TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCIN............................................................................................................................. 3 OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 4 OBJETIVO GENERAL....................................................................................................................... 4 OBJETIVOS ESPECFICOS ............................................................................................................... 4 1. 1.1. 1.2. 1.3. 2. 3. 4. 4.1. DEFINICIONES........................................................................................................................ 5 DEFINICIONES EN INTERNET ............................................................................................. 5 DEFINICION EN EL MATERIAL DE ESTUDIO ....................................................................... 8 COMPARATIVO DE LAS DEFINICIONES .............................................................................. 8 ADMINISTRACIN FINANCIERA Y LA INGENIERA CIVIL ........................................................ 9 GERENCIA FINANCIERA ....................................................................................................... 10 ESTADOS FINANCIEROS....................................................................................................... 10 Cules son los componentes del Activo, Pasivo y Patrimonio? ...................................... 10

ACTIVO: ....................................................................................................................................... 10 CORRIENTE .......................................................................................................................... 10 Disponible ........................................................................................................................... 10 Inventarios .......................................................................................................................... 10 Cuentas por Cobrar ............................................................................................................. 10 Inversiones .......................................................................................................................... 10 FIJO ...................................................................................................................................... 10 Terrenos .............................................................................................................................. 10 Edificios ............................................................................................................................... 10 Vehculos ............................................................................................................................. 10 Otros Activos ....................................................................................................................... 10 Diferidos .............................................................................................................................. 10 Licencias .............................................................................................................................. 10

PASIVO: ....................................................................................................................................... 11 CORRIENTES Y NO CORRIENTES .......................................................................................... 11 Bancos ................................................................................................................................. 11 Proveedores ........................................................................................................................ 11 Nminas .............................................................................................................................. 11

Impuestos............................................................................................................................ 11 Judiciales ............................................................................................................................. 11

PATRIMONIO:.............................................................................................................................. 11 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. 5. 6. 6.1. 6.2. 7. APORTES.............................................................................................................................. 11 UTILIDADES ......................................................................................................................... 11 VALORIZACIONES ................................................................................................................ 11 RESERVAS ............................................................................................................................ 11 Qu es el Dbito Contable?........................................................................................... 11 Qu es el Crdito Contable? ......................................................................................... 11 Qu es el plan nico de cuentas (puc)? ......................................................................... 12 Defina qu son los estados financieros? ....................................................................... 12 Qu es el estado de resultados? ................................................................................... 12 Cules son las cuentas de orden? ................................................................................. 13 Nombre cules son los estados financieros obligatorios? ............................................ 13 SISTEMA FINANCIERO COLOMBIANO ................................................................................. 14 ANLISIS DOFA .................................................................................................................... 15 SOBRE LA EMPRESA ........................................................................................................ 15 ANLISIS DOFA ................................................................................................................ 15 PROMEDIO DE CAPITAL....................................................................................................... 16

CONCLUSIONES ........................................................................................................................... 17 BIBLIOGRAFA.............................................................................................................................. 18 PGINAS DE INTERNET: .............................................................................................................. 18

INTRODUCCIN

A medida que pasa el tiempo todos los procesos que requieren de gastos y sobre todo de fondos privados (debido a la privatizacin de muchas empresas), estos requieren de una muy buena administracin de las finanzas de las inversiones de cada empresario. En nuestro caso del rea de ingeniera, cada vez que se inicia un proyecto se cuenta con un presupuesto determinado que fue elaborado de una forma competitiva, lo cual requiere de una buena gestin y control del capital invertido. Por ese motivo debemos tener muy claro los conceptos y estrategias financieras. El siguiente trabajo se realiz con el fin de afianzar nuestros conocimientos en el rea de administracin financiera aplicada a la ingeniera. Estos temas financieros juegan un papel importante en nuestra vida profesional debido a que nos vamos a encontrar con los retos de gestionar proyectos, minimizar sus costos obra y optimizar al mximo el presupuesto disponible; con esto podemos lograr tomar las mejores decisiones a tiempo.

OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

Resaltar la importancia de la funcin financiera en nuestra vida profesional como ingenieros civiles e identificar las herramientas para planear nuestras estrategias financieras en un negocio.

OBJETIVOS ESPECFICOS Investigar mediante el presente trabajo nociones bsicas de la funcin financiera. Relacionar la funcin financiera con la funcin de la ingeniera civil. Entender el sistema financiero colombiano. Comprender que es un anlisis DOFA.

1. DEFINICIONES Buscar en Internet 3 definiciones de la funcin financiera, y elaborar un cuadro comparativo con la definicin que trae el material de estudio.

1.1. DEFINICIONES EN INTERNET FUNCIN FINANCIERA1 Todas las funciones de las finanzas (o del encargado o del rea o departamento de las finanzas) en una empresa, se basan en dos funciones principales: la funcin de inversin y la funcin de financiamiento. Estas funciones son opuestas, pero, a la vez, complementarias, por ejemplo, si depositamos dinero en una cuenta bancaria, estaremos invirtiendo dinero (inversin) y, a la vez, el banco estara financindose (financiamiento). Y, por otro lado, si obtenemos un crdito del banco (financiamiento), el banco estara invirtiendo (inversin). Una operacin financiera, siempre puede ser vista desde dos puntos de vista diferentes, pero complementarios, desde el punto de vista la inversin y desde el punto de vista del financiamiento. La funcin de inversiones por parte de finanzas consiste en: - Buscar opciones de inversin con las que pueda contar la empresa, opciones tales como la creacin de nuevos productos, adquisicin de activos, ampliacin del local, compra de ttulos o acciones, etc. - Evaluar dichas opciones de inversin, teniendo en cuenta cul presenta una mayor rentabilidad, cul nos permite recuperar nuestro dinero en el menor tiempo posible. Y, a la vez, evaluar si contamos con la capacidad financiera suficiente para adquirir la inversin, ya sea usando capital propio, o si contamos con la posibilidad de poder acceder a alguna fuente externa de financiamiento. - Seleccionar la opcin ms conveniente para nuestro negocio. La bsqueda de opciones de inversin se da cuando: Para evaluar y conocer la rentabilidad de una inversin se hace uso del Anlisis Financiero. La funcin de financiamiento por parte de finanzas consiste en:

FUNCIN FINANCIERA, http://www.monografias.com/trabajos89/funcion-financiera/funcionfinanciera.shtml#lafunciona

- Buscar fuentes de financiamiento para la empresa, fuentes tales como prstamos, crditos, emisin de ttulos valores, de acciones, etc. - Evaluar dichas fuentes de financiamiento, por ejemplo, en el caso de adquirir un prstamo o un crdito, evaluar cul nos brinda mejores facilidades de pago, cul tiene un menor costo (menor tasa de inters). Y, a la vez, evaluar nuestra capacidad para hacer frente a la adquisicin de la deuda. - Seleccionar la ms conveniente para nuestro negocio. La bsqueda de financiamiento se da cuando: - Existe una falta de liquidez para hacer frente a las operaciones diarias del negocio. - Queremos hacer crecer el negocio, por ejemplo, queremos adquirir nueva maquinaria, lanzar un nuevo producto, ampliar el local, etc., y no contamos con capital propio suficiente para hacer frente a la inversin Para capturar los datos correspondientes a los daos del pavimento durante la inspeccin visual, se desarroll un formato que permite registrar los tipos de deterioro especificando cada dao con su severidad y dimensiones caractersticas (longitud y ancho en la mayora de los casos). LA FUNCIN FINANCIERA EN LA EMPRESA2 La funcin financiera en la empresa ha evolucionado a lo largo del tiempo a la par que evolucionaba la gestin eficiente de la empresa. As ha pasado de ser la bsqueda de los recursos financieros necesarios, a ser uno de los pilares bsicos de la direccin estratgica de la empresa. La importancia de esta funcin dentro del desarrollo de la actividad empresarial viene determinada, entre otras cuestiones, por el tamao de la empresa. De forma que para una gran empresa sociedades annimas es una funcin fundamental, ya que sus movimientos de capital son de gran volumen y la retribucin de los accionistas se realiza mediante dividendos que se pueden considerar como un producto financiero. Para la pequea y mediana empresa es tambin importante, pero en menor medida, ya que en estos casos no se puede pretender que esta funcin produzca resultados en s misma, siendo su objetivo fundamental conseguir que las inversiones necesarias para el funcionamiento de la empresa sean rentables.

LA FUNCIN FINANCIERA EN LA EMPRESA, http://finanzasymercadeo.files.wordpress.com/2013/05/funcic3b3nfinanciera.pdf

El desarrollo de la funcin financiera debe contestar tres cuestiones fundamentales en la actividad empresarial: Cules son los recursos materiales precisos para lograr los objetivos empresariales? Qu inversiones es preciso realizar para conseguir esos recursos? Cmo se deben financiar esas inversiones para que sean rentables? Estas tres preguntas responden al problema que se plantea en la formacin prctica del activo de la empresa. Desde el punto de vista de la pequea y mediana empresa la funcin financiera supone la determinacin de las inversiones necesarias y la forma en que estas deben financiarse, y todo ello debe desarrollarse a travs de un proceso de toma de decisiones en el que entran en juego diferentes tcnicas de planificacin y anlisis.

FUNCIN FINANCIERA3 La funcin financiera de una empresa es aquella que define cmo se emplear el dinero de la empresa. Su objetivo principal es obtener el mayor rendimiento posible de los bienes monetarios que posee la institucin. La funcin financiera de la empresa entonces, es la encargada de controlar los flujos de dinero para garantizar que la empresa opere. Constantemente se buscan formas de reducir los gastos y aumentar las ganancias. Incluso ms importante, se encuentra una funcin proyectiva que se encarga de definir en que se deben de invertir las ganancias de la empresa. Cercano a la funcin financiera, se encuentra la funcin contable la cual se encarga de llevar un anlisis sobre los balances financieros de la empresa y para poder presentarlos a entidades fiscales e inversionistas.

FUNCIN FINANCIERA, http://economiaes.com/finanzas/financiera-funcion.html

1.2. DEFINICION EN EL MATERIAL DE ESTUDIO LA FUNCIN FINANCIERA4 La funcin financiera se refiere a la toma de una serie de decisiones, interrelacionadas con los diversos sectores de una organizacin, con el propsito de maximizar el valor del negocio. Una de las principales metas del rea financiera de una empresa es la obtencin de recursos para poder realizar planes estratgicos, sin embargo es necesario resaltar otros aspectos importantes en el mbito financiero de una empresa, entre los cuales tenemos el apalancamiento operacional que comprende la poltica ptima de inventarios o los cambios en la estructura de costos del negocio, adems de la poltica de dividendos que tiene gran influencia con el valor de la empresa. En el manejo cotidiano de una empresa se requiere adems de decisiones de financiamiento, establecer polticas respecto al manejo de la tesorera, las relaciones con los clientes, proveedores, etc. La funcin financiera est estrechamente ligada a planeamiento estratgico del negocio. El plan financiero es el resultado del planeamiento estratgico, pues es la cuantificacin en pesos de ste, por esto la funcin del rea financiera encierra las decisiones que se toman diariamente desde el manejo de caja, hasta las decisiones que pueden determinar el futuro de una empresa. Ms adelante se observaran algunos factores de gran influencia sobre el rea financiera y su relacin con el valor del negocio.

1.3. COMPARATIVO DE LAS DEFINICIONES El concepto de La funcin financiera est relacionada entre el material de estudio y los tres conceptos encontrados en internet debido a que se encuentran conceptos muy completos y entendibles. La funcin financiera est estrechamente ligada a planeamiento estratgico del negocio y toma de decisiones, pues tales conceptos que hacen de una empresa sea ms competitiva ante las dems utilizando los planeamientos organizados, siguiendo un plan estratgico se mitigan los inconvenientes o imprevistos que se encuentran en una empresa o proyecto.

LA FUNCIN FINANCIERA, material de estudio Administracin Financiera, Universidad Militar Nueva Granada

2. ADMINISTRACIN FINANCIERA Y LA INGENIERA CIVIL A la luz de lo estudiado en la primera unidad, establezca la relacin entre la administracin financiera y la ingeniera civil.

La administracin financiera nos permite planear, controlar y tomar decisiones de tipo financiero en las obras, proyectos o empresas de construccin que hoy en da se basan en la competitividad y sostenibilidad. La ingeniera civil garantiza la estabilidad de una obra pero todas deben ser factibles para el inversionista debido a que en todo proyecto juega un papel muy importante el indicativo de costo vs. beneficio, por lo tanto es importante tener en cuenta todos esos conceptos bsicos de la funcin financiera y relacionarlos con nuestra funcin como ingenieros civiles.

El Ingeniero Civil como Administrador de sus propias obras o empresas de construccin, es un profesional capacitado para realizar obras de infraestructura, y deber poseer los conocimientos y las tcnicas necesarias para construir, operar y mantener una obra de construccin y de evaluar y reestructurar obras civiles o pblicas ya existentes. Adems como administrador poseer los conocimientos para planear, organizar, controlar, dirigir y costear con estrategias modernas cada proyecto de obra, o bien su propia empresa, obteniendo mayor utilidad en cada inversin.

La ingeniera civil posee los conocimientos y las tcnicas necesarias para construir, operar, mantener una obra de construccin y evaluar y reestructurar obras civiles o pblicas ya existentes, pero necesita que la administracin financiera le proporcione los conocimientos necesarios que le permitan planear, organizar, controlar, dirigir y costear estrategias modernas para cada proyecto de obra, obteniendo as un resultado integral no solo en pro del beneficio comn sino tambin permitiendo la satisfaccin personal y econmica, puesto que no solo una obra requiere del estudio de los procesos constructivos para llevarla a la realidad, sino que adems necesita siempre cumplir y competir en calidad, tiempo y costo.

3. GERENCIA FINANCIERA De la lectura sobre la gerencia financiera, que aparece en el captulo 1 del AV seleccione una de las funciones y comntela.

Manejo de los recursos de la empresa, de tal manera que contribuyan a la maximizacin de las operaciones de la misma La Gerencia Financiera juega un papel importante en una empresa debido a que debe buscar la eficiencia del recurso humano, financiero y fsico que haces parte de la organizacin. Este equilibrio slo se logra teniendo claro los procesos que la empresa desarrolla e identificando los recursos mnimos necesarios y planificando su optimizacin con respecto al presupuesto disponible.

4. ESTADOS FINANCIEROS De la presentacin sobre lectura e interpretacin de estados financieros que aparece en el link documentos de inters de la unidad 1 en el aula virtual, elabore y responda 8 preguntas. 4.1. Cules son los componentes del Activo, Pasivo y Patrimonio? ACTIVO: CORRIENTE Disponible Inventarios Cuentas por Cobrar Inversiones FIJO Terrenos Edificios Vehculos Otros Activos Diferidos Licencias

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PASIVO: CORRIENTES Y NO CORRIENTES Bancos Proveedores Nminas Impuestos Judiciales

PATRIMONIO: APORTES UTILIDADES VALORIZACIONES RESERVAS

4.2. Qu es el Dbito Contable? El dbito se refiere al dinero que ya es de la propiedad del cliente, quien dispone de l en una cuenta corriente bancaria, al contrario del crdito, donde el dinero utilizado es prestado por la institucin bancaria.

El dbito contable es una de las dos caractersticas de toda aplicacin a los libros siendo el crdito el otro. Un dbito se refleja en el "debe" y son cuentas por naturaleza del activo contable y debe de estar siempre acompaado de un crdito reflejado en el "haber" que puede ser, o en el pasivo, o en el patrimonio. Existen dos tipos de naturalezas contables en las cuentas, las cuentas de naturaleza deudora (todas aquellas que van en el dbito) y las cuentas de naturaleza acreedora (todas aquellas que van en el crdito). Referirse a las cuentas "T".

4.3. Qu es el Crdito Contable? El crdito es una operacin financiera donde una persona presta una cantidad determinada de dinero a otra persona llamada(deudor), en la cual este ltimo se compromete a devolver la cantidad solicitada en el tiempo o plazo definido segn las condiciones establecidas para dicho prstamo ms los intereses devengados, seguros y costos asociados si los hubiera.

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4.4. Qu es el plan nico de cuentas (puc)? El Plan nico de Cuentas busca la uniformidad en el registro de las operaciones econmicas realizadas por los comerciantes con el fin de permitir la transparencia de la informacin contable y por consiguiente, su claridad, confiabilidad y comparabilidad

El Plan nico de Cuentas est compuesto por un catlogo de cuentas y la descripcin y dinmica para la aplicacin de las mismas, las cuales deben observarse en el registro contable de todas las operaciones o transacciones econmicas.

4.5. Defina qu son los estados financieros? Los estados financieros, tambin denominados estados contables, informes financieros o cuentas anuales, son informes que utilizan las instituciones para reportar la situacin econmica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha o periodo determinado.

Los Estados financieros presentan a pesos constantes los recursos generados o utilidades en la operacin, los principales cambios ocurridos en la estructura financiera de la entidad y su reflejo final en el efectivo e inversiones temporales a travs de un periodo determinado. La expresin "pesos constantes", representa pesos del poder adquisitivo a la fecha del balance general (ltimo ejercicio reportado tratndose de estados financieros comparativos).

4.6. Qu es el estado de resultados? Es un documento contable complementario donde se informa detallada y ordenadamente el resultado de las operaciones (utilidad, prdida remanente y excedente) de una entidad durante un periodo determinado. Presenta la situacin financiera de una empresa a una fecha determinada, tomando como parmetro los ingresos y gastos efectuados; proporciona la utilidad neta de la empresa. Generalmente acompaa a la hoja del Balance General.

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4.7. Cules son las cuentas de orden? Las cuentas de orden, para su presentacin en el balance general se clasifican en:

Cuenta de orden acreedora: Agrupa las cuentas que registran los compromisos o contratos que se relacionan con posibles obligaciones y que por tanto puedan llegar a afectar la estructura financiera del ente econmico. Igualmente, se incluyen aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos de control interno de pasivos y patrimonio, informacin gerencial o control de futuras situaciones financieras, as como para conciliar las diferencias entre los registros contables de los pasivos y patrimonio y las declaraciones tributarias.

Cuenta de orden deudora: agrupa las cuentas que reflejan hechos o circunstancias de los cuales se pueden generar derechos afectando la estructura financiera del ente econmico. Igualmente, se incluyen aquellas cuentas de registro utilizadas para efectos del control interno de activos, informacin gerencial o control de futuras situaciones financieras, as como para conciliar las diferencias entre los registros contables de los activos y las declaraciones tributarias.

4.8. Nombre cules son los estados financieros obligatorios? Los estados financieros obligatorios son:

Balance General. Cambio en el Patrimonio. Estado de resultados. Cambio en la situacin financiera. Flujo de efectivo.

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Establecimientos de crdito

Los establecimientos de crdito comprenden las siguientes clases de instituciones financieras: establecimientos bancarios, corporaciones financieras, corporaciones de ahorro y vivienda*1, compaas de financiamiento comercial*2 y cooperativas financieras.

Sociedades de servicios financieros

Para los efectos del presente Estatuto son sociedades de servicios financieros las sociedades fiduciarias, los almacenes generales de depsito, las sociedades administradoras de Fondos de Pensiones y de cesantas y las sociedades de intermediacin cambiaria y de servicios financieros especiales, las cuales tienen por funcin la realizacin de las operaciones previstas en el rgimen que regula su actividad financiera.

Sociedades de capitalizacin

Funcin

SISTEMA FINANCIERO COLOMBIANO

Se encuentra conformado por

5. SISTEMA FINANCIERO COLOMBIANO

Captar Recursos legales particulares y convertirlos en cuentas de ahorro o a trminos.

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Las sociedades de capitalizacin, son instituciones financieras cuyo objeto consiste en estimular el ahorro mediante la constitucin, en cualquier forma, de capitales determinados, a cambio de desembolsos nicos o peridicos, con posibilidad o sin ella de reembolsos anticipados por medio de sorteos.

Entidades aseguradoras

Son entidades aseguradoras las compaas y cooperativas de seguros y las de reaseguros.

Intermediarios de seguros y reaseguros

Son intermediarios de seguros los corredores, las agencias y los agentes, cuya funcin consiste en la realizacin de las actividades contempladas en el presente Estatuto.

Son intermediarios de reaseguros los corredores de reaseguros.

6. ANLISIS DOFA 6.1. SOBRE LA EMPRESA Amazon.com es una empresa de comercio electrnico, basada en Seattle, Washington (Estados Unidos). Aunque comenz vendiendo libros, actualmente comercializa una amplia gama de productos, entre los cuales estn msica, video, ropa, juguetes, joyas, artculos electrnicos y ms.

6.2. ANLISIS DOFA La herramienta usual para realizar este anlisis se conoce con el nombre de matriz DOFA, el cual es un acrnimo compuesto por las letras inciales de las palabras: Fortalezas, Debilidades, Amenazas y Oportunidades. Para el anlisis DOFA se suele utilizar una matriz que permite visualizar sus distintos componentes de manera clara, a travs del DOFA se puede Determinar las posibilidades reales que tiene la empresa, para lograr los objetivos que se haba fijado inicialmente Que el propietario de la empresa adquiera conciencia sobre los obstculos que deber afrontar
FORTALEZAS Reconocimiento de marca: la marca Amazon es sinnimo de ventas en lnea y de servicio orientado al cliente El modelo de negocio: tiene la posibilidad de aumentar sus ventas (en $ y unidades) sin necesidad de grandes aumentos en sus costos directos Diversificacin: la variedad de productos que vende y de mercados geogrficos que atiende le confiere una gran estabilidad Evolucin del negocio: durante los ltimos aos, se ha reinventado continuamente, mejorando constantemente su propuesta de valor DEBILIDADES Estrategia basada en bajos precios: el mayor incentivo de la empresa son sus bajos precios; aunque estos han logrado su propsito, es posible que los clientes sean atrados a otras tiendas que provean mayores o mejores incentivos. Complejidad del negocio: al aumentar la variedad de productos y el alcance geogrfico, se hace ms compleja la distribucin Crecimiento: el crecimiento de la empresa, si se excluyen eventos especiales (como los lanzamientos de Harry Potter), no son impresionantes Costo de envo: durante algn tiempo, la empresa ha ofrecido envo gratis, para ganar clientes; esta estrategia resulta costosa y no necesariamente sostenible

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Se logr comprender la importancia de realizar un anlisis DOFA, ya que por medio de este anlisis se puede dimensionar el carcter competitivo de una empresa en el mercado y la capacidad econmica que se posee para asumir riesgos. Asimismo por medio de esta herramienta DOFA se entiende cuan valioso es aprender a analizar e innovar en pro de la renovacin integral para lograr mantener una empresa en ptimas condiciones. Por otro lado con el DOFA se logra algo muy interesante que es descubrir mucha informacin que no conocemos de la empresa y sobre la competencia, sirvindonos como indicador para saber qu no sabemos y para decidir si queremos saberlo, o no nos importa o es muy caro (y asumimos el riesgo).

Por ltimo el DOFA no es algo que se realice de una vez y para siempre. En realidad, es un procedimiento que no termina nunca, que debe ser parte de la cultura y que debe ser liderado como un proceso de aprendizaje en el que l mismo se convierte en un modelo a imitar por su curiosidad y por su capacidad de reconocer lo que no se sabe. As mismo este mtodo permite explotar ms eficazmente los factores positivos y neutralizar o eliminar el efecto de los factores negativos.

7. PROMEDIO DE CAPITAL Determinar el costo promedio de capital a partir de los siguientes datos
CONCEPTO PASIVO PATRIMONIO NETO ACCIONES PREFERENTES VALOR $45.000.000 $270.000.000 $5.000.000 COSTO% 54 39 5

FUENTE PASIVO PATRIMONIO NETO ACCIONES PREFERENTES TOTAL

MONTO [$] $45000.000 $270000.000 $5000.000 $320000.000

PARTICIN RELATIVA [%] 30 60 10 100

COSTO [%] 54 39 5

PONDERACIN [%] 16,2 23,4 0,5 40,1

RESPUESTA: El costo promedio del capital es del 40,1%

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CONCLUSIONES Se entendi la importancia de la funcin financiera en nuestra vida profesional.

Con la ayuda de las lecturas disponibles en el aula y con las definiciones encontradas mediante el internet se logr obtener varias definiciones importantes de la administracin financiera.

Se identific la relacin de la funcin financiera con la funcin de la ingeniera civil.

Se entendi la estructura del sistema financiero colombiano.

Se analiz una matriz DOFA.

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BIBLIOGRAFA

PGINAS DE INTERNET:
http://www.monografias.com/ http://economiaes.com/ http://www.secretariasenado.gov.co/ es.wikipedia.org/

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