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LOS RIESGOS DEL LAVADO DE ACTIVOS EN UNA ENTIDAD FINANCIERA EN EL PERU

El narcotrfico y el lavado de dinero

Analizando el narcotrfico desde otro punto de vista, vemos que el narcotrfico al final es un negocio, algo que se hace para ganar dinero, y que de hecho reporta muchsimas ganancias, es la manera ms rpida de ganar muchsimo dinero. Informes de Estados Unidos nos dicen que el volumen del dinero de las ganancias del narcotrfico casi equipara las ganancias por concepto del petrleo de Mxico y supera las remesas que recibe Mxico desde Estados Unidos, por lo que al menos, es el segundo rengln de la economa de Mxico, y mucho mas rentable que el petrleo porque necesita menos inversin. Bien, aproximadamente la mitad de esas ganancias del narco, se introducen en el sistema financiero mexicano, quiere decir que la mitad de ese dinero se lava en Mxico, se hace aparecer como un dinero ganado legalmente. Entonces, si el narco es un negocio, y gran parte del fruto de ese negocio termina en el sistema financiero mexicano, porque el gobierno no previene el lavado de dinero? Porque no van tras los bancos y los financistas o inversionistas que lavan el dinero?

Si se continua permitiendo introducir el dinero sucio del narcotrfico en el sistema financiero mexicano le estn facilitando que sigan contratando sicarios, sigan comprando armas, telfonos, y en general todo lo que necesitan para operar. Al permitir el lavado de dinero garantizan el buen funcionamiento de este gran negocio. Tampoco hay persecucin a las redes de proteccin poltica del narcotrfico, porque no luchan contra los polticos que se venden al narcotrfico? Por otra parte estudios estadsticos indican que del total de narcos detenidos, que en realidad son bastantes, solo el tres porciento llega a sentencia del juez, y solo el 2 porciento llega a pisar la crcel. Entonces? Tal pareciera que no les va tan mal en esta guerra. http://sexbians.blogspot.com/2011/03/el-narcotrafico-y-el-lavado-edinero.html

Como esas lecturas hay muchas ms. Siempre ser la misma historia: el dinero destruye en su modo silencioso pretendiendo poner toda cara de amabilidad y justicia. Pero, en realidad, el dinero hace mucho mal. Igual, si lo vemos desde la otra cara de la moneda, ayuda a aquellos que lo tenemos porque, claro, lo tenemos. Remito a lo mismo: piensa en quienes no lo tienen, como sufren, como mueren sin ser atendidos, slo por no tener un trozo de papel o unas cosillas de metal. A muchos de nosotros el dinero nos ha salvado incluso la vida, a otros, por desgracia nos ha arrancado a seres queridos ya sea por aquellos que asesinan para conseguirlo o por slo la falta de ste. Analicemos un poco ms todos los puntos de vista. El dinero lo usamos a todas horas, es un elemento rutinario al cual ya estamos acostumbrados. Ahora bien, qu ms cosas ha hecho este enemigo pblico #1. LAVADO O BLANQUEO DE DINERO

Una de las preocupaciones ms importantes para los estados, se encuentra situada en el conocimiento que se tenga sobre el origen del dinero. La diferencia sustancial radica en que los delitos previos pueden ser juzgados como graves o no.

Cuando el blanqueo de dinero es producto del narcotrfico o de delitos graves es un crimen internacional, mientras que el blanqueo de dinero producto de evasin o elusin fiscal es un delito menor, circunscrito al pas donde se ha realizado la elusin o la evasin fiscal. A pesar que la evasin fiscal y el blanqueo de dinero sucio tienen ciertas similitudes en cuanto a las tcnicas desarrolladas, es conveniente comprender que se trata de dos procesos distintos. En la evasin fiscal se parte de ingresos legalmente adquiridos, pero que se intenta ocultar para no pagar impuestos. 1. Antecedentes En materia de antecedente puede tomarse el caso de los EE.UU. por ser el pas que mayor influencia ha tenido en la configuracin de los tratados internacionales sobre fiscalizacin de drogas. Dejando de lado una serie de medidas que no tuvieron mayor trascendencia, debido a la falta de mecanismos eficaces que motivaran el cumplimiento de las leyes impositivas, fue el notable incremento de las transacciones comerciales de origen extranjero, sobre todo de evasin tributaria y fiscal, lo que motiv con el paso de los aos, una creciente preocupacin por parte de las autoridades sobre el origen ilcito de grandes sumas de dinero que ingresaban y salan de los EE.UU. Aunque inicialmente esta preocupacin se limit a las ganancias que provenan de las operaciones que llevaban a cabo en las casas de juego y lugares parecidos respecto de las apuestas que no se declaraban, conforme se fue incrementando el trfico de drogas y las ganancias que se derivaban de ello, los mrgenes de fiscalizacin se tuvieron que hacer ms estrechos y estrictos. Ha sido la reaccin y la creciente preocupacin social suscitada por el alarmante incremento del trfico y consumos ilegal de la droga en los ltimos aos, lo que hizo que la opinin pblica empezara a tomar conciencia sobre la magnitud del problema, y presionara para que se promulguen normas que restrinjan drsticamente la complacencia con que los bancos y las instituciones financieras de muchos pases aceptaban dinero proveniente del narcotrfico. Aunque el narcotrfico implica necesariamente una infinidad de facetas que dependen unas de otras, y que van desde lo que producen drogas, pasando por los que trafican hasta llegar a los consumidores, puede decirse que las ganancias que produce este ilcito negocio es el incentivo ms importante que motiva a cualquier traficante, aqu es donde se origina el lavado de dinero; por tal motivo es que el narcotrfico est muy relacionado con el lavado de dinero. 2. Referencias Conceptuales Y Fundamentos En realidad no existe una definicin propia que est sustentada en una terminologa tcnico o jurdica, pero se entiende que el lavado de dinero es el proceso de esconder o disfrazar la existencia, destino o uso ilegal de bienes, producto de actividades ilegales para hacerlos aparentar legtimos.

Cuando un individuo obtiene dinero por medios ilegales o aunque lo consiga por medios legales, no declara este ingreso a las autoridades monetarias correspondientes, est creando lo que se conoce como dinero negro. En general, involucra la ubicacin de fondos en el sistema financiero, la estructuracin de transacciones para disfrazar el origen, propiedad y ubicacin de los fondos, y la integracin de los fondos en la sociedad en la forma de bienes que tienen la apariencia de legitimidad. Una interpretacin amplia sobre las implicancias del abuso del poder econmico y su complacencia indirecta con el trfico de drogas nos acerca al tema del lavado de dinero. Existen muchas instituciones financieras especializadas en blanquear dinero proveniente del narcotrfico, que genera rentas e ingresos que no se pueden declarar ante las autoridades econmicas. Los medios y formas de blanquear dinero son infinitos y dependen tan slo de la sagacidad e imaginacin de la persona que posee dinero negro. Uno de los efectos macroeconmicos ms graves del blanqueado de dinero es en el sector privado, ya que quienes los practican emplean empresas de fachada que mezclan las ganancias de actividades ilcitas con fondos legtimos, para ocultar ingresos mal habidos. En Estados Unidos por ejemplo la delincuencia organizada ha utilizado las pizzeras para encubrir ganancias provenientes de la herona. En toda actividad de blanqueo se habla de dos categoras: Conversin y Movimiento. La conversin tiene lugar cuando los productos cambian de una forma u otra, como cuando se compra un giro o un automvil con ganancias ilcitas; los productos ilcitos originales han cambiado de forma, de dinero en efectivo a un giro o a un automvil. Se produce en Movimiento, cuando los mismos productos financieros cambian de localidades, como cuando los fondos son transferidos telegrficamente a otra ciudad o enviados a travs del correo Ahora bien, el dinero ilegal se blanquea en atencin a los problemas contables, tributarios y criminalsticas que para los traficantes de droga, genera el hecho de tener que realizar todas sus operaciones de comercio de sustancias fiscalizadas en dinero efectivo. Las drogas no pueden pagarse a travs de ttulos valores o tarjetas de crdito que obligaran al traficante a registrar su identidad. En consecuencia para que ganancias se realicen o bienes de procedencia ilegal, puedan salir al mercado se requiere realizar diversas operaciones y transacciones que les va otorgando legalidad aparente y formal. Y los informes oficiales indican que el proceso de blanqueo de dinero en moneda circulante, se origina en EE.UU., Canad y Europa, luego se proyectan a los pases de economa marginal dependientes del Imperialismo. El dinero lavado proveniente del narcotrfico en el Per, Colombia, Mxico y Bolivia se realiza de cocadlares en dlares o moneda nacional circulante., el lavado de dinero y la exportacin de drogas es el primer negocio de exportacin.

En el proceso de blanqueo de cocadlares es denominado tambin como delito de "black Money", ilcito penal en el Per que estaba previsto en el artculo 296-B del Cdigo Penal, modificado por la Ley N 27765. Adems, el narcotrfico tiene una multiplicidad de razones de distinto orden para cambiar de apariencia, el origen y el uso que le da a su dinero. El aspecto material del dinero, entendido como monedas o billetes circulantes, es un aspecto que genera una serie de problemas de visibilidad, transporte, seguridad, deteccin, etc. De all, la importancia que el traficante concibe a la forma como maneja su dinero. 3. Funcin y Caractersticas La funcin del lavado de dinero es la de propiciar e implementar mecanismos econmicos o financieros que permitan que los ingresos provenientes de una actividad ilegal, como lo es el narcotrfico; donde sern absorbidos por los movimientos de intermediacin financiera o de contabilidad general por el Producto Nacional Bruto. Las ganancias de la droga pasan a ser exponentes de capital legtimo, cotizable y debidamente registrado. Lo que identifica de manera especial a estas operaciones de sustitucin y legalizacin de bienes y capitales; se relaciona con dos aspectos: 3.1. Al Modus Operandi: Lo emplea el agente; son los actos que lo materializan, se ejecutan observando siempre todas las formalidades y procedimientos usuales y regularmente exigidos por cualquier negocio jurdico o financiero. 3.2. Entre el Agente de Lavado y el Origen Ilegal del Dinero: El agente no debe estar directa ni indirectamente vinculado con la ejecucin de los delitos de trfico ilcito de drogas que propiciaron el capital ilegal. FORMAS Y ETAPAS DE LAVADO Fue preparado por FINCEN (Financial Crimes Enforcement Network) Entre algunas de las FORMAS ms comunes para el lavado de dinero se incluyen las siguientes: 1. Estructurar: Uno o varios individuos hacen mltiples transacciones con fondos ilegales por cierto perodo de tiempo, en la misma institucin o en varias instituciones financieras. 2. Complicidad de un funcionario u organizacin: Cuando los empleados de las instituciones financieras o comerciales facilitan el lavado de dinero al aceptar a sabiendas grandes depsitos en efectivo, sin llenar ni presentar los informes de transacciones en efectivo cuando es necesario, llenando ITE falsos, exceptuando incorrectamente a los clientes de llenar los formularios requeridos. 3. Mezclar: Cuando se combina los productos ilcitos con fondos legtimos de una empresa, y despus presenta la cantidad total como renta de la actividad legtima de tal empresa.

4. Compaas de fachada: La compaa de fachada puede ser una empresa legtima que mezcla los fondos ilcitos con sus propias rentas. Puede estar ubicada fsicamente en una oficina o a veces puede tener nicamente un frente comercial. 5. Compras de bienes o instrumentos monetarios en efectivo: El lavador de dinero compra bienes tangibles (automviles, propiedades, etc.) o instrumentos monetarios (giros bancarios y postales, cheques de gerencia o de viajero, y valores), con el efectivo originado de la actividad criminal. 6. Contrabando de efectivo: Involucra el transporte fsico del efectivo; puede estar escondido en el equipaje, o ser llevado por la persona que acta de correo. A pesar de las limitaciones, los lavadores de dinero han demostrado un alto grado de imaginacin al encontrar nuevos medios para mover el producto criminal en efectivo. 7. Transferencias telegrficas o electrnicas: Es la ms usada para estratificar fondos ilcitos; en trminos del volumen de dinero que puede moverse, y por la frecuencia de las transferencias. Ya que les permite enviar fondos a su destino rpidamente, y el monto de la transferencia normalmente no est restringido. 8. Ventas fraudulentas de bienes inmuebles: El lavador compra una propiedad con el producto ilcito por un precio declarado significativamente mucho menor que el valor real. 9. La formacin de compaas de portafolio o nominales (shell company): Es una entidad que generalmente existe solamente en el papel; no participa en el comercio (a diferencia de una compaa de fachada). El proceso de lavado de dinero pasa por ciertas ETAPAS: 1. Colocacin: Es el estudio previo del sistema financiero que debe hacer el agente del lavado, a fin de distinguir las agencias de intermediacin financiera que resultan ms flexibles al control de las operaciones que realizan sus clientes. Para, luego depositar en aquellas el dinero sucio y obtener instrumentos de pago como chequeras, etc. 2. Intercalacin: El agente del lavado intercala sucesivas operaciones financieras o comerciales utilizando los instrumentos de pago que recibi del sistema financiero en la etapa anterior de colocacin. Con ellos la mayora de veces, el agente va a adquirir inmuebles, vehculos, etc. Y luego estos bienes van a ser revendidos a terceros incluso por debajo de su precio, pero con una particular exigencia, que no sean pagados en dinero en efectivo, sino a travs de cheques o mediante permuta con acciones u otro tipo de bienes. 3. Integracin:

Finalmente, concluye el ciclo del lavado con esta etapa. Se realiza la insercin del dinero ya "lavado" por las etapas precedentes, en nuevas entidades financieras o su repatriacin del extranjero. Seguidamente, ser invertido en empresas legtimas, reales o simuladas, pero que estn dotadas de sus correspondientes registros contables y tributarios, lo cual har que el capital originariamente ilegal pueda expresar ahora una legitimidad ostensible y verificable frente a cualquier medio o procedimiento de control contable o tributario convencionales. Segn los especialistas de la Federacin Bancaria Europea, posicin que por lo dems coincide con la opinin de los expertos de la INTERPOL y de las Agencias Norteamericanas de Control de Drogas, solamente en la primera fase o etapa de colocacin es posible detectar y descubrir "eficazmente" un acto de lavado de dinero. Si el dinero ilegal logra penetrar el sistema financiero, resulta poco probable identificar, luego, con certeza, la procedencia ilcita de los bienes o capitales involucrados. Ello se debe, fundamentalmente, como ya se anot, al hecho de que durante la etapa de intercalacin las operaciones comerciales y financieras se ejecutan con extrema rapidez y variedad. Pero en el proceso de blanqueo, el lavador de dinero utiliza mucho los INSTRUMENTOS financieros que tambin son usados por las empresas comerciales legtimas. Los siguientes elementos son algunos de los instrumentos para el lavado de dinero ms frecuentemente usados: 1. Dinero en circulacin: El dinero en circulacin, o efectivo, es el medio comn de intercambio en la transaccin criminal original (como por ejemplo, venta de narcticos, etc.). El dinero en circulacin es el componente bsico que el lavador procesa para su cliente. El lavador se enfrenta con la eleccin bsica de intentar colocar el dinero dentro del sistema financiero sin ser detectado por las autoridades o contrabandear el dinero fuera del pas. 2. Cheques de gerencia: Un cheque de gerencia es un cheque que el banco libra contra s mismo. Es relativamente fcil de conseguir y poco costoso y se lo considera tan bueno como dinero en efectivo. Muchos lavadores de dinero adquieren cheques de gerencia con productos ilegales en efectivo, como uno de los primeros pasos de un esquema de lavado de dinero. 2.1. Cheques personales: Son cheques librados contra una cuenta individual o de una entidad de comercio. Estos instrumentos son fciles de obtener y baratos. En algunos esquemas, el dinero est estructurado en cuentas bancarias personales mantenidas bajo nombres ficticios. El lavado de dinero controla las chequeras y enva cheques endosados y completos como medio de transferir dinero. A menudo los cheques muestran slo un nombre y ninguna otra identificacin personal. 2.2. Giros: Un giro es emitido por bancos o por operadores de compaas que emiten giros. Generalmente son utilizados por individuos que no tienen una cuenta

corriente, para pagar cuentas o enviar dinero a otra localidad. Como generalmente no se pide a los compradores que se identifiquen (a travs de nmeros de cuentas o documentos de identificacin). Tambin tenemos los Giros bancarios; que son cheques librados por un banco contra sus propios fondos, los cuales estn depositados en otro banco con el cual mantiene relacin de corresponsala. Uno de los giros bancarios ms usados en el lavado de dinero es el giro bancario del extranjero. Los giros bancarios permiten a un comerciante legtimo (o a un lavador de dinero) mover fondos de un pas a otro. El lavador puede transportar el giro de un banco peruano a otro pas donde la procedencia original de los fondos no ser aparente. LOS PARASOS FUNCIONALES Al referirnos a los parasos fiscales, estamos hablando tambin de secreto bancario, lo que implica una obligacin de no hacer, implcita en la relacin banco-cliente, caracterizado por la abstencin de revelar los hechos e informaciones que se conocen del cliente como producto de la actividad bancaria, la indeterminacin en el tiempo de esta obligacin y su naturaleza general frente a los terceros. El secreto bancario y el lavado de dinero son dos figuras jurdicas encontradas cuya conciliacin por parte del banco, no siempre es fcil. Por un lado, deben resguardar el secreto de las operaciones que realizan con los clientes y, por otro lado, las disposiciones legales contra el delito de lavado les exigen que revelen ese secreto, cuando les sea requerido. En la actualidad el desarrollo de la actividad bancaria se encuentra ms que nunca entre el riesgo de ser utilizada con fines distintos a los que motivaron su existencia, debido a su condicin de intermediarios de pago, a una mayor complejidad y diversidad en sus operaciones internacionales, unidas a una tecnologa moderna y avanzada. Existen razones por las cuales el dinero y otros valores salen de los pases en donde se ha comercializado la droga, con destino a otras jurisdicciones que ofrece privilegios y seguridades con respecto a secreto bancario. Algunas razones aparecen como legtimas o al menos no contrarias a la ley. Tales jurisdicciones reciben el nombre de PARASOS FISCALES O FUNCIONALES. Los Parasos Fiscales han llegado a ser tan populares en razn de ser considerados como uno d e los medios para colocar una serie de fondos fuera del alcance de las investigaciones sobre la legalizacin de fondos derivados del trfico de drogas. Tanto los delincuentes como los traficantes se apresuraron a aprovechar el santuario que ofrecan los Parasos Fiscales. El problema se complic con el desarrollo de los sistemas bancarios multinacionales, con lo que result ms fcil dar una apariencia legal a todo el dinero que s e obtena ilcitamente de las actividades delictivas que se trasferan a bancos extranjeros protegidos de la fiscalizacin de la ley.

Dichos parasos no solo brindan un fcil acceso a las instituciones bancarias con cuentas numeradas y secretas, sino que adems, han ampliado sus leyes respecto a las sociedades annimas, con la finalidad de permitir a las sociedades en usufructo, que pueden ser dirigidas o manipuladas por agentes o abogados locales. Cuando esas sociedades se combinan con diversas cuentas bancarias numeradas, se puede organizar un laberinto de transacciones financieras, de modo que el rastreo de los archivos resulte una tare a muy compleja. Si despus los fondos controvertibles se transfieren de la jurisdiccin de un Paraso Fiscal a la de otro, las dificultades aumentarn en gran medida. En algunos pases que brindan ese tipo de facilidades se contratarn abogados, con el objeto de que constituyan entidades comerciales o de carteras de inversiones ilcitas. Con arreglo a la ley, a estas entidades, les est permitido operar libres de impuesto y con un mximo de seguridad. A los abogados se les permite quedar como directores y funcionarios de la sociedad y actuar en representacin de los usufructuarios. Por lo general la ley les permite en firma de secreto profesional entre el abogado y su cliente dar a conocer los nombres de sus representantes o usufructuarios de la sociedades. Adems, los usufructuarios tambin pueden ser sociedades extranjeras con personera jurdica lo que hace mucho ms compleja su deteccin. El dinero sucio, se lava o se blanquea en su mayor parte en los parasos fiscales en los cuales se estima que hay depositados 5 billones de dlares y funciona un milln de sociedades amparadas en el anonimato. El primer antecedente en la creacin de centros offshores es el de Las Bermudas donde ya a principios de siglo se instalaron bancos y compaas de seguros. Se estima que a fines del 2004 haba 5.000 bancos offshore en unas 60 jurisdicciones, con activos estimados en 10 billones de dlares, como se muestra en el siguiente cuadro estadstico.

En los parasos se pueden fundar empresas que no estn obligadas a publicar sus cuentas ni sus listas de directores y accionistas o depositar dinero en los bancos all establecidos. Muchos de los grandes bancos internacionales tienen sucursales en algn paraso fiscal y operan en el ocultamiento de dinero. Las empresas o bancos virtuales no pueden operar por si mismos en la medida que no tienen instalaciones ni personal, lo hacen a travs de cuentas que abren en otros bancos que tienen existencia fsica en los offshore y que, en muchas ocasiones, son sucursales de bancos que operan normalmente en el circuito formal. Los bancos virtuales que tienen cuenta en bancos formales se denominan "corresponsales". Los bancos que aceptan como clientes a las firmas virtuales tienen que cumplir ciertos requisitos que dependen del pas en que se encuentran, pero, an a pesar del aumento de las exigencias en los ltimos aos, los bancos hacen pocas averiguaciones sobre el origen del dinero que reciben: en este punto la lnea divisoria entre lo legal y lo ilegal se borran como en pocos lados. Diferentes versiones de parasos se encuentran en las islas de las clidas aguas del caribe y en otras enclavadas en el turbulento Canal de la Mancha; en el seno de la ciudad de Londres y en ciudades europeas como Andorra o Liechtenstein; en la hedonista Mnaco y en Israel. Mnaco est sufriendo presiones de Francia por su actitud ante el dinero dudoso. Una comisin parlamentaria gala conmin al gobierno de su pas a "contemplar seriamente una revisin de sus relaciones con el principado" porque las relaciones con el tradicional paraso de los ricos del mundo amenazan con "desacreditar la determinacin de Francia de combatir el lavado de dinero ilegal". Presento algunos ejemplos de bancos, que son el paraso para aquellos que lavan dinero. 1. Las Islas Caimn: Posee un territorio de 35 por 20 Km. y cuenta con 35000 habitantes, estn instalados y operando 584 bancos y 2200 fondos especulativos y fondos de pensin. Manejan entre 500 y 200 billones de US$, o sea 3 veces ms que el presupuesto de un pas como Francia. Es la quinta plaza financiera del mundo. 40000 sociedades pantallas estn matriculadas ah. 2. Islas Bahamas: De 350 bancos offshore, 58000 IBC (International business corporations). 3. Islas Bermudas: 37 trusts, 10000 IBC. 4. 5. Barbados: 40 bancos, 360 compaas de seguros, 3800 IBC+FSC. 6. Araba: 15 bancos, 3000 IBC. 7. Belice: 11000 IBC. 8. Islas Vrgenes: 300000 IBC. 9. Chipre: 34 bancos, 41000 IBC. 10. Liechtenstein: 75000 holdings co.

11. Luxemburgo: 320 establecimientos financieros, 1200 fondos, 10000 holdings. Y ms de 53 bancos. Una sociedad denominada News Corp. (Rupert Murdoch) ahorra 4,8 billones de FF (Franco Francs), equivalentes a la construccin de 300 escuelas primarias, gracias a una sociedad pantalla matriculada en las Islas Bermudas. CAPITULO II El pas ha tenido influencia con el narcotrfico as como las ganancias que provienen de l. Al respecto, se han llevado a cabo una serie de estudios y anlisis de diferente orden, que sealan la grave distorsin que la economa nacional ha sufrido como consecuencia de ste fenmeno. Un rgimen de libertad absoluta en materia de poltica cambiaria, es decir con tipo de cambio libre, lo que incluye la libre convertibilidad de la moneda extranjera en moneda nacional y viceversa, lo que genera muchas divisas y estn integrando nuestro sistema financiero. Dado a la comercializacin de los dlares que aporta el narcotrfico a la vida nacional, distorsionan la contabilidad del estado. Mientras ms crezca la economa subterrnea y en ella ms narcoeconoma mayor ser el grado de estadsticas de los agregados falseando la realidad econmica del pas. El mercado cocalero se ha incrementado largamente en los ltimos aos, al igual que la cantidad de hectreas dedicadas a este cultivo; asimismo, el producto bruto interno registrado por fuentes del mismo Banco Central de Reserva ha continuado bajando. Puede decirse que el narcotrfico ha contribuido en incrementar el proceso inflacionario del pas. Por qu la economa nacional ha crecido la base monetaria, es decir la masa de moneda. Por la grandes actividades provenientes del narcotrfico, se ha producido en todos los bancos mucha ms liquidez de toda la prevista por la autoridades monetarias gubernamentales. Ha sido la coyuntura y los acontecimientos suscitados en los medios internacionales ligados a nuestro pas, los que han influenciado para que se promulguen leyes sobre la fiscalizacin del lavado de dinero a nivel nacional. Aunque hace pocos aos, era un tema que despertaba pocas expectativas, su importancia y reconocimiento en el pas. 2. Sistema Bancario: Concepto y consecuencias El principal aliado de la criminalizacin, en lo que se refiere al lavado de dinero son los sistemas bancarios. Ya que grandes sumas de dinero blanqueado pueden llegar a una institucin financiera y luego desaparecer inesperadamente, mediante traslados telegrficos ocasionados por factores fuera del mercado, tales como operaciones de aplicacin de la ley.

Ello puede provocar varios problemas de liquidez y pnico bancario. De hecho, varios bancos han quebrado en todo el mundo a causa de este fenmeno, como el primer banco Internet, el Banco de la Unin Europea. En las CONSECUENCIAS puedo decir que hay: 1. Prdida De Control Poltico Econmico: Esto se da sobre todo en pases sub. Desarrollados, como el nuestro, donde estas ganancias ilcitas empequeecen los presupuestos gubernamentales, como tambin afecta la moneda y las tasas de inters. Todo esto genera grandes cambios inexplicables en la demanda monetaria y mayor inestabilidad de los flujos de capital internacional, las tasas de inters y tipo de cambio. 2. Distorsin Econmica E Inestabilidad: Los que blanquean dinero, no les interesa invertir en algo que beneficie al pas, sino lo que les importa es proteger sus ganancias. Esto genera prdidas en rentas pblicas, ya que disminuye los ingresos gubernamentales y perjudican aquellos contribuyentes honrados. 3. Riesgo De Reputacin: La confianza en el mercado mundial de ser un pas que genere seguridad es importante y que al verse afectado por ste fenmeno, nos perjudica en el mercado mundial. 4. Riesgos Sociales: Esta actividad permite a los narcotraficantes ampliar sus operaciones, esto ocasiona que el gobierno descuide la necesidad de aplicar una mayor actividad de aplicacin de la ley y a los gastos de salud pblica. 3. Bien Jurdico Tutelado El bien jurdico tutelado por el precepto penal es la salud pblica y el orden monetario y financiero que protege el estado, para evitar trastornos y desequilibrios por el curso ilegal del circulante o divisas extranjeras, que ingresan ocultamente al sistema bancario y financiero procedente del trfico de drogas o del narcoterrorismo por las bandas mafiosas que operan en el extranjero o en el territorio nacional. El flujo y encaje de divisas extranjeras, narco dlares en el sistema financiero y monetario y en el circuito econmico del pas, convirtiendo por ejemplo en moneda nacional, o repatrindolos del exterior, o convirtiendo en otros bienes o transfiriendo a otros pases, es una prctica y actividad comn. En principio porque el acto del lavado es posterior a cualquier conducta de trfico ilcito de drogas; es ms, como se admite unnimemente en la doctrina y legislacin extranjeras, el autor de un delito de lavado de dinero debe ser completamente ajeno a cualquier delito precedente de trfico ilcito de sustancias fiscalizadas. 4. Sujetos Del Delito 4.1. Sujeto Agente Puede ser cualquier persona, hombre o mujer imputables, como el receptador, socios, entidades de crdito, personas jurdicas empresariales, los testaferros, hombres de confianza de los narcocapitalistas que se dedican al lavado de dinero,

proveniente del narcotrfico del trfico ilcito de drogas o de otros negocios aparentes lcitos. 4.2. Sujeto Pasivo En este caso es la sociedad y el Estado como titular de la salud pblica y del orden financiero y monetario, que dirige la actividad econmica del pas, as como las actividades econmicas. 5. Elementos De La Figura Delictiva Los elementos de la figura delictiva y de su estructura lgica y normativa, son los siguientes: 5.1. Tipicidad Objetiva: Consiste en actos materiales ilcitos realizados por el narcotrfico o narcoterrorista, que fundamenta la articulacin normativa y lgica de la figura delictiva, como aquel que interviene en el proceso de lavado de dinero proveniente del narcotrfico. Tambin es cuando el sujeto agente realiza estas actividades siendo miembro, funcionario del Sistema Bancario o Financiero y acta en el proceso de lavado de divisas, a sabiendas de la procedencia ilcita del dinero que se origina en el narcotrfico, si lo ignora no comete el ilcito penal. El elemento objetivo del tipo legal se diversifica en delitos de acciones mltiples, realizados o consumados, cuya finalidad es beneficio personal del agente o de terceros, de carcter econmico o material. 5.2. Tipicidad Subjetiva: Los actos ilcitos descritos, son necesariamente dolosos, conscientes, voluntarios y finalistas, con un propsito determinado, y como fin perseguido el animus lucrando, como elemento subjetivo del tipo penal, que es el mvil que induce al agente. Tiene conciencia de lo injusto o ilcito que es el acto que realiza el receptador cooperante del narcotraficante. Es consiente que est vincula do con actividades de subversin armada o de acciones de terroristas, que blanquea dinero para financiar actividades ilcitas. 5.3. Tipicidad Normativa Aqu se precisa y se determina normativamente con el concepto valorativo, cuando el sujeto agente, en sus actos mltiples de lavado de dinero, ocultare su origen, su propiedad y otros factores potencialmente ilcitos, a sabiendas de la procedencia ilcita el dinero blanqueado. 5.4. Tipicidad Descriptiva El delito de receptacin de lavado de dinero de procedencia ilegal o del narcoterrorismo y sus operaciones econmicas y financieras, es ilcito penal de acciones mltiples. La comisin delictiva tiene sus variables de la conducta prohibida, realizada en varios actos tpicos.

6. Formas De Ejecucin La conducta tpicamente antijurdica y punible del receptador sustitutivo del narcotraficante, sigue el determinado proceso psicosocial. 6.1. Tentativa Cuando el sujeto agente comienza la ejecucin del hecho punible, pero no concluye la consumacin directa del evento criminoso, porque intervienen circunstancias extraas a la voluntad del sujeto activo. 6.2. Acto Frustrado Es otra forma de delito del imperfecto de una modalidad del delito de lavado de dinero, cuando e agente perpetra el hecho criminal, pero no produce el mal que se propuso el culpable, por causas independientes, extraas a su voluntad delictiva del autor, concluyendo en consumacin fallida, porque no logra sus propsitos y objetivos perseguidos. 6.3. Consumacin El sujeto realiz con xito todas las operaciones de blanqueo de dinero, cooperando con los narcotraficantes se realizan todos los presupuestos. 7. Participacin Delictiva En la figura delictiva de lavado de dinero proveniente del trfico ilcito de drogas, no solo es factible, sino realizable en la prctica delictiva, cuando el narcotraficante por intermedio del encubridor o receptador utiliza cualquier modalidad empleada por el sistema bancario o financiero para transferir o repatriar sus narcocapitales para el ingresarlo en el circuito econmico de la pas. 7.1. Coautora Intelectual O Ejecutiva De acuerdo al artculo 296 B concurren dos o ms participantes como coautores, altos funcionarios de entidades bancarias y financieras y de seguros que cooperan o intervienen como receptadores sustituidos de los narcotraficantes, que utilizan modalidades empleadas por estas empresas que manejan el sistema bancario. 7.2. Complicidad Consiste en la participacin intencional de asistencia, colaboracin del cmplice con el o los autores del delito de receptacin para el xito de la operacin del lavado de dinero. El artculo 25 del Cdigo Penal est referido a la complicidad primaria, es decir, en la prestacin de auxilio y cooperacin en la realizacin del hecho punible, sin la cual no se hubiera logrado el objetivo. 7.3. Encubrimiento El encubridor no es participante, pero es agente cuasi participante del evento delictivo con los autores y cmplices en acciones concretas. LA LEGISLACIN PERUANA

Es necesario aclarar que los artculos 296 A y 296B han sido derogados por la ley N 27765, que se dio el 26 de Junio del 2002. Pero har una breve resea de cmo en que se lleg a lo que hoy en da est vigente. 1. Evolucin Legislativa Al aprobarse en diciembre de 1988 la Convencin de las Naciones Unidas contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrpicas, el Per ingresaba a una etapa decisiva del proceso de reforma y sustitucin del Cdigo Penal de 1924. Por aqul entonces, el delito de trfico ilcito de drogas estaba tipificado en una legislacin especial. Y al hecho poltico que la Convencin de Viena se hallaba an pendiente de aprobacin en el Parlamento, los proyectos del Cdigo Penal de 1990 y de enero de 1991, as como el nuevo Cdigo Penal promulgado en abril de 1991 no incorporaron en su articulado disposiciones referidas a la criminalizacin del lavado de dinero. Por consiguiente, pues, las fuentes legales seguidas por el Cdigo Penal eran anteriores a la Convencin de Viena, razn por la cual la omisin de la criminalizacin del lavado de dinero era desde esa perspectiva explicable. Sin embargo, hechos posteriores a la vigencia del nuevo Cdigo Penal fueron creando las condiciones adecuadas para la incorporacin del delito de lavado de dinero al derecho nacional. Al respecto, cabe sealar como relevantes los compromisos de interdiccin que asumi el Estado Peruano con los Estados Unidos de Norteamrica, a travs de un Convenio Bilateral de las Polticas de Interdiccin propuestas en dicho documento fijaba como accin prioritaria contra el narcotrfico: "Lucha contra el enriquecimiento ilcito procedente de varias fuentes y el ocultamiento o lavado de recursos ilegales, a travs de medios tales como sistemas de contabilidad adecuados de las instituciones financieras, intercambio internacional de informacin que incluya los documentos de transacciones financieras, investigaciones a nivel nacional e internacional, cooperacin en materia de observancia de la ley e investigacin de injustificados signos exteriores de riqueza". Es as que inmerso en un conglomerado de decretos legislativos que fueron promulgados por el Ejecutivo durante el mes de noviembre de 1991, se incluy al Decreto Legislativo 736 (Promulgado el 8 de noviembre de 1991), que adicionaba dos artculos a la Seccin II del Captulo III, del Ttulo XII del Cdigo Penal, sobre trfico ilcito de drogas. Cabe sealar que para justificar esta decisin, el legislador recurri a argumentos similares a los tradicionalmente expuestos para explicar las frecuentes modificaciones ocurridas en nuestra legislacin penal antidroga. En tal sentido, se destacaba la ineficacia de las disposiciones vigentes, la necesidad de cumplir con acuerdos estratgicos internacionales y la voluntad poltica del Estado de reprimir severamente el trfico ilcito de drogas.

Ahora bien, en cuanto a tcnica legislativa el nuevo delito era incorporado a travs de dos modalidades de ejecucin. La primera, prevista en el artculo 296B, se relacionada con los actos de conversin, transferencia y ocultamiento de los bienes originados o derivados del trfico ilcito de drogas. Y la segunda, tipificada en el artculo 296B, estaba dedicada a los actos de lavado de dinero a travs del sistema financiero o mediante procedimientos de repatriacin de capitales. En realidad, la fuente legal de la criminalizacin del lavado de dinero en nuestro pas la ubicamos en un modelo sumamente cuestionado como la Ley Argentina 23.737 sancionada el 21 de setiembre de 1989. Concretamente, el artculo 296B se limitaba a reproducir en lo esencial el contenido del artculo 25 de dicha ley, el cual prescriba lo siguiente: "Ser reprimido con prisin de dos a diez aos y multa de seis mil a quinientos mil australes, el que sin haber tomado parte ni cooperado en la ejecucin de los hechos previstos en esta ley, interviene en la inversin, venta, pignoracin, transferencia o cesin de las ganancias, cosas o bienes provenientes de aqullos, o del beneficio econmico del delito siempre que hubiese conocido ese origen o lo hubiera sospechado. Con la misma pena ser reprimido el que comprare, ocultare o receptare dichas ganancias, cosas, bienes o benficos conociendo su origen o habindolo sospechado". El artculo 296B tambin reflejaba la influencia argentina, particularmente en lo concerniente a la suspensin de la reserva bancaria o tributaria, as como al uso restringido y especfico de la informacin obtenida con dicha medida. El artculo 26 de la citada ley argentina estableca: "En la investigacin de los delitos previstos en la ley no habr reserva bancaria o tributaria alguna. El levantamiento de la reserva slo podr ser ordenado por el juez de la causa. La informacin obtenida slo podr ser utilizada en relacin a la investigacin de los hechos previstos en esta ley". En la tipificacin del delito de lavado de dinero en la legislacin argentina, ZAFFARONI ha criticado los alcances del artculo 25 de la Ley 23.737 sealando que su redaccin "extiende el encubrimiento en forma que altera gravemente las reglas del principio en forma que altera gravemente las reglas del principio de culpabilidad". Dicha observacin era tambin aplicable al dispositivo 296B peruano, con el agravante de que nuestro legislador no slo estableci sanciones ms severas que la de su homlogo argentino, sino que, adems, omiti incluir normas que, como el prrafo cuarto del artculo 25 de la Ley 23.737, serviran como paliativo legal a los potenciales riesgos de arbitrariedad que derivaran de la amplitud de la frmula tpica. En efecto, el 25 de febrero de 1992 fue promulgada la Ley 25404 que modific el artculo 19 del Cdigo Penal, que precisaba las formas calificadas del delito de receptacin tipificado en el artculo 194. Segn el inciso segundo del nuevo numeral 195 la pena privativa de libertad sera: "No menor de 6 ni mayor de 15 aos y de 180 a 365 das-multa, e inhabilitacin conforme al Art. 36 inciso 1), 2) y

4) cuando se trate de bienes provenientes de delitos de trfico ilcito de drogas o terrorismo". En primer lugar, era inadecuado pretender criminalizar al lavado de dinero como un supuesto agravado, que quedaba enlazado con la realizacin de los actos previstos por un tipo bsico de receptacin que no haba sido elaborado para el tratamiento de aquella nueva forma de criminalidad En segundo lugar, el texto propuesto por la Ley 25404 dejaba de lado la consideracin particular del sistema financiero como parte relevante del modus operandi del lavado de dinero, as como se excluan, tambin, las posibilidades de flexibilizar el secreto bancario para la accin criminalstica contra dicho delito. En conclusin, la Ley 25404 signific un retroceso relevante en la criminalizacin nacional del lavado de dinero, que alej considerablemente a nuestro Sistema Penal de las tendencias internacionales, haciendo poco prctica la persecucin y represin de dicho delito. 2. La Tipicidad Ya que existe una nueva ley, la 27765, me regir de esta norma, sin tener en cuenta lo que fue establecido en el cdigo penal. Ya que existe una nueva ley, la 27765, me regir de esta norma, sin tener en cuenta lo que fue establecido en el cdigo penal. 2.1. CONVERSIN, TRANSFERENCIA Y OCULTAMIENTO DE BIENES En la ley 27765, en su estructura aparece como un tipo legal alternativo que define varias opciones de conducta delictiva que pueden ser ejecutadas por el sujeto activo. Sin embargo, ello no significa que para la tipicidad del delito sea menester que el agente realice dos o ms de los comportamientos tipificados, bastando, solamente, que el autor practique cualquiera de las hiptesis previstas por la ley, para que su conducta adquiera relevancia penal. En los actos de encubrimiento en cualquiera de sus modalidades. Esto es, la adquisicin, custodia, posesin u ocultamiento de bienes cuyo origen conoce o puede presumir. El sujeto activo puede, pues, comprar, recibir en donacin, actuar como depositario, o esconder efectos o ganancias provenientes de algo ilcito, en este caso del lavado de dinero. Las penas aplicables a los delitos previstos por esta ley, son la pena privativa de libertad no menor de 8 ni mayor de quince aos. Y con ciento veinte a trescientos cincuenta das de multa. 2.2. FORMAS AGRAVADAS La pena privativa de libertad no menor de diez ni mayor de veinte y trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta das de multa, cuando:

El agente que utilice o se sirva de su condicin de funcionario pblico o de agente del sector inmobiliario, financiero, bancario o burstil. El agente que cometa el delito en calidad de integrante de una organizacin criminal.

La pena privativa de libertad no menor de veinticinco aos los actos de conversin o transferencia se relacionen con dinero, bienes, efectos o ganancias provenientes del trfico ilcito de drogas, el terrorismo o narcoterrorismo. 2.3. Omisin de comunicacin de operaciones o transacciones sospechosas. El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales, omite comunicar a la autoridad competente, las transacciones u operaciones sospechosas que hubiera detectado, segn las leyes y normas reglamentarias, ser reprimido con pena privativa de libertad no menor de 3 ni mayor de 6 aos, con ciento veinte a doscientos cincuenta das de multa, e inhabilitacin no menor de 6 aos, de conformidad con los incisos 1, 2 y 4 del artculo 36 del cdigo penal. Se establecen las reglas de investigacin para la investigacin de los delitos previstos en esta ley. Se podr levantar el secreto bancario, la reserva tributaria y la reserva burstil, por disposicin de la autoridad jurdica o a solicitad del Fiscal de la Nacin. La informacin obtenida en estos casos slo ser utilizada en relacin con los hechos que la motivaron. Los sentenciados por el delito previsto en el ltimo prrafo del Artculo 3 de la presente Ley no podrn acogerse a los beneficios penitenciarios de redencin de la pena por el trabajo y la educacin, semilibertad y liberacin condicional. 1. El lavado de dinero, es un fenmeno que afecta mundialmente, los cuales permite a los delincuentes legitimar sus ganancias procedentes de actividades ilegales; adems dicho dinero sirve tambin para que sigan invirtiendo en sus actividades ilcitas. 2. Vemos que en nuestra legislacin las penas no son muy severas y que a travs de los beneficios penitenciarios el reo puede salir muy pronto. Adems, en la legislacin anterior la pena mxima era la cadena perpetua, pero dicha norma fue derogada. Disminuyendo su fuerza penal. 3. Como apreciamos en casustica, un gran empresario se dej llevar por la avaricia e incursion en este delito, as como el caso de Fernando Zevallos hay muchos, sobre todo funcionarios pblicos que obtienen su poder econmico dedicndose al blanqueo de dinero. 4. Las consecuencias del lavado de dinero son nefastas para nuestra economa por que esto genera la inflacin, por tanto, nos imposibilita de seguir progresando. BIBLIOGRAFA 1. PRADO SALDARRIAGA, Vctor. "El Delito De Lavado De Dinero", Editorial Idemsa, Lima, 1994, Formado por 301 Pginas. 2. LAMAS PUCCIO, Lus. "Trfico de Drogas y Lavado de Dinero". Editorial Jurdica. Segunda Edicin. Tiene 349 pginas. 3. ESPINOZA, Manuel. "Delito del Narcotrfico". Editora Rodhas. Segunda Edicin en Julio de 1998.

4. PASQUEL GARCA, Marjorie. "La figura Delictiva del blanqueado de dinero". Monografa para obtener el titulo de abogado. Lambayeque, 2002. Tiene 82 Pginas. 5. SANTANDER, Rubn. "El Blanqueo de Capitales". Mendoza, Argentina. Publicada el 30/05/02. 129 pginas. 6. SVARES, Julio. "El Dinero Sucio, Sangre del Sistema Econmico y el Poder". 59 pginas. 7. STAMLER R.T Y FAHLAM, R.C. "Confiscacin de los beneficios y el producto de los delitos relacionados con drogas". Boletn de Estupefacientes, Naciones Unidas, Vol. XXXVI, N4. 8. Cdigo Penal. Concordancias Jurisprudencia Plenos. Editora Normas Legales. Edicin 2004. 9. Publicacin Electrnica del Departamento de Estado de Estados Unidos. "la lucha contra el lavado de dinero". Perspectivas Econmicas. Vol. 6, N 2, mayo de 2001. Consta de 87 pginas. PAGINAS WEB: 1. http://www.monografias.com/trabajos10/ocri/ocri.shtml. 2. Cabrera, Joel. Monografa "Organizaciones criminales en Amrica Latina de Trabajo". 3. Embajada de los EEUU. Asuncin, Paraguay. II Volumen. Programa antilavado de dinero (Paraguay). Ver pgina Web: 4. El Nuevo Cdigo Penal De Paraguay 1997. Por: Jos Lus Guzmn Dalbora. Ver pgina Web: http://www.unifr.ch/derechopenal/legislacion/pa/cpparaidx.htm ANEXOS ANEXO 1 CASO ZEVALLOS Desde hace varios aos el empresario peruano Fernando Melciades Zevallos Gonzlez, ha sido perseguido por la justicia por sus vinculaciones con una de las ms grandes redes del narcotrfico con un cartel mejicano y por el delito de lavado de dinero. Y el 19 de noviembre del 2005 fue detenido en Chosica, al ser acusado de delitos de narcotrfico. Fue traslado a lima, donde el 20 de diciembre del mismo ao sentenciado a 20 aos de crcel por sus vnculos con la banda de narcotraficantes 'Los Norteos', liderada por los Lpez Paredes. Zevallos Gonzales adems deber pagar una reparacin civil de 100 millones de nuevos soles al ser hallado culpable de los delitos de trfico ilcito de drogas, lavado de activos en agravio del Estado y receptacin de dinero proveniente del narcotrfico. Fue acusado de utilizar los aviones de la fenecida aerolnea para transportar cargamentos de droga al extranjero, segn la declaracin del cabecilla de la banda, Jorge Lpez Paredes.

Y para alcanzar su objetivo, esta persona se atribuy el cargo de empresario fundador de la Empresa Aero continente, vinculndose con altas autoridades del Estado Peruano, promoviendo la participacin de los canales diplomticos del actual gobierno, creando un clima de conflicto aerocomercial que puso en riesgo las relaciones bilaterales con el Estado Chileno. Su poder econmico, le permiti manejar diversos medios de prensa, impidiendo la difusin y propalacin de su cuestionado pasado y actuales procesos judiciales; el control lo realiza a travs de contratos de publicidad, auspicios de espacios televisivos y entrega de pasajes gratuitos a los periodistas nacionales. Y despus de escuchar la sentencia, el fundador de Aero Continente apel, porque, segn dijo, es una condena netamente para la prensa que sigui su caso. Pero la justicia Peruana estableci que Fernando Zevallos minti al negar el origen ilcito, tanto de la adquisicin de su primera avioneta, como la compra de la empresa Daucsa, que ms adelante se constituy en el fenecido Aero Continente. En tanto, los 8 integrantes de la banda de "Los Norteos" fueron sentenciados y adems debern aportar para el pago de la reparacin civil de 100 millones de soles. Ellos son: los hermanos Herles Daz Daz, a 30 aos de prisin; Nelsn y Ronald Daz Daz, a 25 aos cada uno; Angel Pealoza, tambin 25 aos. Asimismo, Antonio Ros Lastra y Napolen Samuel Melgarejo, a 15 aos cada uno; y Jairo del Aguila Vela, a 8 aos. Como se aprecia existen acciones de Trfico Ilcito de Drogas y Lavado de Dinero que traspasan las fronteras de los pases, que buscan desestabilizar su estructura econmica legalmente constituida, filtrando dinero proveniente de sus ilcitas actividades y dejan una estela de sin sabores, de quienes conocen la verdadera historia de Aero continente y sus vinculaciones con el narcotrfico. ANEXO 2 Contenido Bsico Del Manual De Prevencin Del Lavado De Dinero El Manual de prevencin del lavado de dinero que las Empresas elaboren debe con tener, por lo menos, la siguiente informacin: 1. Los lineamientos generales establecidos en el cdigo de conducta de la Empresa con el objetivo de prevenir el lavado de dinero en la institucin, los mismos que deben ser suscritos por sus empleados, funcionarios, accionistas, directores y cualquier representante autorizado. 2. Polticas 1. Mecanismos de prevencin del lavado de dinero basados en los criterios de conocimientos del cliente y del mercado establecidos en la presente norma. 2. Medios de verificacin de la informacin a clientes, medidas para obtener informacin acerca de la verdadera identidad de las personas. 3. Programas de capacitacin interna. Y controles internos implementados por la empresa para prevenir o detectar el lavado de dinero.

4. Clientes exceptuados del registro de transacciones en efectivo en base al buen criterio de la empresa y su justificacin. 5. Sistema para evaluar los antecedentes personales, laborales y patrimoniales del personal. 6. Sanciones internas por incumplimiento del cdigo de conductas o de las disposicin e s establecidas. 3. Mecanismos de Prevencin 1. Procedimiento de registro y conservacin de la informacin y documentacin requerida, as como respecto de las transacciones en efectivo por encima de los montos determinados por esta norma. 2. Procedimiento de comunicacin al fiscal de la nacin de transacciones sospechosas. 4. Procedimientos de Registro y de Reporte 1. Identidad y cargo del Oficial de cumplimiento; as como sus funciones y responsabilidades. 2. Informe anual del oficial de cumplimiento. 3. Informe de auditora interna, de auditoria externa y de las empresas clasificadoras de riesgo. 5. Revisin del sistema de prevencin Siguiendo la cronologa contra la lucha de lavado de activos a nivel internacional es importante mencionar que el 30 de julio de 2002, entr en vigor la Ley Sarbanes-Oxley, mejor conocida como SarOx o SOA (Sarbanes Oxley Act), normativa que regula las funciones financieras contables y de auditoria y penaliza el crimen corporativo, utilizando la institucin del Corporate Governance como el mecanismo para solucionar la crisis de confianza, institucionalizndolo incluso como un ndice burstil (ndice Buen Gobierno Corporativo - IBGC) buscando asegurar el buen manejo y administracin de las sociedades, especialmente de aquellas que cotizan en el mercado burstil, para proteger los derechos de los inversionistas y de otros grupos de inters promoviendo la transparencia, la productividad, la competitividad y honestidad para que las corporaciones no se vean afectadas por las inescrupulosas actuaciones de delincuentes de cuello blanco, en estricta observancia de las normas internacionales de contabilidad. Posterior a la Ley Sarbanes-Oxley, se promulga el Victory Act 2003, que se constituye como el mecanismo legal defensor en contra de los que atenten contra la seguridad nacional de los Estados Unidos. As, organizaciones como Transparencia Internacional, el Grupo de Accin Financiera internacional (GAFI), la Comisin Interamericana para el Control del Abuso de Sustancias Controladas y el Lavado de Dinero de la OEA, el Grupo Egmont (grupo de Pases que se reunieron en el Palacio Egmont Arenberg de Bruselas para la formacin de Unidades de Inteligencia Financiera del mundo), y la Convencin Internacional de las Naciones Unidades para la eliminacin del Financiamiento del Terrorismo, comprometindose los pases conformantes a la creacin de leyes, reforzamiento del sistema de justicia criminal y regular todo el sistema bancario y corporativo en sus estados, como la cooperacin plena en compartir informacin vital en investigaciones de materia como las

mencionadas. (Datos recogidos del taller "POR LA UNITED STATES INTERAMERICAN COMMUNITY AFFAIRE" sobre Prevencin de Lavado de Dinero y Activos Legitimacin y Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo" (Lima, 12, 13 y 14 de noviembre - 2007) Como se refiri anteriormente, la normativa peruana acogi las recomendaciones del GAFI, por lo que en adelante las mencionadas recomendaciones debern plasmarse en: Marco Legal de las Recomendaciones Recomendacin 1.- Cada pas debera tomar medidas inmediatas para ratificar y aplicar sin restricciones la Convencin de las Naciones Unidas contra el trfico ilcito de estupefacientes y sustancias sicotrpicas (Convencin de Viena). Recomendacin 2.- Las leyes de confidencialidad de las instituciones financieras deberan ser concebidas de modo que no dificulten la aplicacin de las Recomendaciones. Recomendacin 3.- Un programa eficaz de lucha contra el blanqueo de capitales debera incluir una mejora de la cooperacin multilateral y de la asistencia jurdica mutua en las investigaciones y los procesos en casos de blanqueos de capitales, as como en los procedimientos de extradicin , cuando sea posible Papel de los Sistemas Jurdicos Nacionales en la Lucha contra el Lavado de Capitales. Recomendacin 4.- Cada pas debe adoptar las medidas necesarias para consolidar su sistema jurdico en contra del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, mediante el mecanismo de comprender dentro sus tipos penales todos los supuestos de blanqueo de capitales, incluidos sus agravantes. Recomendacin 5.- A efectos de la aplicacin objetiva de la ley penal en materia de blanqueo de capitales, debe calificarse los hechos sobre la base de la intencionalidad del agente. Recomendacin 6.- La responsabilidad penal de los empleados de la instituciones comprendidas dentro del mbito de aplicacin de las leyes contra el lavado de activos y financiamiento del terrorismo, en lo posible debe comprender a todos los funcionarios implicados en los hechos materia de regulacin. Medidas Provisionales y Decomiso Recomendacin 7.- Propone la implementacin de medidas precautorias, como las contenidas en la Convencin de Viena, en caso el agente imputable del delito de lavado de activos pueda aprovechar econmicamente lo ilcitamente obtenido, es as que el Estado a travs de la Ley de Prdida de Dominio, Ley N 29212, que modifica el Decreto Legislativo N 992, en concordancia con el Decreto Supremo N 010-2007-JUS, que regulan el proceso de prdida de dominio, que tiene como efecto la extincin de los derechos y/o ttulos de bienes de procedencia ilcita (procedindose con el mecanismo de traslacin de dominio de bienes que pertenezcan a sujetos procesados no necesariamente sentenciados

por los delitos materia de estudio en el presente), a favor del Estado, sin contraprestacin de naturaleza alguna (Ley N 29212), los mismos que sern rematados trasladndose los fondos resultantes al Fondo de Prdida de Dominio (FONPED), el mismo que tiene carcter de intangible. Se emiti el referido dispositivo legal con el objeto de permitir la incautacin de bienes ilcitamente adquiridos a quienes se les est procesando, indica la norma no necesariamente sentenciados, por los delitos de narcotrfico, terrorismo, secuestro, extorsin y trata de personas, por actos que devienen del delito del lavado de activos. As, el inciso b) del primer artculo de la norma expresa que los bienes adquiridos por el Estado, mediante el proceso judicial regulado por la presente ley, constituyen bienes de dominio privado. Estos bienes debern ser subastados pblicamente dentro de los 90 (noventa) das de declarado el dominio privado a favor del Estado" Papel del Sistema Financiero en la Lucha Contra el Blanqueo de Capitales Recomendacin 8.- En gran medida las recomendaciones correlativamente enunciadas en el presente debera aplicarse adems de las Empresas del Sistema Financiero (Cajas de Ahorro y Crdito, Bancos, Edpymes, Financieras), en las dems Instituciones no supervisadas por un rgano de mbito Nacional. Recomendacin 9.- Complementa el enumerado anterior en el sentido de la exclusin del control de la UIF, sobre ciertas actividades que se lleven a cabo ocasionalmente o de forma limitada. Reglas de Identificacin del Cliente y de Conservacin de Documentos Recomendacin 10.- Enfatiza el control que las Empresas del Sistema Financiero deberan observar durante el desarrollo de sus operaciones, en el sentido de identificar a todo cliente que participe en el manejo de sus operaciones y/o servicios que brinde. Recomendacin 11.- Se debe adoptar medidas razonables para obtener informacin de la verdadera identidad de una persona (natural / jurdica), en tanto se presenten dudas que induzcan a sospechar de la transparencia de la operacin. Recomendacin 12.- Prescribe de la importancia de la conservacin de los documentos a efectos que se constituyan como herramientas tiles para la investigacin de un hecho que puede constituir un delito del que trata en el presente, a requerimiento de las respectivas autoridades. Recomendacin 13.- De la importancia de la adopcin de medidas por parte delos pases contra el uso de nuevas tecnologas que favorezcan el lavado de activos. Diligencia de las Instituciones Financieras Recomendacin 14.- Reportando operaciones complejas, y dems operaciones que no tengan una causa econmica o lcita aparente.

Recomendacin 15.- Del deber de reportar ante las autoridades competentes, las transacciones financieras sospechosas. Recomendacin 16.- De la necesidad que los empleados de direccin y dems que laboran en la Institucin Financiera, estn protegidos de la responsabilidad civil o penal en caso reporten informacin de buena fe en que haya una transgresin de las normas de confidencialidad. Recomendacin 17.- De la reserva ante los clientes, con el que deben manejarse los empleados de la Institucin Financiera en caso hayan reportado informacin relativa a ellos ante la autoridad competente. Recomendacin 18.- De la plena coordinacin con las autoridades competentes en caso de investigarse una operacin sospechosa. Recomendacin 19.- De la necesidad de elaborar programas contra el delito de lavado de activos. Medidas para hacer frente al problema de los Pases cuyas disposiciones contra el blanqueo de dinero son insuficientes o inexistentes Recomendacin 20.- Deber por parte de las Empresas de que las normas respecto a la lucha contra el lavado de activos y financiamiento del terrorismo sean aplicadas con el mismo rigor en sus sucursales. Recomendacin 21.- De la necesidad de prestar especial atencin a las relaciones de negocios y a las transacciones con personas fsicas y jurdicas. Recomendacin 22.- De la adopcin de medidas viables para detectar o vigilar el transporte transfronterizo de dinero en efectivo e instrumentos negociables al portador. Recomendacin 23.- De la necesidad de estudiar la viabilidad y utilidad de un sistema en el que las Instituciones Financieras declaren todas las transacciones de moneda nacional e internacionales por encima de un determinado umbral, a un organismo central nacional que disponga de una base de datos informatizada a la que tengan acceso las autoridades competentes en materia de blanqueo de capitales. Recomendacin 24.- Las Instituciones Financieras deberan desarrollar tcnicas modernas y seguras de gestin de fondos. Recomendacin 25.- Los Estados deben procurar evitar el uso abusivo de las sociedades ficticias. Creacin y papel de las autoridades reguladoras y de otras autoridades administrativas Recomendacin 26.- Los Organismos de Supervisin deben asegurarse de que las Instituciones Financieras tengan programas adecuados para evitar el blanqueo de capitales. Recomendacin 27.- De la necesidad de asegurar la aplicacin eficaz de todas las recomendaciones, a travs de regulacin y supervisin administrativa.

Recomendacin 28.- Establecimiento de directrices para ayudar a las Instituciones financieras a detectar los modos de comportamiento sospechosos de sus clientes. Recomendacin 29.- Del establecimiento de medidas legales o reglamentarias necesarias para evitar que la delincuencia tome el control o adquieran participaciones significativas en las Instituciones Financieras. Fortalecimiento de la Cooperacin Internacional a Nivel Administrativo

Intercambio de Informacin de carcter general

Recomendacin 30.- De la necesidad que los Estados registren los flujos internacionales de dinero en efectivo en cualquier tipo de moneda de modo que, combinando esos datos con los de otras fuentes extranjeras y con las Informaciones que poseen los Bancos Centrales, puedan hacerse estimaciones de los flujos de dinero en efectivo entre las partes. Recomendacin 31.- Las autoridades internacionales deberan estar facultadas para recopilar y divulgar, a las autoridades internas competentes acerca de las tcnicas recientes de blanqueo de capitales.

Intercambio de Informacin relativa a transacciones sospechosas

Recomendacin 32.- De la necesidad de que cada Pas procure mejorar el intercambio internacional, espontneo o previa solicitud entre las autoridades competentes, de la informacin relativa a las transacciones, personas o empresas involucradas en transacciones financieras sospechosas.

Bases y medios para la cooperacin en materia de decomiso, asistencia mutua y extradicin.

Recomendacin 33.- Es preciso que los pases consideren criterios de alcance internacional en la tipificacin de actos sancionables con el objetivo de no afectar la capacidad o disposicin de los pases para prestarse asistencia legal mutua. Recomendacin 34.- De la necesidad de la suscripcin de convenios bilaterales o multilaterales con trminos basados en conceptos jurdicos comunes, con el objeto de ofrecer medidas prcticas que se apliquen a la asistencia mutua con la mayor Amplitud posible. Recomendacin 35.- De la necesidad de propiciar la ratificacin y aplicacin de convenios internacionales relativos al blanqueo de capitales, asimismo en cuanto a su investigacin, incautacin y decomiso de los bienes obtenidos producto de la comisin de delitos relacionados al lavado de activos.

Pautas para mejorar la asistencia mutua en cuestiones de blanqueo de capitales.

Recomendacin 36.- La adopcin de mecanismos de cooperacin entre las respectivas autoridades, a efectos del intercambio de informacin con una tcnica vlida y eficaz para contrarrestar los rditos de origen delictivo.

Recomendacin 37.- De la necesidad de adoptar procedimientos para la asistencia mutua en cuestiones penales relativas al uso de medidas coercitivas, incluyendo la prestacin de documentos por parte de las instituciones financieras y dems entidades relacionadas para la lucha contra los delitos que preceden a la obtencin de fondos derivados de actividades ilcitas. Recomendacin 38.- Es menester la adopcin de medidas rpidas para atender la solicitud de otros estados respecto a la identificacin, congelacin, incautacin y decomiso del producto que configura la actividad propia de del delito de lavado de activos. Recomendacin 39.- Sobre la posibilidad de elaborar y aplicar mecanismos para determinar la jurisdiccin adecuada para juzgar a los acusados en las causas que estn sujetas a enjuiciamiento de ms de u n pas Recomendacin 40.- De la necesidad de disponer de procedimientos de extradicin de los procesados incursos en la comisin de delitos de blanqueo de capitales y delitos conexos. Consecuentemente cada pas debera tipificar el blanqueo de capitales como delito extraditable. Como se refiri lneas arriba, se emitieron por parte del Grupo de Trabajo de Accin Financiera contra el Lavado de Activos, ocho recomendaciones adicionales que se rotulan como "Especiales", que se refieren a: - La especificacin de una lista de crmenes relacionados con el delito de lavado de activos. - La expansin del proceso de debida vigilancia de los clientes para las instituciones financieras. - La ampliacin de medidas para transacciones y clientes de alto riesgo, incluyendo la banca corresponsal y las personas expuestas polticamente. - La extensin de medidas contra el lavado de activos a ciertas empresas y profesiones no financieras (casinos, agentes inmobiliarios, negociantes en piedras y metales preciosos, contadores, abogados notarios y profesionales legales independientes, compaas y fiduciarias proveedoras de servicios). - La inclusin de medidas institucionales claves, especialmente respecto a la cooperacin internacional}. - El mejoramiento de requisitos de transparencia a travs de informacin adecuada y oportuna sobre la propiedad beneficiaria de personas jurdicas como compaas o arreglos tales como fiducias. - La extensin de muchos requisitos contra el lavado de activos para cubrir la financiacin del terrorismo, y - La prohibicin de bancos ficticios. mbito legal del tratamiento de las transacciones financieras sospechosas en Per

Es con la Ley N 27693, que se gesta normativamente la lucha frontal contra el Delito de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, ya que mediante el referido cuerpo normativo se crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Per (UIF), como entidad con personera jurdica de derecho pblico, encargada de recibir, analizar, as como su tratamiento y transmisin de informacin para la prevencin y deteccin del lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo, as como, de coadyuvar a la implementacin por parte de los sujetos obligados a informar del sistema para detectar operaciones sospechosas de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo, asimismo mediante Decreto Supremo N 0182006-JUS se aprob el nuevo Reglamento de la Ley que crea a la UIF, el cual establece y define el alcance del sistema de prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo con que deben contar los sujetos obligados a informar a la UIF. Posteriormente mediante leyes N 28009 y N 28306, se modifica la legislacin primigenia. Por otro lado es a travs de la Ley N 29038, en mrito del cual se incorpora a la UIF como Unidad Especializada de la SBS y AFP, establecindose por otro lado el universo (numerus apertus) de entidades e instituciones obligadas a proporcionar informacin y prestarle plena colaboracin. La seccin quinta de la Ley del Sistema Financiero en lo relativo a transacciones financieras sospechosas, en su artculo 375 impone a las Empresas del Sistema Financiero la identificacin plena del cliente mediante el mantenimiento de cuentas nominativas, consecuentemente no pueden mantener cuentas annimas ni cuentas que figuren bajo nombres ficticios o inexactos, asi como el registro y verificacin por medios fehacientes, la identidad, representacin, domicilio, capacidad legal, ocupacin y objeto social de las personas, as como otros datos de identidad de las mismas, sean stos, clientes ocasionales o habituales, a travs de documentos tales como documentos de identidad, pasaportes, partidas de nacimiento, licencia de conducir, contratos sociales y estatutos, o cualesquiera otros documentos oficiales o privados, cuando establezcan relaciones comerciales, ello aplicando el principio rector del "Buen criterio de la empresa", mecanismo mediante el cual el criterio que se forma la empresa del sistema financiero, debe partir del conocimiento previo del perfil del cliente y del mercado, la experiencia, la capacitacin y el compromiso institucional de los trabajadores de las empresas para la prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo. Del mismo modo la Ley General del Sistema Financiero (in advance LGSF) impone a las empresas a adoptar medidas razonables para obtener y conservar informacin acerca de la verdadera identidad de las personas en cuyo beneficio se abra una cuenta o se lleve a cabo una transaccin, exigindose a las mismas el mantenimiento de la referida informacin durante la vigencia de una operacin y por lo menos diez aos a partir de la financiacin de la transaccin, registros de la informacin y documentacin requeridas. Refiere con especial exactitud el artculo 378 de la LGSF respecto a la comunicacin de las transacciones financieras sospechosas, que todas las empresas del sistema financiero deben prestar especial atencin a todas las transacciones, efectuadas o no, complejas, inslitas, significativas, y a todos los

patrones de transacciones no habituales y a las transacciones no significativas pero peridicas, que no tengan un fundamento econmico o legal evidente. APLICACIN DEL DERECHO PENAL EN EL MBITO DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO: El derecho penal sancionador aplica su marco normativo en el estudio materia del presente, dado que comnmente al delito de lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo, existen delitos precedentes como: el trfico ilcito de drogas, defraudacin tributaria, delitos contra la administracin pblica, trfico ilcito de drogas, secuestro, extorsin, entre otros. Por lo que la responsabilidad no solo recae en el delincuente, tambin incurren en este tipo de delitos los empleados de la Institucin Financiera. Por lo que mediante Ley N 27765, Ley Penal Contra el Lavado de Activos y sus modificatorias en concordancia con el Cdigo Penal en sus Arts. 99, 104, 105, 296, 296-A, 296-B., se introduce penas ms drsticas, en los supuestos de transformacin, conversin y ocultamiento de bienes, efectos o ganancias provenientes de los delitos de trfico ilcito de drogas y dems citados anteriormente, por lo que en la ptica de endurecer este tipo de delitos, se contempla en la Ley Penal figuras agravadas, que alcanzan adems a los representantes legales de las Instituciones Financieras, burstiles e inmobiliarias. Asimismo especial tratamiento se aplica a los empleados a quienes se les encarg informar a la UIF, sobre las operaciones sospechosas, y que dolosa o culposamente omiten reportar las referidas informaciones, debiendo someterse a un proceso penal y administrativo sancionador. En ese sentido establece el art. 379 de la LGSF, que las empresas del sistema financiero adquieren la responsabilidad por los actos de sus empleados, funcionarios, directores u otros representantes autorizados que, actuando como tales, tengan participacin deliberada en la comisin de cualquier delito previsto en el artculo 296-B del Cdigo Penal, sin perjuicio de la responsabilidad penal o civil que pueda corresponderles en relacin con los delitos de trfico ilcito de drogas o delitos conexos, con la accesoria a nivel corporativo, de la sancin que pueda corresponder a la empresa del sistema financiero por la no observancia de las obligaciones impuestas por Ley. Aspectos operativos relacionados al tema de las transacciones financieras sospechosas Normativamente se entiende por Operaciones Inusuales a aquellas operaciones realizadas o que se pretenda realizar cuya cuanta, caractersticas particulares y periodicidad no guardan relacin con la actividad econmica del cliente, salen de los parmetros de normalidad vigentes en el mercado o no tienen un fundamento legal evidente, a diferencia de las operaciones sospechosas, que constituyen operaciones inusuales realizadas o que se pretenda realizar de naturaleza civil, comercial o financiera que tengan una magnitud o velocidad de rotacin inusual, o condiciones de complejidad inusitada o injustificada, que en base a la

informacin recopilada, de conformidad con las normas sobre el "conocimiento del cliente", se presuma proceden de alguna actividad ilcita, o que, por cualquier motivo, no tengan un fundamento econmico o lcito aparente; y que podran estar vinculadas al lavado de activos y/o al financiamiento del terrorismo, operacin que se hace de conocimiento de la UIF mediante reportes, por parte de los Oficiales de Cumplimiento. El ordenamiento jurdico que regula el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo requiere especialmente a las empresas del Sistema Financiero contar con un sistema de prevencin de lavado de activos y financiamiento del terrorismo para prevenir y evitar que los productos y/o servicios que ofrecen al pblico sean utilizados con fines ilcitos, vinculados con el lavado de activos y/o el financiamiento del terrorismo, establecindose para la plana directoral y gerencial de la Empresa especial responsabilidad en caso que el sistema implementado sea deficiente y/o no cuente con las polticas y procedimientos establecidos por las autoridades respectivas mediante normativa dada al respecto, y el fortalecimiento simultaneo de los Oficiales de Cumplimiento para la ejecucin de sus responsabilidades. En consecuencia, la implementacin de un sistema de prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo debe permitir a las empresas del sistema financiero la deteccin de operaciones inusuales y la prevencin o deteccin oportuna de operaciones sospechosas realizadas o que se hayan intentado realizar, a fin de comunicarlas a la UIF, por lo que el referido sistema debe ser ptimo y de alta especializacin para las personas directamente ligadas a la deteccin de estas operaciones. B.1.- CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y DEL MERCADO: Un aspecto relevante que impone la normativa al respecto es el conocimiento del Cliente, entendindose a este como "...todas las personas naturales y jurdicas con las que se establece o mantiene relaciones comerciales para la prestacin de algn servicio o el suministro de cualquier producto propio del sistema financiero, de seguros, de pensiones, de las empresas de servicios complementarios y conexos u otro que corresponda a las operaciones autorizadas a las empresas de conformidad con la LGSF y dems normas pertinentes. Para el caso de las empresas de seguros se considerar como clientes al tomador o contratante, al asegurado y al beneficiario del seguro, debiendo identificarse a estas personas con arreglo al artculo 8 de la presente norma. Finalmente para el caso de las AFPs, son clientes los afiliados (trabajadores dependientes o independientes). Asimismo dentro del marco de las transacciones de naturaleza privada y/u ordinaria, se considera como cliente tanto al mandatario como al mandante, al representante como al representado, as como al ordenante y/o beneficiario de las operaciones o servicios solicitados a los sujetos obligados, para la consecucin de los fines mencionados, la normativa impone solicitar a los clientes la presentacin de documentos pblicos o privados, conforme a la normativa, y de ser el caso proceder a la verificacin de la informacin proporcionada con la complementaria actividad de mantener actualizada la referida informacin De la misma forma se deber requerir a los clientes una Declaracin Jurada sobre el origen de los

fondos con los que operan en sus respectivas instituciones, en caso la normativa establezca a partir de determinado rango, sean estas personas naturales o jurdicas (representantes), tratndose de estas ltimas se debe reforzar el procedimiento de conocimiento del cliente, cuando se acta como agente financiero de: a) Clientes no residentes y cuentas de personas extranjeras, b) Fideicomisos, c) Sociedades no domiciliadas, d) Personas expuestas polticamente (PEP) o que administren recursos pblicos, e) Servicios de corresponsala o agenciamiento con empresas extranjeras y f) Tratndose de personas naturales aquellos Clientes que reciben transferencias desde pases considerados como no cooperantes por el GAFI, con riesgo relacionado al lavado de activos y/o al financiamiento del terrorismo, con escasa supervisin bancaria o pases sujetos a sanciones OFAC, entre otros supuestos. A lo ya expresado la normativa emanada de la SBS y AFP, establece la obligacin a las Empresas del Sistema Financiero de verificar la informacin sobre la identificacin de los clientes. El mismo que implica adems la realizacin de visitas a sus domicilios u oficinas, a efectos de llevar a cabo entrevistas personales o realizar otros procedimientos que les permitan asegurarse que sus clientes han sido debidamente identificados, debiendo dejar constancia documental de ello. Del mismo modo las Instituciones Financieras deben tener en cuenta que la informacin proporcionada y/o recogida de sus clientes y que no les sea posible verificar, constituye una seal de alerta para la deteccin transacciones financieras sospechosas, constituyendo lo expresado una actividad complementaria con calidad de facultativo.. Por otro lado como rotulamos el siguiente acpite, es necesario adems tener pleno conocimiento del mercado, como actividad complementaria al del conocimiento del cliente, el mismo que nos permitir a las empresas del sistema financiero "...estimar los rangos dentro de los cuales se ubicaran las operaciones usuales que realizan sus clientes, segn las caractersticas del mercado. De tal forma, que las empresas estn en capacidad de detectar operaciones inusuales que salen de los perfiles de actividad de los clientes o de los segmentos del mercado al que corresponden, comparando las operaciones realizadas por clientes con perfiles de actividad similares". B.2.- REGISTRO DE OPERACIONES: Las empresas debern registrar las operaciones antes sealadas que se realicen por importes iguales o superiores a diez mil dlares americanos (US $ 10,000.00) o su equivalente en moneda nacional. Tratndose de las empresas de transferencia de fondos, la obligacin de registrar comprende las operaciones a partir de dos mil quinientos dlares americanos (US $ 2,500.00) o su equivalente en moneda nacional. Asimismo, registrarn las operaciones mltiples efectuadas en una o varias oficinas o agencias de las empresas que en su conjunto igualen o superen cincuenta mil dlares americanos (US $ 50,000.00) o su equivalente en moneda nacional, o diez mil dlares americanos (US $ 10,000.00) o su equivalente en moneda nacional, en el caso de las empresas de transferencia de fondos, cuando

se realicen por o en beneficio de una misma persona durante un mes, en cuyo caso se considerarn como una sola operacin. El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente en moneda nacional ser el obtenido de promediar los tipos de cambio de venta diarios, correspondientes al mes anterior a la operacin, publicados por la SBS y AFPs. Imponindoles adems de lo establecido, la conservacin y disponibilidad del referido registro por un plazo de diez (10) aos, el cual debe de estar a disposicin de los rganos jurisdiccionales y autoridades competentes conforme a la legislacin vigente, asimismo facultndoseles utilizar medios informticos, microfilmaciones o similares que permitan poner a disposicin los referidos registros a los funcionarios internos y/o autoridades competentes. B.2.1.- Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) Los Oficiales de Cumplimiento de las empresas supervisadas estn obligados a comunicar a la UIF las operaciones detectadas en el curso de sus actividades, realizadas o que se hayan intentado realizar, que segn su buen criterio sean consideradas como sospechosas, sin importar los montos involucrados, en un plazo no mayor de treinta (30) das calendario de haberlas detectado. Se considera que una operacin es detectada como sospechosa cuando, habindose identificado previamente una operacin como inusual, luego del anlisis y evaluacin realizado por el Oficial de Cumplimiento, ste pueda presumir que los fondos utilizados proceden de alguna actividad ilcita, o que, por cualquier motivo, no tengan un fundamento econmico o lcito aparente. As, el Anexo N 1 denominado "Gua de Operaciones Inusuales", contiene una relacin de seales de alerta que las empresas deben tener en cuenta con la finalidad de detectar operaciones sospechosas. La comunicacin de operaciones sospechosas y el Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) que realizan las empresas a travs de sus Oficiales de Cumplimiento tienen carcter confidencial y privado entre las empresas y la UIF-Per. Supervisin del sistema de prevencin Adems del apoyo del Oficial de Cumplimiento, los Auditores Internos, las Sociedades de Auditora Externa, las Empresas Clasificadoras de Riesgo y el Oficial de Enlace (designado por una dependencia que pertenezca a la administracin pblica), a efectos de coadyuvar al fortalecimiento de la funcin de la UIF, las empresas podrn designar un Comit para la Prevencin del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo El referido Comit tendr como funcin asistir al Oficial de Cumplimiento en el anlisis y evaluacin necesarios para determinar si una operacin inusual es sospechosa o no; sin embargo, el Oficial de Cumplimiento es el nico que puede calificar la operacin como sospechosa y proceder con su comunicacin a la UIF, conforme a Ley. Asimismo, dicho Comit podr servir de apoyo al Oficial de Cumplimiento en la adopcin de polticas y procedimientos necesarios para el buen funcionamiento del sistema de prevencin. Asimismo, en esta lnea es posible que las empresas que integran un mismo grupo econmico podrn nombrar un solo Oficial de Cumplimiento, denominado

Oficial de Cumplimiento Corporativo, para lo cual debern contar con la aprobacin previa expresa de la SBS, de los titulares de los organismos supervisores de las otras empresas conformantes del grupo econmico no supervisadas por la SBS, de ser el caso, y de la UIF. Por otro lado, debido a la delicada funcin que realizan los Oficiales de Cumplimiento, para el desarrollo de sus funciones la UIF les asigna claves o cdigos secretos, con los que se identifican, sin excepcin, en todas sus comunicaciones dirigidas a la Superintendencia y a la UIF, y es prohibido que sus identificaciones (generales de ley) sean consignadas en las correspondencias que utilicen las Instituciones Financieras identificndolas como tal. Responsabilidades del Oficial de Cumplimiento. Son responsabilidades del Oficial de Cumplimiento:

Vigilar el cumplimiento del sistema para detectar operaciones sospechosas del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo. Verificar la aplicacin de las polticas y procedimientos implementados para el conocimiento del cliente, conocimiento del mercado, conocimiento de la banca corresponsal, segn corresponda; as como los procedimientos necesarios para asegurar el nivel de integridad de los directores, gerentes y trabajadores, respecto de los cuales verificar adems que se cumpla con recabar la informacin necesaria dentro del marco establecido Verificar la adecuada conservacin y custodia de los documentos requeridos para la prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo. Promover la definicin de estrategias de la empresa para prevenir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. Analizar las operaciones inusuales detectadas, con la asesora del Comit para la Prevencin del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo si lo hubiere, con la finalidad de que pueda determinar las operaciones que podran ser calificadas como sospechosas. Calificar a las operaciones inusuales como sospechosas, de ser el caso.

Finalmente respecto a este acpite es menester mencionar que los Oficiales de Cumplimiento presentan al Directorio de la Institucin Financiera para el cual prestan sus servicios, 02 (dos) informes al ao con una periodicidad semestral, informes que debern contener el grado avance de su labor y dems mecanismos operativos que fortalezcan su funcin. C.2.- Principales Instrumentos Institucionales. C.2.1.- Gua de Operaciones Inusuales: Documento que contiene una relacin de operaciones inusuales que las empresas deben tener en cuenta con la finalidad de detectar y/o prevenir operaciones sospechosas relacionadas al lavado de activos y/o al financiamiento del terrorismo, por lo que es necesario mencionar respecto a este tema, que mediante Decretos Legislativos N 1028 y N 1052 se modifica la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y

Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros, mediante el cual se ampla el nmero de operaciones modulares a las empresas preferentemente del sector de las microfinanzas, consecuentemente conlleva asumir el compromiso de la UIF, de un papel ms dinmico en el control del lavado de activos y financiamiento del terrorismo. A continuacin se menciona las operaciones y servicios ms frecuentes en la prctica financiera, aplicables a todas las empresas. Operaciones o conductas inusuales relativas a los clientes de las empresas

El cliente se niega a proporcionar la informacin solicitada, sta es inconsistente o de difcil verificacin por parte de las empresas. El cliente presenta identificaciones inconsistentes o inusuales, las cuales no son posibles de verificar. Se da una direccin que tambin es la de un negocio y/o no parece corresponder con la ocupacin declarada (por ejemplo, estudiante, desempleado, trabajador independiente, entre otros). El telfono del cliente est desconectado o el nmero de telfono no concuerda con la informacin inicialmente suministrada. El cliente solicita ser excluido del registro de operaciones sin causa aparente o justificada. El cliente rehsa llenar los formularios requeridos por la empresa o proporcionar informacin necesaria para completarlos o realizar la operacin una vez que se le solicita llenar los formularios. Utilizacin frecuente de intermediarios para realizar operaciones comerciales o financieras. Las operaciones no corresponden al perfil del cliente y/o su actividad econmica. Con relacin a las organizaciones sin fines de lucro, tales como las asociaciones, fundaciones, comits, ONG, entre otras, las transacciones financieras no parecen tener un propsito econmico lgico o no parece existir un vnculo entre la actividad declarada por la organizacin y las dems partes que participan en la transaccin. El cliente realiza frecuentes o significativas operaciones y no cuenta con experiencia laboral pasada o presente. El cliente insiste en encontrarse con el personal de la empresa en un lugar distinto al de la oficina, agencia o local de la empresa para realizar una operacin comercial o financiera. Se tiene conocimiento de que el cliente est siendo investigado o procesado por lavado de activos, delitos precedentes, financiamiento del terrorismo y/o delitos conexos. Fondos generados por un negocio que pertenece a individuos del mismo origen o vinculacin de varios individuos del mismo origen, procedentes de pases con

normas exigentes respecto del secreto bancario o parasos fiscales o pases donde existe conocida actividad terrorista o son considerados como no cooperantes por el GAFI o sujetos a sanciones OFAC, actuando en nombre de tipos similares de negocios.

El cliente realiza constantemente operaciones y de manera inusual utiliza o pretende utilizar dinero en efectivo como nico medio de pago en lugar de otros. Existencia de clientes entre los cuales no hay ninguna relacin de parentesco, financiera y/o comercial, segn se trate de personas naturales o jurdicas, sin embargo son representados por una misma persona, sin explicacin aparente. Se debe prestar especial atencin cuando dichos clientes tengan fijado sus domicilios en parasos fiscales.

Operaciones o conductas inusuales relativas a los trabajadores de las empresas


1. El estilo de vida del trabajador no corresponde a sus ingresos o existe un cambio notable e inesperado en su situacin econmica. 2. El trabajador constantemente evita o se niega a tomar vacaciones. 3. El trabajador con frecuencia permanece en la oficina fuera del horario laboral, sin causa justificada. 4. El trabajador utiliza su propio domicilio para recibir documentacin de los clientes. 5. Cualquier negocio realizado por el trabajador donde la identidad del beneficiario sea desconocida, contrariamente al procedimiento normal para el tipo de operacin de que se trata. 6. Cambio notable o inesperado en los negocios de ndole comercial de propiedad del trabajador. 7. Se comprueba que el trabajador no ha comunicado o ha ocultado al Oficial de Cumplimiento informacin relativa al cambio en el comportamiento de algn cliente. El cliente compra en efectivo cheques de viajero, giros u rdenes de pago por encima de los montos requeridos para el registro de operaciones. Depsito en efectivo con inmediata compra de cheques de viaje, rdenes de pago u otros instrumentos para el pago a terceros. El cliente que realiza frecuentemente operaciones por grandes sumas de dinero (depsitos, retiros o compras de instrumentos monetarios) y se niega o evita dar informacin sobre el origen y/o destino del dinero o estas operaciones no guardan relacin con su actividad econmica.

Operaciones o situaciones relacionadas con el sistema financiero


Retiro por un monto significativo de una cuenta que haba tenido poco movimiento o de una cuenta que recibi un depsito inusual. Cuentas que reciben depsitos peridicos y permanecen inactivas en otros periodos. Una cuenta muestra poca o ninguna actividad durante un largo perodo y/o que contiene una suma mnima de dinero, pero es utilizada como un destino temporal de fondos que son transferidos al exterior o transferidos o depositados localmente y extrados completamente o casi en su totalidad. Por ejemplo, numerosos depsitos en efectivo o transferencias, seguidas de una transferencia de todos los fondos ya sea al exterior o localmente. Los cajeros automticos son utilizados para realizar numerosos depsitos y/o retiros en efectivo u operaciones por debajo del lmite establecido para el registro de operaciones. Depsitos en cuentas de ahorros cuyos fondos son frecuentemente retirados por cajeros automticos localizados en el extranjero. Depsitos sustanciales en numerosos billetes de US $ 50 y US $ 100. Cambios frecuentes de denominaciones bajas por denominaciones altas de efectivo. El representante o intermediario que realiza depsitos en efectivo sustanciales en las cuentas de clientes o fideicomisos, cuyo perfil no concuerda con tales operaciones. Depsitos en grandes cantidades de dinero a travs de medios electrnicos u otros que eviten el contacto directo con el personal de la empresa. Gran volumen de giros, rdenes de pago y/o transferencias electrnicas son depositadas en una cuenta cuyo movimiento no guarda relacin con el perfil del cliente. Utilizacin de tarjetas de crdito por montos significativamente superiores a la lnea de crdito autorizada. Prstamos por montos elevados que no son utilizados o que son repentinamente cancelados en forma parcial o total sin una explicacin racional de la fuente de fondos, y en especial si la cancelacin es en efectivo, moneda extranjera u otros instrumentos en los cuales no se conoce el emisor. Prstamos garantizados por activos depositados en la entidad financiera cuyo valor no tiene relacin con el perfil del cliente o cuya fuente es desconocida o por terceras personas que no aparentan tener ninguna relacin con el cliente. Certificados de depsito u otro vehculo de inversin utilizado como colateral de prstamos. Operaciones que involucran a clientes residentes en pases con normas exigentes respecto del secreto bancario o parasos fiscales o pases donde

existe conocida actividad terrorista o son considerados como no cooperantes por el GAFI o sujetos a sanciones OFAC.

Una cuenta, para la cual varias personas tienen firma autorizada, pero entre las cuales no parece existir alguna relacin (ya sea lazos familiares o relaciones comerciales). Una cuenta abierta por una persona jurdica o una organizacin que tiene la misma direccin de otras personas jurdicas u organizaciones, pero para la cual la misma persona o personas tienen firma autorizada, cuando no existe ninguna razn econmica o legal aparente para tal tipo de acuerdo (por ejemplo, personas que fungen como directores para mltiples empresas cuyas sedes radican en el mismo lugar, entre otros supuestos.) La apertura de mltiples cuentas por la misma persona, en las cuales se hacen numerosos depsitos pequeos, los que, en conjunto, no corresponden con los ingresos esperados del cliente. Una cuenta abierta en nombre de una persona jurdica que est involucrada en las actividades de una asociacin o fundacin cuyos objetivos se encuentran relacionados con la ideologa, reclamos o demandas de una organizacin terrorista nacional y/o extranjera. Aporte de bienes a un fideicomiso sin identificar el contribuyente o la fuente de los fondos del mismo. Fideicomisos que poseen bienes que consisten en empresas constituidas en el extranjero, especialmente donde las acciones son al portador y la fuente y el monto de los activos de la empresa se desconocen. Casos en los que la minuta de constitucin del fideicomiso no otorga al fiduciario control sustancial de los bienes del fideicomiso, y donde el control yace en otras partes, como por ejemplo el creador del fideicomiso o sus beneficiarios. El uso de cartas de crdito y otros mecanismos extraterritoriales para mover dinero entre pases donde dicha actividad no tenga relacin con la actividad normal del cliente. Depsitos en efectivo en una cuenta desde bancos extranjeros, cuando la frecuencia y el volumen de los depsitos son considerables en vista al tamao, la naturaleza y la ubicacin del banco extranjero del cliente. Solicitudes de facilidades crediticias de parte de clientes poco conocidos que ofrecen garantas en efectivo, activos financieros, depsitos en divisas extranjeras o garantas de bancos extranjeros, y cuya actividad no tiene relacin con el objeto de la operacin. Abrir cuentas o adquirir diferentes productos del sistema financiero con dinero en efectivo, transferencias o cheques del exterior, con el aparente producto de labores o negocios realizados fuera del pas cuyo origen sea difcil de comprobar en forma total o parcial.

IV. Operaciones o situaciones relacionadas con inversiones


Compra de instrumentos financieros para ser guardados en custodia por la empresa supervisada que no corresponde con el giro de negocio del cliente. Depsitos u operaciones de prstamos back to back en zonas dentro del Per relacionadas con trfico ilcito de drogas, lavado de activos y/o terrorismo o que involucren pases que cuentan con normas exigentes respecto del secreto bancario o que son parasos fiscales o pases conocidos por su actividad terrorista o considerados como no cooperantes por el GAFI o sujetos a sanciones OFAC. Clientes que solicitan servicios de manejos de inversiones donde la fuente de los fondos no es clara ni consistente con el tipo de negocio del cliente. Compra y/o venta de diferentes bienes del activo fijo, dentro de un perodo corto, no concordante con el perfil del cliente o sus actividades.

V. Operaciones o situaciones relacionadas con almacenes generales de depsito


Bienes dejados en depsito que no corresponden al giro del negocio, comercial o productivo, del cliente. Bienes dejados en depsito que totalizan sumas importantes que no corresponden al perfil de actividad del cliente. Valor de los bienes dejados en depsito no corresponde a su valor razonable del mercado. Compra y venta de certificados de depsito entre personas naturales o jurdicas cuya actividad no guarde relacin con los bienes representados en dichos instrumentos. Warrants emitidos a favor de bancos del exterior localizados en parasos fiscales o pases con normas exigentes respecto del secreto bancario o pases donde existe conocida actividad terrorista o son considerados como no cooperantes por el GAFI o sujetos a sanciones OFAC. Importaciones o exportaciones de gran volumen o valor, realizadas por ciudadanos residentes en el exterior que no tengan relacin directa con la actividad econmica del usuario. Envos habituales de paquetes pequeos o remisiones pequeas a nombre de una misma persona o diferentes personas con el mismo domicilio. Importacin o exportacin de bienes de gran valor que no guardan relacin con el perfil de actividad del cliente.. Un mismo beneficiario de plizas de seguros de vida o de retiro por importes significativos, contratadas por distintas personas.

VI. Operaciones o situaciones relacionadas con el sistema de seguros

Aseguramiento por parte de una misma persona en varias plizas de seguros de vida con importes significativos, contratadas en una o distintas empresas de seguros. El cliente que no se muestra interesado por el costo del seguro o la conveniencia del mismo para sus necesidades, pero s revela inters respecto de las condiciones de cancelacin anticipada. El cliente no se muestra interesado por el rendimiento de la pliza, pero s por las posibilidades de cancelacin anticipada del seguro, entre otros.

VII. Operaciones o situaciones relacionadas con empresas de transporte, custodia y administracin de numerario

El monto del dinero o valores que se trasladan, no corresponde a la magnitud del negocio (comercial o productivo) del cliente. Transporte habitual de paquetes pequeos o remisiones pequeas a nombre de una misma persona o diferentes personas con el mismo domicilio. Se recibe el encargo de transportar dinero y valores por cuenta de alguna empresa, pero el o los funcionarios respectivos no entregan la documentacin que acredite que el dinero imputado corresponde a dicha empresa. Operaciones de transporte con una diferencia mayor al 10%, entre el monto del dinero que se declara en el comprobante de servicios llenado por el cliente, y el monto real de la remesa establecido en el proceso de reconteo.

VIII. Operaciones o situaciones relacionadas con empresas de transferencia de fondos


Constantes transferencias de dinero, que no corresponden a la magnitud de ingresos o negocio (comercial o productivo) del cliente. Incremento sustancial de los fondos transferidos usualmente por el cliente, sin que exista una explicacin evidente de dicho cambio en la magnitud del ingreso o negocio (comercial o productivo) del cliente. Transferencias constantes efectuadas por varias personas para ser cobradas por una misma persona o personas vinculadas entre s, o viceversa. Transferencias habituales, donde el ordenante y beneficiario son la misma persona, pero en diferentes plazas.

IX. Operaciones o situaciones relacionadas con el sistema privado de pensiones 1. Aportes voluntarios con fin previsional del trabajador y/o empleador por importes significativos, inusuales o, en el caso del aporte realizado por el trabajador, que no guardan relacin con el perfil de actividad del cliente. 2. Aportes y/o retiros voluntarios sin fin previsional por importes significativos, inusuales o que no guardan relacin con el perfil de actividad del cliente. En

particular, si el dinero es retirado en su totalidad o casi su totalidad al poco tiempo del aporte. 3. Aportes obligatorios al fondo de pensiones de afiliados independientes por importes significativos, inusuales o que no guardan relacin con el perfil de actividad del cliente. 4. Pagos en exceso sobre aportes al fondo de pensiones y la administradora por importes significativos. 5. Aumento sustancial del valor mensual de los aportes obligatorios al fondo de pensiones sin causa aparente. Para efectos de la aplicacin normativa efectiva de las normas sobre la Prevencin del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo, la SBS ha establecido un contenido bsico para el Manual de Prevencin del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo, a saber: C.2.2.- Mecanismos de prevencin con relacin al cliente y los trabajadores de la empresa. - Criterios para establecer el conocimiento del cliente, del mercado y de la banca corresponsal, segn sea el caso, conforme a las presentes normas. - Descripcin de la metodologa y procedimientos de obtencin, verificacin y actualizacin de informacin de los clientes, indicando los niveles o cargos responsables de su ejecucin. - Sistema para evaluar los antecedentes personales, laborales y patrimoniales del personal. - Seales de alerta para determinar conductas inusuales por parte del personal. - Seales de alerta para la deteccin de operaciones inusuales o sospechosas. - Controles internos implementados por la empresa para prevenir o detectar operaciones sospechosas de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo, as como las reas de mayor riesgo en la empresa, conforme a las presentes normas. - Programas de capacitacin y los mecanismos implementados para promover dicha capacitacin del personal en las ltimas tcnicas de lavado de activos y/o de financiamiento del terrorismo y la prevencin de stas, entre otros. Procedimientos de registro y comunicacin de operaciones. - Procedimientos de registro y conservacin de la informacin y documentacin requerida, conforme a la regulacin vigente. - Elementos que determinan el buen criterio de la empresa, - Formularios para el registro de operaciones y reporte de operaciones sospechosas.

- Procedimientos internos de consulta y comunicacin de operaciones inusuales y/o sospechosas. - Procedimientos para el reporte de operaciones sospechosas a la UIF-Per dentro del plazo legal. - Procedimientos para atender los requerimientos de informacin o de informacin adicional solicitada por las autoridades competentes. Revisin del sistema de prevencin - En el caso del Oficial de Cumplimiento su jerarqua dentro de la empresa siempre ser de gerente. Asimismo, se deber especificar si el Oficial es a dedicacin exclusiva o no, as como indicar si es Corporativo o si ejerce sus funciones tambin en las subsidiarias de las empresas de operaciones mltiples y de las empresas de seguros y/o reaseguros, que cumplan las reglas establecidas en el artculo 36 de la LGSF y que estn bajo la supervisin y control de la Superintendencia, conforme al artculo 21 de la presente Resolucin. - Canales de comunicacin entre la oficina principal, sucursales y agencias con las diferentes instancias al interior de la empresa para los fines del sistema de prevencin. - Mecanismos de consulta entre el Oficial de Cumplimiento y todas las dependencias de la empresa, incluyendo sucursales y agencias. En caso el Oficial de Cumplimiento sea Corporativo, se debe indicar los mecanismos de consulta entre todas las empresas del grupo econmico. Balance de las Polticas sobre la Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo Cabe resaltar que la SBS mediante Resolucin N 486-2008, aprueba las disposiciones relativas a la Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo de aplicacin general a los sujetos obligados a informar a la UIF por parte de entidades no supervisadas y de alto riesgo de lavado de activos, dado a que el lavado de activos constituye el mecanismo mediante el cual se obtiene la legalidad de los fondos dinerarios ilcitamente obtenidos. As, mediante la referida Resolucin de fecha 08 de marzo del presente, se faculta a la UIF a ejercer supervisin sobre los negocios que carecen de un organismo supervisor, a citar los negocios de orden inmobiliario, constructoras, casas de cambio, de empeo y de prstamos (a quienes se les impone la obligacin de reportar las transacciones a partir de US $ 1,000.00 que el mismo cliente pague transacciones que superen los US $ 5,000.00 en un mes), bingos, hipdromos, empresas dedicadas a la compra-venta de vehculos, embarcaciones y aeronaves, hipdromos, asi tambin como el negocio de antigedades, joyas y objetos de arte, entre otros, se les impone la obligacin de reportar permanentemente informacin sobre movimientos de carcter financiero que tengan la caracterstica de sospechoso a la UIF y/o para aquellas operaciones donde el monto transado sea igual o supere los US $ 10,000.00 (o su equivalente en moneda nacional) y/o adems de las operaciones mltiples que igualen o superen los US $ 50,000.00 (o su equivalente en moneda nacional) cuando sean efectuadas por o en beneficio de una persona durante un

mes, informacin que estar a cargo de su reporte a la UIF, de un Oficial de Cumplimiento, rgano de la empresa que deber ser implementado, la referida informacin deber ser remitida de los 30 das de haberse realizado la operacin. Asimismo de la obligacin de la elaboracin de un Cdigo de Conducta, Poltica de conocimiento de clientes y trabajadores, capacitando a estos ltimos en materia de prevencin de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Establecindose adems un control sobre sus accionistas, plana directiva y dems personas que de una u otra forma est relacionada con la propiedad del negocio, concluyndose que en el tema de Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento de Terrorismo, toda Institucin Financiera est en la obligacin de observar la debida diligencia en la realizacin y/o prestacin de sus servicios y productos financieros, en cumplimiento a las leyes y estndares internacionales establecidos por los organismos especializados, informacin que deber ser cronolgicamente guardada por el lapso de 5 aos. Asimismo, se menciona que la nueva central de Riesgos de la SBS y AFP permitir al sistema bancario un mejor anlisis del riesgo crediticio de los prstamos mayores de US $ 30,000.00 Estamos conscientes que la UIF, como ente encargado del tratamiento tcnico de las transacciones financieras sospechosas que conlleven a la configuracin del delito de lavado de activos y conexos, tendr que ser repotenciada por la SBS, conjuntamente con la aplicacin del Reglamento de Infracciones y Sanciones en materia de Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo para las entidades que no son supervisadas por la SBS, contenido en la Resolucin SBS N 1782-2007. Mediante Resolucin SBS N 838-2008 - Normas Complementarias para la Prevencin del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo, se dejan sin efecto la Resolucin SBS N 479-2007, dicha Resolucin sustitutoria contempla entre sus principales innovaciones: 1).- Se incorpora dentro del mbito de aplicacin a las Cooperativas de Ahorro y Crdito no autorizadas a operar con recursos del pblico, contando con un plazo de 120 das calendario, por lo que las mencionadas entidades se encontrarn obligadas a reportar la pertinente informacin a la UIF. 2).- Impone la obligacin a las Empresas Supervisadas que en el caso de las Personas Polticamente Expuestas (PEPs), entendindose por estas a aquellas personas naturales que cumplen o hayan cumplido funciones pblicas destacadas en los ltimos dos (2) aos sea en el territorio nacional o extranjero y cuyas circunstancias financieras puedan ser objeto de un inters pblico, a Incluir a sus parientes en sus declaraciones el nexo familiar hasta el segundo grado de consanguinidad, segundo de afinidad y el cnyuge. se debe solicitar adems el nombre de sus parientes hasta el segundo grado de consanguinidad, segundo de afinidad y del cnyuge. 3).- Se incluye como infraccin muy grave el no comunicar a la UIF, las operaciones sospechosas que hubieren efectuado los clientes a partir de que se

tome conocimiento por medios de difusin pblica, que dichas personas estas siendo investigadas y/o procesadas por el delito de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y/o delitos conexos. En el marco de la produccin legislativa en materia de la lucha contra el lavado de activos y financiamiento del terrorismo, se public el Reglamento de la ley del Fondo Especial de Administracin del Dinero Obtenido Ilcitamente en Perjuicio del Estado. Por otro lado, a nivel de la normativa supranacional y a efectos de fortalecer el mecanismo de lucha contra el uso delincuencial del sistema financiero, el Nuevo Acuerdo de Capital, Basilea II, contempla dentro de su estructura temtica, Reglas para salvaguardar la integridad del sistema financiero (Principio 18), estableciendo que los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos tengan polticas y procesos adecuados, incluyendo reglas estrictas de "conocimiento del cliente", que promuevan altos estndares ticos y profesionales en el sector financiero y prevengan que el banco sea utilizado con o sin conocimiento, para actividades criminales (Lavado de Activos, Terrorismo, Corrupcin, etc). Normativa citada, que se fortalece con los sucesos de experiencias prcticas como la norteamericana, donde a nivel judicial se contempla la figura de la "ceguera voluntaria", por el cual se entiende que el Administrador (Gerente y/o responsable) de determinado negocio sujeto a fiscalizacin, actu intencionalmente para atenuar el nivel de control que deben sujetarse los negocios que operan con fondos dinerarios y/o con valor patrimonial sujeto a fiscalizacin si supera determinado monto durante cierto periodo de tiempo. Conclusiones finales Segn cifras que se manejan oficialmente por el rgano Supervisor, el delito de lavado de activos ascendera a US $ 1,959 millones, estimndose que el 81% del total del monto procedera del trfico ilcito de drogas, 4,1% a trfico de armas, 3,7% a corrupcin de funcionarios. Estando a lo expuesto, consideramos necesario otorgar mayor capacidad de interaccin a la UIF, a efectos de asumir su lucha de manera formal, en la va administrativa y judicial, asumiendo la investigacin de oficio en determinados hechos de pblico conocimiento, con estrecha coordinacin y colaboracin del Ministerio Pblico, como titular de la accin penal de los delitos que puedan estar configurndose detrs de una transaccin financiera sospechosa.

1. INTRODUCCIN El siglo XXI no slo nos sorprende por el gran avance tecnolgico en un mundo globalizado, sino tambin por la rapidez con que el crimen organizado se adapta a la sofisticacin, debido a que ahora tienen mayor acceso a la velocidad y facilidad de las modernas finanzas electrnicas, con el fin de burlar las normas y controles; y con ello seguir cometiendo delitos que causan graves daos a las sociedades, ya que afecta a la economa y en consecuencia a las posibilidades de desarrollo del pas.

La Globalizacin, las relaciones y la creciente interdependencia econmica entre pases, ha trado como consecuencia mayores oportunidades y nuevos mecanismos para lavar dinero y legitimar toda clase de fondos de origen ilegal. El lavado de dinero es un serio problema, que perjudica no slo a una nacin sino tambin a todo el mundo, dado el volumen asombroso de este delito trae como consecuencia: La corrupcin, distorsiona la toma de decisiones econmicas, agrava los males sociales y amenaza la integridad de las instituciones financieras. Aunque, actualmente la denominacin de "lavado de dinero" es obsoleta debido a que no slo se "limpia" dinero proveniente de actividades ilcitas, sino tambin otro tipo de bienes, tales como propiedades, acciones, vehculos, por lo que lo apropiado es referirse a este ilcito penal como "lavado de activos". Pero en esta monografa, me dedicar a tratar sobre "Lavado de Dinero proveniente del narcotrfico", debido a que ste es una de las principales causas por el cual nuestro pas no ha desarrollado y sigue siendo un pas sin progreso; que por el contrario, est lleno de corrupcin, ya que hoy en da est muy relacionado al Estado, porque "algunos" funcionarios pblicos son aquellos que cometen este delito; lo cual genera que haya mayores actividades ilcitas, delincuencia y la pobreza. Por tal motivo es esencial que haya una cooperacin internacional amplia entre las agencias reguladoras y de ejecucin de la ley, las cuales debern implementar polticas y mecanismos para impedir que sus servicios sean utilizados con fines contrarias a la Ley, para lograr disminuir y radicar este delito que agobia a todos los ciudadanos. 1.1. JUSTIFICACIN: El motivo que me llev a estudiar este fenmeno, fue que hoy en da la gran mayora de nuestros polticos estn involucrados con este delito. Adems el dinero ilcito forma parte de nuestro Producto Bruto Interno, a la vez que perjudica al pas porque no nos permite llevar una buena poltica econmica. Asimismo tratar de explicar por qu es que los narcotraficantes siempre se salen con la suya, siempre evaden a la justicia; y cuando llegan a ser capturados, obtienen la libertad inmediatamente. Y lego a la conclusin que eso se da ya que nuestras penas no soy muy severas, adems las instituciones financieras son las que influyen mucho a que ste fenmeno desarrolle, el cual perjudicar a la nacin. MARCO TERICO: BERTOLT BRECHT: "Si quieres robar, compra un banco" En su Obra "La sangre, los grandes bancos y el blanqueo de capitales". Dice que el torrente de capitales que transita a travs del sistema financiero internacional en gran medida se asemeja a la circulacin sangunea. En el sistema circulatorio hay venas con transportan el dixido de carbono y las impurezas de las clulas

del cuerpo humano hasta alcanzar el corazn, que las devuelve limpias de polvo y paja hacia las arterias, y vuelva a empezar. "Blanquear" o "lavar" dinero, es reciclar fondos ilegales o "negros" para insertarlos en la economa legal, con el objetivo de transformar las ganancias criminales en valores respetables. SEVARES, JULIO: En su obra "Dinero Sucio", dice que el lavado de dinero alcanza magnitudes escandalosas, ya que la cantidad de dinero que circula es tan grande que se ha convertido en una amenaza, porque: Implica una evasin impositiva, reduce el control de los mercados monetarios de los pases afectados. Constituye una inmensa "caja" disponible para financiar la corrupcin y el delito, por lo cual vulnera los sistemas jurdicos y polticos. La debilidad de los gobiernos y las regulaciones no se debe a falta de visin o de decisin, sino a que delitos como el lavado no son excreciones marginales del sistema econmico ni el producto de la actividad de un grupo de delincuentes profesionales, sino que son parte del mismo sistema. DE FEO, MICHAEL A: Los efectos corrosivos del blanqueo de dinero sobre las instituciones democrticas y polticas, si bien es difcil estimar hasta qu punto socavan las economas con los datos de que se dispone. Actualmente, lo cierto es que ninguna institucin financiera y ningn pas estn a salvo de este fenmeno. Y los esfuerzos para prevenir y combatir este fenmeno se han visto obstaculizados por diferencias idiomticas y culturales, y diferencias entre cdigos penales y prcticas en materia de justicia penal. Y mientras no se controlen los bienes ilcitos la solucin del problema ser cada vez ms difcil y las consecuencias ms graves recaern sobre las economas frgiles. PRADO SALDARRIAGA: En su obra "El delito de lavado de dinero en el Per". Y define al lavado de dinero como un conjunto de operaciones comerciales o financieras que procuran la incorporacin al Producto Nacional Bruto de cada pas, sea de modo transitorio o permanente, bienes y servicios que se originan o estn conexos con transacciones de trfico ilcito de drogas. LAMAS PUCCIO: En su obra "Trafico de Drogas y Lavado de Dinero". Dice que el lavado de dinero no comprende una simple negociacin de bienes respecto de delitos considerados como comunes, sino de la puesta en prctica de sofisticadas y complejas operaciones financieras de gran envergadura. No hay ningn tipo de mencin a la suspensin del secreto bancario, como lo establecen todas las normas de derecho comparado sobre la materia. FACTORES:

POSITIVOS: En relacin a mi tema, lo provechoso fue que en Internet encontr mucha informacin, donde tambin hall el trabajo de Julio Svares, con quien me pude contactar a travs de correo electrnico y me dio muchas pautas sobre el tema, y me ha servido de gran apoyo para llevar a cabo mi monografa. Adems he aprendido cuantas formas de lavar dinero existe y que el dinero ilcito forma gran parte de nuestro PBI que circula en nuestro Pas. NEGATIVOS: La desventaja, fue no encontr mucha informacin en lo que se refiere a doctrinas; tanto en Internet como en libros, que fueron muy escasos los que hall. Adems, en la legislacin hay grandes cambios en todos los cdigos penales, sobre todo en nuestro cdigo penal. Falta de conocimiento en la realizacin de una monografa. 1.4. METDOS UTILIZADOS: En esta monografa utilic varios mtodos como son: El mtodo de Anlisis y sntesis. Ya que tuve que descomponer en varias partes mi tema, hice sub. Divisiones, con la finalidad de obtener un mejor conocimiento y que tema sea fcil de comprender para el lector. El mtodo deductivo. Porque el tema es muy extenso y la informacin que encontr es amplia, fue entonces que tuve que resumir para que el tema sea comprendido con mayor facilidad. El mtodo Lgico- Histrico. Ya que ste fenmeno, surge en un determinado momento y no exactamente en un determinado lugar, porque el lavado de dinero ha invadido todo el mundo, esta figura delictiva ocurre a nivel internacional. 1.5. OBJETIVOS: 1.5.1. GENERALES: Describir y explicar sobre el gran fenmeno que agobia econmicamente tanto al Per como a nivel mundial. Es por ello, que quiero demostrar que en las legislaciones incluyendo la nuestra hay un gran dficit en los organismos de prevencin e inclusive en las penas. 1.5.2. ESPECFICOS: 1. Demostrar que en nuestra legislacin las penas no son muy severas. 2. Aclarar que esta figura delictiva no es ajena a los funcionarios pblicos, empresarios pblicos y demostrar que son stos son aquellos que ms cometen este delito. 3. Interpretar las repercusiones negativas que origina el delito de blanqueado de dinero como secuela del narcotrfico y de la corrupcin que existe en el Per.

Siguiendo la cronologa contra la lucha de lavado de activos a nivel internacional es importante mencionar que el 30 de julio de 2002, entr en vigor la Ley Sarbanes-Oxley, mejor conocida como SarOx o SOA (Sarbanes Oxley Act), normativa que regula las funciones financieras contables y de auditoria y penaliza el crimen corporativo, utilizando la institucin del Corporate Governance como el mecanismo para solucionar la crisis de confianza, institucionalizndolo incluso como un ndice burstil (ndice Buen Gobierno Corporativo - IBGC) buscando asegurar el buen manejo y administracin de las sociedades, especialmente de aquellas que cotizan en el mercado burstil, para proteger los derechos de los inversionistas y de otros grupos de inters promoviendo la transparencia, la productividad, la competitividad y honestidad para que las corporaciones no se vean afectadas por las inescrupulosas actuaciones de delincuentes de cuello blanco, en estricta observancia de las normas internacionales de contabilidad. Posterior a la Ley Sarbanes-Oxley, se promulga el Victory Act 2003, que se constituye como el mecanismo legal defensor en contra de los que atenten contra la seguridad nacional de los Estados Unidos. As, organizaciones como Transparencia Internacional, el Grupo de Accin Financiera internacional (GAFI), la Comisin Interamericana para el Control del Abuso de Sustancias Controladas y el Lavado de Dinero de la OEA, el Grupo Egmont (grupo de Pases que se reunieron en el Palacio Egmont Arenberg de Bruselas para la formacin de Unidades de Inteligencia Financiera del mundo), y la Convencin Internacional de las Naciones Unidades para la eliminacin del Financiamiento del Terrorismo, comprometindose los pases conformantes a la creacin de leyes, reforzamiento del sistema de justicia criminal y regular todo el sistema bancario y corporativo en sus estados, como la cooperacin plena en compartir informacin vital en investigaciones de materia como las mencionadas. (Datos recogidos del taller "POR LA UNITED STATES INTERAMERICAN COMMUNITY AFFAIRE" sobre Prevencin de Lavado de Dinero y Activos Legitimacin y Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo" (Lima, 12, 13 y 14 de noviembre - 2007) Como se refiri anteriormente, la normativa peruana acogi las recomendaciones del GAFI, por lo que en adelante las mencionadas recomendaciones debern plasmarse en: Marco Legal de las Recomendaciones Recomendacin 1.- Cada pas debera tomar medidas inmediatas para ratificar y aplicar sin restricciones la Convencin de las Naciones Unidas contra el trfico ilcito de estupefacientes y sustancias sicotrpicas (Convencin de Viena). Recomendacin 2.- Las leyes de confidencialidad de las instituciones financieras deberan ser concebidas de modo que no dificulten la aplicacin de las Recomendaciones. Recomendacin 3.- Un programa eficaz de lucha contra el blanqueo de capitales debera incluir una mejora de la cooperacin multilateral y de la asistencia jurdica

mutua en las investigaciones y los procesos en casos de blanqueos de capitales, as como en los procedimientos de extradicin , cuando sea posible Papel de los Sistemas Jurdicos Nacionales en la Lucha contra el Lavado de Capitales. Recomendacin 4.- Cada pas debe adoptar las medidas necesarias para consolidar su sistema jurdico en contra del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, mediante el mecanismo de comprender dentro sus tipos penales todos los supuestos de blanqueo de capitales, incluidos sus agravantes. Recomendacin 5.- A efectos de la aplicacin objetiva de la ley penal en materia de blanqueo de capitales, debe calificarse los hechos sobre la base de la intencionalidad del agente. Recomendacin 6.- La responsabilidad penal de los empleados de la instituciones comprendidas dentro del mbito de aplicacin de las leyes contra el lavado de activos y financiamiento del terrorismo, en lo posible debe comprender a todos los funcionarios implicados en los hechos materia de regulacin. Medidas Provisionales y Decomiso Recomendacin 7.- Propone la implementacin de medidas precautorias, como las contenidas en la Convencin de Viena, en caso el agente imputable del delito de lavado de activos pueda aprovechar econmicamente lo ilcitamente obtenido, es as que el Estado a travs de la Ley de Prdida de Dominio, Ley N 29212, que modifica el Decreto Legislativo N 992, en concordancia con el Decreto Supremo N 010-2007-JUS, que regulan el proceso de prdida de dominio, que tiene como efecto la extincin de los derechos y/o ttulos de bienes de procedencia ilcita (procedindose con el mecanismo de traslacin de dominio de bienes que pertenezcan a sujetos procesados no necesariamente sentenciados por los delitos materia de estudio en el presente), a favor del Estado, sin contraprestacin de naturaleza alguna (Ley N 29212), los mismos que sern rematados trasladndose los fondos resultantes al Fondo de Prdida de Dominio (FONPED), el mismo que tiene carcter de intangible. Se emiti el referido dispositivo legal con el objeto de permitir la incautacin de bienes ilcitamente adquiridos a quienes se les est procesando, indica la norma no necesariamente sentenciados, por los delitos de narcotrfico, terrorismo, secuestro, extorsin y trata de personas, por actos que devienen del delito del lavado de activos. As, el inciso b) del primer artculo de la norma expresa que los bienes adquiridos por el Estado, mediante el proceso judicial regulado por la presente ley, constituyen bienes de dominio privado. Estos bienes debern ser subastados pblicamente dentro de los 90 (noventa) das de declarado el dominio privado a favor del Estado" Papel del Sistema Financiero en la Lucha Contra el Blanqueo de Capitales Recomendacin 8.- En gran medida las recomendaciones correlativamente enunciadas en el presente debera aplicarse adems de las Empresas del

Sistema Financiero (Cajas de Ahorro y Crdito, Bancos, Edpymes, Financieras), en las dems Instituciones no supervisadas por un rgano de mbito Nacional. Recomendacin 9.- Complementa el enumerado anterior en el sentido de la exclusin del control de la UIF, sobre ciertas actividades que se lleven a cabo ocasionalmente o de forma limitada. Reglas de Identificacin del Cliente y de Conservacin de Documentos Recomendacin 10.- Enfatiza el control que las Empresas del Sistema Financiero deberan observar durante el desarrollo de sus operaciones, en el sentido de identificar a todo cliente que participe en el manejo de sus operaciones y/o servicios que brinde. Recomendacin 11.- Se debe adoptar medidas razonables para obtener informacin de la verdadera identidad de una persona (natural / jurdica), en tanto se presenten dudas que induzcan a sospechar de la transparencia de la operacin. Recomendacin 12.- Prescribe de la importancia de la conservacin de los documentos a efectos que se constituyan como herramientas tiles para la investigacin de un hecho que puede constituir un delito del que trata en el presente, a requerimiento de las respectivas autoridades. Recomendacin 13.- De la importancia de la adopcin de medidas por parte delos pases contra el uso de nuevas tecnologas que favorezcan el lavado de activos. Diligencia de las Instituciones Financieras Recomendacin 14.- Reportando operaciones complejas, y dems operaciones que no tengan una causa econmica o lcita aparente. Recomendacin 15.- Del deber de reportar ante las autoridades competentes, las transacciones financieras sospechosas. Recomendacin 16.- De la necesidad que los empleados de direccin y dems que laboran en la Institucin Financiera, estn protegidos de la responsabilidad civil o penal en caso reporten informacin de buena fe en que haya una transgresin de las normas de confidencialidad. Recomendacin 17.- De la reserva ante los clientes, con el que deben manejarse los empleados de la Institucin Financiera en caso hayan reportado informacin relativa a ellos ante la autoridad competente. Recomendacin 18.- De la plena coordinacin con las autoridades competentes en caso de investigarse una operacin sospechosa. Recomendacin 19.- De la necesidad de elaborar programas contra el delito de lavado de activos. Medidas para hacer frente al problema de los Pases cuyas disposiciones contra el blanqueo de dinero son insuficientes o inexistentes

Recomendacin 20.- Deber por parte de las Empresas de que las normas respecto a la lucha contra el lavado de activos y financiamiento del terrorismo sean aplicadas con el mismo rigor en sus sucursales. Recomendacin 21.- De la necesidad de prestar especial atencin a las relaciones de negocios y a las transacciones con personas fsicas y jurdicas. Recomendacin 22.- De la adopcin de medidas viables para detectar o vigilar el transporte transfronterizo de dinero en efectivo e instrumentos negociables al portador. Recomendacin 23.- De la necesidad de estudiar la viabilidad y utilidad de un sistema en el que las Instituciones Financieras declaren todas las transacciones de moneda nacional e internacionales por encima de un determinado umbral, a un organismo central nacional que disponga de una base de datos informatizada a la que tengan acceso las autoridades competentes en materia de blanqueo de capitales. Recomendacin 24.- Las Instituciones Financieras deberan desarrollar tcnicas modernas y seguras de gestin de fondos. Recomendacin 25.- Los Estados deben procurar evitar el uso abusivo de las sociedades ficticias. Creacin y papel de las autoridades reguladoras y de otras autoridades administrativas Recomendacin 26.- Los Organismos ce Supervisin deben asegurarse de que las Instituciones Financieras tengan programas adecuados para evitar el blanqueo de capitales. Recomendacin 27.- De la necesidad de asegurar la aplicacin eficaz de todas las recomendaciones, a travs de regulacin y supervisin administrativa. Recomendacin 28.- Establecimiento de directrices para ayudar a las Instituciones financieras a detectar los modos de comportamiento sospechosos de sus clientes. Recomendacin 29.- Del establecimiento de medidas legales o reglamentarias necesarias para evitar que la delincuencia tome el control o adquieran participaciones significativas en las Instituciones Financieras. Fortalecimiento de la Cooperacin Internacional a Nivel Administrativo

Intercambio de Informacin de carcter general

Recomendacin 30.- De la necesidad que los Estados registren los flujos internacionales de dinero en efectivo en cualquier tipo de moneda de modo que, combinando esos datos con los de otras fuentes extranjeras y con las Informaciones que poseen los Bancos Centrales, puedan hacerse estimaciones de loas flujos de dinero en efectivo entre las partes.

Recomendacin 31.- Las autoridades internacionales deberan estar facultadas para recopilar y divulgar, a las autoridades internas competentes acerca de las tcnicas recientes de blanqueo de capitales.

Intercambio de Informacin relativa a transacciones sospechosas

Recomendacin 32.- De la necesidad de que cada Pas procure mejorar el intercambio internacional, espontneo o previa solicitud entre la s autoridades competentes, de la informacin relativa a las transacciones, personas o empresas involucradas en transacciones financieras sospechosas.

Bases y medios para la cooperacin en materia de decomiso, asistencia mutua y extradicin.

Recomendacin 33.- Es preciso que los pases consideren criterios de alcance internacional en la tipificacin de actos sancionables con el objetivo de no afectar la capacidad o disposicin de los pases para prestarse asistencia legal mutua. Recomendacin 34.- De la necesidad de la suscripcin de convenios bilaterales o multilaterales con trminos basados en conceptos jurdicos comunes, con el objeto de ofrecer medidas prcticas que se apliquen a la asistencia mutua con la mayor Amplitud posible. Recomendacin 35.- De la necesidad de propiciar la ratificacin y aplicacin de convenios internacionales relativos al blanqueo de capitales, asimismo en cuanto a su investigacin, incautacin y decomiso de los bienes obtenidos producto de la comisin de delitos relacionados al lavado de activos.

Pautas para mejorar la asistencia mutua en cuestiones de blanqueo de capitales.

Recomendacin 36.- La adopcin de mecanismos de cooperacin entre las respectivas autoridades, a efectos del intercambio de informacin con una tcnica vlida y eficaz para contrarrestar los rditos de origen delictivo. Recomendacin 37.- De la necesidad de adoptar procedimientos para la asistencia mutua en cuestiones penales relativas al uso de medidas coercitivas, incluyendo la prestacin de documentos por parte de las instituciones financieras y dems entidades relacionadas para la lucha contra los delitos que preceden a la obtencin de fondos derivados de actividades ilcitas. Recomendacin 38.- Es menester la adopcin de medidas rpidas para atender la solicitud de otros estados respecto a la identificacin, congelacin, incautacin y decomiso del producto que configura la actividad propia de del delito de lavado de activos. Recomendacin 39.- Sobre la posibilidad de elaborar y aplicar mecanismos para determinar la jurisdiccin adecuada para juzgar a los acusados en las causas que estn sujetas a enjuiciamiento de ms de u n pas Recomendacin 40.- De la necesidad de disponer de procedimientos de extradicin de los procesados incursos en la comisin de delitos de blanqueo de

capitales y delitos conexos. Consecuentemente cada pas debera tipificar el blanqueo de capitales como delito extraditable. Como se refiri lneas arriba, se emitieron por parte del Grupo de Trabajo de Accin Financiera contra el Lavado de Activos, ocho recomendaciones adicionales que se rotulan como "Especiales", que se refieren a: - La especificacin de una lista de crmenes relacionados con el delito de lavado de activos. - La expansin del proceso de debida vigilancia de los clientes para las instituciones financieras. - La ampliacin de medidas para transacciones y clientes de alto riesgo, incluyendo la banca corresponsal y las personas expuestas polticamente. - La extensin de medidas contra el lavado de activos a ciertas empresas y profesiones no financieras (casinos, agentes inmobiliarios, negociantes en piedras y metales preciosos, contadores, abogados notarios y profesionales legales independientes, compaas y fiduciarias proveedoras de servicios). - La inclusin de medidas institucionales claves, especialmente respecto a la cooperacin internacional}. - El mejoramiento de requisitos de transparencia a travs de informacin adecuada y oportuna sobre la propiedad beneficiaria de personas jurdicas como compaas o arreglos tales como fiducias. - La extensin de muchos requisitos contra el lavado de activos para cubrir la financiacin del terrorismo, y - La prohibicin de bancos ficticios. mbito legal del tratamiento de las transacciones financieras sospechosas en Per Es con la Ley N 27693, que se gesta normativamente la lucha frontal contra el Delito de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, ya que mediante el referido cuerpo normativo se crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Per (UIF), como entidad con personera jurdica de derecho pblico, encargada de recibir, analizar, asi como su tratamiento y transmisin de informacin para la prevencin y deteccin del lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo, as como, de coadyuvar a la implementacin por parte de los sujetos obligados a informar del sistema para detectar operaciones sospechosas de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo, asimismo mediante Decreto Supremo N 0182006-JUS se aprob el nuevo Reglamento de la Ley que crea a la UIF, el cual establece y define el alcance del sistema de prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo con que deben contar los sujetos obligados a informar a la UIF. Posteriormente mediante leyes N 28009 y N 28306, se modifica la legislacin primigenia. Por otro lado es a travs de la Ley N 29038, en mrito del cual se incorpora a la UIF como Unidad Especializada de la SBS y AFP,

establecindose por otro lado el universo (numerus apertus) de entidades e instituciones obligadas a proporcionar informacin y prestarle plena colaboracin. La seccin quinta de la Ley del Sistema Financiero en lo relativo a transacciones financieras sospechosas, en su artculo 375 impone a las Empresas del Sistema Financiero la identificacin plena del cliente mediante el mantenimiento de cuentas nominativas, consecuentemente no pueden mantener cuentas annimas ni cuentas que figuren bajo nombres ficticios o inexactos, as como el registro y verificacin por medios fehacientes, la identidad, representacin, domicilio, capacidad legal, ocupacin y objeto social de las personas, as como otros datos de identidad de las mismas, sean stos, clientes ocasionales o habituales, a travs de documentos tales como documentos de identidad, pasaportes, partidas de nacimiento, licencia de conducir, contratos sociales y estatutos, o cualesquiera otros documentos oficiales o privados, cuando establezcan relaciones comerciales, ello aplicando el principio rector del "Buen criterio de la empresa", mecanismo mediante el cual el criterio que se forma la empresa del sistema financiero, debe partir del conocimiento previo del perfil del cliente y del mercado, la experiencia, la capacitacin y el compromiso institucional de los trabajadores de las empresas para la prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo. Del mismo modo la Ley General del Sistema Financiero (in advance LGSF) impone a las empresas a adoptar medidas razonables para obtener y conservar informacin acerca de la verdadera identidad de las personas en cuyo beneficio se abra una cuenta o se lleve a cabo una transaccin, exigindose a las mismas el mantenimiento de la referida informacin durante la vigencia de una operacin y por lo menos diez aos a partir de la financiacin de la transaccin, registros de la informacin y documentacin requeridas. Refiere con especial exactitud el artculo 378 de la LGSF respecto a la comunicacin de las transacciones financieras sospechosas, que todas las empresas del sistema financiero deben prestar especial atencin a todas las transacciones, efectuadas o no, complejas, inslitas, significativas, y a todos los patrones de transacciones no habituales y a las transacciones no significativas pero peridicas, que no tengan un fundamento econmico o legal evidente. A.1.- APLICACIN DEL DERECHO PENAL EN EL MBITO DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO: El derecho penal sancionador aplica su marco normativo en el estudio materia del presente, dado que comnmente al delito de lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo, existen delitos precedentes como: el trfico ilcito de drogas, defraudacin tributaria, delitos contra la administracin pblica, trfico ilcito de drogas, secuestro, extorsin, entre otros. Por lo que la responsabilidad no solo recae en el delincuente, tambin incurren en este tipo de delitos los empleados de la Institucin Financiera.

Por lo que mediante Ley N 27765, Ley Penal Contra el Lavado de Activos y sus modificatorias en concordancia con el Cdigo Penal en sus Arts. 99, 104, 105, 296, 296-A, 296-B., se introduce penas ms drsticas, en los supuestos de transformacin, conversin y ocultamiento de bienes, efectos o ganancias provenientes de los delitos de trfico ilcito de drogas y dems citados anteriormente, por lo que en la ptica de endurecer este tipo de delitos, se contempla en la Ley Penal figuras agravadas, que alcanzan adems a los representantes legales de las Instituciones Financieras, burstiles e inmobiliarias. Asimismo especial tratamiento se aplica a los empleados a quienes se les encarg informar a la UIF, sobre las operaciones sospechosas, y que dolosa o culposamente omiten reportar las referidas informaciones, debiendo someterse a un proceso penal y administrativo sancionador. En ese sentido establece el art. 379 de la LGSF, que las empresas del sistema financiero adquieren la responsabilidad por los actos de sus empleados, funcionarios, directores u otros representantes autorizados que, actuando como tales, tengan participacin deliberada en la comisin de cualquier delito previsto en el artculo 296-B del Cdigo Penal, sin perjuicio de la responsabilidad penal o civil que pueda corresponderles en relacin con los delitos de trfico ilcito de drogas o delitos conexos, con la accesoria a nivel corporativo, de la sancin que pueda corresponder a la empresa del sistema financiero por la no observancia de las obligaciones impuestas por Ley. Aspectos operativos relacionados al tema de las transacciones financieras sospechosas Normativamente se entiende por Operaciones Inusuales a aquellas operaciones realizadas o que se pretenda realizar cuya cuanta, caractersticas particulares y periodicidad no guardan relacin con la actividad econmica del cliente, salen de los parmetros de normalidad vigentes en el mercado o no tienen un fundamento legal evidente, a diferencia de las operaciones sospechosas, que constituyen operaciones inusuales realizadas o que se pretenda realizar de naturaleza civil, comercial o financiera que tengan una magnitud o velocidad de rotacin inusual, o condiciones de complejidad inusitada o injustificada, que en base a la informacin recopilada, de conformidad con las normas sobre el "conocimiento del cliente", se presuma proceden de alguna actividad ilcita, o que, por cualquier motivo, no tengan un fundamento econmico o lcito aparente; y que podran estar vinculadas al lavado de activos y/o al financiamiento del terrorismo, operacin que se hace de conocimiento de la UIF mediante reportes, por parte de los Oficiales de Cumplimiento. El ordenamiento jurdico que regula el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo requiere especialmente a las empresas del Sistema Financiero contar con un sistema de prevencin de lavado de activos y financiamiento del terrorismo para prevenir y evitar que los productos y/o servicios que ofrecen al pblico sean utilizados con fines ilcitos, vinculados con el lavado de activos y/o el financiamiento del terrorismo, establecindose para la plana directoral y gerencial de la Empresa especial responsabilidad en caso que el sistema implementado sea deficiente y/o no cuente con las polticas y procedimientos establecidos por las

autoridades respectivas mediante normativa dada al respecto, y el fortalecimiento simultaneo de los Oficiales de Cumplimiento para la ejecucin de sus responsabilidades. En consecuencia, la implementacin de un sistema de prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo debe permitir a las empresas del sistema financiero la deteccin de operaciones inusuales y la prevencin o deteccin oportuna de operaciones sospechosas realizadas o que se hayan intentado realizar, a fin de comunicarlas a la UIF, por lo que el referido sistema debe ser ptimo y de alta especializacin para las personas directamente ligadas a la deteccin de estas operaciones. B.1.- CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y DEL MERCADO: Un aspecto relevante que impone la normativa al respecto es el conocimiento del Cliente, entendindose a este como "...todas las personas naturales y jurdicas con las que se establece o mantiene relaciones comerciales para la prestacin de algn servicio o el suministro de cualquier producto propio del sistema financiero, de seguros, de pensiones, de las empresas de servicios complementarios y conexos u otro que corresponda a las operaciones autorizadas a las empresas de conformidad con la LGSF y dems normas pertinentes. Para el caso de las empresas de seguros se considerar como clientes al tomador o contratante, al asegurado y al beneficiario del seguro, debiendo identificarse a estas personas con arreglo al artculo 8 de la presente norma. Finalmente para el caso de las AFPs, son clientes los afiliados (trabajadores dependientes o independientes). Asimismo dentro del marco de las transacciones de naturaleza privada y/u ordinaria, se considera como cliente tanto al mandatario como al mandante, al representante como al representado, as como al ordenante y/o beneficiario de las operaciones o servicios solicitados a los sujetos obligados, para la consecucin de los fines mencionados, la normativa impone solicitar a los clientes la presentacin de documentos pblicos o privados, conforme a la normativa, y de ser el caso proceder a la verificacin de la informacin proporcionada con la complementaria actividad de mantener actualizada la referida informacin De la misma forma se deber requerir a los clientes una Declaracin Jurada sobre el origen de los fondos con los que operan en sus respectivas instituciones, en caso la normativa establezca a partir de determinado rango, sean estas personas naturales o jurdicas (representantes), tratndose de estas ltimas se debe reforzar el procedimiento de conocimiento del cliente, cuando se acta como agente financiero de: a) Clientes no residentes y cuentas de personas extranjeras, b) Fideicomisos, c) Sociedades no domiciliadas, d) Personas expuestas polticamente (PEP) o que administren recursos pblicos, e) Servicios de corresponsala o agenciamiento con empresas extranjeras y f) Tratndose de personas naturales aquellos Clientes que reciben transferencias desde pases considerados como no cooperantes por el GAFI, con riesgo relacionado al lavado de activos y/o al financiamiento del terrorismo, con escasa supervisin bancaria o pases sujetos a sanciones OFAC, entre otros supuestos. A lo ya expresado la normativa emanada de la SBS y AFP, establece la obligacin a las Empresas del Sistema Financiero de verificar la informacin sobre la

identificacin de los clientes. El mismo que implica adems la realizacin de visitas a sus domicilios u oficinas, a efectos de llevar a cabo entrevistas personales o realizar otros procedimientos que les permitan asegurarse que sus clientes han sido debidamente identificados, debiendo dejar constancia documental de ello. Del mismo modo las Instituciones Financieras deben tener en cuenta que la informacin proporcionada y/o recogida de sus clientes y que no les sea posible verificar, constituye una seal de alerta para la deteccin transacciones financieras sospechosas, constituyendo lo expresado una actividad complementaria con calidad de facultativo.. Por otro lado como rotulamos el siguiente acpite, es necesario adems tener pleno conocimiento del mercado, como actividad complementaria al del conocimiento del cliente, el mismo que nos permitir a las empresas del sistema financiero "...estimar los rangos dentro de los cuales se ubicaran las operaciones usuales que realizan sus clientes, segn las caractersticas del mercado. De tal forma, que las empresas estn en capacidad de detectar operaciones inusuales que salen de los perfiles de actividad de los clientes o de los segmentos del mercado al que corresponden, comparando las operaciones realizadas por clientes con perfiles de actividad similares". B.2.- REGISTRO DE OPERACIONES: Las empresas debern registrar las operaciones antes sealadas que se realicen por importes iguales o superiores a diez mil dlares americanos (US $ 10,000.00) o su equivalente en moneda nacional. Tratndose de las empresas de transferencia de fondos, la obligacin de registrar comprende las operaciones a partir de dos mil quinientos dlares americanos (US $ 2,500.00) o su equivalente en moneda nacional. Asimismo, registrarn las operaciones mltiples efectuadas en una o varias oficinas o agencias de las empresas que en su conjunto igualen o superen cincuenta mil dlares americanos (US $ 50,000.00) o su equivalente en moneda nacional, o diez mil dlares americanos (US $ 10,000.00) o su equivalente en moneda nacional, en el caso de las empresas de transferencia de fondos, cuando se realicen por o en beneficio de una misma persona durante un mes, en cuyo caso se considerarn como una sola operacin. El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente en moneda nacional ser el obtenido de promediar los tipos de cambio de venta diarios, correspondientes al mes anterior a la operacin, publicados por la SBS y AFPs. Imponindoles adems de lo establecido, la conservacin y disponibilidad del referido registro por un plazo de diez (10) aos, el cual debe de estar a disposicin de los rganos jurisdiccionales y autoridades competentes conforme a la legislacin vigente, asimismo facultndoseles utilizar medios informticos, microfilmaciones o similares que permitan poner a disposicin los referidos registros a los funcionarios internos y/o autoridades competentes. B.2.1.- Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) Los Oficiales de Cumplimiento de las empresas supervisadas estn obligados a comunicar a la UIF las operaciones detectadas en el curso de sus actividades,

realizadas o que se hayan intentado realizar, que segn su buen criterio sean consideradas como sospechosas, sin importar los montos involucrados, en un plazo no mayor de treinta (30) das calendario de haberlas detectado. Se considera que una operacin es detectada como sospechosa cuando, habindose identificado previamente una operacin como inusual, luego del anlisis y evaluacin realizado por el Oficial de Cumplimiento, ste pueda presumir que los fondos utilizados proceden de alguna actividad ilcita, o que, por cualquier motivo, no tengan un fundamento econmico o lcito aparente. As, el Anexo N 1 denominado "Gua de Operaciones Inusuales", contiene una relacin de seales de alerta que las empresas deben tener en cuenta con la finalidad de detectar operaciones sospechosas. La comunicacin de operaciones sospechosas y el Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) que realizan las empresas a travs de sus Oficiales de Cumplimiento tienen carcter confidencial y privado entre las empresas y la UIF-Per. Supervisin del sistema de prevencin Adems del apoyo del Oficial de Cumplimiento, los Auditores Internos, las Sociedades de Auditora Externa, las Empresas Clasificadoras de Riesgo y el Oficial de Enlace (designado por una dependencia que pertenezca a la administracin pblica), a efectos de coadyuvar al fortalecimiento de la funcin de la UIF, las empresas podrn designar un Comit para la Prevencin del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo El referido Comit tendr como funcin asistir al Oficial de Cumplimiento en el anlisis y evaluacin necesarios para determinar si una operacin inusual es sospechosa o no; sin embargo, el Oficial de Cumplimiento es el nico que puede calificar la operacin como sospechosa y proceder con su comunicacin a la UIF, conforme a Ley. Asimismo, dicho Comit podr servir de apoyo al Oficial de Cumplimiento en la adopcin de polticas y procedimientos necesarios para el buen funcionamiento del sistema de prevencin. Asimismo, en esta lnea es posible que las empresas que integran un mismo grupo econmico podrn nombrar un solo Oficial de Cumplimiento, denominado Oficial de Cumplimiento Corporativo, para lo cual debern contar con la aprobacin previa expresa de la SBS, de los titulares de los organismos supervisores de las otras empresas conformantes del grupo econmico no supervisadas por la SBS, de ser el caso, y de la UIF. Por otro lado, debido a la delicada funcin que realizan los Oficiales de Cumplimiento, para el desarrollo de sus funciones la UIF les asigna claves o cdigos secretos, con los que se identifican, sin excepcin, en todas sus comunicaciones dirigidas a la Superintendencia y a la UIF, y es prohibido que sus identificaciones (generales de ley) sean consignadas en las correspondencias que utilicen las Instituciones Financieras identificndolas como tal. C.1.- Responsabilidades del Oficial de Cumplimiento. Son responsabilidades del Oficial de Cumplimiento:

Vigilar el cumplimiento del sistema para detectar operaciones sospechosas del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo. Verificar la aplicacin de las polticas y procedimientos implementados para el conocimiento del cliente, conocimiento del mercado, conocimiento de la banca corresponsal, segn corresponda; as como los procedimientos necesarios para asegurar el nivel de integridad de los directores, gerentes y trabajadores, respecto de los cuales verificar adems que se cumpla con recabar la informacin necesaria dentro del marco establecido Verificar la adecuada conservacin y custodia de los documentos requeridos para la prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo. Promover la definicin de estrategias de la empresa para prevenir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. Analizar las operaciones inusuales detectadas, con la asesora del Comit para la Prevencin del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo si lo hubiere, con la finalidad de que pueda determinar las operaciones que podran ser calificadas como sospechosas. Calificar a las operaciones inusuales como sospechosas, de ser el caso.

Finalmente respecto a este acpite es menester mencionar que los Oficiales de Cumplimiento presentan al Directorio de la Institucin Financiera para el cual prestan sus servicios, 02 (dos) informes al ao con una periodicidad semestral, informes que debern contener el grado avance de su labor y dems mecanismos operativos que fortalezcan su funcin. C.2.- Principales Instrumentos Institucionales. C.2.1.- Gua de Operaciones Inusuales: Documento que contiene una relacin de operaciones inusuales que las empresas deben tener en cuenta con la finalidad de detectar y/o prevenir operaciones sospechosas relacionadas al lavado de activos y/o al financiamiento del terrorismo, por lo que es necesario mencionar respecto a este tema, que mediante Decretos Legislativos N 1028 y N 1052 se modifica la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros, mediante el cual se ampla el nmero de operaciones modulares a las empresas preferentemente del sector de las microfinanzas, consecuentemente conlleva asumir el compromiso de la UIF, de un papel ms dinmico en el control del lavado de activos y financiamiento del terrorismo. A continuacin se menciona las operaciones y servicios ms frecuentes en la prctica financiera, aplicables a todas las empresas. Siguiendo la cronologa contra la lucha de lavado de activos a nivel internacional es importante mencionar que el 30 de julio de 2002, entr en vigor la Ley Sarbanes-Oxley, mejor conocida como SarOx o SOA (Sarbanes Oxley Act), normativa que regula las funciones financieras contables y de auditoria y penaliza el crimen corporativo, utilizando la institucin del Corporate Governance como el mecanismo para solucionar la crisis de confianza, institucionalizndolo incluso como un ndice burstil (ndice Buen Gobierno Corporativo - IBGC) buscando

asegurar el buen manejo y administracin de las sociedades, especialmente de aquellas que cotizan en el mercado burstil, para proteger los derechos de los inversionistas y de otros grupos de inters promoviendo la transparencia, la productividad, la competitividad y honestidad para que las corporaciones no se vean afectadas por las inescrupulosas actuaciones de delincuentes de cuello blanco, en estricta observancia de las normas internacionales de contabilidad. Posterior a la Ley Sarbanes-Oxley, se promulga el Victory Act 2003, que se constituye como el mecanismo legal defensor en contra de los que atenten contra la seguridad nacional de los Estados Unidos. As, organizaciones como Transparencia Internacional, el Grupo de Accin Financiera internacional (GAFI), la Comisin Interamericana para el Control del Abuso de Sustancias Controladas y el Lavado de Dinero de la OEA, el Grupo Egmont (grupo de Pases que se reunieron en el Palacio Egmont Arenberg de Bruselas para la formacin de Unidades de Inteligencia Financiera del mundo), y la Convencin Internacional de las Naciones Unidades para la eliminacin del Financiamiento del Terrorismo, comprometindose los pases conformantes a la creacin de leyes, reforzamiento del sistema de justicia criminal y regular todo el sistema bancario y corporativo en sus estados, como la cooperacin plena en compartir informacin vital en investigaciones de materia como las mencionadas. (Datos recogidos del taller "POR LA UNITED STATES INTERAMERICAN COMMUNITY AFFAIRE" sobre Prevencin de Lavado de Dinero y Activos Legitimacin y Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo" (Lima, 12, 13 y 14 de noviembre - 2007) Como se refiri anteriormente, la normativa peruana acogi las recomendaciones del GAFI, por lo que en adelante las mencionadas recomendaciones debern plasmarse en: Marco Legal de las Recomendaciones Recomendacin 1.- Cada pas debera tomar medidas inmediatas para ratificar y aplicar sin restricciones la Convencin de las Naciones Unidas contra el trfico ilcito de estupefacientes y sustancias sicotrpicas (Convencin de Viena). Recomendacin 2.- Las leyes de confidencialidad de las instituciones financieras deberan ser concebidas de modo que no dificulten la aplicacin de las Recomendaciones. Recomendacin 3.- Un programa eficaz de lucha contra el blanqueo de capitales debera incluir una mejora de la cooperacin multilateral y de la asistencia jurdica mutua en las investigaciones y los procesos en casos de blanqueos de capitales, as como en los procedimientos de extradicin , cuando sea posible Papel de los Sistemas Jurdicos Nacionales en la Lucha contra el Lavado de Capitales. Recomendacin 4.- Cada pas debe adoptar las medidas necesarias para consolidar su sistema jurdico en contra del Lavado de Activos y Financiamiento

del Terrorismo, mediante el mecanismo de comprender dentro sus tipos penales todos los supuestos de blanqueo de capitales, incluidos sus agravantes. Recomendacin 5.- A efectos de la aplicacin objetiva de la ley penal en materia de blanqueo de capitales, debe calificarse los hechos sobre la base de la intencionalidad del agente. Recomendacin 6.- La responsabilidad penal de los empleados de la instituciones comprendidas dentro del mbito de aplicacin de las leyes contra el lavado de activos y financiamiento del terrorismo, en lo posible debe comprender a todos los funcionarios implicados en los hechos materia de regulacin. Medidas Provisionales y Decomiso Recomendacin 7.- Propone la implementacin de medidas precautorias, como las contenidas en la Convencin de Viena, en caso el agente imputable del delito de lavado de activos pueda aprovechar econmicamente lo ilcitamente obtenido, es as que el Estado a travs de la Ley de Prdida de Dominio, Ley N 29212, que modifica el Decreto Legislativo N 992, en concordancia con el Decreto Supremo N 010-2007-JUS, que regulan el proceso de prdida de dominio, que tiene como efecto la extincin de los derechos y/o ttulos de bienes de procedencia ilcita (procedindose con el mecanismo de traslacin de dominio de bienes que pertenezcan a sujetos procesados no necesariamente sentenciados por los delitos materia de estudio en el presente), a favor del Estado, sin contraprestacin de naturaleza alguna (Ley N 29212), los mismos que sern rematados trasladndose los fondos resultantes al Fondo de Prdida de Dominio (FONPED), el mismo que tiene carcter de intangible. Se emiti el referido dispositivo legal con el objeto de permitir la incautacin de bienes ilcitamente adquiridos a quienes se les esta procesando, indica la norma no necesariamente sentenciados, por los delitos de narcotrfico, terrorismo, secuestro, extorsin y trata de personas, por actos que devienen del delito del lavado de activos. As, el inciso b) del primer artculo de la norma expresa que los bienes adquiridos por el Estado, mediante el proceso judicial regulado por la presente ley, constituyen bienes de dominio privado. Estos bienes debern ser subastados pblicamente dentro de los 90 (noventa) das de declarado el dominio privado a favor del Estado" Papel del Sistema Financiero en la Lucha Contra el Blanqueo de Capitales Recomendacin 8.- En gran medida las recomendaciones correlativamente enunciadas en el presente debera aplicarse adems de las Empresas del Sistema Financiero (Cajas de Ahorro y Crdito, Bancos, Edpymes, Financieras), en las dems Instituciones no supervisadas por un rgano de mbito Nacional. Recomendacin 9.- Complementa el enumerado anterior en el sentido de la exclusin del control de la UIF, sobre ciertas actividades que se lleven a cabo ocasionalmente o de forma limitada. Reglas de Identificacin del Cliente y de Conservacin de Documentos

Recomendacin 10.- Enfatiza el control que las Empresas del Sistema Financiero deberan observar durante el desarrollo de sus operaciones, en el sentido de identificar a todo cliente que participe en el manejo de sus operaciones y/o servicios que brinde. Recomendacin 11.- Se debe adoptar medidas razonables para obtener informacin de la verdadera identidad de una persona (natural / jurdica), en tanto se presenten dudas que induzcan a sospechar de la transparencia de la operacin. Recomendacin 12.- Prescribe de la importancia de la conservacin de los documentos a efectos que se constituyan como herramientas tiles para la investigacin de un hecho que puede constituir un delito del que trata en el presente, a requerimiento de las respectivas autoridades. Recomendacin 13.- De la importancia de la adopcin de medidas por parte delos pases contra el uso de nuevas tecnologas que favorezcan el lavado de activos. Diligencia de las Instituciones Financieras Recomendacin 14.- Reportando operaciones complejas, y dems operaciones que no tengan una causa econmica o lcita aparente. Recomendacin 15.- Del deber de reportar ante las autoridades competentes, las transacciones financieras sospechosas. Recomendacin 16.- De la necesidad que los empleados de direccin y dems que laboran en la Institucin Financiera, estn protegidos de la responsabilidad civil o penal en caso reporten informacin de buena fe en que haya una transgresin de las normas de confidencialidad. Recomendacin 17.- De la reserva ante los clientes, con el que deben manejarse los empleados de la Institucin Financiera en caso hayan reportado informacin relativa a ellos ante la autoridad competente. Recomendacin 18.- De la plena coordinacin con las autoridades competentes en caso de investigarse una operacin sospechosa. Recomendacin 19.- De la necesidad de elaborar programas contra el delito de lavado de activos. Medidas para hacer frente al problema de los Pases cuyas disposiciones contra el blanqueo de dinero son insuficientes o inexistentes Recomendacin 20.- Deber por parte de las Empresas de que las normas respecto a la lucha contra el lavado de activos y financiamiento del terrorismo sean aplicadas con el mismo rigor en sus sucursales. Recomendacin 21.- De la necesidad de prestar especial atencin a las relaciones de negocios y a las transacciones con personas fsicas y jurdicas.

Recomendacin 22.- De la adopcin de medidas viables para detectar o vigilar el transporte transfronterizo de dinero en efectivo e instrumentos negociables al portador. Recomendacin 23.- De la necesidad de estudiar la viabilidad y utilidad de un sistema en el que las Instituciones Financieras declaren todas las transacciones de moneda nacional e internacionales por encima de un determinado umbral, a un organismo central nacional que disponga de una base de datos informatizada a la que tengan acceso las autoridades competentes en materia de blanqueo de capitales. Recomendacin 24.- Las Instituciones Financieras deberan desarrollar tcnicas modernas y seguras de gestin de fondos. Recomendacin 25.- Los Estados deben procurar evitar el uso abusivo de las sociedades ficticias. Creacin y papel de las autoridades reguladoras y de otras autoridades administrativas Recomendacin 26.- Los Organismos ce Supervisin deben asegurarse de que las Instituciones Financieras tengan programas adecuados para evitar el blanqueo de capitales. Recomendacin 27.- De la necesidad de asegurar la aplicacin eficaz de todas las recomendaciones, a travs de regulacin y supervisin administrativa. Recomendacin 28.- Establecimiento de directrices para ayudar a las Instituciones financieras a detectar los modos de comportamiento sospechosos de sus clientes. Recomendacin 29.- Del establecimiento de medidas legales o reglamentarias necesarias para evitar que la delincuencia tome el control o adquieran participaciones significativas en las Instituciones Financieras. Fortalecimiento de la Cooperacin Internacional a Nivel Administrativo

Intercambio de Informacin de carcter general

Recomendacin 30.- De la necesidad que los Estados registren los flujos internacionales de dinero en efectivo en cualquier tipo de moneda de modo que, combinando esos datos con los de otras fuentes extranjeras y con las Informaciones que poseen los Bancos Centrales, puedan hacerse estimaciones de loas flujos de dinero en efectivo entre las partes. Recomendacin 31.- Las autoridades internacionales deberan estar facultadas para recopilar y divulgar, a las autoridades internas competentes acerca de las tcnicas recientes de blanqueo de capitales.

Intercambio de Informacin relativa a transacciones sospechosas

Recomendacin 32.- De la necesidad de que cada Pas procure mejorar el intercambio internacional, espontneo o previa solicitud entre la s autoridades

competentes, de la informacin relativa a las transacciones, personas o empresas involucradas en transacciones financieras sospechosas.

Bases y medios para la cooperacin en materia de decomiso, asistencia mutua y extradicin.

Recomendacin 33.- Es preciso que los pases consideren criterios de alcance internacional en la tipificacin de actos sancionables con el objetivo de no afectar la capacidad o disposicin de los pases para prestarse asistencia legal mutua. Recomendacin 34.- De la necesidad de la suscripcin de convenios bilaterales o multilaterales con trminos basados en conceptos jurdicos comunes, con el objeto de ofrecer medidas prcticas que se apliquen a la asistencia mutua con la mayor Amplitud posible. Recomendacin 35.- De la necesidad de propiciar la ratificacin y aplicacin de convenios internacionales relativos al blanqueo de capitales, asimismo en cuanto a su investigacin, incautacin y decomiso de los bienes obtenidos producto de la comisin de delitos relacionados al lavado de activos.

Pautas para mejorar la asistencia mutua en cuestiones de blanqueo de capitales.

Recomendacin 36.- La adopcin de mecanismos de cooperacin entre las respectivas autoridades, a efectos del intercambio de informacin con una tcnica vlida y eficaz para contrarrestar los rditos de origen delictivo. Recomendacin 37.- De la necesidad de adoptar procedimientos para la asistencia mutua en cuestiones penales relativas al uso de medidas coercitivas, incluyendo la prestacin de documentos por parte de las instituciones financieras y dems entidades relacionadas para la lucha contra los delitos que preceden a la obtencin de fondos derivados de actividades ilcitas. Recomendacin 38.- Es menester la adopcin de medidas rpidas para atender la solicitud de otros estados respecto a la identificacin, congelacin, incautacin y decomiso del producto que configura la actividad propia de del delito de lavado de activos. Recomendacin 39.- Sobre la posibilidad de elaborar y aplicar mecanismos para determinar la jurisdiccin adecuada para juzgar a los acusados en las causas que estn sujetas a enjuiciamiento de ms de u n pas Recomendacin 40.- De la necesidad de disponer de procedimientos de extradicin de los procesados incursos en la comisin de delitos de blanqueo de capitales y delitos conexos. Consecuentemente cada pas debera tipificar el blanqueo de capitales como delito extraditable. Como se refiri lneas arriba, se emitieron por parte del Grupo de Trabajo de Accin Financiera contra el Lavado de Activos, ocho recomendaciones adicionales que se rotulan como "Especiales", que se refieren a: - La especificacin de una lista de crmenes relacionados con el delito de lavado de activos.

- La expansin del proceso de debida vigilancia de los clientes para las instituciones financieras. - La ampliacin de medidas para transacciones y clientes de alto riesgo, incluyendo la banca corresponsal y las personas expuestas polticamente. - La extensin de medidas contra el lavado de activos a ciertas empresas y profesiones no financieras (casinos, agentes inmobiliarios, negociantes en piedras y metales preciosos, contadores, abogados notarios y profesionales legales independientes, compaas y fiduciarias proveedoras de servicios). - La inclusin de medidas institucionales claves, especialmente respecto a la cooperacin internacional}. - El mejoramiento de requisitos de transparencia a travs de informacin adecuada y oportuna sobre la propiedad beneficiaria de personas jurdicas como compaas o arreglos tales como fiducias. - La extensin de muchos requisitos contra el lavado de activos para cubrir la financiacin del terrorismo, y - La prohibicin de bancos ficticios. mbito legal del tratamiento de las transacciones financieras sospechosas en Per Es con la Ley N 27693, que se gesta normativamente la lucha frontal contra el Delito de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, ya que mediante el referido cuerpo normativo se crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Per (UIF), como entidad con personera jurdica de derecho pblico, encargada de recibir, analizar, as como su tratamiento y transmisin de informacin para la prevencin y deteccin del lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo, as como, de coadyuvar a la implementacin por parte de los sujetos obligados a informar del sistema para detectar operaciones sospechosas de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo, asimismo mediante Decreto Supremo N 0182006-JUS se aprob el nuevo Reglamento de la Ley que crea a la UIF, el cual establece y define el alcance del sistema de prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo con que deben contar los sujetos obligados a informar a la UIF. Posteriormente mediante leyes N 28009 y N 28306, se modifica la legislacin primigenia. Por otro lado es a travs de la Ley N 29038, en mrito del cual se incorpora a la UIF como Unidad Especializada de la SBS y AFP, establecindose por otro lado el universo (numerus apertus) de entidades e instituciones obligadas a proporcionar informacin y prestarle plena colaboracin. La seccin quinta de la Ley del Sistema Financiero en lo relativo a transacciones financieras sospechosas, en su artculo 375 impone a las Empresas del Sistema Financiero la identificacin plena del cliente mediante el mantenimiento de cuentas nominativas, consecuentemente no pueden mantener cuentas annimas ni cuentas que figuren bajo nombres ficticios o inexactos, asi como el registro y verificacin por medios fehacientes, la identidad, representacin, domicilio,

capacidad legal, ocupacin y objeto social de las personas, as como otros datos de identidad de las mismas, sean stos, clientes ocasionales o habituales, a travs de documentos tales como documentos de identidad, pasaportes, partidas de nacimiento, licencia de conducir, contratos sociales y estatutos, o cualesquiera otros documentos oficiales o privados, cuando establezcan relaciones comerciales, ello aplicando el principio rector del "Buen criterio de la empresa", mecanismo mediante el cual el criterio que se forma la empresa del sistema financiero, debe partir del conocimiento previo del perfil del cliente y del mercado, la experiencia, la capacitacin y el compromiso institucional de los trabajadores de las empresas para la prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo. Del mismo modo la Ley General del Sistema Financiero (in advance LGSF) impone a las empresas a adoptar medidas razonables para obtener y conservar informacin acerca de la verdadera identidad de las personas en cuyo beneficio se abra una cuenta o se lleve a cabo una transaccin, exigindose a las mismas el mantenimiento de la referida informacin durante la vigencia de una operacin y por lo menos diez aos a partir de la financiacin de la transaccin, registros de la informacin y documentacin requeridas. Refiere con especial exactitud el artculo 378 de la LGSF respecto a la comunicacin de las transacciones financieras sospechosas, que todas las empresas del sistema financiero deben prestar especial atencin a todas las transacciones, efectuadas o no, complejas, inslitas, significativas, y a todos los patrones de transacciones no habituales y a las transacciones no significativas pero peridicas, que no tengan un fundamento econmico o legal evidente. A.1.- APLICACIN DEL DERECHO PENAL EN EL MBITO DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO: El derecho penal sancionador aplica su marco normativo en el estudio materia del presente, dado que comnmente al delito de lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo, existen delitos precedentes como: el trfico ilcito de drogas, defraudacin tributaria, delitos contra la administracin pblica, trfico ilcito de drogas, secuestro, extorsin, entre otros. Por lo que la responsabilidad no solo recae en el delincuente, tambin incurren en este tipo de delitos los empleados de la Institucin Financiera. Por lo que mediante Ley N 27765, Ley Penal Contra el Lavado de Activos y sus modificatorias en concordancia con el Cdigo Penal en sus Arts. 99, 104, 105, 296, 296-A, 296-B., se introduce penas ms drsticas, en los supuestos de transformacin, conversin y ocultamiento de bienes, efectos o ganancias provenientes de los delitos de trfico ilcito de drogas y dems citados anteriormente, por lo que en la ptica de endurecer este tipo de delitos, se contempla en la Ley Penal figuras agravadas, que alcanzan adems a los representantes legales de las Instituciones Financieras, burstiles e inmobiliarias. Asimismo especial tratamiento se aplica a los empleados a quienes se les encarg informar a la UIF, sobre las operaciones sospechosas, y que dolosa o

culposamente omiten reportar las referidas informaciones, debiendo someterse a un proceso penal y administrativo sancionador. En ese sentido establece el art. 379 de la LGSF, que las empresas del sistema financiero adquieren la responsabilidad por los actos de sus empleados, funcionarios, directores u otros representantes autorizados que, actuando como tales, tengan participacin deliberada en la comisin de cualquier delito previsto en el artculo 296-B del Cdigo Penal, sin perjuicio de la responsabilidad penal o civil que pueda corresponderles en relacin con los delitos de trfico ilcito de drogas o delitos conexos, con la accesoria a nivel corporativo, de la sancin que pueda corresponder a la empresa del sistema financiero por la no observancia de las obligaciones impuestas por Ley. Aspectos operativos relacionados al tema de las transacciones financieras sospechosas Normativamente se entiende por Operaciones Inusuales a aquellas operaciones realizadas o que se pretenda realizar cuya cuanta, caractersticas particulares y periodicidad no guardan relacin con la actividad econmica del cliente, salen de los parmetros de normalidad vigentes en el mercado o no tienen un fundamento legal evidente, a diferencia de las operaciones sospechosas, que constituyen operaciones inusuales realizadas o que se pretenda realizar de naturaleza civil, comercial o financiera que tengan una magnitud o velocidad de rotacin inusual, o condiciones de complejidad inusitada o injustificada, que en base a la informacin recopilada, de conformidad con las normas sobre el "conocimiento del cliente", se presuma proceden de alguna actividad ilcita, o que, por cualquier motivo, no tengan un fundamento econmico o lcito aparente; y que podran estar vinculadas al lavado de activos y/o al financiamiento del terrorismo, operacin que se hace de conocimiento de la UIF mediante reportes, por parte de los Oficiales de Cumplimiento. El ordenamiento jurdico que regula el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo requiere especialmente a las empresas del Sistema Financiero contar con un sistema de prevencin de lavado de activos y financiamiento del terrorismo para prevenir y evitar que los productos y/o servicios que ofrecen al pblico sean utilizados con fines ilcitos, vinculados con el lavado de activos y/o el financiamiento del terrorismo, establecindose para la plana directoral y gerencial de la Empresa especial responsabilidad en caso que el sistema implementado sea deficiente y/o no cuente con las polticas y procedimientos establecidos por las autoridades respectivas mediante normativa dada al respecto, y el fortalecimiento simultaneo de los Oficiales de Cumplimiento para la ejecucin de sus responsabilidades. En consecuencia, la implementacin de un sistema de prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo debe permitir a las empresas del sistema financiero la deteccin de operaciones inusuales y la prevencin o deteccin oportuna de operaciones sospechosas realizadas o que se hayan intentado realizar, a fin de comunicarlas a la UIF, por lo que el referido sistema debe ser ptimo y de alta especializacin para las personas directamente ligadas a la deteccin de estas operaciones.

B.1.- CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y DEL MERCADO: Un aspecto relevante que impone la normativa al respecto es el conocimiento del Cliente, entendindose a este como "...todas las personas naturales y jurdicas con las que se establece o mantiene relaciones comerciales para la prestacin de algn servicio o el suministro de cualquier producto propio del sistema financiero, de seguros, de pensiones, de las empresas de servicios complementarios y conexos u otro que corresponda a las operaciones autorizadas a las empresas de conformidad con la LGSF y dems normas pertinentes. Para el caso de las empresas de seguros se considerar como clientes al tomador o contratante, al asegurado y al beneficiario del seguro, debiendo identificarse a estas personas con arreglo al artculo 8 de la presente norma. Finalmente para el caso de las AFPs, son clientes los afiliados (trabajadores dependientes o independientes). Asimismo dentro del marco de las transacciones de naturaleza privada y/u ordinaria, se considera como cliente tanto al mandatario como al mandante, al representante como al representado, as como al ordenante y/o beneficiario de las operaciones o servicios solicitados a los sujetos obligados, para la consecucin de los fines mencionados, la normativa impone solicitar a los clientes la presentacin de documentos pblicos o privados, conforme a la normativa, y de ser el caso proceder a la verificacin de la informacin proporcionada con la complementaria actividad de mantener actualizada la referida informacin De la misma forma se deber requerir a los clientes una Declaracin Jurada sobre el origen de los fondos con los que operan en sus respectivas instituciones, en caso la normativa establezca a partir de determinado rango, sean estas personas naturales o jurdicas (representantes), tratndose de estas ltimas se debe reforzar el procedimiento de conocimiento del cliente, cuando se acta como agente financiero de: a) Clientes no residentes y cuentas de personas extranjeras, b) Fideicomisos, c) Sociedades no domiciliadas, d) Personas expuestas polticamente (PEP) o que administren recursos pblicos, e) Servicios de corresponsala o agenciamiento con empresas extranjeras y f) Tratndose de personas naturales aquellos Clientes que reciben transferencias desde pases considerados como no cooperantes por el GAFI, con riesgo relacionado al lavado de activos y/o al financiamiento del terrorismo, con escasa supervisin bancaria o pases sujetos a sanciones OFAC, entre otros supuestos. A lo ya expresado la normativa emanada de la SBS y AFP, establece la obligacin a las Empresas del Sistema Financiero de verificar la informacin sobre la identificacin de los clientes. El mismo que implica adems la realizacin de visitas a sus domicilios u oficinas, a efectos de llevar a cabo entrevistas personales o realizar otros procedimientos que les permitan asegurarse que sus clientes han sido debidamente identificados, debiendo dejar constancia documental de ello. Del mismo modo las Instituciones Financieras deben tener en cuenta que la informacin proporcionada y/o recogida de sus clientes y que no les sea posible verificar, constituye una seal de alerta para la deteccin transacciones financieras sospechosas, constituyendo lo expresado una actividad complementaria con calidad de facultativo..

Por otro lado como rotulamos el siguiente acpite, es necesario adems tener pleno conocimiento del mercado, como actividad complementaria al del conocimiento del cliente, el mismo que nos permitir a las empresas del sistema financiero "...estimar los rangos dentro de los cuales se ubicaran las operaciones usuales que realizan sus clientes, segn las caractersticas del mercado. De tal forma, que las empresas estn en capacidad de detectar operaciones inusuales que salen de los perfiles de actividad de los clientes o de los segmentos del mercado al que corresponden, comparando las operaciones realizadas por clientes con perfiles de actividad similares". B.2.- REGISTRO DE OPERACIONES: Las empresas debern registrar las operaciones antes sealadas que se realicen por importes iguales o superiores a diez mil dlares americanos (US $ 10,000.00) o su equivalente en moneda nacional. Tratndose de las empresas de transferencia de fondos, la obligacin de registrar comprende las operaciones a partir de dos mil quinientos dlares americanos (US $ 2,500.00) o su equivalente en moneda nacional. Asimismo, registrarn las operaciones mltiples efectuadas en una o varias oficinas o agencias de las empresas que en su conjunto igualen o superen cincuenta mil dlares americanos (US $ 50,000.00) o su equivalente en moneda nacional, o diez mil dlares americanos (US $ 10,000.00) o su equivalente en moneda nacional, en el caso de las empresas de transferencia de fondos, cuando se realicen por o en beneficio de una misma persona durante un mes, en cuyo caso se considerarn como una sola operacin. El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente en moneda nacional ser el obtenido de promediar los tipos de cambio de venta diarios, correspondientes al mes anterior a la operacin, publicados por la SBS y AFPs. Imponindoles adems de lo establecido, la conservacin y disponibilidad del referido registro por un plazo de diez (10) aos, el cual debe de estar a disposicin de los rganos jurisdiccionales y autoridades competentes conforme a la legislacin vigente, asimismo facultndoseles utilizar medios informticos, microfilmaciones o similares que permitan poner a disposicin los referidos registros a los funcionarios internos y/o autoridades competentes. B.2.1.- Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) Los Oficiales de Cumplimiento de las empresas supervisadas estn obligados a comunicar a la UIF las operaciones detectadas en el curso de sus actividades, realizadas o que se hayan intentado realizar, que segn su buen criterio sean consideradas como sospechosas, sin importar los montos involucrados, en un plazo no mayor de treinta (30) das calendario de haberlas detectado. Se considera que una operacin es detectada como sospechosa cuando, habindose identificado previamente una operacin como inusual, luego del anlisis y evaluacin realizado por el Oficial de Cumplimiento, ste pueda presumir que los fondos utilizados proceden de alguna actividad ilcita, o que, por cualquier motivo, no tengan un fundamento econmico o lcito aparente.

As, el Anexo N 1 denominado "Gua de Operaciones Inusuales", contiene una relacin de seales de alerta que las empresas deben tener en cuenta con la finalidad de detectar operaciones sospechosas. La comunicacin de operaciones sospechosas y el Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) que realizan las empresas a travs de sus Oficiales de Cumplimiento tienen carcter confidencial y privado entre las empresas y la UIF-Per. Supervisin del sistema de prevencin Adems del apoyo del Oficial de Cumplimiento, los Auditores Internos, las Sociedades de Auditora Externa, las Empresas Clasificadoras de Riesgo y el Oficial de Enlace (designado por una dependencia que pertenezca a la administracin pblica), a efectos de coadyuvar al fortalecimiento de la funcin de la UIF, las empresas podrn designar un Comit para la Prevencin del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo El referido Comit tendr como funcin asistir al Oficial de Cumplimiento en el anlisis y evaluacin necesarios para determinar si una operacin inusual es sospechosa o no; sin embargo, el Oficial de Cumplimiento es el nico que puede calificar la operacin como sospechosa y proceder con su comunicacin a la UIF, conforme a Ley. Asimismo, dicho Comit podr servir de apoyo al Oficial de Cumplimiento en la adopcin de polticas y procedimientos necesarios para el buen funcionamiento del sistema de prevencin. Asimismo, en esta lnea es posible que las empresas que integran un mismo grupo econmico podrn nombrar un solo Oficial de Cumplimiento, denominado Oficial de Cumplimiento Corporativo, para lo cual debern contar con la aprobacin previa expresa de la SBS, de los titulares de los organismos supervisores de las otras empresas conformantes del grupo econmico no supervisadas por la SBS, de ser el caso, y de la UIF. Por otro lado, debido a la delicada funcin que realizan los Oficiales de Cumplimiento, para el desarrollo de sus funciones la UIF les asigna claves o cdigos secretos, con los que se identifican, sin excepcin, en todas sus comunicaciones dirigidas a la Superintendencia y a la UIF, y es prohibido que sus identificaciones (generales de ley) sean consignadas en las correspondencias que utilicen las Instituciones Financieras identificndolas como tal. C.1.- Responsabilidades del Oficial de Cumplimiento. Son responsabilidades del Oficial de Cumplimiento:

Vigilar el cumplimiento del sistema para detectar operaciones sospechosas del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo. Verificar la aplicacin de las polticas y procedimientos implementados para el conocimiento del cliente, conocimiento del mercado, conocimiento de la banca corresponsal, segn corresponda; as como los procedimientos necesarios para asegurar el nivel de integridad de los directores, gerentes y trabajadores, respecto de los cuales verificar adems que se cumpla con recabar la informacin necesaria dentro del marco establecido

Verificar la adecuada conservacin y custodia de los documentos requeridos para la prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo. Promover la definicin de estrategias de la empresa para prevenir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. Analizar las operaciones inusuales detectadas, con la asesora del Comit para la Prevencin del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo si lo hubiere, con la finalidad de que pueda determinar las operaciones que podran ser calificadas como sospechosas. Calificar a las operaciones inusuales como sospechosas, de ser el caso.

Finalmente respecto a este acpite es menester mencionar que los Oficiales de Cumplimiento presentan al Directorio de la Institucin Financiera para el cual prestan sus servicios, 02 (dos) informes al ao con una periodicidad semestral, informes que debern contener el grado avance de su labor y dems mecanismos operativos que fortalezcan su funcin. C.2.- Principales Instrumentos Institucionales. C.2.1.- Gua de Operaciones Inusuales: Documento que contiene una relacin de operaciones inusuales que las empresas deben tener en cuenta con la finalidad de detectar y/o prevenir operaciones sospechosas relacionadas al lavado de activos y/o al financiamiento del terrorismo, por lo que es necesario mencionar respecto a este tema, que mediante Decretos Legislativos N 1028 y N 1052 se modifica la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros, mediante el cual se amplia el nmero de operaciones modulares a las empresas preferentemente del sector de las microfinanzas, consecuentemente conlleva asumir el compromiso de la UIF, de un papel ms dinmico en el control del lavado de activos y financiamiento del terrorismo. A continuacin se menciona las operaciones y servicios ms frecuentes en la prctica financera, aplicables a todas las empresas. Siguiendo la cronologa contra la lucha de lavado de activos a nivel internacional es importante mencionar que el 30 de julio de 2002, entr en vigor la Ley Sarbanes-Oxley, mejor conocida como SarOx o SOA (Sarbanes Oxley Act), normativa que regula las funciones financieras contables y de auditoria y penaliza el crimen corporativo, utilizando la institucin del Corporate Governance como el mecanismo para solucionar la crisis de confianza, institucionalizndolo incluso como un ndice burstil (ndice Buen Gobierno Corporativo - IBGC) buscando asegurar el buen manejo y administracin de las sociedades, especialmente de aquellas que cotizan en el mercado burstil, para proteger los derechos de los inversionistas y de otros grupos de inters promoviendo la transparencia, la productividad, la competitividad y honestidad para que las corporaciones no se vean afectadas por las inescrupulosas actuaciones de delincuentes de cuello blanco, en estricta observancia de las normas internacionales de contabilidad. Posterior a la Ley Sarbanes-Oxley, se promulga el Victory Act 2003, que se constituye como el mecanismo legal defensor en contra de los que atenten contra la seguridad nacional de los Estados Unidos.

As, organizaciones como Transparencia Internacional, el Grupo de Accin Financiera internacional (GAFI), la Comisin Interamericana para el Control del Abuso de Sustancias Controladas y el Lavado de Dinero de la OEA, el Grupo Egmont (grupo de Pases que se reunieron en el Palacio Egmont Arenberg de Bruselas para la formacin de Unidades de Inteligencia Financiera del mundo), y la Convencin Internacional de las Naciones Unidades para la eliminacin del Financiamiento del Terrorismo, comprometindose los pases conformantes a la creacin de leyes, reforzamiento del sistema de justicia criminal y regular todo el sistema bancario y corporativo en sus estados, como la cooperacin plena en compartir informacin vital en investigaciones de materia como las mencionadas. (Datos recogidos del taller "POR LA UNITED STATES INTERAMERICAN COMMUNITY AFFAIRE" sobre Prevencin de Lavado de Dinero y Activos Legitimacin y Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo" (Lima, 12, 13 y 14 de noviembre - 2007) Como se refiri anteriormente, la normativa peruana acogi las recomendaciones del GAFI, por lo que en adelante las mencionadas recomendaciones debern plasmarse en: Marco Legal de las Recomendaciones Recomendacin 1.- Cada pas debera tomar medidas inmediatas para ratificar y aplicar sin restricciones la Convencin de las Naciones Unidas contra el trfico ilcito de estupefacientes y sustancias sicotrpicas (Convencin de Viena). Recomendacin 2.- Las leyes de confidencialidad de las instituciones financieras deberan ser concebidas de modo que no dificulten la aplicacin de las Recomendaciones. Recomendacin 3.- Un programa eficaz de lucha contra el blanqueo de capitales debera incluir una mejora de la cooperacin multilateral y de la asistencia jurdica mutua en las investigaciones y los procesos en casos de blanqueos de capitales, as como en los procedimientos de extradicin , cuando sea posible Papel de los Sistemas Jurdicos Nacionales en la Lucha contra el Lavado de Capitales. Recomendacin 4.- Cada pas debe adoptar las medidas necesarias para consolidar su sistema jurdico en contra del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, mediante el mecanismo de comprender dentro sus tipos penales todos los supuestos de blanqueo de capitales, incluidos sus agravantes. Recomendacin 5.- A efectos de la aplicacin objetiva de la ley penal en materia de blanqueo de capitales, debe calificarse los hechos sobre la base de la intencionalidad del agente. Recomendacin 6.- La responsabilidad penal de los empleados de la instituciones comprendidas dentro del mbito de aplicacin de las leyes contra el lavado de activos y financiamiento del terrorismo, en lo posible debe comprender a todos los funcionarios implicados en los hechos materia de regulacin. Medidas Provisionales y Decomiso

Recomendacin 7.- Propone la implementacin de medidas precautorias, como las contenidas en la Convencin de Viena, en caso el agente imputable del delito de lavado de activos pueda aprovechar econmicamente lo ilcitamente obtenido, es as que el Estado a travs de la Ley de Prdida de Dominio, Ley N 29212, que modifica el Decreto Legislativo N 992, en concordancia con el Decreto Supremo N 010-2007-JUS, que regulan el proceso de prdida de dominio, que tiene como efecto la extincin de los derechos y/o ttulos de bienes de procedencia ilcita (procedindose con el mecanismo de traslacin de dominio de bienes que pertenezcan a sujetos procesados no necesariamente sentenciados por los delitos materia de estudio en el presente), a favor del Estado, sin contraprestacin de naturaleza alguna (Ley N 29212), los mismos que sern rematados trasladndose los fondos resultantes al Fondo de Prdida de Dominio (FONPED), el mismo que tiene carcter de intangible. Se emiti el referido dispositivo legal con el objeto de permitir la incautacin de bienes ilcitamente adquiridos a quienes se les est procesando, indica la norma no necesariamente sentenciados, por los delitos de narcotrfico, terrorismo, secuestro, extorsin y trata de personas, por actos que devienen del delito del lavado de activos. As, el inciso b) del primer artculo de la norma expresa que los bienes adquiridos por el Estado, mediante el proceso judicial regulado por la presente ley, constituyen bienes de dominio privado. Estos bienes debern ser subastados pblicamente dentro de los 90 (noventa) das de declarado el dominio privado a favor del Estado" Papel del Sistema Financiero en la Lucha Contra el Blanqueo de Capitales Recomendacin 8.- En gran medida las recomendaciones correlativamente enunciadas en el presente debera aplicarse adems de las Empresas del Sistema Financiero (Cajas de Ahorro y Crdito, Bancos, Edpymes, Financieras), en las dems Instituciones no supervisadas por un rgano de mbito Nacional. Recomendacin 9.- Complementa el enumerado anterior en el sentido de la exclusin del control de la UIF, sobre ciertas actividades que se lleven a cabo ocasionalmente o de forma limitada. Reglas de Identificacin del Cliente y de Conservacin de Documentos Recomendacin 10.- Enfatiza el control que las Empresas del Sistema Financiero deberan observar durante el desarrollo de sus operaciones, en el sentido de identificar a todo cliente que participe en el manejo de sus operaciones y/o servicios que brinde. Recomendacin 11.- Se debe adoptar medidas razonables para obtener informacin de la verdadera identidad de una persona (natural / jurdica), en tanto se presenten dudas que induzcan a sospechar de la transparencia de la operacin. Recomendacin 12.- Prescribe de la importancia de la conservacin de los documentos a efectos que se constituyan como herramientas tiles para la investigacin de un hecho que puede constituir un delito del que trata en el presente, a requerimiento de las respectivas autoridades.

Recomendacin 13.- De la importancia de la adopcin de medidas por parte de los pases contra el uso de nuevas tecnologas que favorezcan el lavado de activos. Diligencia de las Instituciones Financieras Recomendacin 14.- Reportando operaciones complejas, y dems operaciones que no tengan una causa econmica o lcita aparente. Recomendacin 15.- Del deber de reportar ante las autoridades competentes, las transacciones financieras sospechosas. Recomendacin 16.- De la necesidad que los empleados de direccin y dems que laboran en la Institucin Financiera, estn protegidos de la responsabilidad civil o penal en caso reporten informacin de buena fe en que haya una transgresin de las normas de confidencialidad. Recomendacin 17.- De la reserva ante los clientes, con el que deben manejarse los empleados de la Institucin Financiera en caso hayan reportado informacin relativa a ellos ante la autoridad competente. Recomendacin 18.- De la plena coordinacin con las autoridades competentes en caso de investigarse una operacin sospechosa. Recomendacin 19.- De la necesidad de elaborar programas contra el delito de lavado de activos. Medidas para hacer frente al problema de los Pases cuyas disposiciones contra el blanqueo de dinero son insuficientes o inexistentes Recomendacin 20.- Deber por parte de las Empresas de que las normas respecto a la lucha contra el lavado de activos y financiamiento del terrorismo sean aplicadas con el mismo rigor en sus sucursales. Recomendacin 21.- De la necesidad de prestar especial atencin a las relaciones de negocios y a las transacciones con personas fsicas y jurdicas. Recomendacin 22.- De la adopcin de medidas viables para detectar o vigilar el transporte transfronterizo de dinero en efectivo e instrumentos negociables al portador. Recomendacin 23.- De la necesidad de estudiar la viabilidad y utilidad de un sistema en el que las Instituciones Financieras declaren todas las transacciones de moneda nacional e internacionales por encima de un determinado umbral, a un organismo central nacional que disponga de una base de datos informatizada a la que tengan acceso las autoridades competentes en materia de blanqueo de capitales. Recomendacin 24.- Las Instituciones Financieras deberan desarrollar tcnicas modernas y seguras de gestin de fondos. Recomendacin 25.- Los Estados deben procurar evitar el uso abusivo de las sociedades ficticias.

Creacin y papel de las autoridades reguladoras y de otras autoridades administrativas Recomendacin 26.- Los Organismos de Supervisin deben asegurarse de que las Instituciones Financieras tengan programas adecuados para evitar el blanqueo de capitales. Recomendacin 27.- De la necesidad de asegurar la aplicacin eficaz de todas las recomendaciones, a travs de regulacin y supervisin administrativa. Recomendacin 28.- Establecimiento de directrices para ayudar a las Instituciones financieras a detectar los modos de comportamiento sospechosos de sus clientes. Recomendacin 29.- Del establecimiento de medidas legales o reglamentarias necesarias para evitar que la delincuencia tome el control o adquieran participaciones significativas en las Instituciones Financieras. Fortalecimiento de la Cooperacin Internacional a Nivel Administrativo

Intercambio de Informacin de carcter general

Recomendacin 30.- De la necesidad que los Estados registren los flujos internacionales de dinero en efectivo en cualquier tipo de moneda de modo que, combinando esos datos con los de otras fuentes extranjeras y con las Informaciones que poseen los Bancos Centrales, puedan hacerse estimaciones de loas flujos de dinero en efectivo entre las partes. Recomendacin 31.- Las autoridades internacionales deberan estar facultadas para recopilar y divulgar, a las autoridades internas competentes acerca de las tcnicas recientes de blanqueo de capitales.

Intercambio de Informacin relativa a transacciones sospechosas

Recomendacin 32.- De la necesidad de que cada Pas procure mejorar el intercambio internacional, espontneo o previa solicitud entre las autoridades competentes, de la informacin relativa a las transacciones, personas o empresas involucradas en transacciones financieras sospechosas.

Bases y medios para la cooperacin en materia de decomiso, asistencia mutua y extradicin.

Recomendacin 33.- Es preciso que los pases consideren criterios de alcance internacional en la tipificacin de actos sancionables con el objetivo de no afectar la capacidad o disposicin de los pases para prestarse asistencia legal mutua. Recomendacin 34.- De la necesidad de la suscripcin de convenios bilaterales o multilaterales con trminos basados en conceptos jurdicos comunes, con el objeto de ofrecer medidas prcticas que se apliquen a la asistencia mutua con la mayor Amplitud posible. Recomendacin 35.- De la necesidad de propiciar la ratificacin y aplicacin de convenios internacionales relativos al blanqueo de capitales, asimismo en cuanto

a su investigacin, incautacin y decomiso de los bienes obtenidos producto de la comisin de delitos relacionados al lavado de activos.

Pautas para mejorar la asistencia mutua en cuestiones de blanqueo de capitales.

Recomendacin 36.- La adopcin de mecanismos de cooperacin entre las respectivas autoridades, a efectos del intercambio de informacin con una tcnica vlida y eficaz para contrarrestar los rditos de origen delictivo. Recomendacin 37.- De la necesidad de adoptar procedimientos para la asistencia mutua en cuestiones penales relativas al uso de medidas coercitivas, incluyendo la prestacin de documentos por parte de las instituciones financieras y dems entidades relacionadas para la lucha contra los delitos que preceden a la obtencin de fondos derivados de actividades ilcitas. Recomendacin 38.- Es menester la adopcin de medidas rpidas para atender la solicitud de otros estados respecto a la identificacin, congelacin, incautacin y decomiso del producto que configura la actividad propia de del delito de lavado de activos. Recomendacin 39.- Sobre la posibilidad de elaborar y aplicar mecanismos para determinar la jurisdiccin adecuada para juzgar a los acusados en las causas que estn sujetas a enjuiciamiento de ms de u n pas Recomendacin 40.- De la necesidad de disponer de procedimientos de extradicin de los procesados incursos en la comisin de delitos de blanqueo de capitales y delitos conexos. Consecuentemente cada pas debera tipificar el blanqueo de capitales como delito extraditable. Como se refiri lneas arriba, se emitieron por parte del Grupo de Trabajo de Accin Financiera contra el Lavado de Activos, ocho recomendaciones adicionales que se rotulan como "Especiales", que se refieren a: - La especificacin de una lista de crmenes relacionados con el delito de lavado de activos. - La expansin del proceso de debida vigilancia de los clientes para las instituciones financieras. - La ampliacin de medidas para transacciones y clientes de alto riesgo, incluyendo la banca corresponsal y las personas expuestas polticamente. - La extensin de medidas contra el lavado de activos a ciertas empresas y profesiones no financieras (casinos, agentes inmobiliarios, negociantes en piedras y metales preciosos, contadores, abogados notarios y profesionales legales independientes, compaas y fiduciarias proveedoras de servicios). - La inclusin de medidas institucionales claves, especialmente respecto a la cooperacin internacional}.

- El mejoramiento de requisitos de transparencia a travs de informacin adecuada y oportuna sobre la propiedad beneficiaria de personas jurdicas como compaas o arreglos tales como fiducias. - La extensin de muchos requisitos contra el lavado de activos para cubrir la financiacin del terrorismo, y - La prohibicin de bancos ficticios. mbito legal del tratamiento de las transacciones financieras sospechosas en Per Es con la Ley N 27693, que se gesta normativamente la lucha frontal contra el Delito de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo, ya que mediante el referido cuerpo normativo se crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Per (UIF), como entidad con personera jurdica de derecho pblico, encargada de recibir, analizar, as como su tratamiento y transmisin de informacin para la prevencin y deteccin del lavado de activos y/o del financiamiento del terrorismo, as como, de coadyuvar a la implementacin por parte de los sujetos obligados a informar del sistema para detectar operaciones sospechosas de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo, asimismo mediante Decreto Supremo N 0182006-JUS se aprob el nuevo Reglamento de la Ley que crea a la UIF, el cual establece y define el alcance del sistema de prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo con que deben contar los sujetos obligados a informar a la UIF. Posteriormente mediante leyes N 28009 y N 28306, se modifica la legislacin primigenia. Por otro lado es a travs de la Ley N 29038, en mrito del cual se incorpora a la UIF como Unidad Especializada de la SBS y AFP, establecindose por otro lado el universo (numerus apertus) de entidades e instituciones obligadas a proporcionar informacin y prestarle plena colaboracin. La seccin quinta de la Ley del Sistema Financiero en lo relativo a transacciones financieras sospechosas, en su artculo 375 impone a las Empresas del Sistema Financiero la identificacin plena del cliente mediante el mantenimiento de cuentas nominativas, consecuentemente no pueden mantener cuentas annimas ni cuentas que figuren bajo nombres ficticios o inexactos, as como el registro y verificacin por medios fehacientes, la identidad, representacin, domicilio, capacidad legal, ocupacin y objeto social de las personas, as como otros datos de identidad de las mismas, sean stos, clientes ocasionales o habituales, a travs de documentos tales como documentos de identidad, pasaportes, partidas de nacimiento, licencia de conducir, contratos sociales y estatutos, o cualesquiera otros documentos oficiales o privados, cuando establezcan relaciones comerciales, ello aplicando el principio rector del "Buen criterio de la empresa", mecanismo mediante el cual el criterio que se forma la empresa del sistema financiero, debe partir del conocimiento previo del perfil del cliente y del mercado, la experiencia, la capacitacin y el compromiso institucional de los trabajadores de las empresas para la prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo. Del mismo modo la Ley General del Sistema Financiero (in advance LGSF) impone a las empresas a adoptar medidas razonables para obtener y conservar

informacin acerca de la verdadera identidad de las personas en cuyo beneficio se abra una cuenta o se lleve a cabo una transaccin, exigindose a las mismas el mantenimiento de la referida informacin durante la vigencia de una operacin y por lo menos diez aos a partir de la financiacin de la transaccin, registros de la informacin y documentacin requeridas. Refiere con especial exactitud el artculo 378 de la LGSF respecto a la comunicacin de las transacciones financieras sospechosas, que todas las empresas del sistema financiero deben prestar especial atencin a todas las transacciones, efectuadas o no, complejas, inslitas, significativas, y a todos los patrones de transacciones no habituales y a las transacciones no significativas pero peridicas, que no tengan un fundamento econmico o legal evidente. A.1.- APLICACIN DEL DERECHO PENAL EN EL MBITO DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO: El derecho penal sancionador aplica su marco normativo en el estudio materia del presente, dado que comnmente al delito de lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo, existen delitos precedentes como: el trfico ilcito de drogas, defraudacin tributaria, delitos contra la administracin pblica, trfico ilcito de drogas, secuestro, extorsin, entre otros. Por lo que la responsabilidad no solo recae en el delincuente, tambin incurren en este tipo de delitos los empleados de la Institucin Financiera. Por lo que mediante Ley N 27765, Ley Penal Contra el Lavado de Activos y sus modificatorias en concordancia con el Cdigo Penal en sus Arts. 99, 104, 105, 296, 296-A, 296-B., se introduce penas ms drsticas, en los supuestos de transformacin, conversin y ocultamiento de bienes, efectos o ganancias provenientes de los delitos de trfico ilcito de drogas y dems citados anteriormente, por lo que en la ptica de endurecer este tipo de delitos, se contempla en la Ley Penal figuras agravadas, que alcanzan adems a los representantes legales de las Instituciones Financieras, burstiles e inmobiliarias. Asimismo especial tratamiento se aplica a los empleados a quienes se les encarg informar a la UIF, sobre las operaciones sospechosas, y que dolosa o culposamente omiten reportar las referidas informaciones, debiendo someterse a un proceso penal y administrativo sancionador. En ese sentido establece el art. 379 de la LGSF, que las empresas del sistema financiero adquieren la responsabilidad por los actos de sus empleados, funcionarios, directores u otros representantes autorizados que, actuando como tales, tengan participacin deliberada en la comisin de cualquier delito previsto en el artculo 296-B del Cdigo Penal, sin perjuicio de la responsabilidad penal o civil que pueda corresponderles en relacin con los delitos de trfico ilcito de drogas o delitos conexos, con la accesoria a nivel corporativo, de la sancin que pueda corresponder a la empresa del sistema financiero por la no observancia de las obligaciones impuestas por Ley.

Aspectos operativos relacionados al tema de las transacciones financieras sospechosas Normativamente se entiende por Operaciones Inusuales a aquellas operaciones realizadas o que se pretenda realizar cuya cuanta, caractersticas particulares y periodicidad no guardan relacin con la actividad econmica del cliente, salen de los parmetros de normalidad vigentes en el mercado o no tienen un fundamento legal evidente, a diferencia de las operaciones sospechosas, que constituyen operaciones inusuales realizadas o que se pretenda realizar de naturaleza civil, comercial o financiera que tengan una magnitud o velocidad de rotacin inusual, o condiciones de complejidad inusitada o injustificada, que en base a la informacin recopilada, de conformidad con las normas sobre el "conocimiento del cliente", se presuma proceden de alguna actividad ilcita, o que, por cualquier motivo, no tengan un fundamento econmico o lcito aparente; y que podran estar vinculadas al lavado de activos y/o al financiamiento del terrorismo, operacin que se hace de conocimiento de la UIF mediante reportes, por parte de los Oficiales de Cumplimiento. El ordenamiento jurdico que regula el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo requiere especialmente a las empresas del Sistema Financiero contar con un sistema de prevencin de lavado de activos y financiamiento del terrorismo para prevenir y evitar que los productos y/o servicios que ofrecen al pblico sean utilizados con fines ilcitos, vinculados con el lavado de activos y/o el financiamiento del terrorismo, establecindose para la plana directoral y gerencial de la Empresa especial responsabilidad en caso que el sistema implementado sea deficiente y/o no cuente con las polticas y procedimientos establecidos por las autoridades respectivas mediante normativa dada al respecto, y el fortalecimiento simultaneo de los Oficiales de Cumplimiento para la ejecucin de sus responsabilidades. En consecuencia, la implementacin de un sistema de prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo debe permitir a las empresas del sistema financiero la deteccin de operaciones inusuales y la prevencin o deteccin oportuna de operaciones sospechosas realizadas o que se hayan intentado realizar, a fin de comunicarlas a la UIF, por lo que el referido sistema debe ser ptimo y de alta especializacin para las personas directamente ligadas a la deteccin de estas operaciones. B.1.- CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y DEL MERCADO: Un aspecto relevante que impone la normativa al respecto es el conocimiento del Cliente, entendindose a este como "...todas las personas naturales y jurdicas con las que se establece o mantiene relaciones comerciales para la prestacin de algn servicio o el suministro de cualquier producto propio del sistema financiero, de seguros, de pensiones, de las empresas de servicios complementarios y conexos u otro que corresponda a las operaciones autorizadas a las empresas de conformidad con la LGSF y dems normas pertinentes. Para el caso de las empresas de seguros se considerar como clientes al tomador o contratante, al asegurado y al beneficiario del seguro, debiendo identificarse a estas personas con arreglo al artculo 8 de la presente norma. Finalmente para el caso

de las AFPs, son clientes los afiliados (trabajadores dependientes o independientes). Asimismo dentro del marco de las transacciones de naturaleza privada y/u ordinaria, se considera como cliente tanto al mandatario como al mandante, al representante como al representado, as como al ordenante y/o beneficiario de las operaciones o servicios solicitados a los sujetos obligados, para la consecucin de los fines mencionados, la normativa impone solicitar a los clientes la presentacin de documentos pblicos o privados, conforme a la normativa, y de ser el caso proceder a la verificacin de la informacin proporcionada con la complementaria actividad de mantener actualizada la referida informacin De la misma forma se deber requerir a los clientes una Declaracin Jurada sobre el origen de los fondos con los que operan en sus respectivas instituciones, en caso la normativa establezca a partir de determinado rango, sean estas personas naturales o jurdicas (representantes), tratndose de estas ltimas se debe reforzar el procedimiento de conocimiento del cliente, cuando se acta como agente financiero de: a) Clientes no residentes y cuentas de personas extranjeras, b) Fideicomisos, c) Sociedades no domiciliadas, d) Personas expuestas polticamente (PEP) o que administren recursos pblicos, e) Servicios de corresponsala o agenciamiento con empresas extranjeras y f) Tratndose de personas naturales aquellos Clientes que reciben transferencias desde pases considerados como no cooperantes por el GAFI, con riesgo relacionado al lavado de activos y/o al financiamiento del terrorismo, con escasa supervisin bancaria o pases sujetos a sanciones OFAC, entre otros supuestos. A lo ya expresado la normativa emanada de la SBS y AFP, establece la obligacin a las Empresas del Sistema Financiero de verificar la informacin sobre la identificacin de los clientes. El mismo que implica adems la realizacin de visitas a sus domicilios u oficinas, a efectos de llevar a cabo entrevistas personales o realizar otros procedimientos que les permitan asegurarse que sus clientes han sido debidamente identificados, debiendo dejar constancia documental de ello. Del mismo modo las Instituciones Financieras deben tener en cuenta que la informacin proporcionada y/o recogida de sus clientes y que no les sea posible verificar, constituye una seal de alerta para la deteccin transacciones financieras sospechosas, constituyendo lo expresado una actividad complementaria con calidad de facultativo.. Por otro lado como rotulamos el siguiente acpite, es necesario adems tener pleno conocimiento del mercado, como actividad complementaria al del conocimiento del cliente, el mismo que nos permitir a las empresas del sistema financiero "...estimar los rangos dentro de los cuales se ubicaran las operaciones usuales que realizan sus clientes, segn las caractersticas del mercado. De tal forma, que las empresas estn en capacidad de detectar operaciones inusuales que salen de los perfiles de actividad de los clientes o de los segmentos del mercado al que corresponden, comparando las operaciones realizadas por clientes con perfiles de actividad similares". B.2.- REGISTRO DE OPERACIONES:

Las empresas debern registrar las operaciones antes sealadas que se realicen por importes iguales o superiores a diez mil dlares americanos (US $ 10,000.00) o su equivalente en moneda nacional. Tratndose de las empresas de transferencia de fondos, la obligacin de registrar comprende las operaciones a partir de dos mil quinientos dlares americanos (US $ 2,500.00) o su equivalente en moneda nacional. Asimismo, registrarn las operaciones mltiples efectuadas en una o varias oficinas o agencias de las empresas que en su conjunto igualen o superen cincuenta mil dlares americanos (US $ 50,000.00) o su equivalente en moneda nacional, o diez mil dlares americanos (US $ 10,000.00) o su equivalente en moneda nacional, en el caso de las empresas de transferencia de fondos, cuando se realicen por o en beneficio de una misma persona durante un mes, en cuyo caso se considerarn como una sola operacin. El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente en moneda nacional ser el obtenido de promediar los tipos de cambio de venta diarios, correspondientes al mes anterior a la operacin, publicados por la SBS y AFPs. Imponindoles adems de lo establecido, la conservacin y disponibilidad del referido registro por un plazo de diez (10) aos, el cual debe de estar a disposicin de los rganos jurisdiccionales y autoridades competentes conforme a la legislacin vigente, asimismo facultndoseles utilizar medios informticos, microfilmaciones o similares que permitan poner a disposicin los referidos registros a los funcionarios internos y/o autoridades competentes. B.2.1.- Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) Los Oficiales de Cumplimiento de las empresas supervisadas estn obligados a comunicar a la UIF las operaciones detectadas en el curso de sus actividades, realizadas o que se hayan intentado realizar, que segn su buen criterio sean consideradas como sospechosas, sin importar los montos involucrados, en un plazo no mayor de treinta (30) das calendario de haberlas detectado. Se considera que una operacin es detectada como sospechosa cuando, habindose identificado previamente una operacin como inusual, luego del anlisis y evaluacin realizado por el Oficial de Cumplimiento, ste pueda presumir que los fondos utilizados proceden de alguna actividad ilcita, o que, por cualquier motivo, no tengan un fundamento econmico o lcito aparente. As, el Anexo N 1 denominado "Gua de Operaciones Inusuales", contiene una relacin de seales de alerta que las empresas deben tener en cuenta con la finalidad de detectar operaciones sospechosas. La comunicacin de operaciones sospechosas y el Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) que realizan las empresas a travs de sus Oficiales de Cumplimiento tienen carcter confidencial y privado entre las empresas y la UIF-Per. Supervisin del sistema de prevencin Adems del apoyo del Oficial de Cumplimiento, los Auditores Internos, las Sociedades de Auditora Externa, las Empresas Clasificadoras de Riesgo y el Oficial de Enlace (designado por una dependencia que pertenezca a la administracin pblica), a efectos de coadyuvar al fortalecimiento de la funcin

de la UIF, las empresas podrn designar un Comit para la Prevencin del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo El referido Comit tendr como funcin asistir al Oficial de Cumplimiento en el anlisis y evaluacin necesarios para determinar si una operacin inusual es sospechosa o no; sin embargo, el Oficial de Cumplimiento es el nico que puede calificar la operacin como sospechosa y proceder con su comunicacin a la UIF, conforme a Ley. Asimismo, dicho Comit podr servir de apoyo al Oficial de Cumplimiento en la adopcin de polticas y procedimientos necesarios para el buen funcionamiento del sistema de prevencin. Asimismo, en esta lnea es posible que las empresas que integran un mismo grupo econmico podrn nombrar un solo Oficial de Cumplimiento, denominado Oficial de Cumplimiento Corporativo, para lo cual debern contar con la aprobacin previa expresa de la SBS, de los titulares de los organismos supervisores de las otras empresas conformantes del grupo econmico no supervisadas por la SBS, de ser el caso, y de la UIF. Por otro lado, debido a la delicada funcin que realizan los Oficiales de Cumplimiento, para el desarrollo de sus funciones la UIF les asigna claves o cdigos secretos, con los que se identifican, sin excepcin, en todas sus comunicaciones dirigidas a la Superintendencia y a la UIF, y es prohibido que sus identificaciones (generales de ley) sean consignadas en las correspondencias que utilicen las Instituciones Financieras identificndolas como tal. C.1.- Responsabilidades del Oficial de Cumplimiento. Son responsabilidades del Oficial de Cumplimiento:

Vigilar el cumplimiento del sistema para detectar operaciones sospechosas del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo. Verificar la aplicacin de las polticas y procedimientos implementados para el conocimiento del cliente, conocimiento del mercado, conocimiento de la banca corresponsal, segn corresponda; as como los procedimientos necesarios para asegurar el nivel de integridad de los directores, gerentes y trabajadores, respecto de los cuales verificar adems que se cumpla con recabar la informacin necesaria dentro del marco establecido Verificar la adecuada conservacin y custodia de los documentos requeridos para la prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo. Promover la definicin de estrategias de la empresa para prevenir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. Analizar las operaciones inusuales detectadas, con la asesora del Comit para la Prevencin del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo si lo hubiere, con la finalidad de que pueda determinar las operaciones que podran ser calificadas como sospechosas. Calificar a las operaciones inusuales como sospechosas, de ser el caso.

Finalmente respecto a este acpite es menester mencionar que los Oficiales de Cumplimiento presentan al Directorio de la Institucin Financiera para el cual prestan sus servicios, 02 (dos) informes al ao con una periodicidad semestral, informes que debern contener el grado avance de su labor y dems mecanismos operativos que fortalezcan su funcin. C.2.- Principales Instrumentos Institucionales. C.2.1.- Gua de Operaciones Inusuales: Documento que contiene una relacin de operaciones inusuales que las empresas deben tener en cuenta con la finalidad de detectar y/o prevenir operaciones sospechosas relacionadas al lavado de activos y/o al financiamiento del terrorismo, por lo que es necesario mencionar respecto a este tema, que mediante Decretos Legislativos N 1028 y N 1052 se modifica la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros, mediante el cual se amplia el nmero de operaciones modulares a las empresas preferentemente del sector de las microfinanzas, consecuentemente conlleva asumir el compromiso de la UIF, de un papel ms dinmico en el control del lavado de activos y financiamiento del terrorismo. A continuacin se menciona las operaciones y servicios ms frecuentes en la prctica financiera, aplicables a todas las empresas. C.2.4.- Revisin del sistema de prevencin - En el caso del Oficial de Cumplimiento su jerarqua dentro de la empresa siempre ser de gerente. Asimismo, se deber especificar si el Oficial es a dedicacin exclusiva o no, as como indicar si es Corporativo o si ejerce sus funciones tambin en las subsidiarias de las empresas de operaciones mltiples y de las empresas de seguros y/o reaseguros, que cumplan las reglas establecidas en el artculo 36 de la LGSF y que estn bajo la supervisin y control de la Superintendencia, conforme al artculo 21 de la presente Resolucin. - Canales de comunicacin entre la oficina principal, sucursales y agencias con las diferentes instancias al interior de la empresa para los fines del sistema de prevencin. - Mecanismos de consulta entre el Oficial de Cumplimiento y todas las dependencias de la empresa, incluyendo sucursales y agencias. En caso el Oficial de Cumplimiento sea Corporativo, se debe indicar los mecanismos de consulta entre todas las empresas del grupo econmico. Balance de las Polticas sobre la Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo Cabe resaltar que la SBS mediante Resolucin N 486-2008, aprueba las disposiciones relativas a la Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo de aplicacin general a los sujetos obligados a informar a la UIF por parte de entidades no supervisadas y de alto riesgo de lavado de activos, dado a que el lavado de activos constituye el mecanismo mediante el cual se obtiene la legalidad de los fondos dinerarios ilcitamente obtenidos. As, mediante la referida Resolucin de fecha 08 de marzo del presente, se faculta a la UIF a ejercer supervisin sobre los negocios que carecen de un organismo supervisor, a citar

los negocios de orden inmobiliario, constructoras, casas de cambio, de empeo y de prstamos (a quienes se les impone la obligacin de reportar las transacciones a partir de US $ 1,000.00 que el mismo cliente pague transacciones que superen los US $ 5,000.00 en un mes), bingos, hipdromos, empresas dedicadas a la compra-venta de vehculos, embarcaciones y aeronaves, hipdromos, asi tambin como el negocio de antigedades, joyas y objetos de arte, entre otros, se les impone la obligacin de reportar permanentemente informacin sobre movimientos de carcter financiero que tengan la caracterstica de sospechoso a la UIF y/o para aquellas operaciones donde el monto transado sea igual o supere los US $ 10,000.00 (o su equivalente en moneda nacional) y/o adems de las operaciones mltiples que igualen o superen los US $ 50,000.00 (o su equivalente en moneda nacional) cuando sean efectuadas por o en beneficio de una persona durante un mes, informacin que estar a cargo de su reporte a la UIF, de un Oficial de Cumplimiento, rgano de la empresa que deber ser implementado, la referida informacin deber ser remitida de los 30 das de haberse realizado la operacin. Asimismo de la obligacin de la elaboracin de un Cdigo de Conducta, Poltica de conocimiento de clientes y trabajadores, capacitando a estos ltimos en materia de prevencin de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Establecindose adems un control sobre sus accionistas, plana directiva y dems personas que de una u otra forma est relacionada con la propiedad del negocio, concluyndose que en el tema de Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento de Terrorismo, toda Institucin Financiera est en la obligacin de observar la debida diligencia en la realizacin y/o prestacin de sus servicios y productos financieros, en cumplimiento a las leyes y estndares internacionales establecidos por los organismos especializados, informacin que deber ser cronolgicamente guardada por el lapso de 5 aos. Asimismo, se menciona que la nueva central de Riesgos de la SBS y AFP permitir al sistema bancario un mejor anlisis del riesgo crediticio de los prstamos mayores de US $ 30,000.00 Estamos conscientes que la UIF, como ente encargado del tratamiento tcnico de las transacciones financieras sospechosas que conlleven a la configuracin del delito de lavado de activos y conexos, tendr que ser repotenciada por la SBS, conjuntamente con la aplicacin del Reglamento de Infracciones y Sanciones en materia de Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo para las entidades que no son supervisadas por la SBS, contenido en la Resolucin SBS N 1782-2007. Mediante Resolucin SBS N 838-2008 - Normas Complementarias para la Prevencin del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo, se dejan sin efecto la Resolucin SBS N 479-2007, dicha Resolucin sustitutoria contempla entre sus principales innovaciones: 1).- Se incorpora dentro del mbito de aplicacin a las Cooperativas de Ahorro y Crdito no autorizadas a operar con recursos del pblico, contando con un plazo de 120 das calendario, por lo que las mencionadas entidades se encontrarn obligadas a reportar la pertinente informacin a la UIF.

2).- Impone la obligacin a las Empresas Supervisadas que en el caso de las Personas Polticamente Expuestas (PEPs), entendindose por estas a aquellas personas naturales que cumplen o hayan cumplido funciones pblicas destacadas en los ltimos dos (2) aos sea en el territorio nacional o extranjero y cuyas circunstancias financieras puedan ser objeto de un inters pblico, a Incluir a sus parientes en sus declaraciones el nexo familiar hasta el segundo grado de consanguinidad, segundo de afinidad y el cnyuge. se debe solicitar adems el nombre de sus parientes hasta el segundo grado de consanguinidad, segundo de afinidad y del cnyuge. 3).- Se incluye como infraccin muy grave el no comunicar a la UIF, las operaciones sospechosas que hubieren efectuado los clientes a partir de que se tome conocimiento por medios de difusin pblica, que dichas personas estas siendo investigadas y/o procesadas por el delito de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y/o delitos conexos. En el marco de la produccin legislativa en materia de la lucha contra el lavado de activos y financiamiento del terrorismo, se public el Reglamento de la ley del Fondo Especial de Administracin del Dinero Obtenido Ilcitamente en Perjuicio del Estado. Por otro lado, a nivel de la normativa supranacional y a efectos de fortalecer el mecanismo de lucha contra el uso delincuencial del sistema financiero, el Nuevo Acuerdo de Capital, Basilea II, contempla dentro de su estructura temtica, Reglas para salvaguardar la integridad del sistema financiero (Principio 18), estableciendo que los supervisores deben estar satisfechos de que los bancos tengan polticas y procesos adecuados, incluyendo reglas estrictas de "conocimiento del cliente", que promuevan altos estndares ticos y profesionales en el sector financiero y prevengan que el banco sea utilizado con o sin conocimiento, para actividades criminales (Lavado de Activos, Terrorismo, Corrupcin, etc). Normativa citada, que se fortalece con los sucesos de experiencias prcticas como la norteamericana, donde a nivel judicial se contempla la figura de la "ceguera voluntaria", por el cual se entiende que el Administrador (Gerente y/o responsable) de determinado negocio sujeto a fiscalizacin, actu intencionalmente para atenuar el nivel de control que deben sujetarse los negocios que operan con fondos dinerarios y/o con valor patrimonial sujeto a fiscalizacin si supera determinado monto durante cierto periodo de tiempo. Conclusiones finales Segn cifras que se manejan oficialmente por el rgano Supervisor, el delito de lavado de activos ascendera a US $ 1,959 millones, estimndose que el 81% del total del monto procedera del trfico ilcito de drogas, 4,1% a trfico de armas, 3,7% a corrupcin de funcionarios. Estando a lo expuesto, consideramos necesario otorgar mayor capacidad de interaccin a la UIF, a efectos de asumir su lucha de manera formal, en la va administrativa y judicial, asumiendo la investigacin de oficio en determinados hechos de pblico conocimiento, con estrecha coordinacin y colaboracin del

Ministerio Pblico, como titular de la accin penal de los delitos que puedan estar configurndose detrs de una transaccin financiera sospechosa.

C.2.- Principales Instrumentos Institucionales. C.2.1.- Gua de Operaciones Inusuales: Documento que contiene una relacin de operaciones inusuales que las empresas deben tener en cuenta con la finalidad de detectar y/o prevenir operaciones sospechosas relacionadas al lavado de activos y/o al financiamiento del terrorismo, por lo que es necesario mencionar respecto a este tema, que mediante Decretos Legislativos N 1028 y N 1052 se modifica la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros, mediante el cual se ampla el nmero de operaciones modulares a las empresas preferentemente del sector de las microfinanzas, consecuentemente conlleva asumir el compromiso de la UIF, de un papel ms dinmico en el control del lavado de activos y financiamiento del terrorismo. A continuacin se menciona las operaciones y servicios ms frecuentes en la prctica financera, aplicables a todas las empresas. I. Operaciones o conductas inusuales relativas a los clientes de las empresas

El cliente se niega a proporcionar la informacin solicitada, sta es inconsistente o de difcil verificacin por parte de las empresas. El cliente presenta identificaciones inconsistentes o inusuales, las cuales no son posibles de verificar. Se da una direccin que tambin es la de un negocio y/o no parece corresponder con la ocupacin declarada (por ejemplo, estudiante, desempleado, trabajador independiente, entre otros). El telfono del cliente est desconectado o el nmero de telfono no concuerda con la informacin inicialmente suministrada. El cliente solicita ser excluido del registro de operaciones sin causa aparente o justificada. El cliente rehsa llenar los formularios requeridos por la empresa o proporcionar informacin necesaria para completarlos o realizar la operacin una vez que se le solicita llenar los formularios. Utilizacin frecuente de intermediarios para realizar operaciones comerciales o financieras. Las operaciones no corresponden al perfil del cliente y/o su actividad econmica. Con relacin a las organizaciones sin fines de lucro, tales como las asociaciones, fundaciones, comits, ONG, entre otras, las transacciones financieras no parecen tener un propsito econmico lgico o no parece existir

un vnculo entre la actividad declarada por la organizacin y las dems partes que participan en la transaccin.

El cliente realiza frecuentes o significativas operaciones y no cuenta con experiencia laboral pasada o presente. El cliente insiste en encontrarse con el personal de la empresa en un lugar distinto al de la oficina, agencia o local de la empresa para realizar una operacin comercial o financiera. Se tiene conocimiento de que el cliente est siendo investigado o procesado por lavado de activos, delitos precedentes, financiamiento del terrorismo y/o delitos conexos. Fondos generados por un negocio que pertenece a individuos del mismo origen o vinculacin de varios individuos del mismo origen, procedentes de pases con normas exigentes respecto del secreto bancario o parasos fiscales o pases donde existe conocida actividad terrorista o son considerados como no cooperantes por el GAFI o sujetos a sanciones OFAC, actuando en nombre de tipos similares de negocios. El cliente realiza constantemente operaciones y de manera inusual utiliza o pretende utilizar dinero en efectivo como nico medio de pago en lugar de otros. Existencia de clientes entre los cuales no hay ninguna relacin de parentesco, financiera y/o comercial, segn se trate de personas naturales o jurdicas, sin embargo son representados por una misma persona, sin explicacin aparente. Se debe prestar especial atencin cuando dichos clientes tengan fijado sus domicilios en parasos fiscales.

II. Operaciones o conductas inusuales relativas a los trabajadores de las empresas


1. El estilo de vida del trabajador no corresponde a sus ingresos o existe un cambio notable e inesperado en su situacin econmica. 2. El trabajador constantemente evita o se niega a tomar vacaciones. 3. El trabajador con frecuencia permanece en la oficina fuera del horario laboral, sin causa justificada. 4. El trabajador utiliza su propio domicilio para recibir documentacin de los clientes. 5. Cualquier negocio realizado por el trabajador donde la identidad del beneficiario sea desconocida, contrariamente al procedimiento normal para el tipo de operacin de que se trata. 6. Cambio notable o inesperado en los negocios de ndole comercial de propiedad del trabajador.

7. Se comprueba que el trabajador no ha comunicado o ha ocultado al Oficial de Cumplimiento informacin relativa al cambio en el comportamiento de algn cliente. El cliente compra en efectivo cheques de viajero, giros u rdenes de pago por encima de los montos requeridos para el registro de operaciones. Depsito en efectivo con inmediata compra de cheques de viaje, rdenes de pago u otros instrumentos para el pago a terceros. El cliente que realiza frecuentemente operaciones por grandes sumas de dinero (depsitos, retiros o compras de instrumentos monetarios) y se niega o evita dar informacin sobre el origen y/o destino del dinero o estas operaciones no guardan relacin con su actividad econmica. Retiro por un monto significativo de una cuenta que haba tenido poco movimiento o de una cuenta que recibi un depsito inusual. Cuentas que reciben depsitos peridicos y permanecen inactivas en otros periodos. Una cuenta muestra poca o ninguna actividad durante un largo perodo y/o que contiene una suma mnima de dinero, pero es utilizada como un destino temporal de fondos que son transferidos al exterior o transferidos o depositados localmente y extrados completamente o casi en su totalidad. Por ejemplo, numerosos depsitos en efectivo o transferencias, seguidas de una transferencia de todos los fondos ya sea al exterior o localmente. Los cajeros automticos son utilizados para realizar numerosos depsitos y/o retiros en efectivo u operaciones por debajo del lmite establecido para el registro de operaciones. Depsitos en cuentas de ahorros cuyos fondos son frecuentemente retirados por cajeros automticos localizados en el extranjero. Depsitos sustanciales en numerosos billetes de US $ 50 y US $ 100. Cambios frecuentes de denominaciones bajas por denominaciones altas de efectivo. El representante o intermediario que realiza depsitos en efectivo sustanciales en las cuentas de clientes o fideicomisos, cuyo perfil no concuerda con tales operaciones. Depsitos en grandes cantidades de dinero a travs de medios electrnicos u otros que eviten el contacto directo con el personal de la empresa. Gran volumen de giros, rdenes de pago y/o transferencias electrnicas son depositadas en una cuenta cuyo movimiento no guarda relacin con el perfil del cliente.

III. Operaciones o situaciones relacionadas con el sistema financiero


Utilizacin de tarjetas de crdito por montos significativamente superiores a la lnea de crdito autorizada. Prstamos por montos elevados que no son utilizados o que son repentinamente cancelados en forma parcial o total sin una explicacin racional de la fuente de fondos, y en especial si la cancelacin es en efectivo, moneda extranjera u otros instrumentos en los cuales no se conoce el emisor. Prstamos garantizados por activos depositados en la entidad financiera cuyo valor no tiene relacin con el perfil del cliente o cuya fuente es desconocida o por terceras personas que no aparentan tener ninguna relacin con el cliente. Certificados de depsito u otro vehculo de inversin utilizado como colateral de prstamos. Operaciones que involucran a clientes residentes en pases con normas exigentes respecto del secreto bancario o parasos fiscales o pases donde existe conocida actividad terrorista o son considerados como no cooperantes por el GAFI o sujetos a sanciones OFAC. Una cuenta, para la cual varias personas tienen firma autorizada, pero entre las cuales no parece existir alguna relacin (ya sea lazos familiares o relaciones comerciales). Una cuenta abierta por una persona jurdica o una organizacin que tiene la misma direccin de otras personas jurdicas u organizaciones, pero para la cual la misma persona o personas tienen firma autorizada, cuando no existe ninguna razn econmica o legal aparente para tal tipo de acuerdo (por ejemplo, personas que fungen como directores para mltiples empresas cuyas sedes radican en el mismo lugar, entre otros supuestos.) La apertura de mltiples cuentas por la misma persona, en las cuales se hacen numerosos depsitos pequeos, los que, en conjunto, no corresponden con los ingresos esperados del cliente. Una cuenta abierta en nombre de una persona jurdica que est involucrada en las actividades de una asociacin o fundacin cuyos objetivos se encuentran relacionados con la ideologa, reclamos o demandas de una organizacin terrorista nacional y/o extranjera. Aporte de bienes a un fideicomiso sin identificar el contribuyente o la fuente de los fondos del mismo. Fideicomisos que poseen bienes que consisten en empresas constituidas en el extranjero, especialmente donde las acciones son al portador y la fuente y el monto de los activos de la empresa se desconocen. Casos en los que la minuta de constitucin del fideicomiso no otorga al fiduciario control sustancial de los bienes del fideicomiso, y donde el control yace en otras partes, como por ejemplo el creador del fideicomiso o sus beneficiarios.

El uso de cartas de crdito y otros mecanismos extraterritoriales para mover dinero entre pases donde dicha actividad no tenga relacin con la actividad normal del cliente. Depsitos en efectivo en una cuenta desde bancos extranjeros, cuando la frecuencia y el volumen de los depsitos son considerables en vista al tamao, la naturaleza y la ubicacin del banco extranjero del cliente. Solicitudes de facilidades crediticias de parte de clientes poco conocidos que ofrecen garantas en efectivo, activos financieros, depsitos en divisas extranjeras o garantas de bancos extranjeros, y cuya actividad no tiene relacin con el objeto de la operacin. Abrir cuentas o adquirir diferentes productos del sistema financiero con dinero en efectivo, transferencias o cheques del exterior, con el aparente producto de labores o negocios realizados fuera del pas cuyo origen sea difcil de comprobar en forma total o parcial. Compra de instrumentos financieros para ser guardados en custodia por la empresa supervisada que no corresponde con el giro de negocio del cliente. Depsitos u operaciones de prstamos back to back en zonas dentro del Per relacionadas con trfico ilcito de drogas, lavado de activos y/o terrorismo o que involucren pases que cuentan con normas exigentes respecto del secreto bancario o que son parasos fiscales o pases conocidos por su actividad terrorista o considerados como no cooperantes por el GAFI o sujetos a sanciones OFAC. Clientes que solicitan servicios de manejos de inversiones donde la fuente de los fondos no es clara ni consistente con el tipo de negocio del cliente. Compra y/o venta de diferentes bienes del activo fijo, dentro de un perodo corto, no concordante con el perfil del cliente o sus actividades.

IV. Operaciones o situaciones relacionadas con inversiones


V. Operaciones o situaciones relacionadas con almacenes generales de depsito


Bienes dejados en depsito que no corresponden al giro del negocio, comercial o productivo, del cliente. Bienes dejados en depsito que totalizan sumas importantes que no corresponden al perfil de actividad del cliente. Valor de los bienes dejados en depsito no corresponde a su valor razonable del mercado. Compra y venta de certificados de depsito entre personas naturales o jurdicas cuya actividad no guarde relacin con los bienes representados en dichos instrumentos. Warrants emitidos a favor de bancos del exterior localizados en parasos fiscales o pases con normas exigentes respecto del secreto bancario o pases

donde existe conocida actividad terrorista o son considerados como no cooperantes por el GAFI o sujetos a sanciones OFAC.

Importaciones o exportaciones de gran volumen o valor, realizadas por ciudadanos residentes en el exterior que no tengan relacin directa con la actividad econmica del usuario. Envos habituales de paquetes pequeos o remisiones pequeas a nombre de una misma persona o diferentes personas con el mismo domicilio. Importacin o exportacin de bienes de gran valor que no guardan relacin con el perfil de actividad del cliente.. Un mismo beneficiario de plizas de seguros de vida o de retiro por importes significativos, contratadas por distintas personas. Aseguramiento por parte de una misma persona en varias plizas de seguros de vida con importes significativos, contratadas en una o distintas empresas de seguros. El cliente que no se muestra interesado por el costo del seguro o la conveniencia del mismo para sus necesidades, pero s revela inters respecto de las condiciones de cancelacin anticipada. El cliente no se muestra interesado por el rendimiento de la pliza, pero s por las posibilidades de cancelacin anticipada del seguro, entre otros.

VI. Operaciones o situaciones relacionadas con el sistema de seguros


VII. Operaciones o situaciones relacionadas con empresas de transporte, custodia y administracin de numerario

El monto del dinero o valores que se trasladan, no corresponde a la magnitud del negocio (comercial o productivo) del cliente. Transporte habitual de paquetes pequeos o remisiones pequeas a nombre de una misma persona o diferentes personas con el mismo domicilio. Se recibe el encargo de transportar dinero y valores por cuenta de alguna empresa, pero el o los funcionarios respectivos no entregan la documentacin que acredite que el dinero imputado corresponde a dicha empresa. Operaciones de transporte con una diferencia mayor al 10%, entre el monto del dinero que se declara en el comprobante de servicios llenado por el cliente, y el monto real de la remesa establecido en el proceso de reconteo.

VIII. Operaciones o situaciones relacionadas con empresas de transferencia de fondos


Constantes transferencias de dinero, que no corresponden a la magnitud de ingresos o negocio (comercial o productivo) del cliente. Incremento sustancial de los fondos transferidos usualmente por el cliente, sin que exista una explicacin evidente de dicho cambio en la magnitud del ingreso o negocio (comercial o productivo) del cliente.

Transferencias constantes efectuadas por varias personas para ser cobradas por una misma persona o personas vinculadas entre s, o viceversa. Transferencias habituales, donde el ordenante y beneficiario son la misma persona, pero en diferentes plazas.

IX. Operaciones o situaciones relacionadas con el sistema privado de pensiones 1. Aportes voluntarios con fin previsional del trabajador y/o empleador por importes significativos, inusuales o, en el caso del aporte realizado por el trabajador, que no guardan relacin con el perfil de actividad del cliente. 2. Aportes y/o retiros voluntarios sin fin previsional por importes significativos, inusuales o que no guardan relacin con el perfil de actividad del cliente. En particular, si el dinero es retirado en su totalidad o casi su totalidad al poco tiempo del aporte. 3. Aportes obligatorios al fondo de pensiones de afiliados independientes por importes significativos, inusuales o que no guardan relacin con el perfil de actividad del cliente. 4. Pagos en exceso sobre aportes al fondo de pensiones y la administradora por importes significativos. 5. Aumento sustancial del valor mensual de los aportes obligatorios al fondo de pensiones sin causa aparente. Para efectos de la aplicacin normativa efectiva de las normas sobre la Prevencin del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo, la SBS ha establecido un contenido bsico para el Manual de Prevencin del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo, a saber: C.2.2.- Mecanismos de prevencin con relacin al cliente y los trabajadores de la empresa. - Criterios para establecer el conocimiento del cliente, del mercado y de la banca corresponsal, segn sea el caso, conforme a las presentes normas. - Descripcin de la metodologa y procedimientos de obtencin, verificacin y actualizacin de informacin de los clientes, indicando los niveles o cargos responsables de su ejecucin. - Sistema para evaluar los antecedentes personales, laborales y patrimoniales del personal. - Seales de alerta para determinar conductas inusuales por parte del personal. - Seales de alerta para la deteccin de operaciones inusuales o sospechosas. - Controles internos implementados por la empresa para prevenir o detectar operaciones sospechosas de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo, as como las reas de mayor riesgo en la empresa, conforme a las presentes normas.

- Programas de capacitacin y los mecanismos implementados para promover dicha capacitacin del personal en las ltimas tcnicas de lavado de activos y/o de financiamiento del terrorismo y la prevencin de stas, entre otros. C.2.3.- Procedimientos de registro y comunicacin de operaciones. - Procedimientos de registro y conservacin de la informacin y documentacin requerida, conforme a la regulacin vigente. - Elementos que determinan el buen criterio de la empresa, - Formularios para el registro de operaciones y reporte de operaciones sospechosas. - Procedimientos internos de consulta y comunicacin de operaciones inusuales y/o sospechosas. - Procedimientos para el reporte de operaciones sospechosas a la UIF-Per dentro del plazo legal. - Procedimientos para atender los requerimientos de informacin o de informacin adicional solicitada por las autoridades competentes. C.2.4.- Revisin del sistema de prevencin - En el caso del Oficial de Cumplimiento su jerarqua dentro de la empresa siempre ser de gerente. Asimismo, se deber especificar si el Oficial es a dedicacin exclusiva o no, as como indicar si es Corporativo o si ejerce sus funciones tambin en las subsidiarias de las empresas de operaciones mltiples y de las empresas de seguros y/o reaseguros, que cumplan las reglas establecidas en el artculo 36 de la LGSF y que estn bajo la supervisin y control de la Superintendencia, conforme al artculo 21 de la presente Resolucin. - Canales de comunicacin entre la oficina principal, sucursales y agencias con las diferentes instancias al interior de la empresa para los fines del sistema de prevencin. - Mecanismos de consulta entre el Oficial de Cumplimiento y todas las dependencias de la empresa, incluyendo sucursales y agencias. En caso el Oficial de Cumplimiento sea Corporativo, se debe indicar los mecanismos de consulta entre todas las empresas del grupo econmico. Introduccin El negocio del narcotrfico tiene tal dimensin, mueve tal cantidad de miles de millones de dlares, involucra a tal cantidad de Estados, est infiltrado de tal manera en las altas esferas de poder de naciones ricas y pobres, abarca un mercado mundial de tal magnitud y finalmente, envenena a tal cantidad de seres humanos, que desafa el corazn del sistema de una manera contundente, pone en tela de juicio los valores de la sociedad moderna y refleja los elementos ms hondos de una crisis y un desmoronamiento, capaz de conducir a millones de personas a la autodestruccin ante la evidencia de un mundo que muchas veces parece no valer la pena de ser vivido.

El narcotrfico se ha destacado en las ltimas dcadas como la actividad delictiva generadora de un mayor nmero de crmenes y con un volumen de negocio ms elevado. Muchos traficantes individuales y organizaciones ilegales que se dedican a l han conseguido acumular ingentes cantidades de dinero y medios materiales, lo cual les ha otorgado una posicin de fuerza que les permite no slo escapar a la actividad represiva de los Estados, sino incluso constituirse en centros de poder paralelos. El fenmeno, impulsado por el aumento generalizado del consumo y la revalorizacin del producto desde su origen hasta su recepcin por el consumidor final (en ocasiones su valor se multiplica hasta por 100.000), comenz a ser contemplado con preocupacin por los gobiernos tras la Segunda Guerra Mundial. Ello motiv que en la, entonces, recin nacida Organizacin de las Naciones Unidas (ONU) se iniciara el estudio de las medidas de ndole legislativa, poltica y policial que podan ser adoptadas. En efecto, las dimensiones colosales del negocio de la droga son refrendadas por cifras como los ms de 50 millones de consumidores existentes de herona, cocana y drogas sintticas (entre un 3% y un 4% de la poblacin mundial), as como los 400.000 millones de dlares estadounidenses en beneficios que genera anualmente esa industria, cantidad que supera la obtenida por el sector turstico internacional en su conjunto. Tambin se trata de una actividad de la cual dependen decenas de miles de personas, ya sea en los procesos productivos, en el transporte y distribucin o en el blanqueo de los beneficios. La dificultad de controlar y atajar las redes internacionales del narcotrfico se ve acrecentada por la globalizacin econmica, alguno de cuyos procesos inherentes, como la universalizacin de las comunicaciones, las facilidades de transporte, la desregularizacin bancaria o la conclusin de acuerdos de libre comercio, han beneficiado el crecimiento y expansin de unas asociaciones ilcitas cuya capacidad organizativa es, en ocasiones, comparable a la de las grandes corporaciones multinacionales. Los procesos a los que se ha aludido en el epgrafe anterior se agudizaron tras la cada de los regmenes comunistas y el final de la Guerra Fra, preludio de una libertad econmica que influy decisivamente en la mundializacin de la produccin, distribucin y consumo de drogas. En nuestros das, la droga est presente en todos los continentes y reas geogrficas del planeta, lo cual no impide que puedan distinguirse una serie de centros principales de produccin y rutas de distribucin, as como lugares en los que se registra una mayor demanda y consumo. En concreto, destacan dos zonas como ncleos en los cuales se inicia el proceso del narcotrfico: el sur de Asia, en el caso del opio y sus derivados, y el noroeste de Amrica del Sur, en cuanto a la produccin de cocana. Tampoco puede obviarse el auge que est experimentando en algunos pases de Europa (Pases Bajos, Polonia, Estados postsoviticos, etc.) la produccin de drogas sintticas como el xtasis y similares. El narcotrfico internacional se ha convertido por s mismo en un gobierno malvado y poderoso. Representa en la actualidad un podero financiero, poltico y militar mayor que el de algunas naciones de las Amricas.

El trfico y el consumo de drogas, y sus resultantes de corrupcin y violencia, son las mayores amenazas a nuestra seguridad, como regin y como naciones individuales. Estas amenazas no reconocen fronteras, dentro de nuestro hemisferio, en su ataque inexorable y devastador a nuestras familias, nuestras comunidades, las instituciones democrticas de nuestras repblicas soberanas y nuestros propios medios de vida. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA El narcotrfico plantea la particularidad de que el cultivo de las sustancias narcticas puede realizarse en un determinado pas, la materia prima procesarse en el mismo pas productor u otro pas; el pas destinatario del producto terminado puede encontrarse lejos del pas productor y el traslado del producto, en muchos casos, necesita usar el territorio de otros pases como puentes, antes de llegar a su destino. Esta complejidad de produccin, traslado del producto y mercadeo, involucrando diferentes pases, convierte al narcotrfico en una accin delictiva mltiple que involucra diferentes pases, lo que ha conllevado a considerarlo como un delito universal. Por consiguiente, los pases se ven obligados a colaborar entre s y desarrollar estrategias de combate conjuntas para combatir el narcotrfico de manera integral. 0BJETIVOS General: Presentar un panorama sobre el narcotrfico en la actualidad y establecer las caractersticas de los cambios y modificaciones de visin en su combate. Especficos: 1. Analizar los problemas que plantea el narcotrfico en nuestro pas. 2. Investigar sobre la lucha que se sigue contra el mismo, en nuestro medio, y cul es nuestra ptica nuestra realidad y aspiraciones prcticas Metodologa

Revisin de la bibliografa sobre el tema, internacional y local. Anlisis y discusin del material obtenido en las revisiones. Elaboracin del trabajo escrito.

Definicin de narcotrfico Es un delito contra la salud pblica, consistente en la realizacin, normalmente con fines lucrativos, de actos que sirvan para promover, favorecer o facilitar el consumo ilegal de drogas naturales o sintticas, ya sean estupefacientes, psicotrpicos o de cualquier otro tipo. Se trata de acciones que, aunque recogidas y definidas de forma muy diversa, estn contempladas en las diferentes legislaciones como hechos ilcitos y son objeto de represin tanto en el mbito

interno como internacional. Todas ellas son englobadas habitualmente bajo la denominacin de narcotrfico. Concepcin legal Este es uno de los delitos de mayor aplicacin prctica, por lo que la jurisprudencia sobre esta materia es muy extensa y pormenorizada. Nosotros dedicaremos en este tema de las drogas al estudio de aquellas materias ms recurrentes. Como seala la doctrina legal, el delito contra la salud pblica es un ilcito de riesgo abstracto y de consumacin anticipada en el que el bien jurdico protegido es la salud pblica, consumndose la infraccin con la ejecucin de alguna de las acciones incluidas en el precepto penal, resultando indiferente a los efectos de la calificacin, la eventual lesin o perturbacin fsica o psquica de la persona que, finalmente, consume la droga objeto del trfico ilcito, precisamente porque en esta figura delictiva el sujeto pasivo no es la persona concreta, receptora y consumidora de la sustancia prohibida, sino el colectivo social cuyo bienestar sanitario es el objeto de proteccin de la norma, por lo que los resultados daosos que dicho consumo produzca en el consumidor del producto queda extramuros del marco del tipo penal. Cooperacin Internacional En aos recientes hemos comenzado ya a comprobar los resultados de algunos de nuestros xitos colectivos. Todos los estados miembros de la OEA/CICAD han firmado, ratificado o ingresado en la Convencin de Viena de 1988. Muchos han aprobado leyes bsicas de control de narcticos y legislacin complementaria relacionada con el trfico de drogas, incluso clusulas sobre control de precursores qumicos, lavado de dinero y confiscacin de bienes. Las reuniones y declaraciones de la Cumbre de las Amricas resultaron en acuerdos tomados por cada pas de aprobar en la regin leyes nuevas, abarcadoras y sin precedentes contra el lavado de dinero. Todos reconocemos que el lavado de dinero no slo sustenta la actividad criminal subyacente que genera ese dinero; con demasiada frecuencia el trfico de drogas tambin socava y corrompe las instituciones financieras legtimas de las cuales dependen la fortaleza de nuestra economa y, en ltimo trmino, nuestros gobiernos. Pero mucho queda por hacer; todos sabemos que no podemos permitirnos limitarnos a llegar a acuerdos o a aprobar leyes. Debemos garantizar que nuestras autoridades de administracin de justicia tengan los instrumentos, el adiestramiento y el personal para detectar e investigar el lavado de dinero a travs de los informes de las instituciones financieras y el acceso legal a los registros bancarios cuando sea requerido. Debemos tambin garantizar que estas investigaciones antinarcticos y otras relacionadas con ellas se llevan a juicio en sistemas de justicia penal que estn equipados para asegurar encausamientos justos y efectivos, y que les impondremos penas apropiadas a aquellos que sean declarados culpables de cometer estos crmenes. A despecho de los xitos que ya hemos logrado, no seramos realistas si no reconociramos las realidades que despejan cualquier entusiasmo exagerado, del poder y alcance de las principales organizaciones del trfico de drogas. Hay

decisiones difciles de tomar acerca de cmo aplicar con mayor efectividad un ataque coordinado, cohesivo contra estos criminales internacionales, y habr desacuerdo entre nosotros, porque las mentes razonables pueden diferir y diferirn entre s. Frente a estos obstculos inevitables, debemos seguir caminando con pasos firmes, mesurados, con el objetivo de alcanzar resultados tangibles nacidos de una cooperacin compartida contra una amenaza compartida. La Estrategia Hemisfrica maximizar la aplicacin de nuestros recursos limitados y minimizar la duplicacin de esfuerzos y el conflicto de prioridades. Para el enfrentamiento al narcotrfico internacional y su incidencia en nuestro pas, es imprescindible la cooperacin con el resto de los pases del mundo, la que se ha venido consolidando e incrementando, debido a que este flagelo se internacionaliza cada vez ms, y a los esfuerzos, voluntad poltica y prioridad que nuestro Estado y gobierno le prestan a la lucha contra las drogas. Operativamente la Direccin Nacional Antidrogas (DNA) mantiene intercambios informativos a tiempo real y contactos de trabajo con Servicios antidrogas de otras naciones con el propsito de fortalecer la cooperacin operacional, lo que se materializa a travs de las visitas al pas de sus representantes y oficiales de enlaces, as como por medio de nuestra participacin en eventos o reuniones internacionales. A travs de estos nexos de cooperacin hemos realizado investigaciones conjuntas contra miembros de organizaciones criminales y narcotraficantes, algunos de los cuales han querido utilizar nuestro pas para la organizacin de sus operaciones, realizar contactos con estos fines y explorar las condiciones para asentarse temporalmente con la fachada de comerciantes. Tambin hemos capturado prfugos de la justicia de otros pases y desarrollado cursos de capacitacin para nuestras fuerzas, tanto en el pas como el exterior. Como resultado de la cooperacin policial internacional, se han fortalecido los nexos de colaboracin que se mantienen con la Secretara General de INTERPOL y sus Oficinas Centrales Nacionales (OCN), va que se utiliza para el intercambio de informacin de inters y el control de criminales circulados internacionalmente. La Estrategia Antidrogas en el Hemisferio La estrategia es un compromiso de largo alcance para trabajar juntos atacando a los traficantes internacionales de narcticos y los muchos problemas asociados con el trfico y el consumo. La estrategia reconoce que para tener xito debemos combatir todos los aspectos del problema de las drogas. O sea, debemos erradicar no slo las plantas de coca, marihuana y opio, sino las organizaciones criminales que trafican con las drogas elaboradas con aquellas; debemos tambin reprimir la demanda de nuestros ciudadanos para consumir esas drogas. La estrategia presenta la gua cuidadosa que necesitamos para asegurar el xito de nuestras metas de control de drogas.

Eso no quiere decir que cada nacin representada en la ONU no debera aplicar el plan de accin ms efectivo posible para combatir la amenaza ms grave que pesa sobre sus ciudadanos. Como lo reconoce la Estrategia de Control de Drogas de 1997 del Presidente Clinton, en Estados Unidos, no podemos emprender un ataque efectivo contra el problema concentrndonos exclusivamente en la administracin de justicia o la reduccin de la demanda o de la oferta. Cada aspecto debe ser encarado y atacado vigorosamente en todos los frentes y en todas las naciones, de modo que nuestros esfuerzos combinados se fortalezcan y complementen entre s. Reduccin de la Demanda Los programas efectivos de reduccin de la demanda deben llegar a cada segmento de la sociedad, desde nuestros nios ms jvenes hasta sus padres y maestros, desde los empleados gubernamentales hasta los gerentes de corporaciones, desde nuestra clereca hasta nuestros medios de informacin. Debemos poner en ejecucin programas de prevencin y esforzarnos por obtener ambientes libres de drogas en las escuelas, los lugares de trabajo y las comunidades de cada uno de nuestros pases. Al mismo tiempo, debemos reconocer y satisfacer la necesidad de contar con profesionales del cuidado de la salud, dedicados a ese propsito, que vigilen las tendencias cambiantes del consumo de drogas y procuren soluciones al consumo continuo de drogas. Para actuar, ninguno de nosotros puede permitirse esperar hasta que el consumo o la experimentacin se convierten en un problema, especialmente cuando se trata de un problema que atrapa a nuestros jvenes. En este caso, el antiguo dicho, "ms vale prevenir que curar" es un consejo valioso. Reduccin de la Oferta Reducir la demanda de drogas no es una meta que podamos alcanzar, en trminos realistas, a corto plazo. Mientras trabajamos hacia este fin, no podemos pasar por alto la necesidad de eliminar las fuentes que alimentan estas demandas de drogas ilegales. Una estrategia de reduccin efectiva de la oferta es esencial para nuestro xito, y debe dirigirse a cada una de las etapas del trfico de drogas, desde el cultivo, la produccin, y el transporte. Atacar la oferta en la primera oportunidad que nos ofrece requiere que establezcamos programas de erradicacin decididos que reduzcan el cultivo de cosechas de drogas. Siguiendo esos mismos lineamientos, debemos basarnos en nuestro xito en el campo de los precursores qumicos desarrollando y aplicando adiestramiento para la inspeccin e investigacin de tcnicas usadas en el desvo ilcito de sustancias farmacuticas y precursores qumicos utilizados en la produccin de drogas. Sabemos que incluso con los programas de erradicacin ms decididos no exterminaremos todas las plantas mientras estn en la tierra. Esa es la razn por la cual nuestros esfuerzos de interceptacin individuales y colectivos deben desempear un papel esencial en nuestra estrategia. Primero, como resultado se confiscan drogas que reducirn la cantidad de herona, cocana y marihuana disponible a nivel internacional. Segundo, dislocan la lnea de produccin y

distribucin, lo cual hace ms difcil el trabajo de los traficantes y aumenta los costos y riesgos de su negocio ilegal. Tercero, nos ofrece informacin acerca de cmo las organizaciones del trfico llevan a cabo sus operaciones, informacin que resulta de valor inapreciable en nuestros esfuerzos colectivos para derrotar esas operaciones. Finalmente, los esfuerzos de interceptacin verdaderamente exitosos aumentarn los costos de las drogas en nuestras calles hasta un nivel ms all de los recursos de nuestro mercado ms vulnerable: nuestra juventud.

Conclusiones y propuestas de soluciones El xito sustancial en estas diversas medidas no pondr fin inmediato a la oleada de narcticos ilegales, pero en algn momento de nuestro futuro reducir significativamente la cantidad de drogas que fluyen a nuestras calles, pueblos y ciudades. Tenemos ante nosotros un programa de trabajo increblemente desafiante. Tenemos confianza en que junto a los dems pases del hemisferio podamos responder como pas a las amenazas nuevas que surjan. Como naciones separadas, no lograremos detener el progreso del narcotrfico trasnacional, sin embargo, al unir nuestros esfuerzos no podemos fracasar. El Estado dominicano no slo est amenazado, sino penetrado, y no solamente a nivel de los organismos dedicados a la represin sino que el traficante de drogas, con un criterio empresarial muy agudo, est tocando otros resortes de poder y ha reclutado una base estable de funcionarios estipendiados por este sector. No slo eso, sino que estamos entrando en una fase peligrossima de amenaza de violencia generalizada en el pas. Con la muerte natural del comunismo, el nico enemigo actual para EE.UU. es el narcotrfico. Lo cierto es que este fenmeno delictivo ha distorsionado los vnculos de nuestro pas con la Casa Blanca. Los crditos del FMI, Banco Mundial, BID, Club de Pars, el Grupo de los Siete, etc. estn condicionados por EE.UU. Nuestras relaciones con EE.UU. debieran ser transparentes. En la medida en que el pueblo dominicano conozca la verdad, terminarn los misterios, y especulaciones. Adems, existen polticas que repercuten en nuestro pas como la decisin de la Corte Suprema de estados Unidos de "secuestrar" en cualquier parte del mundo a sospechosos de narcotrfico y terrorismo. Esta medida sienta un funesto precedente en el Derecho Internacional, y se constituye en una aberracin jurdica. No es ms que una expresin de la "ley del ms fuerte". Es curioso que esta "monstruosidad jurdica", venga de la Corte Suprema norteamericana, que se supone guardin del Estado de Derecho, el ordenamiento jurdico y las garantas constitucionales y los principios universales del Derecho. En este contexto, podemos esperar una convivencia internacional pacfica? Con qu autoridad moral EE.UU exige respeto cuando es el primero en vulnerar las normas supranacionales? Acaso no ha sido suficiente el caso Noriega de Panam y Arce Gmez de Bolivia? Que pasara si algn pas secuestrara a un norteamericano, lo juzgara y condenara fuera de EE.UU?

Aunque la Embajada norteamericana en Santo Domingo y el Gobierno aseguran que no habr ningn secuestro en Repblica Dominicana, nada garantiza que en cualquier momento esta "poltica del secuestro exterior" no se haga sentir, despus que nuestra Suprema Corte de Justicia le niegue a Estados Unidos la extradicin de un nacional dominicano. Los riesgos son mayores ya que somos un trnsito obligado de la droga hacia Estados Unidos y existen presuntos 'extraditables" y pedidos en la Suprema Corte de Justicia del pas. BIBLIOGRAFA Caporal, Jos Antonio. "Tierra de nadie: por ineptitud y corrupcin policial" Semanario Vrtigo. 28 de noviembre de 2004. Mxico. Ao IV. No. 193. P. 14. Daz Aguilar, Cecilia Natalia. Tesis de Grado para obtener el grado de Maestra en Derecho Penal por la Universidad Jurez Autnoma de Tabasco intitulada "Inteligencia y Contrainteligencia contra el narcotrfico: estudio y propuesta de reforma al Derecho Penal contra la Delincuencia Organizada en Mxico", defendida con xito ante el Snodo el 5 de octubre de 2004. Reveles, Jos. "Inquisicin civil, el regreso de la Edad Media: el terrible rostro de la justicia por propia mano" Entrevista a David Ordaz Hernndez. Diario El Financiero. Mxico. Nmero 6686. 29 de noviembre de 2004. P. 73. Enciclopedia Universal Multimedia Micronet S.A. 1999/2000 Enlaces en Internet http://www.undcp.org/;Pgina oficial del Programa de las Naciones Unidas para la Fiscalizacin de las Drogas -PNUFID- (idioma ingls). http://www.usdoj.gov/dea/;Pgina oficial de la Administracin Antidroga de los Estados Unidos -Drug Enforcement Administration; DEA- (idioma ingls). http://www.mir.es/pnd/;Pgina oficial del Plan Nacional sobre Drogas (idioma espaol). http://www.fad.es/;Pgina oficial de la Fundacin de Ayuda contra la Drogadiccin -FAD- (idioma espaol). http://www.magic-es.com/coordinadora/;Pgina oficial de la Coordinadora de ONG's que Intervienen en Drogodependencias (idioma espaol). http://www.unad.org/;Pgina oficial de la Unin Espaola de Asociaciones y Entidades de atencin al Drogodependiente (idioma espaol). ANEXOS PROPUESTA PARA EL COMBATE DEL NARCOTRFICO. VISIN NORTEAMERICANA. EL PLAN DE LAROUCHE PARA LIBRAR LA GUERRA AL NARCOTRFICO El estadista Lindn Jaroche present la siguiente propuesta de 15 puntos en un seminario sobre la guerra continental al narcotrfico, celebrado el 13 de marzo de 1985 en Mxico, DF.

1. Lo que combatimos no son tan slo los efectos que tiene el consumo de drogas en sus vctimas. El narcotrfico internacional se ha convertido por s mismo en un gobierno malvado y poderoso. Representa en la actualidad un podero financiero, poltico y militar mayor que el de algunas naciones de las Amricas. Es un gobierno en guerra contra naciones civilizadas, un gobierno al que debemos declarar la guerra, guerra que debemos librar con las armas de la guerra y que debemos ganar con el mismo espritu con que los Estados Unidos lucharon por la derrota incondicional del nazismo entre 1941 y 1945. 2. Los mtodos policacos deben apoyar el aspecto militar de la guerra al narcotrfico. El mandato que se d a las fuerzas policiales desplegadas en apoyo a esta guerra debe ser el principio de que la colaboracin con el narcotrfico o con las fuerzas financieras y polticas de los narcotraficantes internacionales es traicin en tiempo de guerra. a) Cualquier individuo al que se sorprenda comerciando con drogas ser juzgado como traidor en tiempo de guerra o como espa extranjero de una potencia enemiga. b) Cualquier individuo que compre sustancias ilegales, abogue por la legalizacin del comercio de tales sustancias o pida benevolencia en la accin militar o policiva contra la produccin y el trfico de drogas, es culpable de prestar auxilio al enemigo en tiempo de guerra. 3. Debe firmarse un tratado de alianza blica entre los Estados Unidos y los gobiernos de los Estados iberoamericanos que se sumen a la alianza para combatir al narcotrfico a la que se ha adherido el Presidente de Mxico. Se debe alentar a otros Estados a unirse a esa alianza militar. 4. Bajo los auspicios de ese tratado se han de elaborar disposiciones para la accin de un mando militar conjunto. Dichas disposiciones debern definir principios de accin comn, a fin de que las formas necesarias de accin militar y policiva no subviertan la soberana nacional de ninguna de las naciones aliadas en cuyo territorio se realicen operaciones militares. Estas disposiciones abarcarn: a) crear grupos de trabajo militares bilaterales, por pares de las naciones aliadas; b) crear un mando comn encargado de proporcionar las formas de asistencia que se estipulen y que pudieren solicitar las entidades competentes de cada pas o del mando bilateral de cualquier par de pases; c) crear, bajo la jurisdiccin del mando comn, una entidad central de inteligencia contra el narcotrfico, que funcionar a la manera de un estado mayor general, en sus aspectos de inteligencia y planeacin, y desempear las funciones de un cuarto de guerra; d) fijar normas que gobiernen las actividades de extranjeros encargados de aportar servicios y asistencia tcnica en territorio soberano de cualquier miembro de la alianza. 5. En general, en tanto lo permitan los medios de que disponga cada nacin miembro de la alianza, las acciones militares y de otro tipo que se emprendan

contra los objetivos de la guerra al narcotrfico debern realizarlas fuerzas militares de la nacin en cuyo territorio ocurran dichas acciones. Fuera preferible, donde fuere factible, proporcionarle a la nacin miembro pertrechos suplementarios y personal de apoyo, en lugar de involucrar en funciones de combate al personal extranjero de asistencia tcnica. En la medida de lo posible, las funciones relativas al combate militar que tendr el personal extranjero que se suministre debern limitarse a: a) operar equipos de deteccin y ciertos tipos de aeronaves y armamento antiareo que se provean para complementar las capacidades de las fuerzas nacionales; b) aportar un grado razonable de asesora tcnica, inteligencia y servicios a los elementos apropiados de las operaciones de campo. 6. Con la ayuda de los Estados Unidos debern proporcionarse los medios tcnicos adecuados, entre ellos equipos de deteccin montados en aeronaves y satlites, para localizar y comprobar el cultivo, la elaboracin y el transporte de estupefacientes. Tan pronto como se compruebe en una regin determinada un cultivo de proporciones significativas, deber lanzarse un ataque militar areo para destruir dicho cultivo; se enviarn as mismo fuerzas terrestres apoyadas desde el aire para catear la zona y realizar las operaciones complementarias que pudieren requerirse. El objetivo es eliminar hasta el ltimo cultivo de marihuana, coca o adormidera en las Amricas, con excepcin de los cultivos debidamente autorizados por los gobiernos. 7. Echando mano de los mismos medios tcnicos debern detectarse y comprobarse los centros de elaboracin, que se debern destruir cuanto antes, todos y cada uno, de la misma manera que los campos donde se cultivan los estupefacientes. 8. Las fronteras entre las naciones aliadas, as como las fronteras entre stas y otras naciones, se deben sellar en forma prcticamente hermtica contra el narcotrfico. Deber emprenderse accin militar para derribar cualquier aeronave que cruce una frontera o vuele sobre aguas caribeas sin autorizacin y se niegue a aterrizar cuando se le ordene. En todas las fronteras y dems puntos de inspeccin aduanal se deber inspeccionar de manera meticulosa todo vehculo acutico, carretero o ferroviario que llegue a cada pas, inclusive los recipientes de carga. Se deben formar grandes concentraciones con la ayuda de fuerzas militares en las zonas de trnsito fronterizo y en todas las carreteras nacionales y vas acuticas principales. 9. Deben elaborarse reglamentos detallados que gobiernen a las instituciones financieras, a fin de detectar depsitos y transferencias de fondos, tanto hacia fuera como hacia dentro, de los cuales pudiera sospecharse provengan del trfico de estupefacientes. 10. Las fuerzas militares debern ocupar de inmediato y confiscar, como se hace en tiempo de guerra, cualesquier instituciones financieras, comerciales o de bienes races, as como fondos personales, de los que pueda demostrarse han

sido empleados en el cultivo, la elaboracin, el transporte o la venta de drogas ilcitas. Cualesquier documentos comerciales o de propiedad de entidades empleadas por los narcotraficantes, as como cualquier individuo vinculado a la posesin u operacin de tales entidades, se tendr por sospechoso o por prueba material. 11 . El primer objetivo de la guerra al narcotrfico es de naturaleza militar: destruir el cuasiestado enemigo, el consorcio internacional del narcotrfico, destruyendo o confiscando los recursos econmicos y financieros de ese cuasiestado, desmantelando todas las agrupaciones polticas o mercantiles asociadas con el consorcio narcotraficante, incautando las riquezas acumuladas en complicidad con las operaciones de los narcotraficantes, y encarcelando, sea como "prisioneros de guerra" o como traidores o espas, a todas las personas que den auxilio al consorcio narcotraficante. 12. Deber concentrarse especial atencin en los bancos, empresas de seguros y dems instituciones comerciales que de hecho forman parte del cartel financiero internacional que coordina el flujo de cientos de miles de millones de dlares al ao en ingresos del narcotrfico internacional. A tales entidades deber proscribrseles del rgimen de derecho en tanto violan los preceptos sobre "delitos contra la humanidad" que fueron elaborados en la posguerra en los tribunales de Nremberg. Se prohibir toda relacin comercial con tales entidades conforme a la prohibicin de mantener comercio con el enemigo en tiempo de guerra. 13. La guerra al narcotrfico en las Amricas tiene dos fases generales. El primer objetivo es erradicar en las Amricas todo cultivo no autorizado de marihuana, coca o amapola, y destruir al mismo tiempo en este hemisferio las vas principales de importacin y distribucin de estupefacientes de las principales zonas de produccin de los mismos en otras partes del mundo. Esas otras regiones son, en orden de importancia actual: a) el Tringulo Dorado del sudeste asitico, todava la ms pujante fuente de opio y opiceos; b) la Media Luna de Oro, productora de menor envergadura que el Tringulo Dorado, pero de creciente importancia como va de trnsito del opio del Tringulo Dorado al trfico del Mediterrneo; c) el reciente y veloz renacimiento de la produccin de opio en el sur de India y en Sri Lanka, resurreccin del viejo narcotrfico de la Compaa de las Indias Orientales britnica; d) el aumento de la produccin de estupefacientes en ciertas regiones de frica. Una vez exterminada en las Amricas toda produccin importante de estupefacientes, la guerra al narcotrfico entra a su segunda fase, en la que la guerra se concentra en combatir el influjo de estupefacientes provenientes de fuera del hemisferio. 14. Uno de los principales problemas que seguimos enfrentando al combatir el narcotrfico, especialmente a partir de los acontecimientos polticos del perodo de

1977 a 1981, es la creciente corrupcin de las dependencias y el personal gubernamentales, as como de influyentes facciones polticas, corrompidas por intereses financieros de gran poder poltico, vinculados ya al narcotrfico como tal o a las empresas que amparan la circulacin de los ingresos del narcotrfico. Por ste y motivos afines fallan los mtodos policiales o comunes para combatir el narcotrfico. Adems de la corrupcin de las dependencias gubernamentales, los narcotraficantes gozan de la proteccin de agrupaciones crecientes y poderosas que ya abogan por la legalizacin del narcotrfico o realizan campaas ms o menos eficaces para impedir la aplicacin efectiva de las leyes contra el uso y trfico de estupefacientes. Las investigaciones han demostrado que las agrupaciones que realizan esa labor de proselitismo son tentculos polticos de los intereses financieros vinculados al lavado de narcodivisas. Por consiguiente, debe drseles el mismo trato que se le dio en los Estados Unidos a las organizaciones de simpatizantes del nazismo durante la Segunda Guerra Mundial. 15. La guerra al narcotrfico debe incluir acuerdos para asignar los miles de millones de dlares confiscados de los haberes del consorcio narcotraficante a fines benficos de desarrollo econmico en la infraestructura, la agricultura y la manufactura de bienes tiles. Dichas medidas se tomarn segn el derecho de los Estados soberanos a tomar posesin de las propiedades de sus naturales, tanto en el territorio nacional como en el exterior, en razn de las obligaciones de esos naturales para con el Estado. El hecho de que los fondos mal habidos se transfieran a cuentas en bancos extranjeros o se inviertan en bienes races en otras naciones no excluye tales propiedades de la jurisdiccin y recuperacin del Estado del que es natural el propietario. CONTRAPROPUESTA DE SOLUCIN. VISIN LATINOAMERICANA. NUESTRA REALIDAD ACTUAL. NUESTRAS ASPIRACIONES, COMO FORMA EFECTIVA DE COMBATE AL NARCOTRTICO Y CONSUMO DE ESTUPEFACIENTES. Los resultados de las investigaciones coinciden en mostrar que la guerra contra las drogas ha causado ms crmenes de los que ha logrado evitar. Las polticas, especialmente las represivas, no han controlado, menos erradicado el narcotrfico. Cabe sealar que este problema es complejo para dejarlo en manos de uniformados; la solucin entonces es socioeconmica. Se trata de un conflicto -el ms largo del presente siglo- y mientras no cambiemos de estrategia, seguiremos luchando intilmente. Los esfuerzos realizados se han convertido en un boomerang, pues la fabricacin, trfico y consumo sigue ascendiendo y contaminando no slo a policas, jueces, polticos y gobernantes, sino los sistemas polticos. La represin violenta contra los narcotraficantes, no ha resuelto problema alguno. El mejor ejemplo es la trgica muerte del jefe narcotraficante colombiano Pablo Escobar en diciembre de 1993. El Crtel de Medelln sigue funcionando

El siglo XXI ser un siglo siniestro de peste, hambre, violencia urbana y marginacin. El resultado ser, ni ms ni menos que el exterminio. Hay una solucin capitalista y burocrtica para la pobreza absoluta: los extremamente pobres simplemente morirn. Los que creemos que estas muertes son simplemente un crimen contra la humanidad, creemos que slo un radical salto en los objetivos y modalidades del desarrollo podr evitarlo. Ni el inters burgus, ni el inters burocrtico harn nada por lograr este salto. Unos estn atrapados en una lgica que conduce a la destruccin del planeta, los otros en una lgica en que administrar a los que consumen es suficiente para justificar su poder de clases. El furibundo optimismo tecnolgico, rayano en la adoracin, de los intelectuales al servicio del capital y de la administracin, suele ser contradictorio. Todo parece ser posible para la tcnica, llegar a Marte, clonar seres humanos, construir computadores inteligentes, vigilar paso a paso a cada ciudadano, producir armas eficaces que puedan asesinar sin que el bando atacante sufra ninguna baja. Lo nico que pareciera imposible es usar estas tcnicas para construir una vida digna y de abundancia para todos los seres humanos. Tenemos derecho a creer que es perfectamente posible una economa de abundancia sin depredacin, sin explotacin y sin guerras. Todas las tcnicas que hacen falta para esto ya existen. En particular las que permitiran procesar la informacin necesaria para una economa global descentralizada y autosustentable. Una sociedad en que el trabajo social se ha repartido entre todos de tal manera que, gracias al uso intensivo de la tecnologa, sea posible reducir radicalmente la jornada laboral u ocuparlo en reconstruir lo que el proceso productivo ha daado. En un mundo en que todos tienen que cumplir con una cuota de trabajo socialmente necesario, la divisin social del trabajo no determinara esencialmente nuestras vidas. La mayor parte del tiempo sera de trabajo libre. Ni la propiedad, ni la administracin global seran necesarias. Esto es lo que Marx llam comunismo. Hay dos objeciones clsicas que apoyan esta idea. Una es que los seres humanos son por naturaleza egostas, o que sus impulsos naturales los llevan a desear el poder, la ventaja, el agrado a costa del menor esfuerzo. Otra es que el capitalismo altamente tecnolgico, apoyado en su poderoso sistema de comunicacin social y en el uso a gran escala del endeudamiento, es capaz de mantener indefinidamente a los ciudadanos atrapados en las expectativas de consumo. O por egosmo natural, o por consumismo adoctrinado, los trabajadores preferiran no poner en peligro, en lo sustancial, el sistema injusto en que viven. Y si lo hicieran, tarde o temprano resurgiran el afn de poder, o la avaricia natural. Lo que para la izquierda clsica era evidente, es decir, que todo hombre consciente, ilustrado, de buena voluntad, al que se le explicaran los antecedentes, terminara por asumir una postura moral a favor de toda la humanidad, ya no lo es. La dominacin altamente tecnolgica se dirige ms bien a las bases desde las cuales la consciencia se construye. Invadiendo el mbito de la socializacin primaria, totalizando el tiempo de descanso en torno a la industria del

espectculo, manteniendo el monopolio de los medios de comunicacin ms masivos y intensos, la dominacin actual no necesita ilustrar, o educar, una consciencia conformista o resignada, es capaz de arraigar el conformismo y la resignacin en las estructuras psquicas ms profundas. Para mantener las expectativas que hacen que los ciudadanos acepten endeudarse, sobre explotarse, vivir con estrs, vivir en la incertidumbre y en el temor permanente a quedar sin trabajo, se debe prometer mucho. Se debe mantener una perspectiva en que el cumplimiento de las cuotas y el sacrificio que conlleva el esfuerzo cotidiano, sean recompensados suficientemente. Nadie niega que su trabajo es agobiante, que vive en permanente tensin. Lo que se alega, en cambio, es que esos esfuerzos tengan sentido. Las vacaciones, los objetos de consumo cotidiano, la casa propia, la educacin de los hijos, la posibilidad de pequeos escapes y desahogos, como ver la televisin en familia, como salir en auto los fines de semana, son mostrados por muchas personas aparentemente razonables como resultados razonablemente compensadores de sus esfuerzos. Sostengo que efectivamente hay contradicciones internas al sistema de consumo masivo. La contradiccin central, de la que derivan todas las otras, es la diferencia creciente entre lo que el sistema promete y lo que es capaz de dar. Por un lado se consume y se busca en el consumo un mundo de reconocimiento y humanidad posible, por otro lo que se obtiene es un mundo dividido, violento, en guerra, donde impera la incertidumbre y la frustracin. Otra manera de plantear esto mismo es observar la contradiccin que hay entre el mejoramiento local, a nivel de las familias, de los estndares de vida, y el empeoramiento global de la calidad de vida, a nivel de la ciudad, de cada pas, del entorno natural en el planeta. Para los trabajadores que estn efectivamente integrados al sistema de la produccin altamente tecnolgica cada da se puede vivir mejor en un mundo en que a la vez cada da vale menos la pena vivir. Y este empeoramiento de la calidad de vida infiltra y descompone el agrado que pueda significar el consumo cotidiano. Las calles llenas de autos, el encarecimiento de los servicios educacionales y de salud, paralelo a la compulsin por la salud y la educacin, los alimentos poco confiables, las ciudades contaminadas, la inseguridad ante la amenaza constante de los ms pobres, que buscan sobrevivir y a la vez desahogar sus iras acumuladas. Hay que ir ms all de la inercia de la resignacin y el escepticismo. Hay que darle el vuelo de un gran horizonte. Grandes cosas, importantes, nobles, de gran aliento. Eso es lo que debe estar en el centro de nuestra lucha. Las personas comunes y corrientes pueden entender perfectamente cuando se les habla de la felicidad. Los trabajadores, los ms pobres, los ancianos, los nios. Hay que hablar al corazn y los anhelos ms profundos. Que la poltica basada en las pequeas transacciones quede para los que viven de usufructuar de la poltica. Declaracin de Panam condena terrorismo y narcotrfico internacional Jul 29, 2005, 23:05 UTC CIUDAD DE PANAM, Panam - Los jefes de Estado y/o Gobierno de la Asociacin de Estados del Caribe (AEC), reunidos este jueves y viernes en

Panam, expresaron su condena a los actos de terrorismo en todas sus formas y su compromiso de lograr un Caribe libre del flagelo de las drogas ilcitas a travs de la cooperacin internacional. En la Declaracin de Panam, firmada por los representantes de los 25 pases miembros de la AEC que asisten a esta reunin, se reafirma el compromiso de los Estados de la regin con la democracia y la necesidad de adoptar medidas individuales y conjuntas para prevenir, detectar y sancionar la corrupcin en los mbitos pblicos y privados. Igualmente, reiteran su respeto a los principios de soberana, integridad territorial y de no intervencin, as como el derecho de cada pueblo de construir en paz, estabilidad y justicia su propio sistema poltico, por lo que instan al gobierno de Estados Unidos a que ponga fin al bloqueo econmico, comercial y financiero contra Cuba. El documento registra el compromiso de la organizacin caribea de trabajar hacia la promocin del restablecimiento, el desarrollo econmico y el progreso social de Hait y hace un llamado a la comunidad internacional para que la apoye en esta causa. Acordaron tambin que las polticas de Estado en sus distintos mbitos debern buscar eliminar las barreras que enfrentan las personas con discapacidad para lograr un amplio compromiso con su acceso e igualdad de oportunidades en las distintas esferas de la sociedad. Sobre el tema del hambre, la desnutricin y el desarrollo social en el Gran Caribe, los firmantes reconocieron el apoyo prestado por la Oficina Regional del Programa Mundial de Alimentos de las Naciones Unidas en el anlisis integral de este problema e invitaron a esta entidad a crear, en coordinacin con la AEC, una red entre gobiernos que permita eliminar progresivamente este flagelo durante la prxima dcada. De igual modo expresan su preocupacin por la amenaza que representa en el rea caribea la pandemia del VIH/SIDA, motivo por el cual se comprometen a desarrollar una estrategia intersectorial para cooperar con otros rganos regionales intergubernamentales y combatir tan grave enfermedad. Rechazan, asimismo, la utilizacin continua del mar Caribe para el trnsito y trasbordo de material nuclear y de desechos txicos y exhortan a los pases que los producen a que implementen, de manera urgente, las medidas pertinentes para establecer plantas de reprocesamiento que pondran fin a las necesidades de transportarlos de un lugar a otro. En otros puntos del documento la AEC acoge la propuesta de Venezuela presentada en 2004 dentro del marco del Banco de Desarrollo del Caribe- sobre la creacin de un Fondo de Ayuda frente a Huracanes y respaldan las iniciativas en el organismo para establecer programas de turismo e incrementar el nmero de visitantes a la zona, en conformidad con el concepto de sostenibilidad. Finalmente, reconocieron los esfuerzos del gobierno de Trinidad y Tobago para el establecimiento del fondo de estabilizacin petrolera, un programa de

subvenciones establecido en el 2004, y los esfuerzos de Venezuela para cooperar con los pases del rea del Caribe en el tema del combustible, a fin de afrontar las dificultades ocasionadas por el incremento de los precios del petrleo. Domingo Pea Nina Claridania Rodrguez B. Rosa Lozada Septiembre 2005 Santo Domingo, D.N. RESUMEN El lavado de dinero o llamado actualmente lavado de activos es una actividad ilcita de la que, lamentablemente, poco se conoce en nuestro pas. Esta actividad intenta disimular la proveniencia de diversos bienes que anteriormente estuvieron relacionados ya sea, directa o indirectamente, con algn tipo de crimen. La Organizacin para la Cooperacin y Desarrollo Econmico informa que durante un ao en el planeta giran cantidades de dinero mal habido de entre 590 billones y 1.5 trillones de dlares. En el presente trabajo desarrollaremos los temas relacionados al lavado de dinero o activos. En primer lugar, daremos una explicacin detallada para entender de qu trata. Luego, como se origina esta modalidad, las formas de lavar dinero, como penaliza esta accin nuestro pas y finalmente un caso interesante que demuestra lo antes nombrado. LAVADO DE DINERO O DE ACTIVOS - QU ES? Para los especializados en la investigacin criminal actualmente la denominacin de "lavado de dinero" es obsoleta debido a que no slo se "limpia" dinero proveniente de actividades ilcitas, sino tambin otro tipo de bienes y recursos mal habidos. Para los narcotraficantes y grupos dedicados a disfrazar ingresos, producto de la estafa, secuestro, proxenetismo, contrabando de armas y narcotrfico, el dinero suele convertirse en propiedades, acciones, vehculos, y dems especies susceptibles de valoracin econmica. Los analistas consideran que lo apropiado es referirse a este ilcito penal como "lavado de activos". Esta actividad representa todo acto, o tentativa, tendiente a ocultar o encubrir la naturaleza de haberes obtenidos, ilcitamente, a fin de que parezcan, esos haberes procedentes de fuentes lcitas. El lavado de dinero en el mundo movi, en el 2005, una cifra de US$ 600 billones, de los cuales US$ 500 billones fueron generados por el narcotrfico. Las estimaciones son del FMI, y del Banco Mundial, y consta en documentos del Departamento de Estado de los Estados Unidos.

El objetivo de ese blanqueo es ocultar las ganancias ilcitas, sin comprometer a los delincuentes, que desean gozar del producto de sus actividades. Podemos resumir esta actividad en un proceso de tres etapas. En primer lugar, se debe romper todo vnculo directo entre los fondos y el delito del que provienen. En segundo lugar, alterar el rastro para despistar a los perseguidores; y, en tercer lugar, poner una vez ms el dinero a disposicin del delincuente cuando ya no se pueda descubrir cmo ha sido adquirido, ni cul es su origen geogrfico. Lamentablemente, los delincuentes aprovechan la mundializacin de la economa para transferir rpidamente fondos de un pas a otro. Gracias a los progresos de la informacin, la tecnologa y las comunicaciones aplicados a las operaciones financieras es posible transferir fondos a cualquier parte del mundo con facilidad y rapidez. ORIGEN DE ESTA MODALIDAD Los estudios de este tema, se remontan hasta el tiempo de los "Caballeros Templarios", quienes tuvieron su origen en un pequeo grupo de nueve caballeros seculares que formaron una Orden despus de la primera cruzada en el ao de 1118. Fueron el primer ejrcito que contaba con una estructura definida, prctica administracin de recursos y estrategias. La Orden llegara a tener el respaldo de la Santa Sede y de las monarquas europeas en su conjunto. El Papa Inocente II eximi a la Orden de responder a las leyes de hombre y junto con la creacin de distintos captulos o sedes de la Orden a travs de Europa, en 180 aos, los Templarios obtuvieron un poder capaz de desafiar a todos los tronos europeos. Durante esa poca, la iglesia prohiba los prstamos con intereses, lo cual era condenado como usura. La astucia y visin de los Templarios les habilit el cambiar la manera en que los prstamos eran pagados y fueran capaces de evitar esta prohibicin, financiando incluso a reyes. Debido a su vasta riqueza, exceso de materiales y administracin, los historiadores consideran que los Templarios inventaron los servicios y sistema bancario como lo conocemos Luego, con el paso de los aos el concepto de lavado de dinero surge en el tiempo de las grandes mafias en Chicago y Nueva Cork en 1899, proveniente de una familia de inmigrantes. Al Capone slo asisti a la escuela hasta el sexto grado y se uni a una pandilla callejera, liderada por Jhonny Torrio e integrada por otros connotados futuros mafiosos como Lucky Luciano y Meyer Lansky, quien luego pas a ser el cerebro financiero del grupo de Capone y despus la mente financiera escondida de las Vegas. All por los aos de 1920, Al Capone se uni a Torrio en Chicago, quien se torn en el hombre fuerte de la familia Colosito. Los disturbios que se originaron debido a la Prohibicin de Alcohol o Ley Volstead, crearon un campo frtil para

que surgieran las "industrias criminales de mayor crecimiento": la preparacin, destilacin y distribucin de la cerveza y licor. Torrio apoyado por Capone, decidi hacer suyo el tema y con el objetivo de brindar la "apariencia" de hombres de negocio, desarrollaron intereses en negocios como el lavado y entintado de textiles, para de esta forma crear empresas de pantalla. Debido a la sugerencia de Meyer Lansky, administrador del Grupo TorrioCapone, las ganancias provenientes de las actividades ilcitas eran presentadas como parte de los ingresos del negocio de lavado de textiles y eran declarados al IRS (especie de SUNAT) de los Estados Unidos de Amrica. Las ganancias provenientes de extorsin, trfico de armas, alcohol y prostitucin se combinaban con las de lavado de textiles y con ello lograban sorprender por bastante tiempo a las autoridades norteamericanas. Es ente momento que surge el concepto de "lavado de dinero". En el transcurso de los ltimos diez aos el lavado de dinero ha adquirido mayor envergadura, ya que no se limita a una circunscripcin territorial determinada, pues por lo regular, su mbito de accin es de carcter internacional, afectando no solo intereses individuales sino lo que es ms importante, tambin colectivos. En su realizacin intervienen casi siempre organizaciones de ndole delictiva que disimulan sus operaciones bajo aparentes actividades lcitas que bien pueden ser empresariales, comerciales o bancarias. FORMAS DE LAVADO DE DINERO O DE ACTIVOS Los off-shore son los instrumentos ms usados por los lavadores de dinero sucio, porque pueden operar en cualquier parte del mundo menos en el pas donde fueron registrados. Incluyen inmobiliarias, casinos, distribuidoras de vehculos, compaas de seguros, servicios profesionales y cualquier actividad que pueda ser utilizada para el lavado. Las modalidades para lavar dinero son muchas. PENALIZACIN DE ESTA ACTIVIDAD En el Per el 26 de junio del 2002 se promulg la Ley Penal contra el Lavado de Activos (Ley N 27765), la misma que extiende el Lavado de activos a otros delitos como fuentes generadoras de ganancias ilegales. La norma naci a consecuencia de las disposiciones internacionales y por las recomendaciones del GAFI, as como por las limitaciones, carencias y deficiencias legales para la prevencin y control de lavado de activos, que se pudieron apreciar con mucha claridad en los sonados casos de corrupcin de la dcada pasada, a cuyos actores no se les pudo iniciar procesos por Lavado, en vista de la carencia de normatividad adecuada.

A continuacin, enumeraremos los casos que se podran presentar y los pasos a seguir. 1.- Actos de Conversin y Transferencia Esto es, cuando el agente convierte o transfiere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo origen ilcito conoce o puede presumir, con la finalidad de evitar la identificacin de su origen, su incautacin o decomiso. La persona que adquiere, utiliza, guarda, custodia, recibe, oculta o mantiene en su poder dinero, bienes, efectos o ganancias, cuyo origen ilcito conoce o puede presumir, con la finalidad de evitar la identificacin de su origen, su incautacin o decomiso. 2.- Agravantes: La pena se agravar cuando: -El agente utilice o se sirva de su condicin de funcionario pblico o de agente del sector inmobiliario, financiero, bancario o burstil. -El agente comete el delito en calidad de integrante de una organizacin criminal. -Los actos de conversin o transferencia se relacionen con dinero, bienes, efectos o ganancias provenientes del trfico ilcito de drogas, el terrorismo o narcoterrorismo 3.- Omisin de Comunicacin de Operaciones o Transacciones Sospechosas El que incumpliendo sus obligaciones funcionales o profesionales, omite comunicar a la autoridad competente, las transacciones u operaciones sospechosas que hubiere detectado, segn las leyes y normas reglamentarias, tambin ser sancionado. 4.- Reglas de Investigacin Para la investigacin de estos delitos, se podr levantar el secreto bancario, la reserva tributaria y la reserva burstil, por disposicin de la autoridad judicial o a solicitud del Fiscal de la Nacin. La informacin obtenida en estos casos slo ser utilizada en relacin con la investigacin de los hechos que la motivaron. 5.- Disposicin Comn El origen ilcito que conoce o puede presumir el agente del delito podr inferirse de los indicios concurrentes en cada caso. El conocimiento del origen ilcito que debe conocer o presumir el agente de los delitos contemplados en la presente ley, corresponde a conductas punibles en la legislacin penal como el trfico ilcito de drogas; delitos contra la administracin pblica; secuestro; proxenetismo; trfico de menores; defraudacin tributaria; delitos aduaneros u otros similares que generen ganancias ilegales, con excepcin de los actos contemplados en el artculo 194 del Cdigo Penal del Per. En los delitos materia de la Ley Contra el Lavado de Activos, no es necesario que las actividades ilcitas que produjeron el dinero, los bienes, efectos o ganancias, se encuentren sometidas a investigacin, proceso judicial o hayan sido objeto de sentencia condenatoria. CASO: FARMABLANCA

El Sector Econmico afectado fue la Industria Farmacutica, refirindonos al comercio exterior, en la regin de Sudamrica, especficamente, Per, Colombia y Panam La actividad precedente fue el narcotrfico La empresa Farmablanca, con una muy pequea participacin en el mercado farmacutico, repentinamente incrementa sus aportaciones considerablemente. Las importaciones se realizan mediante el financiamiento inusual otorgado de sus nicos proveedores colombianos. Luego de algn tiempo su deuda con el grupo de proveedores extranjero (empresas colombianas vinculadas entre s), se incrementa tanto que la convierte en una empresa considerablemente financiada en parte por acciones y en parte con deudas. En estas circunstancias, aparece una empresa inversionista panamea (vinculada a las empresas colombianas proveedoras) quien compra la deuda de la empresa Farmablanca y obtiene casi la mayora de las acciones de la empresa. Las empresas colombianas y la empresa panamea eran de propiedad de personas vinculadas a un Cartel colombiano. El dinero producto del pago de las importaciones realizadas por la empresa Farmablanca era remesado a las empresas colombianas, a travs de la transferencia bancaria por pago de importaciones. La capitalizacin de la deuda modific el accionariado de la empresa y estuvo a cargo de directores colombianos que, al poco tiempo, asumieron el control de la empresa, realizaron una gestin inusual observndose- conforme se aprecia en su contabilidad- que no efectuaron las medidas correctivas en los temas de comercializacin y compras reas de vital importancia en la empresa. Al cabo de dos aos se solicita la liquidacin de empresa. BIBLIOGRAFA: www.pnp.gob.pe DIRCOCOR PNP (POLICA NACIONAL DEL PER) 1. Lavado o blanqueo de dinero 2. Formas y etapas de lavado 3. Los parasos funcionales 4. Panorama nacional 5. La legislacin peruana 6. Panorama internacional 7. Lavado en Estados Unidos 8. Lavado en Paraguay 9. Conclusiones 10. Bibliografas 11. Anexos

1.

INTRODUCCIN

El siglo XXI no slo nos sorprende por el gran avance tecnolgico en un mundo globalizado, sino tambin por la rapidez con que el crimen organizado se adapta a la sofisticacin, debido a que ahora tienen mayor acceso a la velocidad y facilidad de las modernas finanzas electrnicas, con el fin de burlar las normas y controles; y con ello seguir cometiendo delitos que causan graves daos a las sociedades, ya que afecta a la economa y en consecuencia a las posibilidades de desarrollo del pas. La Globalizacin, las relaciones y la creciente interdependencia econmica entre pases, ha trado como consecuencia mayores oportunidades y nuevos mecanismos para lavar dinero y legitimar toda clase de fondos de origen ilegal. El lavado de dinero es un serio problema, que perjudica no slo a una nacin sino tambin a todo el mundo, dado el volumen asombroso de este delito trae como consecuencia: La corrupcin, distorsiona la toma de decisiones econmicas, agrava los males sociales y amenaza la integridad de las instituciones financieras. Aunque, actualmente la denominacin de "lavado de dinero" es obsoleta debido a que no slo se "limpia" dinero proveniente de actividades ilcitas, sino tambin otro tipo de bienes, tales como propiedades, acciones, vehculos, por lo que lo apropiado es referirse a este ilcito penal como "lavado de activos". Pero en esta monografa, me dedicar a tratar sobre "Lavado de Dinero proveniente del narcotrfico", debido a que ste es una de las principales causas por el cual nuestro pas no ha desarrollado y sigue siendo un pas sin progreso; que por el contrario, est lleno de corrupcin, ya que hoy en da est muy relacionado al Estado, porque "algunos" funcionarios pblicos son aquellos que cometen este delito; lo cual genera que haya mayores actividades ilcitas, delincuencia y la pobreza. Por tal motivo es esencial que haya una cooperacin internacional amplia entre las agencias reguladoras y de ejecucin de la ley, las cuales debern implementar polticas y mecanismos para impedir que sus servicios sean utilizados con fines contrarias a la Ley, para lograr disminuir y radicar este delito que agobia a todos los ciudadanos. 1.1. JUSTIFICACIN: El motivo que me llev a estudiar este fenmeno, fue que hoy en da la gran mayora de nuestros polticos estn involucrados con este delito. Adems el dinero ilcito forma parte de nuestro Producto Bruto Interno, a la vez que perjudica al pas porque no nos permite llevar una buena poltica econmica. Asimismo tratar de explicar por qu es que los narcotraficantes siempre se salen con la suya, siempre evaden a la justicia; y cuando llegan a ser capturados, obtienen la libertad inmediatamente. Y lego a la conclusin que eso se da ya que nuestras penas no soy muy severas, adems las instituciones financieras son las que influyen mucho a que ste fenmeno desarrolle, el cual perjudicar a la nacin.

1.2. MARCO TERICO: 1.2.1. BERTOLT BRECHT: "Si quieres robar, compra un banco" En su Obra "La sangre, los grandes bancos y el blanqueo de capitales". Dice que el torrente de capitales que transita a travs del sistema financiero internacional en gran medida se asemeja a la circulacin sangunea. En el sistema circulatorio hay venas con transportan el dixido de carbono y las impurezas de las clulas del cuerpo humano hasta alcanzar el corazn, que las devuelve limpias de polvo y paja hacia las arterias, y vuelva a empezar. "Blanquear" o "lavar" dinero, es reciclar fondos ilegales o "negros" para insertarlos en la economa legal, con el objetivo de transformar las ganancias criminales en valores respetables. 1.2.2. SEVARES, JULIO: En su obra "Dinero Sucio", dice que el lavado de dinero alcanza magnitudes escandalosas, ya que la cantidad de dinero que circula es tan grande que se ha convertido en una amenaza, porque: Implica una evasin impositiva, reduce el control de los mercados monetarios de los pases afectados. Constituye una inmensa "caja" disponible para financiar la corrupcin y el delito, por lo cual vulnera los sistemas jurdicos y polticos. La debilidad de los gobiernos y las regulaciones no se debe a falta de visin o de decisin, sino a que delitos como el lavado no son excreciones marginales del sistema econmico ni el producto de la actividad de un grupo de delincuentes profesionales, sino que son parte del mismo sistema. 1.2.3. DE FEO, MICHAEL A: Los efectos corrosivos del blanqueo de dinero sobre las instituciones democrticas y polticas, si bien es difcil estimar hasta qu punto socavan las economas con los datos de que se dispone. Actualmente, lo cierto es que ninguna institucin financiera y ningn pas estn a salvo de este fenmeno. Y los esfuerzos para prevenir y combatir este fenmeno se han visto obstaculizados por diferencias idiomticas y culturales, y diferencias entre cdigos penales y prcticas en materia de justicia penal. Y mientras no se controlen los bienes ilcitos la solucin del problema ser cada vez ms difcil y las consecuencias ms graves recaern sobre las economas frgiles. 1.2.4. PRADO SALDARRIAGA: En su obra "El delito de lavado de dinero en el Per". Y define al lavado de dinero como un conjunto de operaciones comerciales o financieras que procuran la incorporacin al Producto Nacional Bruto de cada pas, sea de modo transitorio o permanente, bienes y servicios que se originan o estn conexos con transacciones de trfico ilcito de drogas. 1.2.5. LAMAS PUCCIO:

En su obra "Trafico de Drogas y Lavado de Dinero". Dice que el lavado de dinero no comprende una simple negociacin de bienes respecto de delitos considerados como comunes, sino de la puesta en prctica de sofisticadas y complejas operaciones financieras de gran envergadura. No hay ningn tipo de mencin a la suspensin del secreto bancario, como lo establecen todas las normas de derecho comparado sobre la materia. 1.3. FACTORES: 1.3.1. POSITIVOS: En relacin a mi tema, lo provechoso fue que en Internet encontr mucha informacin, donde tambin hall el trabajo de Julio Svares, con quien me pude contactar a travs de correo electrnico y me dio muchas pautas sobre el tema, y me ha servido de gran apoyo para llevar a cabo mi monografa. Adems he aprendido cuantas formas de lavar dinero existe y que el dinero ilcito forma gran parte de nuestro PBI que circula en nuestro Pas. 1.3.2. NEGATIVOS: La desventaja, fue no encontr mucha informacin en lo que se refiere a doctrinas; tanto en Internet como en libros, que fueron muy escasos los que hall. Adems, en la legislacin hay grandes cambios en todos los cdigos penales, sobre todo en nuestro cdigo penal. Falta de conocimiento en la realizacin de una monografa. 1.4. METDOS UTILIZADOS: En esta monografa utilic varios mtodos como son: El mtodo de Anlisis y sntesis. Ya que tuve que descomponer en varias partes mi tema, hice sub. Divisiones, con la finalidad de obtener un mejor conocimiento y que tema sea fcil de comprender para el lector. El mtodo deductivo. Por que tema es muy extenso y la informacin que encontr es amplia, fue entonces que tuve que resumir para que el tema sea comprendido con mayor facilidad. El mtodo Lgico- Histrico. Ya que ste fenmeno, surge en un determinado momento y no exactamente en un determinado lugar, porque el lavado de dinero ha invadido todo el mundo, esta figura delictiva ocurre a nivel internacional. 1.5. OBJETIVOS: 1.5.1. GENERALES: Describir y explicar sobre el gran fenmeno que agobia econmicamente tanto al Per como a nivel mundial. Es por ello, que quiero demostrar que en las legislaciones incluyendo la nuestra hay un gran dficit en los organismos de prevencin e inclusive en las penas. 1.5.2. ESPECFICOS:

1. Demostrar que en nuestra legislacin las penas no son muy severas. 2. Aclarar que esta figura delictiva no es ajena a los funcionarios pblicos, empresarios pblicos y demostrar que son stos son aquellos que ms cometen este delito. 3. Interpretar las repercusiones negativas que origina el delito de blanqueado de dinero como secuela del narcotrfico y de la corrupcin que existe en el Per.

Partes: 1, 2 PANORAMA NACIONAL 1. Referencias El pas ha tenido influencia con el narcotrfico as como las ganancias que provienen de l. Al respecto, se han llevado a cabo una serie de estudios y anlisis de diferente orden, que sealan la grave distorsin que la economa nacional ha sufrido como consecuencia de ste fenmeno. Un rgimen de libertad absoluta en materia de poltica cambiaria, es decir con tipo de cambio libre, lo que incluye la libre convertibilidad de la moneda extranjera en moneda nacional y viceversa, lo que genera muchas divisas y estn integrando nuestro sistema financiero. Dado a la comercializacin de los dlares que aporta el narcotrfico a la vida nacional, distorsionan la contabilidad del estado. Mientras ms crezca la economa subterrnea y en ella ms narcoeconoma mayor ser el grado de estadsticas de los agregados falseando la realidad econmica del pas. El mercado cocalero se ha incrementado largamente en los ltimos aos, al igual que la cantidad de hectreas dedicadas a este cultivo; asimismo, el producto bruto interno registrado por fuentes del mismo Banco Central de Reserva ha continuado bajando. Puede decirse que el narcotrfico ha contribuido en incrementar el proceso inflacionario del pas. Por que la economa nacional ha crecido la base monetaria, es decir la masa de moneda. Por la grandes actividades provenientes del narcotrfico, se ha producido en todos los bancos mucha ms liquidez de toda la prevista por la autoridades monetarias gubernamentales. Ha sido la coyuntura y los acontecimientos suscitados en los medios internacionales ligados a nuestro pas, los que han influenciado para que se promulguen leyes sobre la fiscalizacin del lavado de dinero a nivel nacional. Aunque hace pocos aos, era un tema que despertaba pocas expectativas, su importancia y reconocimiento en el pas. 2. Sistema Bancario: Concepto y consecuencias

El principal aliado de la criminalizacin, en lo que se refiere al lavado de dinero son los sistemas bancarios. Ya que grandes sumas de dinero blanqueado pueden llegar a una institucin financiera y luego desaparecer inesperadamente, mediante traslados telegrficos ocasionados por factores fuera del mercado, tales como operaciones de aplicacin de la ley. Ello puede provocar varios problemas de liquidez y pnico bancario. De hecho, varios bancos han quebrado en todo el mundo a causa de este fenmeno, como el primer banco Internet, el Banco de la Unin Europea. En las CONSECUENCIAS puedo decir que hay: 1. Prdida De Control Poltico Econmico: Esto se da sobre todo en pases sub. Desarrollados, como el nuestro, donde estas ganancias ilcitas empequeecen los presupuestos gubernamentales, como tambin afecta la moneda y las tasas de inters. Todo esto genera grandes cambios inexplicables en la demanda monetaria y mayor inestabilidad de los flujos de capital internacional, las tasas de inters y tipo de cambio. 2. Distorsin Econmica E Inestabilidad: Los que blanquean dinero, no les interesa invertir en algo que beneficie al pas, sino lo que les importa es proteger sus ganancias. Esto genera prdidas en rentas pblicas, ya que disminuye los ingresos gubernamentales y perjudican aquellos contribuyentes honrados. 3. Riesgo De Reputacin: La confianza en el mercado mundial de ser un pas que genere seguridad es importante y que al verse afectado por ste fenmeno, nos perjudica en el mercado mundial. 4. Riesgos Sociales: Esta actividad permite a los narcotraficantes ampliar sus operaciones, esto ocasiona que el gobierno descuide la necesidad de aplicar una mayor actividad de aplicacin de la ley y a los gastos de salud pblica. 3. Bien Jurdico Tutelado El bien jurdico tutelado por el precepto penal es la salud pblica y el orden monetario y financiero que protege el estado, para evitar trastornos y desequilibrios por el curso ilegal del circulante o divisas extranjeras, que ingresan ocultamente al sistema bancario y financiero procedente del trfico de drogas o del narcoterrorismo por las bandas mafiosas que operan en el extranjero o en el territorio nacional. El flujo y encaje de divisas extranjeras, narcodlares en el sistema financiero y monetario y en el circuito econmico del pas, convirtiendo por ejemplo en moneda nacional, o repatrindolos del exterior, o convirtiendo en otros bienes o transfiriendo a otros pases, es una prctica y actividad comn. En principio porque el acto del lavado es posterior a cualquier conducta de trfico ilcito de drogas; es ms, como se admite unnimemente en la doctrina y legislacin extranjeras, el autor de un delito de lavado de dinero debe ser completamente ajeno a cualquier delito precedente de trfico ilcito de sustancias fiscalizadas.

4. Sujetos Del Delito 4.1. Sujeto Agente Puede ser cualquier persona, hombre o mujer imputables, como el receptador, socios, entidades de crdito, personas jurdicas empresariales, los testaferros, hombres de confianza de los narcocapitalistas que se dedican al lavado de dinero, proveniente del narcotrfico del trfico ilcito de drogas o de otros negocios aparentes lcitos. 4.2. Sujeto Pasivo En este caso es la sociedad y el Estado como titular de la salud pblica y del orden financiero y monetario, que dirige la actividad econmica del pas, as como las actividades econmicas. 5. Elementos De La Figura Delictiva Los elementos de la figura delictiva y de su estructura lgica y normativa, son los siguientes: 5.1. Tipicidad Objetiva: Consiste en actos materiales ilcitos realizados por el narcotrfico o narcoterrorista, que fundamenta la articulacin normativa y lgica de la figura delictiva, como aquel que interviene en el proceso de lavado de dinero proveniente del narcotrfico. Tambin es cuando el sujeto agente realiza estas actividades siendo miembro, funcionario del Sistema Bancario o Financiero y acta en el proceso de lavado de divisas, a sabiendas de la procedencia ilcita del dinero que se origina en el narcotrfico, si lo ignora no comete el ilcito penal. El elemento objetivo del tipo legal se diversifica en delitos de acciones mltiples, realizados o consumados, cuya finalidad es beneficio personal del agente o de terceros, de carcter econmico o material. 5.2. Tipicidad Subjetiva: Los actos ilcitos descritos, son necesariamente dolosos, conscientes, voluntarios y finalistas, con un propsito determinado, y como fin perseguido el animus lucrando, como elemento subjetivo del tipo penal, que es el mvil que induce al agente. Tiene conciencia de lo injusto o ilcito que es el acto que realiza el receptador cooperante del narcotraficante. Es consiente que est vincula do con actividades de subversin armada o de acciones de terroristas, que blanquea dinero para financiar actividades ilcitas. 5.3. Tipicidad Normativa Aqu se precisa y se determina normativamente con el concepto valorativo, cuando el sujeto agente, en sus actos mltiples de lavado de dinero, ocultare su origen, su propiedad y otros factores potencialmente ilcitos, a sabiendas de la procedencia ilcita el dinero blanqueado.

5.4. Tipicidad Descriptiva El delito de receptacin de lavado de dinero de procedencia ilegal o del narcoterrorismo y sus operaciones econmicas y financieras, es ilcito penal de acciones mltiples. La comisin delictiva tiene sus variables de la conducta prohibida, realizada en varios actos tpicos. 6. Formas De Ejecucin La conducta tpicamente antijurdica y punible del receptador sustitutivo del narcotraficante, sigue el determinado proceso psicosocial. 6.1. Tentativa Cuando el sujeto agente comienza la ejecucin del hecho punible, pero no concluye la consumacin directa del evento criminoso, porque intervienen circunstancias extraas a la voluntad del sujeto activo. 6.2. Acto Frustrado Es otra forma de delito del imperfecto de una modalidad del delito de lavado de dinero, cuando e agente perpetra el hecho criminal, pero no produce el mal que se propuso el culpable, por causas independientes, extraas a su voluntad delictiva del autor, concluyendo en consumacin fallida, porque no logra sus propsitos y objetivos perseguidos. 6.3. Consumacin El sujeto realiz con xito todas las operaciones de blanqueo de dinero, cooperando con los narcotraficantes se realizan todos los presupuestos. 7. Participacin Delictiva En la figura delictiva de lavado de dinero proveniente del trfico ilcito de drogas, no solo es factible, sino realizable en la prctica delictiva, cuando el narcotraficante por intermedio del encubridor o receptador utiliza cualquier modalidad empleada por el sistema bancario o financiero para transferir o repatriar sus narcocapitales para el ingresarlo en el circuito econmico de la pas. 7.1. Coautora Intelectual O Ejecutiva De acuerdo al artculo 296 B concurren dos o ms participantes como coautores, altos funcionarios de entidades bancarias y financieras y de seguros que cooperan o intervienen como receptadores sustituidos de los narcotraficantes, que utilizan modalidades empleadas por estas empresas que manejan el sistema bancario. 7.2. Complicidad Consiste en la participacin intencional de asistencia, colaboracin del cmplice con el o los autores del delito de receptacin para el xito de la operacin del lavado de dinero. El artculo 25 del Cdigo Penal est referido a la complicidad primaria, es decir, en la prestacin de auxilio y cooperacin en la realizacin del hecho punible, sin la cual no se hubiera logrado el objetivo.

7.3. Encubrimiento El encubridor no es participante, pero es agente cuasi participante del evento delictivo con los autores y cmplices en acciones concretas. LA LEGISLACIN PERUANA Es necesario aclarar que los artculos 296 A y 296B han sido derogados por la ley N 27765, que se dio el 26 de Junio del 2002. Pero har una breve resea de cmo en que se lleg a lo que hoy en da est vigente. 1. Evolucin Legislativa Al aprobarse en diciembre de 1988 la Convencin de las Naciones Unidas contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrpicas, el Per ingresaba a una etapa decisiva del proceso de reforma y sustitucin del Cdigo Penal de 1924. Por aqul entonces, el delito de trfico ilcito de drogas estaba tipificado en una legislacin especial. Y al hecho poltico que la Convencin de Viena se hallaba an pendiente de aprobacin en el Parlamento, los proyectos del Cdigo Penal de 1990 y de enero de 1991, as como el nuevo Cdigo Penal promulgado en abril de 1991 no incorporaron en su articulado disposiciones referidas a la criminalizacin del lavado de dinero. Por consiguiente, pues, las fuentes legales seguidas por el Cdigo Penal eran anteriores a la Convencin de Viena, razn por la cual la omisin de la criminalizacin del lavado de dinero era desde esa perspectiva explicable. Sin embargo, hechos posteriores a la vigencia del nuevo Cdigo Penal fueron creando las condiciones adecuadas para la incorporacin del delito de lavado de dinero al derecho nacional. Al respecto, cabe sealar como relevantes los compromisos de interdiccin que asumi el Estado Peruano con los Estados Unidos de Norteamrica, a travs de un Convenio Bilateral de las Polticas de Interdiccin propuestas en dicho documento fijaba como accin prioritaria contra el narcotrfico: "Lucha contra el enriquecimiento ilcito procedente de varias fuentes y el ocultamiento o lavado de recursos ilegales, a travs de medios tales como sistemas de contabilidad adecuados de las instituciones financieras, intercambio internacional de informacin que incluya los documentos de transacciones financieras, investigaciones a nivel nacional e internacional, cooperacin en materia de observancia de la ley e investigacin de injustificados signos exteriores de riqueza". Es as que inmerso en un conglomerado de decretos legislativos que fueron promulgados por el Ejecutivo durante el mes de noviembre de 1991, se incluy al Decreto Legislativo 736 (Promulgado el 8 de noviembre de 1991), que adicionaba dos artculos a la Seccin II del Captulo III, del Ttulo XII del Cdigo Penal, sobre trfico ilcito de drogas.

Cabe sealar que para justificar esta decisin, el legislador recurri a argumentos similares a los tradicionalmente expuestos para explicar las frecuentes modificaciones ocurridas en nuestra legislacin penal antidroga. En tal sentido, se destacaba la ineficacia de las disposiciones vigentes, la necesidad de cumplir con acuerdos estratgicos internacionales y la voluntad poltica del Estado de reprimir severamente el trfico ilcito de drogas. Ahora bien, en cuanto a tcnica legislativa el nuevo delito era incorporado a travs de dos modalidades de ejecucin. La primera, prevista en el artculo 296B, se relacionada con los actos de conversin, transferencia y ocultamiento de los bienes originados o derivados del trfico ilcito de drogas. Y la segunda, tipificada en el artculo 296B, estaba dedicada a los actos de lavado de dinero a travs del sistema financiero o mediante procedimientos de repatriacin de capitales. En realidad, la fuente legal de la criminalizacin del lavado de dinero en nuestro pas la ubicamos en un modelo sumamente cuestionado como la Ley Argentina 23.737 sancionada el 21 de setiembre de 1989. Concretamente, el artculo 296B se limitaba a reproducir en lo esencial el contenido del artculo 25 de dicha ley, el cual prescriba lo siguiente: "Ser reprimido con prisin de dos a diez aos y multa de seis mil a quinientos mil australes, el que sin haber tomado parte ni cooperado en la ejecucin de los hechos previstos en esta ley, interviene en la inversin, venta, pignoracin, transferencia o cesin de las ganancias, cosas o bienes provenientes de aqullos, o del beneficio econmico del delito siempre que hubiese conocido ese origen o lo hubiera sospechado. Con la misma pena ser reprimido el que comprare, ocultare o receptare dichas ganancias, cosas, bienes o benficos conociendo su origen o habindolo sospechado". El artculo 296B tambin reflejaba la influencia argentina, particularmente en lo concerniente a la suspensin de la reserva bancaria o tributaria, as como al uso restringido y especfico de la informacin obtenida con dicha medida. El artculo 26 de la citada ley argentina estableca: "En la investigacin de los delitos previstos en la ley no habr reserva bancaria o tributaria alguna. El levantamiento de la reserva slo podr ser ordenado por el juez de la causa. La informacin obtenida slo podr ser utilizada en relacin a la investigacin de los hechos previstos en esta ley". En la tipificacin del delito de lavado de dinero en la legislacin argentina, ZAFFARONI ha criticado los alcances del artculo 25 de la Ley 23.737 sealando que su redaccin "extiende el encubrimiento en forma que altera gravemente las reglas del principio en forma que altera gravemente las reglas del principio de culpabilidad". Dicha observacin era tambin aplicable al dispositivo 296B peruano, con el agravante de que nuestro legislador no slo estableci sanciones ms severas que la de su homlogo argentino, sino que, adems, omiti incluir normas que, como el prrafo cuarto del artculo 25 de la Ley 23.737, serviran como paliativo legal a los potenciales riesgos de arbitrariedad que derivaran de la amplitud de la frmula tpica.

En efecto, el 25 de febrero de 1992 fue promulgada la Ley 25404 que modific el artculo 19 del Cdigo Penal, que precisaba las formas calificadas del delito de receptacin tipificado en el artculo 194. Segn el inciso segundo del nuevo numeral 195 la pena privativa de libertad sera: "No menor de 6 ni mayor de 15 aos y de 180 a 365 das-multa, e inhabilitacin conforme al Art. 36 inciso 1), 2) y 4) cuando se trate de bienes provenientes de delitos de trfico ilcito de drogas o terrorismo". En primer lugar, era inadecuado pretender criminalizar al lavado de dinero como un supuesto agravado, que quedaba enlazado con la realizacin de los actos previstos por un tipo bsico de receptacin que no haba sido elaborado para el tratamiento de aquella nueva forma de criminalidad En segundo lugar, el texto propuesto por la Ley 25404 dejaba de lado la consideracin particular del sistema financiero como parte relevante del modus operandi del lavado de dinero, as como se excluan, tambin, las posibilidades de flexibilizar el secreto bancario para la accin criminalstica contra dicho delito. En conclusin, la Ley 25404 signific un retroceso relevante en la criminalizacin nacional del lavado de dinero, que alej considerablemente a nuestro Sistema Penal de las tendencias internacionales, haciendo poco prctica la persecucin y represin de dicho delito. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA El narcotrfico plantea la particularidad de que el cultivo de las sustancias narcticas puede realizarse en un determinado pas, la materia prima procesarse en el mismo pas productor u otro pas; el pas destinatario del producto terminado puede encontrarse lejos del pas productor y el traslado del producto, en muchos casos, necesita usar el territorio de otros pases como puentes, antes de llegar a su destino. Esta complejidad de produccin, traslado del producto y mercadeo, involucrando diferentes pases, convierte al narcotrfico en una accin delictiva mltiple que involucra diferentes pases, lo que ha conllevado a considerarlo como un delito universal. Por consiguiente, los pases se ven obligados a colaborar entre s y desarrollar estrategias de combate conjuntas para combatir el narcotrfico de manera integral. 0BJETIVOS General: Presentar un panorama sobre el narcotrfico en la actualidad y establecer las caractersticas de los cambios y modificaciones de visin en su combate. Especficos: 1. Analizar los problemas que plantea el narcotrfico en nuestro pas. 2. Investigar sobre la lucha que se sigue contra el mismo, en nuestro medio, y cul es nuestra ptica nuestra realidad y aspiraciones prcticas

Metodologa

Revisin de la bibliografa sobre el tema, internacional y local. Anlisis y discusin del material obtenido en las revisiones. Elaboracin del trabajo escrito.

Definicin de narcotrfico Es un delito contra la salud pblica, consistente en la realizacin, normalmente con fines lucrativos, de actos que sirvan para promover, favorecer o facilitar el consumo ilegal de drogas naturales o sintticas, ya sean estupefacientes, psicotrpicos o de cualquier otro tipo. Se trata de acciones que, aunque recogidas y definidas de forma muy diversa, estn contempladas en las diferentes legislaciones como hechos ilcitos y son objeto de represin tanto en el mbito interno como internacional. Todas ellas son englobadas habitualmente bajo la denominacin de narcotrfico. Concepcin legal Este es uno de los delitos de mayor aplicacin prctica, por lo que la jurisprudencia sobre esta materia es muy extensa y pormenorizada. Nosotros dedicaremos en este tema de las drogas al estudio de aquellas materias ms recurrentes. Como seala la doctrina legal, el delito contra la salud pblica es un ilcito de riesgo abstracto y de consumacin anticipada en el que el bien jurdico protegido es la salud pblica, consumndose la infraccin con la ejecucin de alguna de las acciones incluidas en el precepto penal, resultando indiferente a los efectos de la calificacin, la eventual lesin o perturbacin fsica o psquica de la persona que, finalmente, consume la droga objeto del trfico ilcito, precisamente porque en esta figura delictiva el sujeto pasivo no es la persona concreta, receptora y consumidora de la sustancia prohibida, sino el colectivo social cuyo bienestar sanitario es el objeto de proteccin de la norma, por lo que los resultados daosos que dicho consumo produzca en el consumidor del producto queda extramuros del marco del tipo penal. 1. INTRODUCCIN El siglo XXI no slo nos sorprende por el gran avance tecnolgico en un mundo globalizado, sino tambin por la rapidez con que el crimen organizado se adapta a la sofisticacin, debido a que ahora tienen mayor acceso a la velocidad y facilidad de las modernas finanzas electrnicas, con el fin de burlar las normas y controles; y con ello seguir cometiendo delitos que causan graves daos a las sociedades, ya que afecta a la economa y en consecuencia a las posibilidades de desarrollo del pas. La Globalizacin, las relaciones y la creciente interdependencia econmica entre pases, ha trado como consecuencia mayores oportunidades y nuevos mecanismos para lavar dinero y legitimar toda clase de fondos de origen ilegal. El lavado de dinero es un serio problema, que perjudica no slo a una nacin sino tambin a todo el mundo, dado el volumen asombroso de este delito trae como consecuencia: La corrupcin, distorsiona la toma de decisiones econmicas,

agrava los males sociales y amenaza la integridad de las instituciones financieras. Aunque, actualmente la denominacin de "lavado de dinero" es obsoleta debido a que no slo se "limpia" dinero proveniente de actividades ilcitas, sino tambin otro tipo de bienes, tales como propiedades, acciones, vehculos, por lo que lo apropiado es referirse a este ilcito penal como "lavado de activos". Pero en esta monografa, me dedicar a tratar sobre "Lavado de Dinero proveniente del narcotrfico", debido a que ste es una de las principales causas por el cual nuestro pas no ha desarrollado y sigue siendo un pas sin progreso; que por el contrario, est lleno de corrupcin, ya que hoy en da est muy relacionado al Estado, porque "algunos" funcionarios pblicos son aquellos que cometen este delito; lo cual genera que haya mayores actividades ilcitas, delincuencia y la pobreza. Por tal motivo es esencial que haya una cooperacin internacional amplia entre las agencias reguladoras y de ejecucin de la ley, las cuales debern implementar polticas y mecanismos para impedir que sus servicios sean utilizados con fines contrarias a la Ley, para lograr disminuir y radicar este delito que agobia a todos los ciudadanos. 1.1. JUSTIFICACIN: El motivo que me llev a estudiar este fenmeno, fue que hoy en da la gran mayora de nuestros polticos estn involucrados con este delito. Adems el dinero ilcito forma parte de nuestro Producto Bruto Interno, a la vez que perjudica al pas porque no nos permite llevar una buena poltica econmica. Asimismo tratar de explicar por qu es que los narcotraficantes siempre se salen con la suya, siempre evaden a la justicia; y cuando llegan a ser capturados, obtienen la libertad inmediatamente. Y lego a la conclusin que eso se da ya que nuestras penas no soy muy severas, adems las instituciones financieras son las que influyen mucho a que ste fenmeno desarrolle, el cual perjudicar a la nacin. 1.2. MARCO TERICO: 1.2.1. BERTOLT BRECHT: "Si quieres robar, compra un banco" En su Obra "La sangre, los grandes bancos y el blanqueo de capitales". Dice que el torrente de capitales que transita a travs del sistema financiero internacional en gran medida se asemeja a la circulacin sangunea. En el sistema circulatorio hay venas con transportan el dixido de carbono y las impurezas de las clulas del cuerpo humano hasta alcanzar el corazn, que las devuelve limpias de polvo y paja hacia las arterias, y vuelva a empezar. "Blanquear" o "lavar" dinero, es reciclar fondos ilegales o "negros" para insertarlos en la economa legal, con el objetivo de transformar las ganancias criminales en valores respetables. 1.2.2. SEVARES, JULIO:

En su obra "Dinero Sucio", dice que el lavado de dinero alcanza magnitudes escandalosas, ya que la cantidad de dinero que circula es tan grande que se ha convertido en una amenaza, porque: Implica una evasin impositiva, reduce el control de los mercados monetarios de los pases afectados. Constituye una inmensa "caja" disponible para financiar la corrupcin y el delito, por lo cual vulnera los sistemas jurdicos y polticos. La debilidad de los gobiernos y las regulaciones no se debe a falta de visin o de decisin, sino a que delitos como el lavado no son excreciones marginales del sistema econmico ni el producto de la actividad de un grupo de delincuentes profesionales, sino que son parte del mismo sistema. 1.2.3. DE FEO, MICHAEL A: Los efectos corrosivos del blanqueo de dinero sobre las instituciones democrticas y polticas, si bien es difcil estimar hasta qu punto socavan las economas con los datos de que se dispone. Actualmente, lo cierto es que ninguna institucin financiera y ningn pas estn a salvo de este fenmeno. Y los esfuerzos para prevenir y combatir este fenmeno se han visto obstaculizados por diferencias idiomticas y culturales, y diferencias entre cdigos penales y prcticas en materia de justicia penal. Y mientras no se controlen los bienes ilcitos la solucin del problema ser cada vez ms difcil y las consecuencias ms graves recaern sobre las economas frgiles. 1.2.4. PRADO SALDARRIAGA: En su obra "El delito de lavado de dinero en el Per". Y define al lavado de dinero como un conjunto de operaciones comerciales o financieras que procuran la incorporacin al Producto Nacional Bruto de cada pas, sea de modo transitorio o permanente, bienes y servicios que se originan o estn conexos con transacciones de trfico ilcito de drogas. 1.2.5. LAMAS PUCCIO: En su obra "Trafico de Drogas y Lavado de Dinero". Dice que el lavado de dinero no comprende una simple negociacin de bienes respecto de delitos considerados como comunes, sino de la puesta en prctica de sofisticadas y complejas operaciones financieras de gran envergadura. No hay ningn tipo de mencin a la suspensin del secreto bancario, como lo establecen todas las normas de derecho comparado sobre la materia. 1.3. FACTORES: 1.3.1. POSITIVOS: En relacin a mi tema, lo provechoso fue que en Internet encontr mucha informacin, donde tambin hall el trabajo de Julio Svares, con quien me pude contactar a travs de correo electrnico y me dio muchas pautas sobre el tema, y me ha servido de gran apoyo para llevar a cabo mi monografa.

Adems he aprendido cuantas formas de lavar dinero existe y que el dinero ilcito forma gran parte de nuestro PBI que circula en nuestro Pas. 1.3.2. NEGATIVOS: La desventaja, fue no encontr mucha informacin en lo que se refiere a doctrinas; tanto en Internet como en libros, que fueron muy escasos los que hall. Adems, en la legislacin hay grandes cambios en todos los cdigos penales, sobre todo en nuestro cdigo penal. Falta de conocimiento en la realizacin de una monografa. 1.4. METDOS UTILIZADOS: En esta monografa utilic varios mtodos como son: El mtodo de Anlisis y sntesis. Ya que tuve que descomponer en varias partes mi tema, hice sub. Divisiones, con la finalidad de obtener un mejor conocimiento y que tema sea fcil de comprender para el lector. El mtodo deductivo. Porque tema es muy extenso y la informacin que encontr es amplia, fue entonces que tuve que resumir para que el tema sea comprendido con mayor facilidad. El mtodo Lgico- Histrico. Ya que ste fenmeno, surge en un determinado momento y no exactamente en un determinado lugar, porque el lavado de dinero ha invadido todo el mundo, esta figura delictiva ocurre a nivel internacional. 1.5. OBJETIVOS: 1.5.1. GENERALES: Describir y explicar sobre el gran fenmeno que agobia econmicamente tanto al Per como a nivel mundial. Es por ello, que quiero demostrar que en las legislaciones incluyendo la nuestra hay un gran dficit en los organismos de prevencin e inclusive en las penas. 1.5.2. ESPECFICOS: 1. Demostrar que en nuestra legislacin las penas no son muy severas. 2. Aclarar que esta figura delictiva no es ajena a los funcionarios pblicos, empresarios pblicos y demostrar que son stos son aquellos que ms cometen este delito. 3. Interpretar las repercusiones negativas que origina el delito de blanqueado de dinero como secuela del narcotrfico y de la corrupcin que existe en el Per.