colectivo, producto de un trabajo de evaluacin que contenga criterios claros de medicin y, adems, difundir los resultados de esos desempeos. Los incentivos que se aplican en el sector pblico pueden ser monetarios o no monetarios. Entre los principales se incluyen los siguientes tipos: 1. Acreditacin de la calidad de una institucin o dependencia. 2. Delegacin de responsabilidades de niveles institucionales superiores a inferiores. 3. Reconocimientos econmicos individuales (ascensos, salarios diferenciales o bonos anuales). 4. Incentivos econmicos a las instituciones (fondos concursables, financiamiento de proyectos, fondos adicionales). 5. Reglas que permiten flexibilidad gerencial para el logro de resultados institucionales o el cumplimiento de los contratos de gestin. No se consideran aqu los premios a la excelencia institucional o personal, muy difundidos en ALC, puesto que por lo general no se otorgan con base en informacin sobre el desempeo.

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Criterios de calificacin No existen mecanismos de asignacin presupuestaria que incentiven la eficiencia y eficacia en la gestin del gobierno subnacional. Se est diseando un sistema de incentivos. Existe uno de los mecanismos. Existen dos de los mecanismos. Existen tres o cuatro de los mecanismos. Existen todos los mecanismos.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 5. Existe una estrategia para mejorar la calidad de los bienes que produce y los servicios que presta el gobierno subnacional.

El mejoramiento continuo de la calidad de los bienes y servicios que producen una dependencia o institucin es una parte importante de la gestin para resultados. Una estrategia de mejoramiento de los servicios debe contener por lo menos los siguientes elementos: 1. 2. 3. 4. Estndares de calidad para cada servicio. Evaluacin de los servicios de acuerdo a los estndares establecidos. Procedimientos para corregir las desviaciones detectadas por la evaluacin. Estrategias para mejorar los estndares como un medio para mejorar los servicios.
Puntaje 0 1 2 3 4 5 la

Criterios de calificacin No existe una estrategia para mejorar la calidad de los productos y servicios. Se est formulando una estrategia de mejoramiento de los productos y servicios. Se cumple el elemento 1. Se cumplen los elementos 1 y 2. Se cumplen los elementos 1, 2 y 3. Se cumplen los elementos 1, 2, 3 y 4.

Requisito 6. Se recoge y analiza sistemtica y peridicamente informacin sobre satisfaccin de los usuarios de los servicios.

La satisfaccin de los usuarios es un aspecto importante para lograr una buena gestin. Por ello, los gerentes pblicos deben recoger la opinin de los usuarios de los servicios y emplearla para identificar los elementos que requieran corregirse o perfeccionarse. La recoleccin de la informacin debe ser peridica y sistemtica mediante instrumentos tales como encuestas y grupos focales.
Criterios de calificacin No se recoge y analiza sistemtica y peridicamente informacin sobre la satisfaccin de los usuarios de los servicios. Se recoge espordicamente. Se recoge sistemtica y peridicamente. Se recoge y analiza espordicamente. Se recoge y analiza sistemtica y peridicamente informacin sobre la satisfaccin de los usuarios de los servicios. Se recoge, analiza y usa sistemtica y peridicamente informacin sobre la satisfaccin de los usuarios de los servicios. 52 Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 7. El sector dispone de un sistema de informacin con datos actualizados sobre los bienes que produce y los servicios que presta.

Las dependencias e instituciones sectoriales deben contar con un sistema de informacin con datos sobre los bienes que producen y los servicios que prestan. Estos datos son la base de los sistemas de monitoreo de la GpRD en todos los niveles (servicio, programa, institucin), as como la materia prima de los indicadores de desempeo para la evaluacin del gasto. Por tanto, la idoneidad de estos sistemas de informacin es indispensable para el buen funcionamiento de una gestin orientada a los resultados y, por lo menos, deben cumplir con los siguientes elementos. 1. Existe un sistema de recoleccin, ingreso y procesamiento de datos sobre los bienes que produce y los servicios que presta el sector. 2. Se ingresa al sistema por lo menos el 80% de los datos sobre los bienes que produce y los servicios que presta el sector. 3. La informacin que se ingresa al sistema est actualizada (menos de un ao de retraso). 4. La informacin que se ingresa al sistema es de calidad. 5. La informacin que se recoge es suficiente para alimentar los indicadores de desempeo que establece el plan sectorial y gubernamental. 6. Se realizan peridicamente auditorias de sistemas.
Criterios de calificacin No existe un sistema de recoleccin, ingreso y procesamiento de datos sobre los bienes que produce y los servicios que presta el sector Se cumple solamente con el elemento 1. El sistema cumple con dos de los cinco elementos. El sistema cumple con tres de los cinco elementos. El sistema cumple con cuatro o cinco de los seis elementos. El sistema cumple con todos los elementos. Puntaje 0 1 2 3 4 5

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SEGUIMIENTO Y EVALUACIN
Indicador 21. Sistemas de informacin
Requisito 1. Existe un sistema informtico que integra los datos sobre la produccin de bienes, obras y servicios de los distintos departamentos, programas y proyectos del gobierno subnacional.

El gobierno subnacional debe contar con un sistema informtico que integre los datos sobre los bienes que producen, los servicios que prestan y las obras que realizan los distintos departamentos, programas y proyectos. La idoneidad de estos sistemas de informacin es indispensable para el buen funcionamiento de una gestin orientada a los resultados y es la base para el sistema de seguimiento y evaluacin.
Criterios de calificacin No existe un sistema informtico que integre los datos sobre los bienes que producen, los servicios que prestan y las obras que realizan los distintos departamentos, programas y proyectos del gobierno subnacional. Existe una propuesta o proyecto aprobado para implementar el sistema. El sistema informtico integrado est empezando a implementarse. El sistema informtico est implementado pero aun requiere perfeccionarse o no estn instalados todos los componentes. Todos los elementos del sistema informtico estn completos pero an hay aspectos que requieren mejorarse. Todos los elementos del sistema estn completos y funcionan bien. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 2. El sistema de informacin cubre la informacin de todos los bienes, servicios y obras que produce el gobierno subnacional.

Tomando como referencia el presupuesto del ao pasado, se debe identificar a las instituciones, departamentos, programas y proyectos cuyos datos se incluyen en el sistema de informacin y calcular el peso que aquellos tienen en el total presupuesto del ao pasado. Se debe excluir del clculo, los gastos de servicio de la deuda.

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Criterios de calificacin No existe un sistema de informacin que integre la informacin sobre todos los bienes, servicios y obras que produce el gobierno subnacional. Las dependencias, programas proyectos cuya informacin se registra y procesa en el sistema de informacin integrado representan el 20 % o menos del gasto total del gobierno subnacional. Las dependencias, programas proyectos cuya informacin se registra y procesa en el sistema de informacin integrado representan entre el 21 y el 40 % del gasto total del gobierno subnacional. Las dependencias, programas proyectos cuya informacin se registra y procesa en el sistema de informacin integrado representan entre el 41 y el 60 % del gasto total del gobierno subnacional. Las dependencias, programas proyectos cuya informacin se registra y procesa en el sistema de informacin integrado representan entre el 61 y el 80 % del gasto total del gobierno subnacional. Las dependencias, programas proyectos cuya informacin se registra y procesa en el sistema de informacin integrado representan el 81 % o ms del gasto total del gobierno subnacional.

Puntaje 0 1

Indicador 22. Seguimiento de la gestin del gobierno subnacional

Requisito 1. Existe un sistema de seguimiento del cumplimiento de los objetivos y metas del plan de gobierno mediante indicadores de desempeo.

El sistema de seguimiento se debe basar en la recopilacin sistemtica de datos sobre la marcha de los entidades, programas y proyectos que ejecutan el plan del gobierno subnacional. Debe incluir informacin sobre la ejecucin de los insumos, procesos y productos, y sobre los efectos e impactos que se logra. A continuacin se definen estos trminos. Insumos: recursos financieros, humanos y materiales empleados para generar los productos. Procesos: actividades realizadas para transformar los insumos en productos. Productos: bienes y servicios elaborados. Efectos: cambios en el comportamiento o en el estado de los beneficiarios como consecuencia de recibir los productos (bienes o servicios). Impactos: Cambios en las condiciones de vida de la poblacin objetivo.

Los datos deben organizarse en forma de indicadores, es decir, de variables cuantitativas o cualitativas mediante la cuales se puede medir los logros alcanzados, observar los cambios vinculados con una intervencin o analizar los resultados de un programa, proyecto o institucin. Es necesario aclarar que este sistema no se refiere al seguimiento financiero y fsico de la inversin pblica.

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Criterios de calificacin No existe un sistema de seguimiento del cumplimiento de los objetivos y metas del gobierno subnacional mediante indicadores de desempeo. Existe una propuesta o proyecto aprobado para implementar el sistema. El sistema de seguimiento est empezando a implementarse. El sistema de seguimiento est implementado pero aun requiere perfeccionarse o no funcionan todos sus componentes. Todos los elementos del sistema de seguimiento estn completos y funcionan bien pero no existen o son escasos los indicadores de efecto e impacto. Todos los elementos del sistema de seguimiento estn completos y funcionan bien e incluye indicadores de efecto e impacto.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 2. El sistema de seguimiento incluye a los programas y proyectos, entidades y unidades desconcentradas del gobierno subnacional.

El sistema de seguimiento debe incluir a todos los programas y proyectos del plan de gobierno y, en el mejor de los casos, a todas las unidades y entidades del gobierno subnacional, incluso aquellas desconcentradas. Es necesario advertir que algunos sistemas de seguimiento solamente toman en cuenta los proyectos del plan de inversiones, pues fueron construidos como parte de los Sistemas de Inversin Pblica.

Criterios de calificacin No existe un sistema de seguimiento de la gestin del gobierno mediante indicadores de desempeo. El sistema de seguimiento incluye a algunos proyectos aislados. El sistema de seguimiento incluye a los proyectos que constan en el plan de inversiones. El sistema de seguimiento incluye a los programas y proyectos que constan en el plan de gobierno. El sistema de seguimiento incluye a los programas y proyectos que constan en el plan de gobierno y tambin a las dependencias, unidades que componen el gobierno subnacional. El sistema de seguimiento incluye a: i) los programas y proyectos que constan en el plan de gobierno, ii) a las dependencias, unidades que componen el gobierno subnacional y iii) a las unidades desconcentradas del gobierno subnacional.

Puntaje 0 1 2 3 4

Requisito 3. El sistema de seguimiento cubre toda la accin del gobierno subnacional .

Tomando como referencia el presupuesto del ao pasado, se debe identificar a los programas, proyectos, entidades y unidades desconcentradas del gobierno subnacional cuyos datos se incluyen en el sistema de seguimiento, y calcular el peso que aquellos tienen en el total presupuesto del ao pasado. Se debe excluir del clculo, los gastos de servicio de la deuda.

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Criterios de calificacin No existe sistema de seguimiento. Los proyectos, programas, entidades y unidades desconcentradas a los que se realiza seguimiento representan el 20 % o menos del gasto total del gobierno subnacional. Los proyectos, programas, entidades y unidades desconcentradas a los que se realiza seguimiento representan entre el 21 y el 40 % del gasto total del gobierno subnacional. Los proyectos, programas, entidades y unidades desconcentradas a los que se realiza seguimiento representan entre el 41 y el 60 % del gasto total del gobierno subnacional. Los proyectos, programas, entidades y unidades desconcentradas a los que se realiza seguimiento representan entre el 61 y el 80 % del gasto total del gobierno subnacional. Los proyectos, programas, entidades y unidades desconcentradas a los que se realiza seguimiento representan el 81 % o ms del gasto total del gobierno subnacional.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 4. Los indicadores del sistema son idneos para realizar el seguimiento de los resultados

Un sistema de seguimiento requiere la construccin de instrumentos y metodologas de trabajo, la definicin de procesos y procedimientos, la elaboracin de guas, manuales y otros documentos tcnicos que sirven para la operacin del sistema. Todo esto permite su buen funcionamiento y crea un marco adecuado para la produccin de informacin de buena calidad, creble y oportuna. Asimismo, los indicadores deben cumplir las siguientes condiciones para garantizar su idoneidad como instrumento de medicin de los resultas. 1. 2. 3. 4. 5. Existen normas tcnicas para la elaboracin y anlisis de los indicadores. Los indicadores estn asociados a objetivos del plan de gobierno de mediano plazo. Los indicadores tienen metas o referentes que miden un resultado esperado. Se ha definido la frecuencia de medicin del indicador. En la construccin del indicador han participado los responsables de la ejecucin de las acciones.
Puntaje 0 1 2 3 4 5

Criterios de calificacin No existe un sistema de seguimiento o el sistema no cumple ninguno de las condiciones. El sistema cumple con un requisito. El sistema cumple con dos condiciones. El sistema cumple con tres condiciones. El sistema cumple con cuatro condiciones. El sistema cumple con cinco condiciones.

Requisito 5. La informacin del sistema de seguimiento se usa para tomar decisiones tcnicas, administrativas y presupuestarias.

Los sistemas de seguimiento y evaluacin se construyen para mejorar la gestin de las instituciones y para rendir cuentas, por lo tanto, el uso de la informacin que generan es la preocupacin central de la GpRD. El sistema de seguimiento debe usarse actual y efectivamente para por lo menos los siguientes propsitos:
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1. 2. 3. 4. 5. 6.

Corregir la marcha de las instituciones, programas y proyectos. Discutir el presupuesto y/o tomar decisiones sobre la asignacin de recursos. Administrar los servicios pblicos. Evaluar el desempeo del personal y/o los contratos de gestin de los gerentes pblicos. Analizar el desempeo de los adjudicatarios de los fondos del gobierno subnacional. Elaborar informes de rendicin de cuentas a los ciudadanos.
Puntaje 0 1 2 3 4 5

Criterios de calificacin No existe sistema de seguimiento, o la informacin del sistema de seguimiento no se usa para alguno de los propsitos. La informacin del sistema de seguimiento se usa para dos o menos propsitos. La informacin del sistema de seguimiento se usa para tres propsitos. La informacin del sistema de seguimiento se usa para cuatro propsitos. La informacin del sistema de seguimiento se usa para cinco propsitos. La informacin del sistema de seguimiento se usa para todos los propsitos.

Requisito 6. La informacin del sistema de seguimiento est a disposicin de la ciudadana a travs de Internet. La informacin que produce el sistema de seguimiento debe estar a disposicin de la ciudadana a travs de Internet a fin de transparentar la gestin pblica y rendir cuentas a los ciudadanos. Criterios de calificacin No existe sistema de seguimiento, o la informacin sobre el seguimiento no est a disposicin de la ciudadana a travs de Internet. La informacin del sistema de seguimiento est parcialmente a disposicin de la ciudadana a travs de Internet. No aplicable No aplicable La informacin completa del sistema de seguimiento est a disposicin de la ciudadana a travs de Internet. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Indicador 23. Evaluacin de la gestin del gobierno subnacional

Requisito 1. Existe una unidad del gobierno subnacional a cargo de las evaluaciones de los resultados (efectos, impactos) de las entidades, programas y proyectos.

El gobierno subnacional debera contar con una unidad responsable de evaluar los resultados de la gestin de las entidades, programas y proyectos del gobierno subnacional. La evaluacin es la apreciacin sistemtica y objetiva de un proyecto, programa o poltica en curso o concluido, de su diseo, su puesta en prctica y sus resultados. El objetivo es determinar la pertinencia y el logro de los objetivos, as como la eficiencia, la eficacia, el impacto y la sostenibilidad para el desarrollo. Una evaluacin deber proporcionar informacin creble y til, que permita incorporar las enseanzas aprendidas en el proceso de toma de decisiones (OCDE, 2002). La
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evaluacin, mediante un proceso sistemtico de recoleccin y de anlisis de informacin relevante, emite juicios sobre las causas y las razones de los resultados obtenidos por un programa, proyecto o institucin, examina resultados no buscados, estudia el proceso que se ha seguido para obtenerlos y proporciona recomendaciones para acciones futuras.
Criterios de calificacin No existe una unidad responsable de la evaluacin de los resultados. La ley establece la existencia de esa unidad pero no se la aplica. No aplicable No aplicable No aplicable Existe una unidad responsable de la evaluacin de los resultados (efectos e impactos) de las entidades, programas y proyectos del gobierno subnacional. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 2. Existe un programa de las evaluaciones que se realizarn anualmente.

Para incorporar las evaluaciones de manera sistemtica al ciclo de gestin pblico, es necesario programar las evaluaciones que se realizarn durante el perodo gubernamental en funcin de la importancia que las distintas intervenciones e instituciones desempeen en la consecucin de los resultados del plan de gobierno. El programa de evaluaciones deber establecer el monto de recursos que se emplear en cada evaluacin, sus objetivos, la fecha en que se realizar, su duracin y la metodologa que se usar. Tradicionalmente la evaluacin estaba limitada al examen de los proyectos, sin embargo, en la actualidad se considera importante evaluar tambin las polticas, las instituciones y los programas, pues todos ellos forman parte de las intervenciones de las polticas pblicas.

Criterios de calificacin No existe un programa de las evaluaciones que se realizarn anualmente. No aplicable No aplicable No aplicable No aplicable Si existe un programa de las evaluaciones que se realizarn anualmente.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 3. Existen normas tcnicas para las evaluaciones y para la elaboracin de los trminos de referencia de las evaluaciones.

La unidad responsable debe contar con normas tcnicas para la realizacin de las evaluaciones y para la elaboracin de los trminos de referencia. Estos explican por qu, para qu, quin, cmo, cundo, y a qu costo se realizar una evaluacin y deben elaborarse siguiendo normas tcnicas y procedimientos debidamente formalizados.

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Criterios de calificacin No existen normas tcnicas para las evaluaciones ni para la elaboracin de los trminos de referencia . Existen normas tcnicas para las evaluaciones o para la elaboracin de los trminos de referencia. No aplicable No aplicable No aplicable SI existen normas tcnicas para las evaluaciones y para la elaboracin de los trminos de referencia..

Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 4. El gobierno subnacional dispone de recursos especficos para realizar evaluaciones.

El gobierno subnacional debe disponer de recursos destinados especficamente a la evaluacin de las polticas, programas, proyectos que ejecuta.
Criterios de calificacin No se dispone de recursos para realizar evaluaciones. Algunos proyectos financiados con fondos de donantes internacionales y/o con transferencias del gobierno central disponen de fondos para su evaluacin. Algunos proyectos de inversin del gobierno subnacional disponen de fondos para su evaluacin Todos los proyectos de inversin del gobierno subnacional disponen de recursos para su evaluacin. Todos los proyectos financiados con fondos de donantes internacionales, con fondos transferidos por el gobierno central y todos los proyectos de inversin del gobierno subnacional disponen de recursos para su evaluacin. Existe un programa de evaluaciones anuales de programas y proyectos que cuenta con financiamiento regular en el presupuesto. Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 5. Existen criterios y procedimientos institucionalizados para analizar los resultados de las evaluaciones e incorporar las lecciones aprendidas en la gestin tcnica, administrativa y financiera del gobierno subnacional.

Las evaluaciones se realizan para mejorar la gestin de las instituciones, por lo tanto, el uso de la informacin que generan es una preocupacin central de la GpRD. Las evaluaciones deben usarse por lo menos con los siguientes propsitos: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. Disear los planes anuales y plurianuales del gobierno. Corregir la marcha de las instituciones, programas y proyectos. Discutir el presupuesto y/o tomar decisiones sobre la asignacin de recursos. Administrar los servicios pblicos. Evaluar los contratos de gestin de los gerentes pblicos. Analizar el desempeo de los adjudicatarios de los fondos del gobierno subnacional. Elaborar informes de rendicin de cuentas a los ciudadanos.
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Criterios de calificacin No se realizan evaluaciones o la informacin de las evaluaciones no se usa para ninguno de los propsitos. La informacin de las evaluaciones se usa para dos o menos propsitos. La informacin de las evaluaciones se usa para tres propsitos. La informacin de las evaluaciones se usa para cuatro propsitos. La informacin de las evaluaciones se usa para cinco propsitos. La informacin del sistema de seguimiento se usa para seis o ms propsitos.

Puntaje 0 1 2 3 4 5

Requisito 6. Los informes de evaluacin estn a disposicin de la ciudadana en el Internet.

Para transparentar la gestin pblica, es necesario que los informes de las evaluaciones estn a disposicin de la ciudadana a travs del Internet.
Criterios de calificacin No existe sistema de seguimiento, o los informes de evaluacin no estn a disposicin de la ciudadana a travs de Internet. No aplicable Los informes de evaluacin estn parcialmente a disposicin de la ciudadana a travs de Internet No aplicable No aplicable Todos los informes completos de las evaluaciones estn a disposicin de la ciudadana a travs de Internet. Puntaje 0 1 2 3 4 5

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BIBLIOGRAFIA
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