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FORMATO DE UN PRESUPUESTO MAESTRO

PRESUPUESTO DE OPERACIN
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRESUPUESTO DE COMPRAS
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
PRESUPUESTOS DE GASTOS GENERALES Y ADMON.
PRESUPUESTO DE INVERSIONES CAPITALIZABLES
INMUEBLES
MUEBLES
EQUIPO
GASTOS DE ORGANIZACIN

PRESUPUESTO FINANCIERO
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PRESUPUESTADO
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO

PRESUPUESTO MAESTRO
COMERCIAL "LA EXCLUSIVA"

CEDULA DE PRESUPUESTO DE VENTAS


PRESUPUESTO DE VENTAS AMUEBLADOS DE SALA

CONCEPTO
PRES. VENTAS EN
UNIDADES
PRECIO POR
UNIDAD PRES.
VENTAS
PRODUCTO PRES.

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

10

10

13

14

13

15

Q3,000.00

Q3,060.00

Q3,121.20

Q3,183.62

Q3,247.30

Q3,312.24

Q3,378.49

Q3,446.06

Q3,514.98

Q3,585.28

Q3,656.98

Q3,730.12

###

Q30,600.00

Q24,969.60

Q31,836.24

Q42,214.85

Q29,810.18

Q47,298.82

Q27,568.46

Q45,694.72

Q25,096.94

Q32,912.85

Q55,951.84

PRESUPUESTO DE VENTAS AMUEBLADOS DE COMEDOR

CONCEPTO
PRES. VENTAS EN
UNIDADES
PRECIO POR
UNIDAD PRES.
VENTAS TOTALES
PRES.

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

11

14

13

12

15

Q2,500.00

Q2,550.00

Q2,601.00

Q2,653.02

Q2,706.08

Q2,760.20

Q2,815.41

Q2,871.71

Q2,929.15

Q2,987.73

Q3,047.49

Q3,108.44

###

Q28,050.00

Q23,409.00

Q23,877.18

Q37,885.13

Q24,841.82

Q36,600.28

Q22,973.71

Q35,149.78

Q23,901.85

Q27,427.37

Q46,626.54

PRESUPUESTO DE VENTAS AMUEBLADOS DE COCINA

CONCEPTO
PRES. VENTAS EN
UNIDADES

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

14

JULIO

AGOSTO

15

SEPTIEMBRE OCTUBRE

13

NOVIEMBRE

10

DICIEMBRE

17

PRESUPUESTO MAESTRO
COMERCIAL "LA EXCLUSIVA"

PRECIO POR
UNIDAD PRES.
VENTAS TOTALES
PRES.

Q2,000.00

Q2,040.00

Q2,080.80

Q2,122.42

Q2,164.86

Q2,208.16

Q2,252.32

Q2,297.37

Q2,343.32

Q2,390.19

Q2,437.99

Q2,486.75

###

Q18,360.00

Q16,646.40

Q16,979.33

Q30,308.10

Q19,873.45

Q33,784.87

Q18,378.97

Q30,463.14

Q19,121.48

Q24,379.89

Q42,274.73

PRESUPUESTO MAESTRO
COMERCIAL "LA EXCLUSIVA"

PRESUPUESTO DE VENTAS
AO 2,002

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE OCTUBRE

NOVIEMBRE DICIEMBRE

TOTAL

Muebles Sala

Q24,000.00

Q30,600.00

Q24,969.60

Q31,836.24

Q42,214.85

Q29,810.18

Q47,298.82

Q27,568.46

Q45,694.72

Q25,096.94

Q32,912.85

Q55,951.84

Q417,954.51

Muebles Comedor

Q20,000.00

Q28,050.00

Q23,409.00

Q23,877.18

Q37,885.13

Q24,841.82

Q36,600.28

Q22,973.71

Q35,149.78

Q23,901.85

Q27,427.37

Q46,626.54

Q350,742.66

Muebles Cocina

Q14,000.00

Q18,360.00

Q16,646.40

Q16,979.33

Q30,308.10

Q19,873.45

Q33,784.87

Q18,378.97

Q30,463.14

Q19,121.48

Q24,379.89

Q42,274.73

Q284,570.37

TOTALES

Q58,000.00

Q77,010.00

Q65,025.00

Q72,692.75

Q110,408.08

Q74,525.45

Q117,683.97

Q68,921.14

Q111,307.64

Q68,120.28

Q84,720.11

Q144,853.11

Q1,053,267.53

PRESUPUESTO MAESTRO COMERCIAL "LA EXCLUSIVA"

CEDULA DE PRESUPUESTO DE COMPRAS


MUEBLES DE SALA
CONCEPTO
Ventas pres. para siguiente mes en U.
% de Inv con relacin a ventas futuras
Inventario requerido al fin de mes
Unidades Pres. de ventas mensuales
Unidades Requeridas Unidades dispon.
- Inventario inicio del mes
No. de Unidades a Comprar
Costo presupuestado por unidad
Costo presupuestado de compras

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

10
90%
9
8
17
4
13
Q1,950.00
Q25,350.00

8
90%
7
10
17
9
8
Q1,989.00
Q16,309.80

10
90%
9
8
17
7
10
Q2,028.78
Q19,882.04

13
90%
12
10
22
9
13
Q2,069.36
Q26,280.82

9
90%
8
13
21
12
9
Q2,110.74
Q19,840.98

14
90%
13
9
22
8
14
Q2,152.96
Q29,064.93

8
90%
7
14
21
13
9
Q2,196.02
Q18,885.74

13
90%
12
8
20
7
13
Q2,239.94
Q27,999.21

8
Q1,950.00
Q15,600.00

10
Q1,989.00
Q19,890.00

8
Q2,028.78
Q16,230.24

10
Q2,069.36
Q20,693.56

13
Q2,110.74
Q27,439.66

9
Q2,152.96
Q19,376.62

14
Q2,196.02
Q30,744.23

8
Q2,239.94
Q17,919.50

SEPTIEMBRE OCTUBRE
7
9
90%
90%
6
8
13
7
19
15
12
6
8
9
Q2,284.74
Q2,330.43
Q17,363.99
Q20,507.79

COSTO DE VENTAS
Unidades Pres. de ventas mensuales
Costo presupuestado por unidad
Costo de ventas mensual

13
Q2,284.74
Q29,701.57

7
Q2,330.43
Q16,313.01

MUEBLES DE COMEDOR

MUEBLES DE COMEDOR
Ventas pres. para siguiente mes en U.
% de Inv con relacin a ventas futuras
Inventario requerido al fin de mes
Unidades Pres. de ventas mensuales
Unidades Requeridas Unidades dispon.
- Inventario inicio del mes
No. de Unidades a Comprar
Costo presupuestado por unidad
Costo presupuestado de compras

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

11
90%
10
8
18
6
12
Q1,625.00
Q19,337.50

9
90%
8
11
19
10
9
Q1,657.50
Q15,249.00

9
90%
8
9
17
8
9
Q1,690.65
Q15,215.85

14
90%
13
9
22
8
14
Q1,724.46
Q23,280.25

9
90%
8
14
22
13
10
Q1,758.95
Q16,710.05

13
90%
12
9
21
8
13
Q1,794.13
Q22,606.05

8
90%
7
13
20
12
9
Q1,830.01
Q15,555.12

12
90%
11
8
19
7
12
Q1,866.61
Q21,652.72

8
Q1,625.00

11
Q1,657.50

9
Q1,690.65

9
Q1,724.46

14
Q1,758.95

9
Q1,794.13

13
Q1,830.01

8
Q1,866.61

SEPTIEMBRE OCTUBRE
8
9
90%
90%
7
8
12
8
19
16
11
7
8
9
Q1,903.95
Q1,942.03
Q15,993.15
Q17,284.03

COSTO DE VENTAS
Unidades Pres. de ventas mensuales
Costo presupuestado por unidad

12
Q1,903.95

8
Q1,942.03

Costo de ventas mensual


Q13,000.00
PRESUPUESTO
MAESTRO COMERCIAL "LA
EXCLUSIVA"Q18,232.50

Q15,215.85

Q15,520.17

Q24,625.33

Q16,147.18

Q23,790.18

Q14,932.91

Q22,847.36

Q15,536.20

MUEBLES DE COCINA

MUEBLES DE COCINA
Ventas pres. para siguiente mes en U.
% de Inv con relacin a ventas futuras
Inventario requerido al fin de mes
Unidades Pres. de ventas mensuales
Unidades Requeridas Unidades dispon.
- Inventario inicio del mes
No. de Unidades a Comprar
Costo presupuestado por unidad
Costo presupuestado de compras

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

9
90%
8
7
15
5
10
Q1,300.00
Q13,130.00

8
90%
7
9
16
8
8
Q1,326.00
Q10,740.60

8
90%
7
8
15
7
8
Q1,352.52
Q10,820.16

14
90%
13
8
21
7
13
Q1,379.57
Q18,486.24

9
90%
8
14
22
13
10
Q1,407.16
Q13,368.04

15
90%
14
9
23
8
14
Q1,435.31
Q20,668.39

8
90%
7
15
22
14
9
Q1,464.01
Q12,736.90

13
90%
12
8
20
7
13
Q1,493.29
Q18,666.14

7
Q1,300.00
Q9,100.00

9
Q1,326.00
Q11,934.00

8
Q1,352.52
Q10,820.16

8
Q1,379.57
Q11,036.56

14
Q1,407.16
Q19,700.27

9
Q1,435.31
Q12,917.75

15
Q1,464.01
Q21,960.17

8
Q1,493.29
Q11,946.33

14
15
16

Q2,020.48
Q2,020.48
Q1,616.39

28,286.77
30,307.25
25,862.19
84,456.20

SEPTIEMBRE OCTUBRE
8
10
90%
90%
7
9
13
8
20
17
12
7
9
10
Q1,523.16
Q1,553.62
Q12,946.84
Q15,225.48

COSTO DE VENTAS
Unidades Pres. de ventas mensuales
Costo presupuestado por unidad
Costo de ventas mensual

INVENTARIOS FINALES
MUEBLES DE SALA
MUEBLES DE COMEDOR
MUEBLES E COCINA
TOTAL

13
Q1,523.16
Q19,801.04

8
Q1,553.62
Q12,428.96

PRESUPUESTO MAESTRO COMERCIAL "LA EXCLUSIVA"

NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL


15
14
130
90%
90%
90%
14
13
117
9
15
124
23
28
241
8
14
108
14
14
133
Q2,377.04
Q2,424.58
Q26,153.57
Q34,229.36 Q34,186.58 Q289,901.25

9
15
Q2,377.04
Q2,424.58
Q21,393.35 Q36,368.70

NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL


15
15
132
90%
90%
90%
14
14
119
9
15
125
23
29
244
8
14
111
14
15
133
Q1,980.87
Q2,020.48
Q21,794.65
Q28,524.47 Q30,307.25 Q241,715.44

9
Q1,980.87

15
Q2,020.48

30,549.71

Q17,827.79 Q30,307.25
PRESUPUESTO
MAESTRO COMERCIAL "LA EXCLUSIVA"

NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL


17
16
135
90%
90%
90%
15
14
122
10
17
126
25
31
248
9
15
112
16
16
135
Q1,584.69
Q1,616.39
Q17,435.72
Q25,830.49 Q26,023.82 Q198,643.10

10
17
Q1,584.69
Q1,616.39
Q15,846.93 Q27,478.57

PRESUPUETO MAESTRO
COMERCIAL "LA EXCLUSIVA"

PRESUPUESTO DE COMPRAS
ANO 2,002

DESCRIPCION
Muebles de Sala
Muebles de Comedor
Muebles de Cocina
TOTAL COMPRAS

ENERO

FEBRERO
Q25,350.00
Q19,337.50
Q13,130.00
Q57,817.50

Q21,420.00
Q15,249.00
Q10,740.60
Q47,409.60

MARZO

ABRIL
###
###
###
###

MAYO
###
###
###
###

JUNIO
###
###
###
###

JULIO
###
###
###
###

AGOSTO
###
###
###
###

###
###
###
###

SEPTIEMBREOCTUBRE
###
###
###
###

###
###
###
###

NOVIEMBREDICIEMBRE TOTAL
###
###
###
###

Q39,166.29
Q30,307.25
Q26,023.82
Q95,497.36

Q301,118.15
Q241,715.44
Q198,643.10
Q741,476.70

PRESUPUESTO COSTO DE VENTAS

DESCRIPCION
Muebles de Sala
Muebles de Comedor
Muebles de Cocina
TOTAL COSTO DE VENTAS

ENERO
Q15,600.00
Q13,000.00
Q9,100.00
Q37,700.00

FEBRERO
Q19,890.00
Q18,232.50
Q11,934.00
Q50,056.50

MARZO
###
###
###
###

ABRIL
###
###
###
###

MAYO
###
###
###
###

JUNIO
###
###
###
###

JULIO
###
###
###
###

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


###
###
###
###

###
###
###
###

###
###
###
###

###
###
###
###

Q36,368.70
Q30,307.25
Q27,478.57
Q94,154.52

TOTAL
Q271,670.43
Q227,982.73
Q184,970.74
Q684,623.90

PRESUPUESTO MAESTRO
COMERCIAL "LA EXCLUSIVA"

PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS

CONCEPTO
Ventas Presupuestadas

ENERO
Q58,000.00

FEBRERO
Q77,010.00

MARZO
Q65,025.00

ABRIL
Q72,692.75

MAYO
Q110,408.08

JUNIO
Q74,525.45

JULIO
Q117,683.97

AGOSTO
Q68,921.14

SEPTIEMBRE
Q111,307.64

OCTUBRE
Q68,120.28

NOVIEMBRE
Q84,720.11

DICIEMBRE
Q144,853.11

TOTAL
Q1,053,267.53

Gastos Fijos
Sueldos de ventas
Bono Catorce
Aguinaldo
Prestaciones laborales
Cuota Patronal IGSS
Alquileres de tienda
Dep. Equipo Tienda
Gastos de Mantenimiento

Q6,000.00
Q500.00
Q500.00
Q500.00
Q520.20
Q1,800.00
Q133.33
Q300.00

Q6,000.00
Q500.00
Q500.00
Q500.00
Q520.20
Q1,800.00
Q133.33
Q300.00

Q6,000.00
Q500.00
Q500.00
Q500.00
Q520.20
Q1,800.00
Q133.33
Q300.00

Q6,000.00
Q500.00
Q500.00
Q500.00
Q520.20
Q1,800.00
Q133.33
Q300.00

Q6,000.00
Q500.00
Q500.00
Q500.00
Q520.20
Q1,800.00
Q133.33
Q300.00

Q6,000.00
Q500.00
Q500.00
Q500.00
Q520.20
Q1,800.00
Q133.33
Q300.00

Q6,000.00
Q500.00
Q500.00
Q500.00
Q520.20
Q1,800.00
Q133.33
Q300.00

Q6,000.00
Q500.00
Q500.00
Q500.00
Q520.20
Q1,800.00
Q133.33
Q300.00

Q6,000.00
Q500.00
Q500.00
Q500.00
Q520.20
Q1,800.00
Q133.33
Q300.00

Q6,000.00
Q500.00
Q500.00
Q500.00
Q520.20
Q1,800.00
Q133.33
Q300.00

Q6,000.00
Q500.00
Q500.00
Q500.00
Q520.20
Q1,800.00
Q133.33
Q300.00

Q6,000.00
Q500.00
Q500.00
Q500.00
Q520.20
Q1,800.00
Q133.37
Q300.00

Q72,000.00
Q6,000.00
Q6,000.00
Q6,000.00
Q6,242.40
Q1,800.00
Q1,600.00
Q3,600.00

Gastos Variables
1% Comisiones S/Ventas

Q580.00

Q770.10

Q650.25

Q726.93

Q1,104.08

Q745.25

Q1,176.84

Q689.21

Q1,113.08

Q681.20

Q847.20

Q1,448.53

Q10,532.68

Total Gastos de Ventas

Q10,833.53

Q11,023.63

Q10,903.78

Q10,980.46

Q11,357.61

Q10,998.78

Q11,430.37

Q10,942.74

Q11,366.61

Q10,934.73

Q11,100.73

Q11,702.10

Q113,775.08

Mobiliario y quipo tienda Q. 8,000.00


8,000.00
Depreciacin
1,600.00 133.33333333

PRESUPUESTO MAESTRO
COMERCIAL "LA EXCLUSIVA"

PRESUPUESTO DE GASTO DE ADMINISTRACION

CONCEPTO
Ventas Presupuestadas

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

Q58,000.00

###

###

Gastos Fijos
Sueldos Admon.
Bono catorce
Aguinaldo
Prestaciones laborales
Cuota Patronal IGSS
Alquileres de oficinas
Depreciaciones Mob. Y Equipo

6,000.00
500.00
500.00
500.00
520.20
800.00
200.00

6,000.00
500.00
500.00
500.00
43.35
800.00
200.00

6,000.00
500.00
500.00
500.00
43.35
800.00
200.00

6,000.00
500.00
500.00
500.00
43.35
800.00
200.00

Gastos Variables
Gastos Generales
Impuestos
TOTAL GASTOS DE ADMON

150.00
Q6,300.00
15,470.20

150.00
Q8,201.00
16,894.35

200.00
Q7,002.50
15,745.85

200.00
Q7,769.27
16,512.62

12000
2400

200

Mobiliario y equipo

MAYO

### Q110,408.08

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE OCTUBRE

###

Q117,683.97

###

Q111,307.64

###

6,000.00
500.00
500.00
500.00
43.35
800.00
200.00

6,000.00
500.00
500.00
500.00
43.35
800.00
200.00

6,000.00
500.00
500.00
500.00
43.35
800.00
200.00

6,000.00
500.00
500.00
500.00
43.35
800.00
200.00

6,000.00
500.00
500.00
500.00
43.35
800.00
200.00

6,000.00
500.00
500.00
500.00
43.35
800.00
200.00

250.00
Q11,540.81
20,334.16

250.00
Q7,952.55
16,745.90

250.00
Q12,268.40
21,061.75

275.00
Q7,392.11
16,210.46

300.00
Q11,630.76
20,474.11

300.00
Q7,312.03
16,155.38

PRESUPUESTO MAESTRO
COMERCIAL "LA EXCLUSIVA"

NOVIEMBRE DICIEMBRE
### Q144,853.11

TOTAL
Q1,053,267.53

6,000.00
500.00
500.00
500.00
43.35
800.00
200.00

6,000.00
500.00
500.00
500.00
43.35
800.00
200.00

72,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
997.05
9,600.00
2,400.00

275.00
Q8,972.01
17,790.36

300.00
Q14,985.31
23,828.66

2,900.00
111,326.75
217,223.80

PRESUPUESTO MAESTRO
COMERCIAL "LA EXCLUSIVA"

PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO


POLITICA DE VENTA A CADA 180 DIAS PLAZO
POLITICA DE COMPRA A 30 DIAS PLAZO

CONCEPTO
INGRESOS DE EFECTIVO
VENTAS
10% Ventas al crdito
90% Ventas al contado
Recuperacin vtas cr.
TOTAL INGRESOS
+ Saldo inicial de efectivo
Efectivo disponible
EGRESOS DE EFECTIVO
Pago a proveedores
Sueldos de ventas
Bono Catorce
Aguinaldo
Prestaciones laborales
Cuota Patronal IGSS
Alquileres de tienda
1% Comisiones S/Ventas
Gastos de Mantenimiento
Sueldos Admon.
Bono catorce
Aguinaldo

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

Q58,000.00
Q5,800.00
Q52,200.00
1,450.00
Q53,650.00
Q10,000.00
Q63,650.00

Q77,010.00
Q7,701.00
Q69,309.00
3,375.25
Q72,684.25
Q37,679.60
Q110,363.85

Q65,025.00
Q6,502.50
Q58,522.50
5,000.88
Q63,523.38
Q24,961.70
Q88,485.08

Q72,692.75
Q7,269.27
Q65,423.47
6,818.19
Q72,241.67
Q14,759.18
Q87,000.84

Q110,408.08
Q11,040.81
Q99,367.27
8,128.40
Q107,495.67
Q16,326.36
Q123,822.03

Q74,525.45
Q7,452.55
Q67,072.91
8,066.28
Q75,139.19
Q28,411.73
Q103,550.92

6,000.00
500.00
500.00
500.00
520.20
1,800.00
580.00
300.00
6,000.00
500.00
500.00

57,817.50
6,000.00
500.00
500.00
500.00
520.20
1,800.00
770.10
300.00
6,000.00
500.00
500.00

47,409.60
6,000.00
500.00
500.00
500.00
520.20
1,800.00
650.25
300.00
6,000.00
500.00
500.00

43,514.73
6,000.00
500.00
500.00
500.00
520.20
1,800.00
726.93
300.00
6,000.00
500.00
500.00

64,051.86
6,000.00
500.00
500.00
500.00
520.20
1,800.00
1,104.08
300.00
6,000.00
500.00
500.00

59,628.48
6,000.00
500.00
500.00
500.00
520.20
1,800.00
745.25
300.00
6,000.00
500.00
500.00

PRESUPUESTO MAESTRO
COMERCIAL "LA EXCLUSIVA"

Prestaciones laborales
Cuota Patronal IGSS
Alquileres de oficinas
Gastos Generales
Impuestos
Total de egresos
Saldo final

500.00
520.20
800.00
150.00
6,300.00
25,970.40
37,679.60

500.00
43.35
800.00
150.00
8,201.00
85,402.15
24,961.70

500.00
43.35
800.00
200.00
7,002.50
73,725.90
14,759.18

500.00
43.35
800.00
200.00
7,769.27
70,674.48
16,326.36

500.00
43.35
800.00
250.00
11,540.81
95,410.30
28,411.73

500.00
43.35
800.00
250.00
7,952.55
87,039.83
16,511.09

PRESUPUESTO MAESTRO
COMERCIAL "LA EXCLUSIVA"

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

Q117,683.97
Q11,768.40
Q105,915.58
9,382.76
Q115,298.33
Q16,511.09
Q131,809.42

Q68,921.14
Q6,892.11
Q62,029.03
9,288.47
Q71,317.49
Q35,509.06
Q106,826.55

Q111,307.64
Q11,130.76
Q100,176.88
9,310.96
Q109,487.83
Q18,605.48
Q128,093.32

Q68,120.28
Q6,812.03
Q61,308.25
9,150.83
Q70,459.07
Q36,969.14
Q107,428.21

Q84,720.11
Q8,472.01
Q76,248.10
8,326.73
Q84,574.83
Q19,745.15
Q104,319.98

Q144,853.11
Q14,485.31
Q130,367.80
10,225.03
Q140,592.82
Q25,684.85
Q166,277.67

64,141.57
6,000.00
500.00
500.00
500.00
520.20
1,800.00
1,176.84
300.00
6,000.00
500.00
500.00

61,401.19
6,000.00
500.00
500.00
500.00
520.20
1,800.00
689.21
300.00
6,000.00
500.00
500.00

59,616.79
6,000.00
500.00
500.00
500.00
520.20
1,800.00
1,113.08
300.00
6,000.00
500.00
500.00

60,926.29
6,000.00
500.00
500.00
500.00
520.20
1,800.00
681.20
300.00
6,000.00
500.00
500.00

50,077.37
6,000.00
500.00
500.00
500.00
520.20
1,800.00
847.20
300.00
6,000.00
500.00
500.00

77,393.96
6,000.00
500.00
500.00
500.00
520.20
1,800.00
1,448.53
300.00
6,000.00
500.00
500.00

645,979.33

(95,497.36)
57882.18

PRESUPUESTO MAESTRO
COMERCIAL "LA EXCLUSIVA"

500.00
43.35
800.00
250.00
12,268.40
96,300.36
35,509.06

500.00
43.35
800.00
275.00
7,392.11
88,221.07
18,605.48

500.00
43.35
800.00
300.00
11,630.76
91,124.18
36,969.14

500.00
43.35
800.00
300.00
7,312.03
87,683.07
19,745.15

500.00
43.35
800.00
275.00
8,972.01
78,635.13
25,684.85

500.00
43.35
800.00
300.00
14,985.31
112,591.35
53,686.32

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO


AL 31/12/2,002
Ventas
-Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de Operacin
Gastos de Ventas
Gasto de admn
Utilidad operacional
Impuesto S/renta
Utilidad Neta

Q1,053,267.53
Q684,623.90
Q368,643.64
Q113,775.08
Q217,223.80

Q330,998.88
Q37,644.76
Q11,669.87
Q25,974.88

BALANCE GENERAL AL 31/12/2002

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBR

ACTIVO
Circulante
Caja y Bancos
Cuentas por cobrar
Mercaderas Inv. Final
Fijo
Mobiliario y Equipo
-Dep. Acumulada
SUMA DEL ACTIVO

ACTIVO
Circulante
Caja y Bancos
Cuentas por cobrar
Mercaderas
Fijo
Mobiliario y Equipo
SUMA DEL ACTIVO

PASIVO Y CAPITAL
Proveedores
Capital Sr, Castillo
Utilidad del perodo
Suma igual al Activo

53,686.32
14,485.31
91,350.61
20,000.00
4,000.00

16,000.00
175,522.24

PASIVO Y CAPITAL
Capital Sr. Castillo
95,497.36
54,050.00
25,974.88

Suma igual al Activo


175,522.25
Muebles Sala
Muebles Comedor
Muebles Cocina

GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2000.

10,000.00
24,050.00
20,000.00
54,050.00

54,050.00
54,050.00

4
6
5

1950
1625
1300

7800
9750
6500
24050