UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR

SECCIONAL AGUACHICA
PRESUPUESTO- SUPLETORIO SEGUNDO PARCIAL
OCTUBRE DE 2012
NOMBRES Y APELLIDOS

_______________________________________________

PRESUPUESTO MOTOS Y MOTOS LTDA.

Dos personas constituyen una sociedad LTDA. para la compra-venta de motocicletas en
la ciudad de Aguachica y desean hacer el presupuesto sobre la puesta en marcha del negocio
a partir de enero de 2013.
Cada socio hace un aporte de $ 30,000,000= en diciembre de 2012.
Adems se pide mirar la rentabilidad en los 3 primeros aos y todos los aspectos financieros
que puedan ayudar a su ejecucin.
* VENTAS Y COMPRAS

Se piensan vender motocicletas a un bajo costo, marca MOTOSHIN, las cuales tienen un costo
de compra de 2,000,000= para el primer ao y va aumentando un 10% cada ao siguiente
Se estima obetener una rentabilidad bruta del 20% sobre cada artculo, con una proyeccin de
venta de 150 motos anuales. Se estima no mantener inventarios
Las compras se efectuan de contado. El 10% de las ventas quedan pendiente de cobro en cada ao.
Se hace provisin de clientes del 1% sobre ventas.Las motos son excluidas de IVA
*- LOS GASTOS ADMON.
Se estima que los gastos de admn equivalen al 5% de las ventas
Se estima que los gastos de ventas equivalen al 6% de las ventas
Se deprecia la edificacin por linea recta, a partir del 01 enero/13 - Asuma aos completos.
Calculo impuesto de renta 25%, reserva legal 10%.
No liquide anticipo de impuesto, ni CREE
*- INVERSION
Se compra un local comercial, por valor de $ 50,00,000=, en el mes de enero de 2013.

MOTOS Y MOTOS LTDA.

PRESUPUESTO DE VENTAS EN PESOS
AOS

2013
CANT.

VR UNIT

2014
TOTAL

CANT.

2015
TOTAL

VR UNIT

CANT.

VR UNIT

TOTAL

MOTOS

150

2,500,000

375,000,000

150

2,750,000

412,500,000

150

3,025,000

453,750,000

TOTAL VENTAS

150

2,500,000

375,000,000

150

2,750,000

412,500,000

150

3,025,000

453,750,000

MOTOS Y MOTOS LTDA.

PRESUPUESTO DE COMPRAS EN PESOS
AOS

2013
CANT.

VR UNIT

2014
TOTAL

CANT.

2015
TOTAL

VR UNIT

CANT.

VR UNIT

TOTAL

MOTOS

150

2,000,000

300,000,000

150

2,200,000

330,000,000

150

2,420,000

363,000,000

TOTAL COMPRAS

150

2,000,000

300,000,000

150

2,200,000

330,000,000

150

2,420,000

363,000,000

RENTABILIDAD

80

80

80

MOTOS Y MOTOS LTDA.

PRESUPUESTO DE GASTOS ADMON. Y VENTAS EN PESOS
AOS

2013

2014

2015

ADMINISTRACION

18,750,000

20,625,000

22,687,500

VENTAS

22,500,000

24,750,000

27,225,000

PROVISIONES

3,750,000

4,125,000

4,537,500

DEPRECIACION

2,500,000

2,500,000

2,500,000

TOTAL GASTOS

47,500,000

52,000,000

56,950,000

MOTOS Y MOTOS LTDA.

PRESUPUESTO DE CAJA
2013

2014

2015

INGRESOS
VENTAS DEL PERIODO

337,500,000

371,250,000

408,375,000

RECUPERACION DE CARTERA

37,500,000

41,250,000

APORTE CAPITAL

PRESTAMOS DE LARGO PLAZO

PRESTAMOS DE CORTO PLAZO

OTROS INGRESOS

TOTAL INGRESOS

337,500,000

408,750,000

449,625,000

300,000,000

330,000,000

363,000,000

ADMINISTRACION

47,500,000

52,000,000

56,950,000

DEPRECIACION

-2,500,000

-2,500,000

-2,500,000

PROVISIONES

-3,750,000

-4,125,000

-4,537,500

INVERSION ACTIVOS FIJOS

50,000,000

IMPUESTO RENTA Y C/TARIOS

9,075,000

10,065,000

PAGO DE OBLIGACIONES FRAS

CESANTIAS CONSOLIDADAS

TOTAL EGRESOS

391,250,000

384,450,000

422,977,500

FLUJO NETO DEL PERIODO

-53,750,000

24,300,000

26,647,500

(+) SALDO INICIAL DE CAJA

60,000,000

6,250,000

30,550,000

6,250,000

30,550,000

57,197,500

EGRESOS
COMPRAS CONTADO
ABONO A PROVEEDORES

SALDO FINAL DE CAJA

MOTOS Y MOTOS LTDA.

ESTADO DE RESULTADOS
2013

2014

2015

INGRESOS
COMERCIO AL P MAYOR Y MENOR

375,000,000

412,500,000

453,750,000

TOTAL INGRESOS

375,000,000

412,500,000

453,750,000

COSTO DE VENTAS

300,000,000

330,000,000

363,000,000

300,000,000

330,000,000

363,000,000

UTILIDAD BRUTA

75,000,000

82,500,000

90,750,000

GASTOS ADMON. Y VENTAS

47,500,000

52,000,000

56,950,000

UTILIDAD OPERACIONAL

27,500,000

30,500,000

33,800,000

27,500,000

30,500,000

33,800,000

9,075,000

10,065,000

11,154,000

18,425,000

20,435,000

22,646,000

1,842,500

2,043,500

2,264,600

INVENTARIO INICIAL
+COMPRAS
-INVENTARIO FINAL

GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTO RENTA Y C/RIOS (33%)
UTILIDAD DESPUES DE IMPTO.
RESERVA LEGAL

UTILIDAD DEL EJERCICIO

16,582,500

18,391,500

20,381,400

MOTOS Y MOTOS LTDA.

BALANCE GENERAL

DIC 31/2012

2013

2014

2015

ACTIVO
CAJA

60,000,000

6,250,000

30,550,000

57,197,500

CLIENTES

37,500,000

41,250,000

45,375,000

(-) PROVISIONES

-3,750,000

-7,875,000

-12,412,500

MERCANCIA NO FAB.POR LA EMPRESA

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

50,000,000

50,000,000

50,000,000

(-) DEPRECIACION ACUMULADA

-2,500,000

-5,000,000

-7,500,000

60,000,000

87,500,000

108,925,000

132,660,000

BANCOS NACIONALES

PROVEEDORES

IMPUESTO DE RENTA Y C/RIOS

9,075,000

10,065,000

11,154,000

TOTAL PASIVO

9,075,000

10,065,000

11,154,000

60,000,000

60,000,000

60,000,000

60,000,000

1,842,500

3,886,000

6,150,600

TOTAL ACTIVO
PASIVO

PATRIMONIO
APORTES SOCIALES
RSERVA LEGAL
UTILIDAD ACUMULADA

16,582,500

34,974,000

UTILIDAD DEL EJERCICIO

16,582,500

18,391,500

20,381,400

TOTAL PATRIMONIO

60,000,000

78,425,000

98,860,000

121,506,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

60,000,000

87,500,000

108,925,000

132,660,000