INFORMACION DE ENTRADA

INVERSION

ACTIVOS FIJOS
Produccin

unidades

valor unitario

total

vida util

Maquinaria y Equipo
Hornos deshidatador

4,000,000

8,000,000

10

Tanque de lavado

600,000

1,200,000

10

Peladoras

15,000

30,000

10

Selladora

40,000

40,000

10

Bascual digital

115,000

230,000

10

Rebanadoras

30,000

120,000

10

Neveras

900,000

1,800,000

10

Total

11,420,000

Muebles y enseres
Mesa de madera

80,000

160,000

10

Sillas

60,000

120,000

10

Utencilios

200,000

10

Total

480,000

Administracin y ventas
Muebles y enseres
Computadores

1,300,000

2,600,000

Impresora

450,000

450,000

Escritorios

250,000

500,000

10

Sillas rodachines

115,000

230,000

10

Archivador 5 gabetas

100,000

100,000

10

Sumadora

70,000

70,000

10

Total

3,950,000

TOTAL INVERSION ACTIVOS FIJOS

ACTIVOS DIFERIDOS

15,850,000

Valores

Estudios tecnicos

400,000

Gastos de montaje

800,000

Gastos legales

550,000

Otros

1,000,000

Total Diferidos

2,750,000

CAPITAL DE TRABAJO

Valor mes

Costos de operacin

8,925,532

Gastos operacionales

2,474,468

Total

TOTAL INVERSION

11,400,000

30,000,000

ASIGNACION DE RECURSOS PARA LA INVERSIN

Recursos financiados
IntereS DTF + 5 puntos

Valor Total

20,000,000
13.5%

Recursos propios

10,000,000

TOTAL RECURSOS PARA LA

INVERSION IN. PROYECTO

30,000,000

30000000
-

PRONOSTICOS DE VENTAS
DE ACUERDO AL ESTUDIO DE MERCADOS

Produccin Requerida (Unidades)

PAPAYA DESHIDRATA
CAPACIDAD DE LA PLANTA

1000

PERIODO

CAPACIDAD PRODUCCION AO

45%

50%

55%

60%

65%
,

PERIODO

PAPAYA DESHIDRATA
PAPAYA DESHIDRATA
PAQUETES DE 250 GR
PAQUETES
AO
DE 250 GR MES

1800

21,600

2000

24,000

2200

26,400

2400

28,800

2600

31,200

Inventario final

5%

UNIDADES A VENDER AO
PRODUCTO

AO 1

PAPAYA DESHIDRATA
TOTAL UNIDADES A VENDER

AO 2

AO 3
26,400

28,800

31,200

21,600

24,000

26,400

28,800

31,200

PRECIO DE VENTA
AO 1
$

AO 2
4,950

Incremento precio

AO 3
5,247

6.0%

MATERIA PRIMA
UNIDAD DE MEDIDACOSTO UNITARIO
Papaya

PRODUCTO

AO 5

24,000

PRODUCTO

PAPAYA DESHIDRATA

AO 4

21,600

kilo

780

PAPAYA DESHIDRATA

Papaya

3.9

Total Materia prima

3.9

5,562

AO 4
$

AO 5
5,896

6,249

COSTO DE INSUMOS
PRODUCTO

AO 1

Papaya

AO 2
780

AO 3
811

AO 4
844

AO 5
877

912

MANO DE OBRA REQUERIDA DE CONFECCION

AO 1

AO 2

No. Operarios

Salarios

Auxilio de transporte
Total salario

AO 3
2

535,600

63,600

599,200

AO 4
2

557,024

66,144

623,168

AO 5
2

579,305

68,790

648,095

71,541

74,403

674,019

700,979

Prestaciones y apropiaciones Empleador

Salud
Pensin
Arp
Parafiscales
Prima
Cesantias
Vacaciones
Inrteres cesantias
Prestaciones y apropiaciones

8.5%
12%
0.52%
9%
8.33%
8.33%
4.16%
1%
51.84%

Incremento sueldos

4.0%

CIF

MOI
Gerente de produccin

150 Cantidad de 250 gramos

MI
Bolsa de polietileno

Prestaciones y apropiaciones

49.50%

mantenimiento maquinaria

80,000 mes

Arriendo

800,000 mes

85% OPERACIN
10% ADMINISTRACION

Energia

200 unidad producida

Gastos generales

Salarios de administracin

base

auxilio de transpore

Gerente Administrador

1,300,000

Asistente comercial

600,000

TOTAL GASTO POR NOMINA

1,900,000

TOTAL
$

1,300,000

63,600

663,600

63,600

1,963,600

602,477

Total ao
15,600,000
7,963,200
$

23,563,200

Prestaciones

12,215,634

TOTAL GASTO POR NOMINA

35,778,834

626,576

Prestaciones y apropiaciones

Servicios publicos admon

51.84%

350,000 mes

350,000 mes

Publicidad
Honorarios Contador
Transporte

1% ventas

550,000 mes

Incremento ao 2

4.0%

TASA DE OPORTUNIDAD

30%

PRESUPUESTO DE INVERSIONES

PERIODOS

AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

1. ACTIVOS FIJOS
1.1. NO DEPRECIABLES

1.2. DEPRECIABLES

15,850,000

MAQUINARIA Y EQUIPOS
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTO

11,420,000
1,380,000
3,050,000

2. DIFERIDOS

2,750,000

ESTUDIOS TECNICOS
GASTOS DE MONTAJE
GASTOS LEGALES
OTROS

1,000,000

3 CAPITAL DE TRABAJO
EFECTIVO

11,400,000
11,400,000

TOTAL FLUJO DE INVERSIONES

30,000,000

400,000
800,000
550,000

CREDITO FINAGRO
CONDICIONES
CUANTIA
20,000,000
PLAZO
4
TASA DE INTERES
16.5%
AMOTIZACION AO
AO
0
1
2
3
4

SALDO
20,000,000
16,000,000
12,000,000
8,000,000
4,000,000

INTERES
0
3,300,000
2,640,000
1,980,000
1,320,000

CUOTA
7,300,000
6,640,000
5,980,000
5,320,000

AMORTIZACION
4,000,000
4,000,000
4,000,000
4,000,000

TASA
0.165
0.165
0.165
0.165
0.165

PRESUPUESTO DE DE VENTAS
PRODUCTO -

AO 1

PAPAYA DESHIDRATADA Presentacion

de 250 grs

AO 2

21,600

AO 3

24,000

AO 4

26,400

AO 5

28,800

31,200

Precio de Venta

4,950

5,247

5,562

5,896

6,249

TOTAL VENTAS POR PRODUCTO

106,920,000

125,928,000

146,832,048

169,791,241

194,976,942

PRESUPUESTO DE REQUIRIMIENTO DE MATERIA PRIMA

Ao 1
PAPAYA DESHIDRATADA KILOS
CANTIDA DE PAPAYA

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

5,400

6,000

6,600

7,200

7,800

21,094

23,438

25,781

28,125

30,469

Costo Unitario

780

811

844

877

912

TOTAL COMPRAS

16,453,125

19,012,500

21,750,300

24,676,704

27,802,420

PRESUPUESTO DE NOMINA DE PRODUCCIN

OPERACIN

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

MOD
No operarios
Salarios
Prestaciones
Total costo nomina

14,380,800

14,956,032

15,554,273

16,176,444

16,823,502

7,455,294

7,753,506

8,063,646

8,386,192

8,721,640

21,836,094

22,709,538

23,617,920

24,562,636

25,545,142

PRESUPUESTO DE NOMINA ADMOIN Y VENTAS

ADMINISTRACIN

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Gerente Administrador

15,600,000 $

16,224,000

16,872,960 $

17,547,878 $

Asistente comercial

7,963,200 $

8,281,728

8,612,997 $

8,957,517 $

9,315,818

Total nomina

23,563,200 $

24,505,728

25,485,957 $

26,505,395 $

27,565,611

Aportes y apropiaciones de $ley

12,215,634 $

12,704,260

13,212,430 $

13,740,927 $

14,290,564

Total gasto nomina

35,778,834 $

37,209,988

38,698,387 $

40,246,322 $

41,856,175

18,249,794

Mes 22

Mes 23

Mes 24

PRESUPUESTO DE DEPRECIACIONES Y DIFERIDOS

Depreciacion

Valor a depreciar

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Maquinaria y Equipo

11,420,000

1,142,000

1,142,000

1,142,000

1,142,000

1,142,000

Equipo de computo

3,050,000

610,000

610,000

610,000

610,000

610,000

Muebles y enseres

1,380,000

138,000

138,000

138,000

138,000

138,000

15,850,000

1,890,000

1,890,000

1,890,000

1,890,000

1,890,000

TOTAL DEPRECIACION

Preoperativos

Valor Diferido

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Estudios tecnicos

400,000

80,000

80,000

80,000

80,000

80,000

Gastos de montaje

800,000

160,000

160,000

160,000

160,000

160,000

Gastos legales

550,000

110,000

110,000

110,000

110,000

110,000

Otros

1,000,000

200,000

200,000

200,000

200,000

200,000

TOTAL PREOPERATIVOS

2,750,000

550,000

550,000

550,000

550,000

550,000

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

CIF

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Bolsa de polietileno

3,240,000 $

3,600,000 $

3,960,000 $

4,320,000 $

4,680,000

mantenimiento

960,000 $

998,400 $

1,038,336 $

1,079,869 $

1,123,064

Arriendo

8,160,000 $

8,486,400 $

8,825,856 $

9,178,890 $

9,546,046

Energia

4,320,000 $

4,800,000 $

5,280,000 $

5,760,000 $

6,240,000

16,680,000 $

17,884,800 $

19,104,192 $

20,338,760 $

21,589,110

Total

PRESUPUESTO DE ADMINISTRACIN Y VENTAS

Gasto

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Servicio publicos

4,200,000 $

4,368,000 $

4,542,720 $

4,724,429 $

4,913,406

Arriendo

960,000 $

998,400 $

1,038,336 $

1,079,869 $

1,123,064

Publicidad

1,069,200 $

1,259,280 $

1,468,320 $

1,697,912 $

1,949,769

Honorarios

4,200,000 $

4,368,000 $

4,542,720 $

4,724,429 $

4,913,406

Distribucin

6,000,000 $

6,240,000 $

6,489,600 $

6,749,184 $

7,019,151

Ica

748,440 $

881,496 $

1,027,824 $

1,188,539 $

1,364,839

Total

17,177,640 $

18,115,176 $

19,109,521 $

20,164,362 $

21,283,635

CLASIFICACION DE LOS COSTOS

COSTOS FIJOS

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

SALARIOS

57,614,928

59,919,526

62,316,307

64,808,959

67,401,317

ARRIENDO

9,120,000

9,484,800

9,864,192

10,258,760

10,669,110

SERVICIOS PUBLICOS

4,200,000

4,368,000

4,542,720

4,724,429

4,913,406

DEPRECIACION DE ACTIVOS

1,890,000

1,890,000

1,890,000

1,890,000

1,890,000

550,000

550,000

550,000

550,000

550,000

4,200,000

4,368,000

4,542,720

4,724,429

4,913,406

960,000

998,400

1,038,336

1,079,869

1,123,064

6,000,000

6,240,000

6,489,600

6,749,184

7,019,151

84,534,928

87,818,726

91,233,875

94,785,630

98,479,455

16,453,125

19,012,500

21,750,300

24,676,704

27,802,420

BOLSA DE POLIETILENO

3,240,000

3,600,000

3,960,000

4,320,000

4,680,000

ENERGIA

4,320,000

4,800,000

5,280,000

5,760,000

6,240,000

PUBLICIDAD

1,069,200

1,259,280

1,468,320

1,697,912

1,949,769

748,440

881,496

1,027,824

1,188,539

1,364,839

25,830,765

29,553,276

33,486,445

37,643,155

42,037,028

110,365,693

117,372,002

124,720,319

132,428,785

140,516,483

AMORTIZACION DE PREOPERATIVOS
HONORARIOS
MANTENIMIENTO
FLETES
COSTOS FIJOS TOTALES
COSTOS VARIABLES
COSTO DE INSUMOS

ICA

COSTOS VARIBLES TOTALES

COSTOS TOTALES

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

Ao 0
INGRESOS BRUTOS
(-) DEVOLUCIONES DE SERVICIOS
INGRESOS NETOS

Ao 1

Ao 2

106,920,000
-

Ao 3

125,928,000
-

Ao 4

146,832,048
-

Ao 5

169,791,241
-

194,976,942
-

106,920,000

125,928,000

146,832,048

169,791,241

194,976,942

(-)COSTO DEL PRODUCTO

56,111,219

60,748,838

65,614,412

70,720,100

76,078,672

MANO DE OBRA DIRECTA

21,836,094

22,709,538

23,617,920

24,562,636

25,545,142

MATERIALES

16,453,125

19,012,500

21,750,300

24,676,704

27,802,420

CIF

17,822,000

19,026,800

20,246,192

21,480,760

22,731,110

Moi
Bolsa de polietileno
Mantenimiento maquinaria y equipo

3,240,000

3,600,000

3,960,000

4,320,000

4,680,000

960,000

998,400

1,038,336

1,079,869

1,123,064

Arriendo

8,160,000

8,486,400

8,825,856

9,178,890

9,546,046

Energia

4,320,000

4,800,000

5,280,000

5,760,000

6,240,000

Depreciacion

1,142,000

1,142,000

1,142,000

1,142,000

1,142,000

UTILIDAD BRUTA

50,808,781

65,179,162

81,217,636

99,071,141

118,898,270

(-) GASTOS OPERACIONALES

54,254,474

56,623,164

59,105,908

61,708,685

64,437,811

SALARIOS

35,778,834

37,209,988

38,698,387

40,246,322

41,856,175

960,000

998,400

1,038,336

1,079,869

1,123,064

SERVICIOS PUBLICOS

4,200,000

4,368,000

4,542,720

4,724,429

4,913,406

PUBLICIDAD

1,069,200

1,259,280

1,468,320

1,697,912

1,949,769

HONORARIOS

4,200,000

4,368,000

4,542,720

4,724,429

4,913,406

FLETES

6,000,000

6,240,000

6,489,600

6,749,184

7,019,151

ICA

748,440

881,496

1,027,824

1,188,539

1,364,839

DEPRECIACION DE ACTIVOS

748,000

748,000

748,000

748,000

748,000

AMORTIZACION DE PREOPERATIVOS

550,000

550,000

550,000

550,000

550,000

-3,445,693

8,555,998

22,111,729

37,362,456

54,460,459

3,300,000

2,640,000

1,980,000

1,320,000

-6,745,693

5,915,998

20,131,729

36,042,456

54,460,459

1,952,279

6,643,470

11,894,011

17,971,951

3,963,719

13,488,258

24,148,446

36,488,508

ARRIENDO

UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOS FINANCIEROS PRESTAMO
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
PROVISION DE IMPUESTOS
UTILIDAD NETA

-6,745,693

BALANCE GENERAL PROYECTADO

Ao 0
EFECTIVO

Ao 1

14,170,000

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

10,000,000

10,000,000

10,000,000

10,000,000

-1,029,384

3,468,053

20,235,924

48,230,690

93,400,676

14,170,000

8,970,616

13,468,053

30,235,924

58,230,690

103,400,676

MAQUINARIA Y EQUIPO

9,200,000

9,200,000

9,200,000

9,200,000

9,200,000

9,200,000

COMPUTADOR

3,050,000

3,050,000

3,050,000

3,050,000

3,050,000

3,050,000

830,000

830,000

830,000

830,000

830,000

830,000

-1,890,000

-3,780,000

-5,670,000

-7,560,000

-9,450,000

13,080,000

11,190,000

9,300,000

7,410,000

5,520,000

3,630,000

2,750,000

2,200,000

1,650,000

1,100,000

550,000

30,000,000

22,360,616

24,418,053

38,745,924

64,300,690

INVERSIONES TEMPORALES * corto plazo

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

10,000,000

ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL ACTIVO FIJO
OTROS ACTIVOS
GASTOS PREOPERATIVOS
TOTAL ACTIVO

107,030,676

PASIVOS
CORRIENTE
ICA * PAGAR
OBLIGACIONES LABORALES

124,740

146,916

171,304

198,090

227,473

2,981,570

3,100,832

3,224,866

3,353,860

3,488,015

PROVISION DE IMPUESTO

TOTAL CORRIENTE

1,952,279

6,643,470

11,894,011

17,971,951

3,106,310

5,200,028

10,039,640

15,445,961

21,687,439

LARGO PLAZO
OBLIGACIONES FINANCIERA LP

20,000,000

16,000,000

12,000,000

8,000,000

4,000,000

4,000,000

TOTAL LARGO PLAZO

20,000,000

16,000,000

12,000,000

8,000,000

4,000,000

4,000,000

TOTAL PASIVO

20,000,000

19,106,310

17,200,028

18,039,640

19,445,961

25,687,439

10,000,000

10,000,000

10,000,000

10,000,000

10,000,000

10,000,000

PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO
RESERVA LEGAL

UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES

UTILIDAD DEL EJERCICIO

-6,745,693

-6,745,693

-2,781,975

10,706,284

34,854,729

3,963,719

13,488,258

24,148,446

36,488,508

TOTAL PATRIMONIO

10,000,000

3,254,307

7,218,025

20,706,284

44,854,729

81,343,237

TOTAL PASIVO +PATRIMONIO

30,000,000

22,360,616

24,418,053

38,745,924

64,300,690

107,030,676

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

Ao 0
SALDO INICIAL DE CAJA

Ao 1
-

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

14,170,000

8,970,616

13,468,053

30,235,924

58,230,690

106,920,000

125,928,000

146,832,048

169,791,241

194,976,942

106,920,000

125,928,000

146,832,048

169,791,241

194,976,942

INGRESOS
VENTAS DEL PERODO CONTADO
APORTE SOCIOS

10,000,000

PRESTAMO BANCARIO

20,000,000

TOTAL INGRESOS

30,000,000

EGRESOS
COMPRA DE MAQUINARIA Y EQUIPOS

9,200,000

COMPRA DE COMPUTADOR

3,050,000

COMPRA DE MUEBLES Y ENSERES

GASTOS PREOPERATIVOS

830,000
2,750,000

PAGO DE SALARIOS

54,633,359

56,818,693

59,091,441

61,455,099

63,913,303

PAGO PRODUCTO

16,453,125

19,012,500

21,750,300

24,676,704

27,802,420

3,240,000

3,600,000

3,960,000

4,320,000

4,680,000

960,000

998,400

1,038,336

1,079,869

1,123,064

9,120,000

9,484,800

9,864,192

10,258,760

10,669,110

PAGO DE MATERIALES INDIRECTOS

MANTENIMIENDO EQUIPOS
PAGO ARRIENDO
PAGO DE CENSANTIAS

2,981,570

3,100,832

3,224,866

3,353,860

PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS

8,520,000

9,168,000

9,822,720

10,484,429

11,153,406

PUBLICIDAD

1,069,200

1,259,280

1,468,320

1,697,912

1,949,769

HONORARIOS

4,200,000

4,368,000

4,542,720

4,724,429

4,913,406

PAGO FLETES

6,000,000

6,240,000

6,489,600

6,749,184

7,019,151

623,700

859,320

1,003,436

1,161,753

1,335,455

1,952,279

6,643,470

11,894,011

PAGO DE IMPUESTOS ICA

PAGO DE IMPUESTOS RENTA

PAGO INTERESES PRESTAMO LP

3,300,000

2,640,000

1,980,000

1,320,000

PAGO CAPITAL PRESTAMO LP

4,000,000

4,000,000

4,000,000

4,000,000

TOTAL EGRESO

15,830,000

112,119,384

121,430,563

130,064,178

141,796,475

149,806,955

TOTAL SALDO FINAL DE CAJA

14,170,000

8,970,616

13,468,053

30,235,924

58,230,690

103,400,676

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
RECURSOS FINANCIADOS
Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

INGRESOS

106,920,000

125,928,000

146,832,048

169,791,241

194,976,942

(-) COSTOS TOTALES

113,665,693

120,012,002

126,700,319

133,748,785

140,516,483

Costo Variables

25,830,765

29,553,276

33,486,445

37,643,155

42,037,028

Costos Fijos

84,534,928

87,818,726

91,233,875

94,785,630

98,479,455

3,300,000

2,640,000

1,980,000

1,320,000

EXCEDENTE BRUTO ANTES DE IMPUESTO

-6,745,693

5,915,998

20,131,729

36,042,456

54,460,459

(-) IMPUESTO

-2,226,079

1,952,279

6,643,470

11,894,011

17,971,951

EXCEDENTE DESPUES DE IMPUESTO

-4,519,615

3,963,719

13,488,258

24,148,446

36,488,508

-4,519,615

3,963,719

13,488,258

24,148,446

36,488,508

1,890,000

1,890,000

1,890,000

1,890,000

1,890,000

550,000

550,000

550,000

550,000

550,000

4,000,000

4,000,000

4,000,000

4,000,000

Intereses

(-) RESERVA 10%

POR DISTRIBUIR
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES DE DIFERIDOS
(-) AMORTIZACION DEUDA
(+) RESERVA LEGAL
FLUJO DE PRODUCCION

-6,079,615

2,403,719

11,928,258

22,588,446

38,928,508

FLUJO NETO DE CAJA

CON RECURSOS FINANCIADOS
PERIODO

AO 0

(-) FLUJO DE INVERSIONES

-30,000,000

(+) FINANCIACION

AO 1
-

AO 3
-

AO 4
-

AO 5
-

20,000,000

(+) FLUJO DE PRODUCCIN

TOTAL FLUJO NETO DE CAJA

AO 2

-10,000,000

PERIODOS

-6,079,615

2,403,719

11,928,258

22,588,446

38,928,508

-6,079,615

2,403,719

11,928,258

22,588,446

38,928,508

FLUJO

VPN

17,736,354

TIO

22.06%

TIR

50%

(10,000,000)

(6,079,615)

2,403,719

11,928,258

VP INGRESOS

27,736,354

22,588,446

VP EGRESOS

10,000,000

38,928,508

TASA
B/C

22.1%
2.77

PUNTO DE EQUILIBRIO EN INGRESOS

.
El Punto de Equilibrio son los ingresos mmimos que tengo que percibir para que no haya perdida ni utilidad
Formula :
Costos fijos totales * 1 /(1- (Costos variables totales / ingresos por ventas))
Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

COSTOS FIJOS

84,534,928

87,818,726

91,233,875

94,785,630

98,479,455

456,852,613

Costos variables totales =

25,830,765

29,553,276

33,486,445

37,643,155

42,037,028

168,550,669

106,920,000

125,928,000

146,832,048

169,791,241

194,976,942

744,448,231

Ingresos por ventas

al sustituir estos valores en la formula de punto de equilibrio da:

Punto de equilibrio en $ de ventas en cada
111,463,310
uno de los aos114,748,308

118,187,705

121,785,871

125,547,494

590,561,833

22,518

21,869

21,250

20,657

20,090

106,384

Costo variable unitario

1,196

1,231

1,268

1,307

1,347

Precio unitario

4,950

5,247

5,562

5,896

6,249

106,920,000

125,928,000

146,832,048

169,791,241

194,976,942

84,534,928

87,818,726

91,233,875

94,785,630

98,479,455

456,852,613

3,754.1

4,015.6

4,293.4

4,588.5

4,901.9

4,310.7

22,518

21,869

21,250

20,657

20,090

105,981

proyectados

Costos Fijos
PE =

COSTOS FIJOS
PVU- CVU
PE =

NO imprimir

INGRESOS

INGRESOS
-

COSTOS FIJOS
-

84,534,928

COSTOS VARIABLES
-

4,500

22,275,000

84,534,928

5,381,409

9,000

44,550,000

84,534,928

10,762,819

13,500

66,825,000

84,534,928

16,144,228

18,000

89,100,000

84,534,928

21,525,638

22,500

111,375,000

84,534,928

26,907,047

27,000

133,650,000

84,534,928

32,288,456

21,600

106,920,000

84,534,928

25,830,765

31,500

155,925,000

84,534,928

37,669,866

36,000

178,200,000

84,534,928

43,051,275

40,500

200,475,000

84,534,928

48,432,684

45,000

222,750,000

84,534,928

53,814,094

49,500

245,025,000

84,534,928

59,195,503

54,000

267,300,000

84,534,928

64,576,913

58,500

289,575,000

84,534,928

69,958,322

PROYECTO

Grfica de punto de equilibrio ao 1

220,000,000
210,000,000
200,000,000
190,000,000
180,000,000
170,000,000
PE= Unidades 28.252
160,000,000
150,000,000
140,000,000

ingresos

130,000,000
120,000,000

INGRESOS

110,000,000

COSTOS FIJOS

100,000,000

COSTOS VARIABLES

90,000,000
80,000,000
70,000,000
60,000,000
50,000,000
40,000,000
30,000,000
20,000,000
10,000,000
-

5,000

10,000

15,000

20,000
unidades

25,000

30,000

35,000

RAZONES FINANCIERAS
Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Indicadores de liquidez
Razon corriente
Activo corriente

2.89

2.59

3.01

3.77

4.77

5,864,307

8,268,025

20,196,284

42,784,729

81,713,237

85%

70%

47%

30%

24%

8.17

9.63

48%

52%

55%

58%

61%

-3.2%

6.8%

15.1%

22.0%

27.9%

-6.3%

3.1%

9.2%

14.2%

18.7%

-67%

40%

135%

241%

365%

Pasivo corriente
Capital de Trabajo
Activo corriente - Pasivo corriente

INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
Nivel de endeudamiento
Total Pasivo
Total Activo

INDICADORES DE ACTIVIDAD

Rotacin de Activos Fijos

Ingresos netos

11.23

12.98

14.91

Activo Fijo Bruto

* no incluye depreciacin
INDICADORES DE RENDIMIENTO
Margen Bruto (de Utilidad)
Ingresos netos
Venta netas
Margen Operacional (de Utilidad)
Utilidad Operacional
Ingresos netos
Margen Neto (de Utilidad)
Utilidad Neta
Ingresos netos
Rendimiento de patrimonio
Utilidad neta
Patrimonio accionistas

Grfica de capital de trabajo para el proyecto

90,000,000

81,713,237

80,000,000
70,000,000

Valores en $

60,000,000
50,000,000

42,784,729
Series1

40,000,000
30,000,000
20,196,284
20,000,000
10,000,000

5,864,307

8,268,025

3
Aos

Grfica de Endeudamiento para los aos de evaluacin

90%

85%

80%
70%
70%

Porcentaje

60%
47%

50%

40%
30%
30%

24%

20%
10%
0%
1

3
Aos

Grfica de Rentabilidad Neta

20.0%

15.0%

Porcentaje

10.0%

5.0%

0.0%

-5.0%

-10.0%
1

3
Aos