Resumen de escenario

Valores actuales: OPTIMISTA

Celdas cambiantes: PRODUCCION_ENERO 4500 Productos 5300 Productos PRODUCCION_FEBRERO 8500 Productos 9200 Productos PRODUCCION_MARZO 12500 Productos 14320 Productos Costo_unitario_por_Materia_prim $ 25 $ 25 Celdas de resultado: Costo_Total_de_Compra_de_Materi $ 350,000 $ 390,000 Notas: La columna de valores actuales representa los valores de las celdas cambiantes en el momento en que se cre el Informe resumen de escenario. Las celdas cambiantes de cada escenario se muestran en gris.

PESIMISTA

4200 Productos 8100 Productos 13200 Productos $ 25 $ 335,000

VARIABLES
INVETARIO INICIAL ENERO INVENTARIO FINAL DESEADO PARA ENERO INVENTARIO FINAL DESEADO PARA FEBRERO INVENTARIO FINAL DESEADO PARA MARZO PRODUCCION PROGRAMADA PRODUCCION ENERO PRODUCCION FEBRERO PRODUCCION MARZO Materia Prima por Producto Costo unitario por Materia prima 10000 ltr 15000 ltr 30000 ltr 20000 ltr

4500 Productos 8500 Productos 12500 Productos 2 ltr $ 25

MODELO: COMPRAS DE MATERIA PRIMA

ENERO
Unidades producidas * Materia prima necesaria 4500 Productos 2 ltr

FEBRERO
8500 Productos 2 ltr

= REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

+ Inventario final de Materia Prima requerida - Inventario inicial de materia prima

9000 ltr
15000 ltr 10000 ltr

17000 ltr
30000 ltr 15000 ltr

= Total a comprar de Materia Prima

* Costo de la materia prima

14000 ltr
$ 25

32000 ltr
$ 25

= Costo Total de Compra de Materia Prima

$ 350,000

$ 800,000

MARZO
12500 Productos 2 ltr

25000 ltr
20000 ltr 30000 ltr

15000 ltr
$ 25

$ 375,000

REQUERIMIENTOS ARMAR PRESUPUESTO DE COMPRAS ARMAR EL ESTADO DE PRESUPUESTO ARMAR EL PRESUPUESTO DE EFECTIVO I.I + COMPRAS - I.F = COSTO DE VENTAS COMPRAS = CV - I.I. + IF A) PRESUPUESTO DE COMRAS INVENTARIO INICIAL DE PROD. TERMI. + COMPRAS DE PROD. TERMINADOS = DISPONIBLE PARA LA VENTA - INVENTARIO FINAL DE PROD. TERMI. = COSTO DE VENTAS

VENTAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

$ 140,000 $ 140,000 $ 160,000 $ 200,000

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL $ 52,000 105000 120000 150000

$ 105,000 $ 70,000

$ 120,000 $ 70,000

$ 150,000 $ 80,000

$ 100,000

PRESUPUESTO DE COMPRAS
B) ESTADO DE RESULTADOS VENTAS - COSTO DE VENTAS = UTILIDAD BRUTA EN VENTAS - COSTOS FIJOS - COSTOS VARIABLES = UTILIDAD OPERACIONAL

$ 123,000

$ 85,000

$ 110,000

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL $ 140,000 $ 140,000 $ 160,000 $ 200,000 $ 70,000 $ 70,000 $ 80,000 $ 100,000 $ 70,000 $ 70,000 $ 80,000 $ 100,000 $ 15,000 $ 15,000 $ 15,000 $ 15,000 $ 14,000 $ 14,000 $ 16,000 $ 20,000 $ 41,000 $ 41,000 $ 49,000 $ 65,000

C) CEDULA DE LA COBRANZA VENTAS NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO TOTAL

$ 36,000 $ 80,000 $ 140,000 $ 140,000 $ 160,000 $ 556,000

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL 14400 48000 32000 84000 56000 84000 56000 96000 $ 62,400 $ 116,000 $ 140,000 $ 152,000

D) CEDULA DE PAGO A PROVEEDORES COMPRAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL DICIEMBRE $ 45,000 $ 45,000 ENERO $ 123,000 $ 123,000 FEBRERO $ 85,000 $ 85,000 MARZO $ 110,000 $ 110,000 TOTAL $ 363,000 $ 45,000 $ 123,000 $ 85,000 $ 110,000 E) PRESUPUESTO DE EFECTIVO SALDO INICIAL DE CAJA ENERO FEBRERO MARZO $ 10,000 $ 13,400 $ 12,200

+ ENTRADAS DE EFECTIVO = DISPONIBLE DE EFECTIVO SALIDAS DE OPERACIN pago a proveedores costos fijos costos variables TOTAL SALDO DE SALIDA EFCT ENTRADAS - SALIDAS SOBRANTE/FALTANTE SALDO FINAL DE CAJA PRESTAMO INTERES

$ 62,400 $ 72,400 $ 45,000 $ 10,000 $ 14,000 $ 69,000 $ 3,400 $ 6,600 $ 10,000 $ 10,000

$ 116,000 $ 129,400 $ 123,000 $ 10,000 $ 14,000 $ 147,000 -$ 17,600 $ 27,600 $ 10,000 $ 30,000 $ 200

$ 140,000 $ 152,200 $ 85,000 $ 10,000 $ 16,000 $ 111,000 $ 41,200 $ 31,200 $ 10,000 PAGO $ 600

MAYO

64000 $ 64,000

$ 30,400

REQUERIMIENTOS ARMAR LOS ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS VENTAS $ 90,000

MODELO DEL COSTO DE VENTAS MATERIA PRIMA UTILIZADA + M.O.D. + C.I.F. = PRODU DE PRO. TERMI. + INVENTARIO INICIAL PROD. TERMI. - INVENTARIO FINAL PROD. TERMI. = COSTO DE VENTAS AO 2001 $ 22,500 $ 27,000 $ 29,700 $ 79,200 $ 5,000 $ 4,600 $ 79,600 VENTAS - COSTO DE VENTA = UTILIDAD BRUTA VENTAS - GASTOS DE OPERACIN = UTILIDAD OPERACIONAL

PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO ENTRADAS VENTAS CUENTAS POR CCOBRAR PRESTAMO A CORTO PLZO TOTAL SALIDAS PAGO MATERIALES PAGO CTAS POR PAGAR SUELDOS M.O.D C.I.F. GASTO DE OPERACIN DOCUMENTOS POR PAGAR TOTAL ENTRADAS -SALIDAS + SALDO INICIAL = FALTANTE + FINANCIAMIENTO = SALDO AL 31 DIC $ 25,600 $ 30,000 $ 27,000 $ 29,700 $ 5,000 $ 5,000 $ 122,300 -$ 15,800 $ 2,000 -$ 13,800 -$ 15,800 $ 2,000 $ 76,500 $ 15,000 $ 15,000 $ 106,500

BALANCE GENERAL PROYECTADO ACTIVOS PASIVO

CIRCULANTE Efectivo Clientes Inv. Mat. Prima Inv. Art. Termi TOTAL CIRCULANTE NO CIRCULANTE Terreno Edificio y Equipo - depreciacion TOTAL NO CIRCCULANTE

$ 2,000 $ 13,500 $ 9,500 $ 4,600 $ 29,600 $ 43,000 $ 40,000 $ 7,000 $ 76,000

A CORTO PLAZO Proveedores Prestamo TOTAL A CORTO PLAZO A LARGO PLAZO Obligciones por pgar financiaminto TOTAL A LARGO PLAZO TOTAL PASIVO Capital contable Capital Aportado Capital ganado TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO

$ 105,600

AO 2001 $ 90,000 $ 79,600 $ 10,400 $ 7,000 $ 3,400

$ 6,400 $ 15,000 $ 21,400 $ 5,000 $ 15,800 $ 20,800 $ 42,200

$ 40,000 $ 23,400 $ 63,400 $ 105,600

REQUERIMIENTO PRESPUESTO DE VENTAS Q x P PRODUCCION = VENTAS + INVENTARIO FINAL - INVENTARIO INICIAL

PRO.

= =

$ 1,000,000 $ 1,050,000 1,000,000 40,000 CAJAS $ 50.00 $ 2,000,000

$ 300,000

$ 250,000

UNIDADES CAJAS 25 UND.