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1.

El da 3 de Enero del ao 2013 se reunieron los seores Juan Cuadros, Diego Ros, Harold Agudelo, acuerdan constituir una
responsabilidad limitada que se llamara Comercial La Estrategia. Y deciden que La empresa tendr un capital de Cincuenta m
pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil $50.000 de inters social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) e
pagan los socios de la siguiente manera: Juan Cuadros aporta $27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000
mercancas para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Diego Ros aporta 20.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efec
Agudelo paga 2.000 cuotas por valor de $ 1.000 que corresponden al aporte que l realiza.

capital

$ 50,000,000.00

juan carlos

efectivo
mercancia
TOTAL APORTE

$ 18,500,000.00
$ 9,000,000.00
$ 27,500,000.00

diego rios

efectivo
TOTAL APORTE

$ 20,500,000.00
$ 20,500,000.00

harold agudeloefectivo
TOTAL APORTE

TOTAL APORTES SOCIOS


COIGO

CUENTA
1105 caja
juan carlos
diego rios
harold agudelo
1435 Inventarios
juan carlos
3115 aporte social
juan carlos
diego rios
harold agudelo
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION APORTES SOCIALES

$
$

2,000,000.00
2,000,000.00

$ 50,000,000.00
PARCIAL
$ 18,500,000.00
$ 20,500,000.00
$ 2,000,000.00
$

9,000,000.00

$ 27,500,000.00
$ 20,500,000.00
$ 2,000,000.00

2. Enero 10. Se constituye la cuenta corriente No. 802515 del Bancolombia consignacin por valor de $20.000.000.

COIGO

CUENTA

DEBITO

1110 BANCOS
1105 CAJA
SUMAS IGUALES

$ 20,000,000.00
$ 20,000,000.00

3. Enero 10. se compran chequeras as:


Bancolombia, Nota debito por valor de $150.000
COIGO
CUENTA
530505 GASTOS BANCARIOS
1105 CAJA
SUMAS IGUALES

DEBITO
$
150,000.00
$

150,000.00

5. Enero 11. Se pagan honorarios concepto de la elaboracin de la escritura pblica y el registro de legalizacin de la
empresa al seor Andrs Reinoso, por valor de $2.000.000 se realiza retencin la fuente por el 10%, Comprobante
de egresos No. 01, cheque No. 1201 del Banco Bancolombia.
CODIGO
CUENTA
DEBITO
170510 HONORARIOS
$ 2,000,000.00
236515 RETENCION EN LA FUENTE POR HONORARIOS
263705 IMPUESTO RETENIDO AL REGIMEN SIMPLIFICADO
531520 IMPUESTOS ASUMIDOS
$
300,000.00
1105 CAJA
SUMAS IGUALES
$ 2,300,000.00

NOTA DE CONTABILIDAD 01 PARA DIFERIR EL PRIMER MES DE HONORARIOS


CODIGO

CUENTA
5110 HONORARIOS
170510 HONORARIOS
SUMAS IGUALES

DEBITO
$
666,666.67
$
$
666,666.67

6. Enero 11. Pago de gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de contabilidad a la Cmara de Comercio,
Comprobante de egresos No. 02, cheque No. 1202 del Banco Bancolombia por valor de $550.000

CODIGO
CUENTA
514010 REGISTRO MERCANTIL
1105 CAJA
SUMAS IGUALES

DEBITO
$
550,000.00
$

550,000.00

7. Enero 14. Compra a crdito, vehculo de distribucin, a Magdalena Motors, por valor de $25.000.000, segn
factura 1650
CODIGO
CUENTA
151230 FLOTA Y EQUIPO DE TRASNPORTE
220505 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES

DEBITO
$ 25,000,000.00
$ 25,000,000.00

8. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con Seguros Planeta, por un ao por valor de
$1.200.000, segn pliza No. 7520, se paga con el cheque No.1203 del Bancolombia
CODIGO
CUENTA
170520 SEGUROS
1105 CAJA
SUMAS IGUALES

DEBITO
$ 1,200,000.00
$

1,200,000.00

NOTA DE CONTABILIDAD PARA AMORTIZAR 1 MES DE SEGURO VEHICULO


CODIGO
CUENTA
513040 SEGURO FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
170520 SEGUROS
SUMAS IGUALES

DEBITO
$
100,000.00
$

100,000.00

9. Enero 15. Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125 unidades a $12.225 c/u, ms IVA
16% Retencin en la fuente 3.5%.

CODIGO
143536
240810
236540
220505

CUENTA
MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA
IVA DESCONTABLE
RETENCION POR COMPRAS
PROVEEDORES NACIOANALES
SUMAS IGUALES

DEBITO
$ 13,753,125.00
$ 2,200,500.00

$ 15,953,625.00

10. Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a Maderas y Diseos E.U. Factura No.1379
por valor de $5.000.000, IVA 16%, retencin en la fuente

CODIGO

CUENTA

DEBITO

152405 MUEBLES Y ENSERES


240810 IVA DESCONTABLE
220505 PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES

$
$

5,000,000.00
800,000.00

5,800,000.00

11. Enero 21 Venta de mercancas al contado, a Artetodo. S/ factura No 01, 1050 unidades a $20.250 c/u ms IVA
del 16% retencin en la fuente 3.5%

CODIGO
413536
135515
240805
110505

CUENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
RETENCION EN LA FUENTE
IVA GENERADO
CAJA
SUMAS IGUALES

DEBITO
$

744,187.50

$ 23,920,312.50
$ 24,664,500.00

11. Enero 23. Consigna en el Banco Bancolombia por el valor del 95% del saldo que hay en caja.

CODIGO

CUENTA
1110 BANCOS
1105 CAJA
SUMAS IGUALES

DEBITO
$ 39,681,796.88
$ 39,681,796.88
1105 CAJA
DEBITO
$ 23,920,312.50
$ 41,000,000.00

SALDO DE CAJA
A CONSIGNAR EL 95%

$ 64,920,312.50
$ 41,770,312.50
$ 39,681,796.88

12. Enero 25. Compra al contado, al Almacn El Pino. S/ factura 6823, Mercancas para La venta: 1500 unidades a
$12.375 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque
No. 3203 del Bancolombia,

CODIGO
CUENTA
143536 MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA

DEBITO
$ 18,562,500.00

240805 IVA GENERADO


236540 RETENCION POR COMPRAS
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES

2,970,000.00

$ 21,532,500.00

13. Enero 26. Venta de mercancas al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002, 1875 unidades a $21.000 c/u ms
IVA del 16% retencin en fuente 3.5%

CODIGO
413536
135515
240805
1110

CUENTA
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR
RETENCION EN LA FUENTE
IVA GENERADO
BANCOS
SUMAS IGUALES

DEBITO
$

1,378,125.00

$ 44,296,875.00
$ 45,675,000.00

14. Enero 25. Compra a crdito, al Almacn venta: 1350 unidades a $12.525 c/u, ms IVA 16% Retencin en la
fuente 3.5% Segn factura 7519.

CODIGO
143536
240805
236540
220505

CUENTA
MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA
IVA GENERADO
RETENCION POR COMPRAS
PROVEEDORES NACIONALES
SUMAS IGUALES

DEBITO
$ 16,908,750.00
$ 2,705,400.00

$ 19,614,150.00

15. Enero 30, Liquidacin, pago y contabilizacin de la nomina, incluyendo los aportes a la
Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones sociales: con los
Siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 das Anglica Caldern, Gerente $2.500.000,
Jorge Canda y Edgar Nez vendedores $1.500.000 cada uno y Luciano Pomar conductor que devenga el salario
mnimo legal vigente para el 2013.

COMERCIALIZADORA LA ESTRATEGIA
NIT. 800254897-4
REGISTRO CAUSACIN LIQUIDACIN NOMINA MES DE ENERO AO 2013

CODIGO

CUENTA
5105 GASTOS DE PERSONAL
510505 sueldos

PARCIAL
$

6,089,500.00

510527
2370
237005
237045
2380
238030
1110
111005

Auxilio de Transporte
RETENCION Y APORTES
Aportes EPS
Aporte fondo de solidaridad
ACREEDORES VARIOS
Fondo de cesantias y/o pensiones
BANCOS
Bancolombia
SUMAS IGUALES

70,500.00

$
$

243,580.00
25,000.00

243,580.00

5,647,840.00

Registro liquidacion de gastos de personal nomina mes de ENERO ano 2013

APORTES PATRONALES
CODIGO
5105
510568
510569
510570
510572
510575
510578
2370
237005
237006
237010
2380
238030

CUENTA
GASTOS DE PERSONAL
Aportes A.R.P
Aportes E.P.S
Aporte Fondo de Pensiones
Aporte C.C.F
Aporte I.C.B.F
Aporte SENA
RETENCION Y APORTE NOMINA
Aportes E.P.S
Aportes A.R.P
Aportes I.C.B.F, SENA Y CCF
ACREEDORES VARIOS
Fondos de pensiones
SUMAS IGUALES

PARCIAL
$
$
$
$
$
$

31,790.00
517,610.00
730,740.00
243,580.00
182,690.00
121,790.00

$
$
$

517,610.00
31,790.00
548,060.00

730,740.00

Registro causacion de aportes patronales mes de enero ao 2013

CODIGO
2370
237005
237006
237010
2380
238030
1110
111005

CUENTA
RETENCION Y APORTE NOMINA
Aportes E.P.S
Aportes A.R.P
Aportes I.C.B.F, SENA Y CCF
ACREEDORES VARIOS
Fondos de pensiones
BANCOS
Bancolombia
SUMAS IGUALES

PARCIAL
$
$
$

517,610.00
31,790.00
548,060.00

730,740.00

1,828,200.00

Registro cancelacion de aportes patronales mes de enero ao 2013


PROVISION PRESTACIONES SOCIALES
CODIGO
5105
510530
5105333
510536
510539
2610
261005
261010
261015
261020

CUENTA
GASTOS DE PERSONAL
Cesantias
Intereses sobre Cesantias
Prima de servicios
Vacaciones
PARA OBLIGACIONES LABORALES
Cesantias
Intereses sobre Cesantias
Vacaciones
Prima de servicios
SUMAS IGUALES

PARCIAL
$
$
$
$

513,330.00
5,133.30
513,330.00
253,730.00

$
$
$
$

513,330.00
5,133.30
513,330.00
253,730.00

Registro causacion provisin de prestaciones sociales mes de enero ao 2013

Harold Agudelo, acuerdan constituir una sociedad de


mpresa tendr un capital de Cincuenta millones de
n valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo
00 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y
as de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo y Harold
nden al aporte que l realiza.

DEBITO
CREDITO
$ 41,000,000.00

9,000,000.00
$

50,000,000.00

$ 50,000,000.00 $

50,000,000.00

cin por valor de $20.000.000.

CREDITO

$ 20,000,000.00
$ 20,000,000.00

CREDITO
$
$

150,000.00
150,000.00

el registro de legalizacin de la
nte por el 10%, Comprobante
bia.
CREDITO
$
$

200,000.00
300,000.00

$
$

1,800,000.00
2,300,000.00

CREDITO
$
$

666,666.67
666,666.67

dad a la Cmara de Comercio,


or valor de $550.000

CREDITO
$
$

550,000.00
550,000.00

valor de $25.000.000, segn

CREDITO
$ 25,000,000.00
$ 25,000,000.00

neta, por un ao por valor de


el Bancolombia
CREDITO
$
$

1,200,000.00
1,200,000.00

CREDITO
$
$

100,000.00
100,000.00

idades a $12.225 c/u, ms IVA

CREDITO

$
481,359.38
$ 15,472,265.63
$ 15,953,625.00

Diseos E.U. Factura No.1379


e

CREDITO

$
$

5,800,000.00
5,800,000.00

idades a $20.250 c/u ms IVA

CREDITO
$ 21,262,500.00
$

3,402,000.00

$ 24,664,500.00

ldo que hay en caja.

CREDITO
$ 39,681,796.88
$ 39,681,796.88
1105 CAJA
CREDITO
$
150,000.00
$ 1,800,000.00
$ 1,200,000.00
$ 20,000,000.00
$ 23,150,000.00

ara La venta: 1500 unidades a


nte de egresos No. 03, cheque

CREDITO

$
649,687.50
$ 20,882,812.50
$ 21,532,500.00

5 unidades a $21.000 c/u ms

CREDITO
$ 39,375,000.00
$

6,300,000.00

$ 45,675,000.00

ms IVA 16% Retencin en la

CREDITO

$
591,806.25
$ 19,022,343.75
$ 19,614,150.00

do los aportes a la
ociales: con los
rente $2.500.000,
ductor que devenga el salario

IA

DE ENERO AO 2013

DEBE
HABER
$ 6,160,000.00

268,580

243,580

5,647,840

6,160,000.00 $

6,160,000

DEBE
1,828,200.00

HABER

1,097,460

730,740

1,828,200.00 $

1,828,200

DEBE
1,097,460.00

730,740.00

HABER

1,828,200

1,828,200.00 $

1,828,200

ES

DEBE
1,285,523.30

HABER

1,285,523

1,285,523.30 $

1,285,523

COMERCIAL LA ESTRATEGIA

NOMINA PA

NIT: 800254897-4
6

11

DEVENGADO
NOMBRE EMPLEADOS

DIAS
LIQUIDADOS

ANGELICA CALDERON
JORGE CANDIA
EDGAR NUEZ
LUCIANO POMAR
TOTALES

30
30
30
30

BASICO

$ 2,500,000
$ 1,500,000
$ 1,500,000
$ 589,500
$ 6,089,500

AUXILIO DE
TRANSPORTE

HORAS EXTRAS

$0
$0
$0
$ 70,500
$ 70,500

$0
$0
$0
$0
$0

COMISIONES Y
OTROS
INGRESOS

$0
$0
$0
$0
$0

SON: Cinco Millones Seiscientos Cuarenta y Siete Mil Ochocientos Cua

Neto Pagado $ 5,647,840


Comprobante de Pago N:
Cheques N

Elaborador Por:

Aprobado Por:

15

Quince

16

Diecisis

17

Diecisiete

18

Dieciocho

19

Diecinueve

20

Veinte

21

Veintiun

22

Veintids

23

Veintitrs

24

Veinticuatro

25

Veinticinco

26

Veintisis

27

Veintisiete

28

Veintiocho

29

Veintinueve

30

Treinta

40

Cuarenta

50

Cincuenta

Unidades

Pesos M/Cte
5.36900

60

Sesenta

70

Setenta

80

Ochenta

90

Noventa

100

Ciento

200

Doscientos

300

Trescientos

400

Cuatrocientos

500

Quinientos

600

Seiscientos

700

Setecientos

800

Ochocientos

900

Novecientos

PERIODO DE PAGO
01/01/2013 - 31/01/20

NOMINA PARA PAGO DE SUELDOS


DEDUCCIONES
TOTAL
DEVENGADO

$ 2,500,000
$ 1,500,000
$ 1,500,000
$ 660,000
$ 6,160,000

SALUD

$ 100,000
$ 60,000
$ 60,000
$ 23,580
$ 243,580

PENSION

$ 100,000
$ 60,000
$ 60,000
$ 23,580
$ 243,580

FONDO DE
SOLIDARIDAD

RETENCION EN
LA FUENTE

$ 25,000
$0
$0
$0
$ 25,000

OTRAS
DEDUCCIONES

$0
$0
$0
$0
$0

$0
$0
$0
$0
$0

TOTAL
DEDUCCIONES

$ 225,000
$ 120,000
$ 120,000
$ 47,160
$ 512,160

uarenta y Siete Mil Ochocientos Cuarenta Pesos ML


Aportes Parafiscales
Salud
Riesgos Profesionales
Fondo de Pensiones
ICBF
SENA
Subsidio Familiar
Subtotal

Valor
$ 517,610
$ 31,790
$ 730,740
$ 182,690
$ 121,790
$ 243,580
$ 1,828,200

Provisiones
Cesantias
Int. S/Cesantia
Prima de Servicios
Vacaciones

Total Apropiaciones $ 3,113,723

Subtotal

Valor
$ 513,330
$ 5,133
$ 513,330
$ 253,730

$ 1,285,523

PERIODO DE PAGO
01/01/2013 - 31/01/2013

NETO PAGADO

$ 2,275,000
$ 1,380,000
$ 1,380,000
$ 612,840
$ 5,647,840

RECIBI CONFORME (FIRMA Y C.C.)

$ 250,000.00

19

2500

$ 250,000.00

125000

$ 2,500

$ 250,000

$ 125,000

20

21

22