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Resolucin de Contralora General N 459-2008-CG Contralor General autoriza aprobar Reglamento de los rganos de Control Institucional. Publicado 30/10/2008

Lima, 28 de octubre de 2008. Visto, la Hoja de Recomendacin N 73-2008-CG/OCI emitida por la Gerencia de rganos de Control Institucional de la Contralora General de la Repblica; CONSIDERANDO: Que, el artculo 19 de la Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica, modificada por la Ley N 28557, prev que la designacin y separacin definitiva de los Jefes de los rganos de Control Institucional, se efecta por la Contralora General de la Repblica de acuerdo a las causales, procedimientos e incompatibilidades que establezca para tal efecto; Que, conforme a lo preceptuado en los artculos 14 y 21 de la citada Ley Orgnica, el ejercicio del control gubernamental por parte de los rganos del Sistema Nacional de Control, se efecta bajo la autoridad normativa y funcional de la Contralora General, la que establece los lineamientos, disposiciones y procedimientos tcnicos correspondientes a sus procesos, as como las actividades, obligaciones y responsabilidad de dichos rganos; Que, en concordancia con lo dispuesto en el artculo 14 de la Ley N 27785, la Contralora General, en su calidad de Ente Tcnico Rector del Sistema Nacional de Control, organiza y desarrolla el control gubernamental en forma descentralizada y permanente, a travs del accionar de los rganos de Control existentes en cada una de las entidades sujetas al Sistema, denominados rganos de Control Institucional; Que, en uso de dichas atribuciones, por Resolucin de Contralora N 114-2003-CG se aprob el Reglamento de los rganos de Control Institucional, modificado por Resoluciones de Contralora N 014 y 047-2004-CG; Que, conforme al documento de Visto, se recomienda la modificacin del citado Reglamento a efectos de optimizar el marco legal que permita que este Organismo Superior de Control ejerza su funcin de supervisin de los rganos de Control Institucional, as como que stos puedan dar cumplimiento a sus funciones, obligaciones y atribuciones; Que asimismo, el documento de Visto recoge las propuestas realizadas por la Comisin conformada para la elaboracin de un nuevo Reglamento de los rganos de Control Institucional, as como las sugerencias realizadas por unidades orgnicas de este Organismo Superior de Control y Jefes de los rganos de Control Institucional; Estando a las conclusiones y recomendaciones del documento de visto, de conformidad con las atribuciones conferidas por el artculo 32 de la Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica;

SE RESUELVE: Artculo Primero.- Aprobar el Reglamento de los rganos de Control Institucional, cuyo texto forma parte integrante de la presente Resolucin. Artculo Segundo.- Dejar sin efecto el Reglamento de los rganos de Control Institucional, aprobado por Resolucin de Contralora N 114-2003-CG del 08.ABR.2003 y sus modificatorias, a partir de la entrada en vigencia de la presente Resolucin. Artculo Tercero.- Encargar a la Gerencia Central del Sistema Nacional de Control la supervisin de lo dispuesto en la presente Resolucin. Artculo Cuarto.- Encargar a la Gerencia de Tecnologas y Sistemas de Informacin la publicacin de la presente Resolucin y el Reglamento aprobado, en el Portal del Estado Peruano (www.peru.gob.pe) y en la pgina web de la Contralora General de la Repblica (www.contraloria.gob.pe).

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Artculo Quinto.- La presente Resolucin entrar en vigencia a los treinta (30) das de su publicacin en el Diario Oficial El Peruano.

Regstrese, comunquese y publquese.

GENARO MATUTE MEJIA Contralor General de la Repblica

REGLAMENTO DE LOS RGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL

TTULO I DISPOSICIONES GENERALES Artculo 1.- Objeto El presente Reglamento tiene por objeto regular la actuacin de los rganos de Control Institucional (OCI) en las entidades sujetas al Sistema Nacional de Control, la vinculacin de dependencia administrativa y funcional de dichos rganos y de su Jefe con la Contralora General de la Repblica, sus funciones, obligaciones y atribuciones, as como las obligaciones de los Titulares de las entidades, respecto del OCI.

Artculo 2.- Finalidad El presente Reglamento tiene por finalidad fortalecer la labor de los rganos de Control Institucional y contribuir con el correcto ejercicio del control gubernamental.

Artculo 3.- mbito de aplicacin del Reglamento. Las normas contenidas en el presente Reglamento son de cumplimiento obligatorio para las entidades a que se refiere el artculo 3 de la Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica, con excepcin de las entidades sealadas en el literal g); as como para los rganos de Control Institucional de dichas entidades, sean stas de carcter sectorial, regional, institucional o se regulen por cualquier otro ordenamiento organizacional, de conformidad con el artculo 13 literal b) de la Ley. Cuando el presente artculo hace referencia al literal f) del artculo 3 de la Ley, debe entenderse slo a aquellas empresas en las que el Estado tiene una participacin accionaria total o mayoritaria, conforme a lo dispuesto en el primer prrafo del artculo 17 de la Ley.

Artculo 4.- Principios que rigen la actuacin de los rganos de Control Institucional El ejercicio del control gubernamental, a travs del rgano de Control Institucional, se sustenta en los Principios enunciados en el artculo 9 de la Ley.

Artculo 5.- Responsables del control gubernamental en la entidad En las entidades sujetas al Sistema Nacional de Control, son responsables que el control gubernamental cumpla con sus fines y metas: a) El Titular, los servidores y funcionarios de la entidad, responsables de la implantacin y funcionamiento del control

interno, as como de su confiabilidad, conforme a la Ley de Control Interno de las Entidades del Estado y la Ley. b) El Jefe del rgano de Control Institucional, quien tiene a su cargo el ejercicio del control interno posterior a que se refiere el artculo 7 de la Ley, as como el externo que ejerce por encargo de la Contralora General de la Repblica, segn el artculo 8 de la Ley.

Artculo 6.- Referencias Para la aplicacin del presente Reglamento, se entiende por: Entidad.- Las sealadas en el artculo 3 literales a), b), c), d), e) y f) de la Ley. CGR o Contralora General.- Contralora General de la Repblica. Ley.- Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica, y sus modificatorias. OCI.- rgano de Control Institucional equivalente al trmino rgano de Auditoria Interna que seala la Ley, comprendiendo, asimismo, al rgano de Control Sectorial, Regional y Local. Reglamento.Institucional. Reglamento de los rganos de Control

Sistema.- Sistema Nacional de Control. Titular.- Es la ms alta autoridad de la entidad.

CAPTULO I DEL RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL Artculo 7.- Objetivo del OCI El OCI constituye la unidad especializada responsable de llevar a cabo el control gubernamental en la entidad, de conformidad con lo dispuesto en los artculos 6, 7 y 8 de la Ley, con la finalidad de promover la correcta y transparente gestin de los recursos y bienes de la entidad, cautelando la legalidad y eficiencia de sus actos y operaciones, as como el logro de sus resultados, mediante la ejecucin de labores de control.

Artculo 8.- Implantacin e Implementacin del OCI Las entidades sujetas al Sistema deben contar con un OCI, cuya responsabilidad de implantacin e implementacin recae en el Titular de la entidad. 2

La omisin o incumplimiento de la implantacin e implementacin del OCI constituye infraccin sujeta a la potestad sancionadora de la Contralora General, conforme a lo previsto en el artculo 42 literal b) de la Ley. Excepcionalmente, la Contralora General podr autorizar, nicamente por razones presupuestales u otras debidamente sustentadas, que una entidad se mantenga transitoriamente sin OCI, condicionada a que algn rgano del Sistema ejerza el control posterior sobre ella, y/o se prevea una auditoria externa anual.

Artculo 9.- Nivel Jerrquico Para fines exclusivos de un desempeo independiente del control gubernamental, el OCI se ubica en el mayor nivel jerrquico de la estructura de la entidad. Sin perjuicio del cumplimiento de su obligacin funcional con la Contralora General, el Jefe del OCI informa directamente al Titular de la entidad sobre los requerimientos y resultados de las labores de control inherentes a su mbito de competencia.

Artculo 10.- Estructura del OCI El Jefe del OCI deber proponer la estructura orgnica del OCI a su cargo al Titular de la entidad en el que ejerce sus funciones, para lo cual deber tener en cuenta la naturaleza, composicin y alcances de la misma, as como el volumen y complejidad de sus operaciones, debiendo remitir previamente la propuesta a la Contralora General para la conformidad correspondiente. El OCI deber tener una capacidad operativa que le permita dar cumplimiento a las funciones establecidas en este Reglamento y en la normativa correspondiente.

Artculo 11.- Personal del OCI Los OCI debern estar conformados por personal multidisciplinario seleccionado en relacin con los objetivos y actividades que realiza la entidad. Es responsabilidad del Jefe del OCI cautelar el cumplimiento de los requisitos mnimos que debe cumplir el personal conformante del OCI, entre los cuales se encuentran: a) Contar con experiencia y/o capacitacin en control gubernamental, o en administracin pblica o materias afines a la gestin de las organizaciones. Ausencia de impedimento o incompatibilidad para laborar al servicio del Estado (Declaracin Jurada).

b)

c)

En el caso que cuente con Ttulo Profesional, deber contar con Colegiatura y Habilitacin, de conformidad con las normas del Colegio Profesional respectivo al que pertenezca y segn la naturaleza de la funcin lo requiera. No tener vnculo de parentesco dentro del cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad, o por razn de matrimonio, con quienes realicen funciones de direccin en la entidad, as como, con aquellos que tienen a su cargo la administracin de bienes o recursos pblicos, aun cuando stos hayan cesado en sus funciones en los ltimos dos (02) aos (Declaracin Jurada).

d)

El Jefe del OCI tiene la facultad de requerir la asignacin de personal para el OCI conjuntamente con la presentacin del perfil y requisitos mnimos del postulante, independientemente de la modalidad contractual o laboral que asumir este personal. Es de indicar, que el Jefe del OCI podr considerar otros requisitos que deber cumplir el personal del OCI, necesarios para el cumplimiento de las labores de control en la entidad, adems de los consignados precedentemente. Asimismo, el Jefe del OCI tiene la facultad de observar en forma debidamente fundamentada, al personal rotado o asignado al OCI que no rene el perfil y requisitos para efectuar la labor de control.

CAPTULO II DEPENDENCIA FUNCIONAL Y ADMINISTRATIVA DEL JEFE DEL RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL Artculo 12.- Dependencia funcional El Jefe del OCI, en virtud de la dependencia funcional con la Contralora General, tiene la obligacin de ejercer el cargo con sujecin a la normativa, as como a los lineamientos que emita la Contralora General en materia de control gubernamental, dando cumplimiento a las funciones, obligaciones y responsabilidades que resulten inherentes al mbito de su competencia.

Artculo 13.- Dependencia administrativa Por la dependencia administrativa, el Jefe del OCI es designado y separado por la Contralora General, y asimismo, objeto de supervisin y evaluacin en el desempeo de sus funciones, conforme a este Reglamento y dems normativa vigente, independientemente del vnculo laboral y/o contractual que tengan con la Contralora General o con la entidad.

Artculo 14.- Rgimen laboral y/o contractual del Jefe del OCI El profesional de la Contralora General designado como Jefe del OCI, se encuentra sujeto al rgimen laboral, remuneraciones y beneficios, conforme a lo dispuesto en los artculos 36 y 37 de la Ley.

Los Jefes de OCI que mantengan vnculo laboral o contractual con la entidad se sujetan a las normas del rgimen laboral o contractual y dems disposiciones aplicables en sta, sin perjuicio de la autonoma funcional inherente a la labor de control y de la evaluacin de desempeo funcional que corresponde a la Contralora General.

CAPTULO III RELACIN DEL RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL CON LA CGR Y LA ENTIDAD Artculo 15.- Conduccin del OCI El OCI ser conducido por el funcionario que haya sido designado o reconocido como Jefe de OCI por la Contralora General, con quien mantiene una vinculacin de dependencia funcional y administrativa conforme a lo dispuesto por el artculo 18 de la Ley. En tal sentido, el Jefe del OCI tiene la obligacin de dar cuenta a la Contralora General del ejercicio de sus funciones.

Artculo 16.- Relacin sistmica e independencia del OCI Los OCI ejercern sus funciones en la entidad con independencia funcional y tcnica respecto de la administracin de la entidad, dentro del mbito de su competencia, sujeta a los principios y atribuciones establecidos en la Ley y a las normas emitidas por la Contralora General. El personal del OCI no participa en los procesos de gerencia y/o gestin de la administracin. El Jefe del OCI comunicar oportunamente a la Contralora General y al Titular de la entidad, los casos de afectaciones a la autonoma de dicho rgano, en forma debidamente fundamentada. Los actos u omisiones de cualquier autoridad, funcionario, servidor pblico o terceros que interfieran o impidan el desarrollo de las funciones inherentes al control gubernamental, constituyen infraccin sujeta a la potestad sancionadora de la Contralora General, conforme a lo previsto en el inciso c) del artculo 42 de la Ley.

Artculo 17.- Obligaciones del Titular de la Entidad El Titular de la entidad como responsable de promover el control gubernamental a nivel institucional tiene las siguientes obligaciones respecto del OCI: a) Implantar e implementar una unidad orgnica denominada rgano de Control Institucional. b) Ubicar al OCI en el mayor nivel jerrquico de la estructura de la entidad.

c) Aprobar cuando corresponda y de acuerdo a las disposiciones vigentes, la estructura orgnica propuesta por el Jefe del OCI en coordinacin con la Contralora General, as como, con opinin de la Contralora General en caso de variacin, de acuerdo a la normativa aplicable. d) Adecuar las disposiciones referentes a las funciones del OCI previstas en el Reglamento de Organizacin y Funciones de la entidad, a las disposiciones contenidas en el presente Reglamento. e) Aprobar la clasificacin y nmero de los cargos asignados al rgano de Control Institucional, en coordinacin con la Contralora General, en caso de variacin, de acuerdo a la normativa aplicable. f) Cautelar y garantizar la apropiada asignacin de los recursos humanos, econmicos y logsticos necesarios para el cumplimiento de las funciones del OCI. En el caso del personal, necesariamente se deber cumplir con el perfil profesional elaborado por el Jefe del OCI. g) Asegurar que el OCI cuente con presupuesto anual y capacidad operativa para el cumplimiento de sus funciones. h) Coberturar las plazas del Cuadro para Asignacin de Personal. i) Garantizar que los servidores y funcionarios de la entidad proporcionen la informacin requerida por el OCI, en forma oportuna, para el cumplimiento de sus funciones. j) Velar por que el OCI tenga la autonoma tcnica y funcional que le permita cumplir sus funciones sin interferencias ni limitaciones. k) Asegurar que el personal del OCI participe en eventos de capacitacin. l) Informar a la Contralora General los casos de fallecimiento o renuncia del Jefe del OCI, cuando stos tengan dependencia laboral o contractual con la entidad, a efectos de las acciones que correspondan. m) Otras que establezca la Contralora General.

Artculo 18.- Relacin del Jefe del OCI con la Entidad El Jefe del OCI no est sujeto a mandato del Titular de la entidad respecto al cumplimiento de funciones o actividades inherentes y conexas a la labor de control gubernamental.

Es responsabilidad del Jefe del OCI administrar la unidad asignada a su cargo, sujetndose a las polticas y normas de la entidad.

Artculo 19.- Coordinaciones del Jefe del OCI con el Titular El Jefe del OCI deber mantener coordinacin permanente con el Titular de la Entidad, especialmente en los aspectos siguientes: a) La implantacin y funcionamiento del control interno en la entidad, de conformidad con la normativa aplicable. En la formulacin y ejecucin del Plan Anual de Control. La ejecucin de labores de control no programadas que solicite el Titular de la entidad. Informar situaciones de riesgo para la entidad que se observe en el ejercicio del control preventivo. Informar cualquier falta de colaboracin de los servidores y funcionarios de la entidad, o el incumplimiento de la Ley o del presente Reglamento.

b) c)

d)

e)

TTULO II FUNCIONES DEL RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL Artculo 20.- Funciones del OCI Son funciones del OCI las siguientes: a) Ejercer el control interno posterior a los actos y operaciones de la entidad sobre la base de los lineamientos y cumplimiento del Plan Anual de Control a que se refiere el artculo 7 de la Ley, as como el control externo a que se refiere el artculo 8 de la Ley, por encargo de la Contralora General. Efectuar auditorias a los estados financieros y presupuestarios de la entidad, as como a la gestin de la misma, de conformidad con los lineamientos que emita la Contralora General. Ejecutar las labores de control a los actos y operaciones de la entidad que disponga la Contralora General. Cuando estas labores de control sean requeridas por el Titular de la entidad y tengan el carcter de no programadas, su ejecucin se efectuar de conformidad con los lineamientos que emita la Contralora General. Ejercer el control preventivo en la entidad dentro del marco de lo establecido en las disposiciones emitidas por la Contralora General, con el propsito de contribuir a la mejora de la gestin, sin que ello comprometa el ejercicio del control posterior. 7

b)

c)

d)

e)

Remitir los Informes resultantes de sus labores de control tanto a la Contralora General como al Titular de la entidad y del sector, cuando corresponda, conforme a las disposiciones sobre la materia. Actuar de oficio cuando en los actos y operaciones de la entidad se adviertan indicios razonables de ilegalidad, de omisin o de incumplimiento, informando al Titular de la entidad para que se adopten las medidas correctivas pertinentes. Recibir y atender las denuncias que formulen los servidores, funcionarios pblicos y ciudadana en general, sobre actos y operaciones de la entidad, otorgndole el trmite que corresponda a su mrito, conforme a las disposiciones emitidas sobre la materia. Formular, ejecutar y evaluar el Plan Anual de Control aprobado por la Contralora General, de acuerdo a los lineamientos y disposiciones emitidas para el efecto. Efectuar el seguimiento de las medidas correctivas que implemente la entidad como resultado de las labores de control, comprobando y calificando su materializacin efectiva, conforme a las disposiciones de la materia. Apoyar a las Comisiones que designe la Contralora General para la ejecucin de las labores de control en el mbito de la entidad. Asimismo, el Jefe del OCI y el personal de dicho rgano colaborarn, por disposicin de la Contralora General, en otras labores de control, por razones operativas o de especialidad. Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales y normativa interna aplicables a la entidad por parte de las unidades orgnicas y personal de sta. Formular y proponer a la entidad, el presupuesto anual del OCI para su aprobacin correspondiente. Cumplir diligente y oportunamente con los encargos requerimientos que le formule la Contralora General. y

f)

g)

h)

i)

j)

k)

I)

m)

n)

Cautelar que la publicidad de los Informes resultantes de sus acciones de control se realice de conformidad con las disposiciones de la materia. Cautelar que cualquier modificacin del Cuadro para Asignacin de Personal, as como de la parte correspondiente del Reglamento de Organizacin y Funciones, relativos al OCI se realice de conformidad con las disposiciones de la materia.

o)

p)

Promover la capacitacin permanente del personal que conforma el OCI, incluida la Jefatura, a travs de la Escuela Nacional de Control de la Contralora General o de cualquier otra Institucin universitaria o de nivel superior con reconocimiento oficial en temas vinculados con el control gubernamental, la Administracin Pblica y aquellas materias afines a la gestin de las organizaciones. Mantener ordenados, custodiados y a disposicin de la Contralora General durante diez (10) aos los informes de control, papeles de trabajo, denuncias recibidas y los documentos relativos a la actividad funcional de los OCI, luego de los cuales quedan sujetos a las normas de archivo vigentes para el sector pblico. El Jefe del OCI adoptar las medidas pertinentes para la cautela y custodia del acervo documental. Cautelar que el personal del OCI d cumplimiento a las normas y principios que rigen la conducta, impedimentos, incompatibilidades y prohibiciones de los funcionarios y servidores pblicos, de acuerdo a las disposiciones de la materia. Mantener en reserva la informacin clasificada obtenida en el ejercicio de sus actividades. Otras que establezca la Contralora General.

q)

r)

s)

t)

Artculo 21.- De los rganos de Control Sectorial, Regional y Local Los rganos de Control Sectorial del Poder Ejecutivo y los rganos de Control Regional de los Gobiernos Regionales, tienen como mbito de control a su propia organizacin ministerial y regional, respectivamente. Los rganos de Control Sectorial y Regional, por disposicin de la Contralora General, podrn ejecutar o apoyar en las labores de control a realizarse en las entidades comprendidas en su sector o regin, respectivamente. En el caso de los rganos de Control de las Municipalidades Provinciales y Distritales, stos circunscribirn sus labores de control a su propia entidad. La Contralora General, cuando lo estime pertinente, podr disponer que el rgano de Control Provincial o Distrital ejecute o apoye en las labores de control a realizarse en otras Municipalidades Provinciales, Distritales o empresas municipales, de ser el caso. La Contralora General es el rgano competente para resolver los casos de conflicto de competencia entre los rganos de Control Sectorial, Regional o Local.

Artculo 22.- Funciones adicionales de los rganos de Control Sectorial y Regional 9

Los rganos de Control Sectorial y Regional, adems de las funciones propias que les corresponde cumplir a nivel institucional conforme al artculo 21 del Reglamento, realizarn las funciones siguientes: a) Coordinar en lo que corresponde con los OCI de las entidades y rganos desconcentrados comprendidos en el sector o regin, para efectos de formular el Plan Anual de Control, la atencin de denuncias, uniformizar criterios para la ejecucin de las labores de control, entre otros, con la finalidad de contribuir a un desarrollo ptimo y uniforme del control gubernamental. Integrar y consolidar la informacin referida al funcionamiento, desempeo, limitaciones u otros, de los OCI de las entidades comprendidas en el sector o regin, respectivamente, cuando la Contralora General lo disponga. Informar a la Contralora General sobre cualquier aspecto relacionado con los OCI de las entidades comprendidas en el sector o regin, respectivamente, que pueda afectar su funcionamiento, as como los referentes al desempeo funcional de los Jefes de OCI, a fin de ser evaluado por la Contralora General. Emitir el Informe Anual al Consejo Regional, conforme a las disposiciones emitidas por la Contralora General.

b)

c)

d)

Artculo 23.- Labores incompatibles con las funciones del OCI Los OCI se abstendrn de realizar o intervenir en funciones y actividades inherentes al mbito de competencia y responsabilidad de la administracin y gestin de la entidad. En concordancia con ello, y sin que esta enumeracin tenga carcter limitativo, se encuentran impedidos de: a) Realizar labores de control que tengan como objetivo verificar denuncias, quejas, reclamos u otros aspectos referidos a la relacin laboral de los funcionarios y servidores de la entidad. Sustituir a los servidores y funcionarios de la entidad en el cumplimiento de sus funciones. Visar, refrendar o emitir documentos como requisito para aprobacin de actos u operaciones propios de la administracin, con excepcin de los actos propios del rgano de Control. Efectuar toma de inventario y registro de operaciones, y participar en las acciones de seguridad o proteccin de bienes, propias de la labor de la administracin. Participar como miembro de los Comits Especiales de Contrataciones y Adquisiciones, de acuerdo a las disposiciones vigentes. 10

b)

c)

d)

e)

f)

Otros que sean determinados por la normativa respectiva.

TTULO III DE LA DESIGNACIN DEL JEFE DEL RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL CAPTULO I DESIGNACIN DEL JEFE DEL RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL Artculo 24.- Designacin del Jefe del OCI La designacin del Jefe del OCI es competencia exclusiva y excluyente de la Contralora General y se efecta mediante Resolucin de Contralora publicada en el Diario Oficial El Peruano. La designacin se sujeta a lo dispuesto por el artculo 19 de la Ley, y se efecta a travs de las siguientes modalidades: a) Por Concurso Pblico de Mritos, convocado por la Contralora General, a nivel nacional, regional o local, segn corresponda, el cual podr comprender a una o ms entidades. La convocatoria se publicar en el Diario Oficial El Peruano y en uno de circulacin nacional. Dicho proceso podr efectuarse con la participacin de empresas consultoras especializadas en evaluacin y seleccin de personal, de considerarse conveniente. Por designacin directa del personal profesional de la Contralora General, de acuerdo a las disposiciones que sobre el particular dicte la Contralora General. Por traslado, en la oportunidad que la Contralora General considere conveniente y de acuerdo a las disposiciones que dicte sobre el particular.

b)

c)

Artculo 25.- Requisitos para asumir el cargo de Jefe del OCI Para asumir el cargo de Jefe de OCI, cualesquiera sea la forma de designacin, se deben cumplir los siguientes requisitos: a) Ausencia de impedimento o incompatibilidad para laborar al servicio del Estado (Declaracin Jurada). b) Contar con Ttulo Profesional, as como Colegiatura y Habilitacin en el Colegio Profesional respectivo, cuando corresponda. c) Experiencia comprobable no menor de cinco (05) aos en el ejercicio del control gubernamental o en la auditoria privada. d) No haber sido condenado por delito doloso con resolucin firme. (Declaracin Jurada).

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e) No haber sido sancionado administrativamente por una entidad con suspensin por ms de treinta (30) das, as como, no haber sido destituido o despedido durante los ltimos cinco (05) aos antes de su postulacin (Declaracin Jurada). f) No mantener proceso judicial pendiente con la entidad o la Contralora General, con carcter preexistente a su postulacin, derivado del ejercicio de la funcin pblica en general (Declaracin Jurada). g) No haber sido separado definitivamente del ejercicio del cargo debido al desempeo deficiente o negligente de la funcin de control, durante los ltimos dos aos contados desde que la Resolucin de Contralora correspondiente qued firme o caus estado. h) No tener vnculo de parentesco dentro del cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad, o por razn de matrimonio, con funcionarios y directivos de la entidad o con aquellos que tienen a su cargo la administracin de bienes o recursos pblicos, aun cuando stos hayan cesado en sus funciones en los ltimos dos (02) aos (Declaracin Jurada). i) No haber desempeado en la entidad actividades de gestin en funciones ejecutivas o de asesora en los ltimos cuatro (04) aos (Declaracin Jurada). j) Capacitacin acreditada por la Escuela Nacional de Control de la Contralora General de la Repblica u otras instituciones en temas vinculados con el control gubernamental o la administracin pblica, en los ltimos dos (02) aos. k) Otros que determine la Contralora General, relacionados con la funcin que desarrolla la entidad. La Contralora General podr efectuar la verificacin posterior de la informacin que se presente.

Artculo 26.- Periodo de designacin del personal de la Contralora General Los Jefes de OCI designados por la Contralora General, ejercern sus funciones en las entidades por un perodo de tres (03) aos. Excepcionalmente, y por razones debidamente fundamentadas, calificadas de conformidad con los procedimientos que se emitan al respecto, podr permanecer por un periodo menor a los tres (03) aos o, de ser el caso, un tiempo mayor en la entidad, el cual no deber exceder de cinco (05) aos.

CAPTULO II TRASLADO DE LOS JEFES DE ORGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL DESIGNADOS POR LA CGR

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Artculo 27.- Criterios para el traslado Para efectuar el traslado de los Jefes de OCI se tendr en cuenta lo establecido en el artculo precedente y se considerar, fundamentalmente los siguientes criterios: a) Razones de ndole familiar del Jefe del OCI y/o afectaciones en su salud. b) Informacin referida a evaluaciones u otros aspectos de los Jefes de OCI. c) Informacin referente al desempeo funcional del Jefe del OCI. d) Presupuesto asignado y otros aspectos de las Entidades a donde se trasladar al Jefe de OCI. Los traslados efectuados en aplicacin de los criterios prescritos en los literales b) y c) se efectuarn sin perjuicio de las acciones complementarias que correspondan.

TTULO IV SUPERVISIN Y EVALUACIN DEL RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

CAPTULO I DISPOSICIONES GENERALES Artculo 28.- Supervisin del rgano de Control Institucional La Contralora General, a travs de sus diferentes unidades orgnicas u rganos desconcentrados ejerce supervisin permanente sobre el funcionamiento del OCI, as como del cumplimiento de las funciones que le han sido asignadas por el presente Reglamento y dems disposiciones sobre la materia.

Artculo 29.- Evaluacin del rgano de Control Institucional La Contralora General evala a travs de sus diferentes unidades orgnicas u rganos desconcentrados, los actos funcionales del OCI conforme lo sealado en el presente Reglamento y dems disposiciones sobre la materia, que para el efecto se emitan. La entidad no podr evaluar los actos funcionales del OCI, por lo que, de considerar que se est ejerciendo la funcin de control de manera negligente y/o insuficiente, debe proceder a remitir la documentacin pertinente a la Contralora General para la correspondiente evaluacin.

Artculo 30.- Formas de evaluacin 13

Las formas de evaluacin de la actuacin funcional del OCI se efectuarn de acuerdo a las disposiciones que sobre el particular dicte la Contralora General, las cuales son: a) Evaluacin del desempeo: Se refiere a la verificacin y evaluacin objetiva y sistemtica, de los actos, acciones y resultados producidos por el Jefe del rgano de Control Institucional as como del personal tcnico y especializado, en el ejercicio del control gubernamental, conforme a las normas, procedimientos y principios que regulan el ejercicio del control gubernamental. b) Verificacin Sumaria: Se refiere a la verificacin de una queja, hecho, o irregularidad de carcter significativo contra los intereses del Estado o aspecto especfico referente a la actuacin de un Jefe de rgano de Control Institucional que signifique o implique una actuacin negligente en el ejercicio de sus funciones; actividad que deber efectuarse en un plazo sumario.

Artculo 31.- Principios que deben ser observados en las formas de evaluacin del OCI Las formas de evaluacin se desarrollarn en estricta observancia de los principios que rigen el control gubernamental consignados en la Ley, y en especial, de los de oportunidad, materialidad, legalidad, licitud, razonabilidad, proporcionalidad, objetividad, veracidad, as como, del debido proceso.

Artculo 32.- Suspensin en la funcin de control del Jefe de OCI La Contralora General podr disponer, como una medida preventiva y temporal, la suspensin de la funcin de control del Jefe del OCI, al inicio o durante la ejecucin de cualquiera de las formas de evaluacin previstas en el presente Reglamento, cuando se aprecien indicios de una grave inconducta funcional que amerite tal suspensin. . La suspensin de la funcin de control del Jefe del OCI, se efecta mediante Resolucin de Contralora y se podr mantener hasta la culminacin de la evaluacin en la que se encuentra incurso. Dicha medida es susceptible de ser impugnada va recurso de reconsideracin, dentro del quinto (05) da hbil de notificada.

CAPTULO II CRITERIOS DE EVALUACIN EN EL DESEMPEO FUNCIONAL Artculo 33.- Criterios de evaluacin en el desempeo funcional La evaluacin del OCI se efectuar teniendo en cuenta los criterios siguientes: a) Cumplimiento del Plan Anual de Control y sus niveles de eficiencia, eficacia y economa. 14

b) Calidad de los Informes resultantes de las labores de control. c) Calidad de las recomendaciones formuladas para mejorar o corregir las situaciones que impliquen deficiencias en la gestin de la entidad, as como, acciones realizadas por el Jefe del OCI a efectos de la verificacin y seguimiento de la implementacin de recomendaciones. d) Adecuada conducta funcional y capacitacin del Je/fe del OCI y su personal, en los trminos establecidos por las normas de la materia que rigen su accionar, as como la capacidad gerencial en la conduccin del OCI. e) Relacin con el Ente Tcnico Rector: actitud proactiva, ptimo nivel de coordinacin con la Contralora General, asistencia y nivel de compromiso con las actividades institucionales de la CGR, de corresponder.

Artculo 34.- Criterios para determinar la gravedad de las deficiencias funcionales A efectos de determinar la gravedad de las deficiencias funcionales detectadas, se tendrn en cuenta los siguientes criterios: a) Naturaleza de la deficiencia: Implica determinar si la deficiencia detectada, resulta de un incumplimiento a un aspecto esencial al ejercicio de las funciones del Jefe de OCI. Intencionalidad: Identificar si la deficiencia detectada, por accin u omisin, es producto de una actuacin dolosa. Dao o riesgo potencial: Implica advertir si la deficiencia detectada ha ocasionado algn perjuicio o riesgo potencial econmico o administrativo a la entidad, generado como consecuencia directa de su accin u omisin. Reiterancia: Significa verificar las veces en que se ha incurrido en la deficiencia detectada. Reconocimiento del Jefe del OCI de la infraccin cometida y actitud de enmienda antes que sea detectada.

b)

c)

d)

e)

CAPTULO III SOBRE LAS CONSECUENCIAS DE LA EVALUACIN

Artculo 35.- Consecuencias de las formas de evaluacin al Jefe del OCI Si como resultado de la evaluacin realizada, se determina que el Jefe del OCI ha desempeado su funcin de control de manera deficiente, teniendo

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en cuenta los principios de razonabilidad y proporcionalidad, se recomendar la adopcin de alguna de las siguientes medidas: a) La separacin definitiva de la funcin de Jefe de OCI, la cual ser aplicable cuando las deficiencias detectadas revistan gravedad, de conformidad con lo previsto en el artculo 34 y los Principios estipulados en el artculo 31 del presente Reglamento. El inicio del procedimiento sancionador, si el Jefe de OCI tiene vnculo laboral con la entidad, conforme a la normativa aplicable; o Amonestacin verbal o escrita al Jefe de OCI, si este es personal de la Contralora General.

b)

c)

De adoptarse las acciones b) o c), stas sern registradas en la Contralora General.

Artculo 36.-Del personal del OCI. El resultado de la evaluacin realizada al personal tcnico y especializado del OCI, en el ejercicio del control gubernamental se har de conocimiento del Titular de la entidad, quien adoptar las acciones que estimen pertinentes, de acuerdo a su competencia. Para dicha evaluacin se tendra en consideracin los criterios sealados en los artculos 33 y 34 del Reglamento en lo que resulte aplicable.

TTULO V DE LA SEPARACIN DEFINITIVA DE LA FUNCIN DE JEFE DEL RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL Y SU PROCEDIMIENTO CAPTULO I LA SEPARACIN DEFINITIVA DE LA FUNCIN DE JEFE DEL RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

Artculo 37.- Separacin definitiva del Jefe del OCI La separacin definitiva de la funcin de Jefe del OCI se efecta por la Contralora General de manera exclusiva y excluyente, conforme al artculo 19 de la Ley. Dicha separacin slo podr ser dispuesta por causal expresamente prevista en este Reglamento.

Artculo 38.- Causales de separacin definitiva Son causales para la separacin definitiva del Jefe del OCI las siguientes:

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a)

La determinacin del desempeo deficiente en la ejecucin de las labores de control, conforme el Informe de evaluacin al desempeo funcional del Jefe del OCI y/o de verificacin sumaria. Incurrir en forma sobreviniente en el incumplimiento de cualquiera de los requisitos establecidos en los literales a), d) y e) del artculo 25 del Reglamento.

b)

Artculo 39.- Consecuencia de la separacin definitiva por evaluacin deficiente del desempeo funcional La calificacin deficiente del desempeo funcional del Jefe del OCI conlleva a su separacin definitiva de la funcin de control, estando referida esta medida exclusivamente a la separacin del cargo.

Artculo 40.- De los informes de separacin Los informes emitidos por la Contralora General en los que se haya determinado la separacin definitiva del jefe del OCI sern remitidos a los Titulares de las entidades de las que stos dependen laboralmente, a efectos que adopten las acciones que estimen pertinentes, de acuerdo a sus competencias.

CAPTULO II DEL PROCEDIMIENTO Artculo 41.- Formalidad de la separacin La separacin definitiva ser dispuesta por Resolucin de Contralora, y deber encontrarse debidamente motivada, de acuerdo a la normativa de la materia.

Artculo 42.- Notificacin La Resolucin de separacin ser notificada personalmente al Jefe de OCI en el lugar que haya comunicado como domicilio, salvo que durante la evaluacin hubiese sealado un domicilio distinto en el cual se le deber efectuar la notificacin correspondiente. En caso de existir negativa a recibir dicha notificacin por parte del Jefe del OCI, se dejar constancia del hecho en Acta, tenindose por bien notificado. En caso de no encontrar al Jefe del OCI, se proceder a dejar constancia de ello en Acta, y colocar un aviso en el domicilio, indicando la nueva fecha en que se har efectiva la notificacin. Si no se pudiera entregar directamente la notificacin en la nueva fecha, se dejar debajo de la puerta un Acta conjuntamente con la notificacin, con lo cual se agota el procedimiento.

Artculo 43.- Impugnacin de la Resolucin Contra la referida Resolucin cabe recurso impugnativo dentro del plazo de quince (15) das hbiles posteriores a su notificacin. Con la Resolucin que 17

resuelve el recurso impugnativo queda agotada la va administrativa, previa notificacin de la Resolucin mediante el procedimiento previsto en el artculo precedente.

Artculo 44.- Publicacin de la Resolucin La Resolucin que declara la separacin definitiva por evaluacin desfavorable podr ser publicada en el Boletn de Normas Legales del Diario Oficial El Peruano una vez que quede firme o cause estado.

Artculo 45.- Entrega del cargo En los casos de separacin definitiva, de culminacin del encargo o de suspensin de la funcin de control, el Jefe del OCI tiene la obligacin de hacer entrega documentada del cargo al funcionario o servidor que determine la Contralora General, dentro del plazo de diez (10) das hbiles siguientes a la fecha de notificacin del acto respectivo, salvo que por razones debidamente sustentadas se autorice una ampliacin del plazo. La Contralora General, en los casos que resulte necesario, podr disponer que el Titular de la entidad designe al funcionario o servidor que reciba la entrega del cargo.

TTULO VI ENCARGO DE LA JEFATURA DEL RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL CAPTULO I DISPOSICIONES GENERALES Artculo 46.- Del encargo El encargo de la Jefatura del OCI procede en tanto no se efecte la designacin del Jefe del OCI por la Contralora General, as como, en los casos previstos en el presente Reglamento.

Artculo 47.- Casos de encargo Procede efectuar el encargo de la Jefatura del OCI en los casos siguientes: a) b) Por razones de vacancia. En los casos de ausencia del Jefe del OCI por licencia, vacaciones, permisos u otros supuestos, cualesquiera fuera su naturaleza, otorgados conforme a Ley. Por otras razones que la Contralora General considere justificadas.

c)

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Artculo 48.- Formas de encargo El encargo se efecta por cualquiera de las siguientes formas: a) Por Resolucin de Contralora a un profesional con vnculo laboral con la Contralora General y que rena los requisitos establecidos en el artculo 25 del presente Reglamento. Por Resolucin de Contralora se podr disponer la encargatura de las funciones de un OCI, a un Jefe de OCI que estuviere en el ejercicio del cargo en otra entidad bajo el mbito del Sistema Nacional de Control. Mediante disposicin expresa del Titular de la entidad, se proceder a disponer la encargatura del OCI a un profesional, que rena los requisitos establecidos en el artculo 25 del presente Reglamento, en los casos previstos en los literales a) y c) del artculo 47. El Jefe del OCI en los casos previstos en el literal b) del artculo 47, propondr al Titular de la entidad a la persona que ejercer temporalmente sus funciones, la cual debe reunir los requisitos establecidos en el artculo 25 del presente Reglamento, debiendo el Titular de la entidad, formalizar la propuesta. El Titular de la entidad, en los casos de los literales c) y d) deber comunicar a la Contralora General el encargo efectuado.

b)

c)

d)

Artculo 49.- Periodo del encargo Cada encargatura tendr una duracin no mayor de dos (02) aos, segn el rgimen laboral aplicable. Artculo 50.- Trmino de la encargatura La encargatura del OCI concluye por la ocurrencia de los siguientes hechos: 1. 2. 3. Designacin del Jefe del OCI por la Contralora General. Cumplimiento del perodo previsto en el artculo precedente. Resultado desfavorable de la evaluacin efectuada al Jefe encargado del OCI realizado mediante una verificacin sumaria.

CAPTULO II ENCARGATURA EFECTUADA POR DISPOSICIN EXPRESA DEL TITULAR Artculo 51.- Encargatura efectuada por el Titular de la entidad Las entidades se sujetarn al cumplimiento de las siguientes disposiciones: 19

1. Solamente se podr efectuar la encargatura de la Jefatura del OCI a personal con relacin laboral o contractual con la entidad. 2. El encargo de la Jefatura del OCI, opera a partir de la formalizacin de la encargatura por parte del Titular. La Contralora General tiene la facultad de efectuar las verificaciones que considere pertinentes y de constatarse que el encargo no fue llevado a cabo conforme al procedimiento antes indicado, o en el caso que se determinara alguna incompatibilidad sobreviniente de conformidad con lo establecido en el literal b) del artculo 38, que impida que el encargado contine en el ejercicio del cargo, se proceder a dejar sin efecto la encargatura y recomendar las acciones correctivas pertinentes. 3. Cualquier accin de personal que implique desplazamiento, variacin o conclusin en la situacin laboral o contractual del encargado de la Jefatura del OCI ser comunicada previamente a la Contralora General, para su evaluacin y aprobacin respectiva, en el caso que resulte procedente. El Titular se encuentra en la obligacin de dar cumplimiento a esta disposicin y de responder ante la Contralora General por su inobservancia.

DISPOSICIONES TRANSITORIAS Primera.- Situacin de los Jefes de los rganos de Control Institucional en funciones Los Jefes de OCI que se encuentran ocupando sus cargos en virtud de designacin anterior a la fecha de entrada en vigencia de la Ley, continuarn en el ejercicio de los mismos, y sern objeto de evaluacin por parte de la Contralora General, salvo los casos de designacin efectuada en condicin de confianza, en los cuales el ejercicio de la funcin de control concluir con la designacin que efecte la Contralora General conforme a sus atribuciones, sin perjuicio del vnculo laboral o contractual que resulta de competencia exclusiva de la respectiva entidad. Segunda.- Proceso de evaluacin de Jefe de OCI en curso El proceso de evaluacin del Jefe del OCI iniciado antes de la vigencia del presente Reglamento, se ajustar al procedimiento establecido en el Reglamento de rganos de Control Institucional, aprobado mediante Resolucin de Contralora N 114-2003-CG.

DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS Y FINALES Primera.- Interpretacin

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La interpretacin de las normas que contiene el presente Reglamento y de aquellas vinculadas sobre la materia, es competencia de la Contralora General mediante pronunciamiento motivado y de alcance general.

Segunda.- Regulacin normativa La Contralora General emitir las normas que resulten necesarias a fin de precisar o complementar las disposiciones contenidas en el presente Reglamento.

Tercera.- Trmino de la Distancia A los plazos establecidos en el presente Reglamento se agregar el trmino de la distancia. Para las entidades domiciliadas dentro de Lima Metropolitana y la Provincia Constitucional del Callao, se agrega un (1) da hbil adicional, y para aquellas domiciliadas fuera de dichos territorios, se agregan tres (03) das hbiles adicionales.

Cuarta.- Vigencia del Reglamento El presente Reglamento entrar en vigencia luego de treinta (30) das calendario de efectuada la publicacin en el Diario Oficial El Peruano de la Resolucin que lo aprueba.

Quinta.- Derogacin normativa Derogase el Reglamento de los rganos de Control Institucional, aprobado por Resolucin de Contralora N 114-2003-CG de 08.ABR.2003, y sus modificatorias, y toda otra norma que se oponga o contradiga lo establecido en el presente Reglamento.

Sexta.- Responsabilidades y sanciones La Contralora General, conforme a sus atribuciones y normativa vigente, determinar y aplicar las sanciones que correspondan al Titular de la entidad y al Jefe del OCI que incumplan las disposiciones contenidas en este Reglamento.

Sptima.- Aplicacin normativa La Ley N 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, y sus modificatorias, constituirn norma supletoria para todo aquello que no est regulado en el presente Reglamento.

Octava.- Definiciones bsicas Los conceptos que a continuacin se sealan constituyen definiciones bsicas para fines del presente Reglamento: Dependencia Administrativa.- Es aquella por la cual el Jefe del OCI es designado y separado de la funcin de control por la Contralora 21

General, y por la cual se encuentra sujeto a la supervisin y evaluacin de su desempeo funcional. Dependencia Funcional.- Es aquella por la cual el Jefe del OCI ejerce la funcin de control sujeto a los lineamientos y disposiciones de la Contralora General, cumpliendo las funciones y obligaciones correspondientes a su cargo. Designacin.- Acto por el cual la Contralora General nomina al profesional que asumir el cargo de Jefe del OCI previa comprobacin del cumplimiento de los requisitos que se establecen en el presente Reglamento, lo que se materializa con Resolucin de Contralora. Encargo.- Es el acto por el cual la Contralora General o el Titular de la entidad, determina al profesional que asumir las funciones de Jefe del rgano de Control Institucional de manera temporal de conformidad con las disposiciones que al respecto, se han estipulado en el presente documento normativo. Evaluacin.- Es la facultad que tiene la Contralora General de revisar y/o examinar, a travs de sus diferentes unidades orgnicas u rganos desconcentrados, los actos funcionales del OCI. Funciones Ejecutivas o de Asesora.- Son aquellas funciones que implican un alto nivel de responsabilidad o de direccin en la conduccin de una entidad del Estado. Funcionarios y directivos de la entidad.- Son aquellos que independientemente del rgimen laboral en que se encuentran, mantienen vnculo laboral, contractual o relacin de cualquier naturaleza con las entidades y que en virtud de ello ejercen o realizan funciones directrices y que connotan responsabilidad en la conduccin de una entidad del Estado. Personal del OCI.- Es el personal tcnico especializado del OCI, nombrado y/o contratado para dicho rgano bajo cualquier modalidad, que realiza labores de control. Proporcionalidad.- Es la correspondencia que debe existir entre la falta cometida y la sancin a imponerse, determinada a travs de la valoracin de toda prueba o elemento que coadyuve a la determinacin certera de una responsabilidad. Razonabilidad.- Implica que la medida a adoptarse luego de la evaluacin realizada, debe encontrar su justificacin lgica en los sucesos o circunstancias que lo generen, es decir, debe existir una consonancia entre el hecho antecedente creador o motivador de dicha medida y la medida adoptada.

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Separacin.- Es la decisin de la Contralora General de apartar de manera definitiva de la funcin de control al Jefe del OCI, lo cual no constituye una medida disciplinaria. Servidor o Funcionario.- Es todo aquel que independientemente del rgimen laboral en que se encuentra, mantiene vnculo laboral, contractual o relacin de cualquier naturaleza con alguna de las entidades y que en virtud de ello ejerce funciones en estas. Supervisin.- Es la facultad que tiene la Contralora General para verificar el cumplimiento de las funciones y obligaciones asignadas al OCI en el presente Reglamento y en la normativa correspondiente. La supervisin abarca el seguimiento y verificacin de las labores de control a cargo del Jefe del OCI. Suspensin.- Es la medida preventiva y temporal que aplica la Contralora General al inicio o durante un proceso de evaluacin o constatacin de denuncias hecha por terceros, apartando al Jefe del OCI de la funcin de control, hasta la culminacin de dicho proceso, no constituyendo una medida disciplinaria.

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