Inovação – Wilker Valladares

Linha Microsiga Protheus – BackOffice – Release 11.80

GDP Controladoria – Release 11.80

Índice

I. Financeiro

1.	Fluxo por Natureza
2.	Naturezas Analíticas e Sintéticas
3.	Modelos de CNABs

II. Planejamento e Controle Orçamentário

1. Entidades Contábeis Adicionais – Controle Orçamentário

III. Ativo Fixo

1.	Melhorias de Ambiente
2.	Custo de Empréstimos – CPC 20
3.	Custos de Transação – CPC 08
4.	Adiantamento Gerencial – Tipo 13
5.	Novos Métodos de Depreciação
6.	Novas Classificações Patrimoniais
7.	Controle de Provisão de Concessão
8.	Controle de Projeto Imobilizado
9.	Controle de Aprovação Operações
10.	Margem Gerencial

2

Fluxo por Natureza

Financeiro Release 11.80

Fluxo por Natureza

• Release de entrada: 11.5/11.80

• Vantagens agregadas ao cliente:

• Análise se a empresa está trabalhando com aperto ou folga financeira no período avaliado;

• Avaliação do uso de recursos financeiros para tocar o negócio em determinado período ou se há necessidade de obtenção de capital de giro;

• Planejamento das políticas de prazos de pagamentos e recebimentos;

• Avaliação da capacidade de pagamentos antes de assumir compromissos;

• Conhecimento prévio (planejamento estratégico) dos números do negócio e sua real importância no período considerado;

• Índice para avaliar se o recebimento das vendas é suficiente para cobrir os gastos assumidos e previstos no período considerado;

• Identificação do momento mais favorável para realizar promoções de vendas visando

melhorar o caixa do negócio;

• Fluxo de Operação

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Financeiro Release 11.80

Fluxo por Natureza

Orçamento

Contas a Pagar

Contas a

Receber

Bancário

Aplicação

Movimento

Empréstimo

Inclusões e

Negociações

Baixas e

Movimentos

Resgates

Fluxo por Natureza

5

Financeiro Release 11.80

Fluxo por Natureza

O propósito da consulta do fluxo por natureza financeira é disponibilizar uma consulta onde seja possível efetuar análise entre valores orçados, valores empenhados e movimentações

realizadas de entrada e saída para cada natureza financeira existente no ambiente Financeiro.

Natureza

Orçado XX/XX a XX/XX

Previsto XX/XX a XX/XX

Realizado XX/XX a XX/XX

Saldo Inicial

XX.XXX,XX

XX.XXX,XX

XX.XXX,XX

XX.XXX,XX

1.1.001.

NATUREZA 1

XX.XXX,XX

XX.XXX,XX

XX.XXX,XX

XX.XXX,XX

2.1.001.

NATUREZA 2

XX.XXX,XX

XX.XXX,XX

XX.XXX,XX

XX.XXX,XX

3.1.001.

NATUREZA 3/001

XX.XXX,XX

XX.XXX,XX

XX.XXX,XX

XX.XXX,XX

3.1.002.

NATUREZA 3/002

XX.XXX,XX

XX.XXX,XX

XX.XXX,XX

XX.XXX,XX

4.1.001.

NATUREZA 4

XX.XXX,XX

XX.XXX,XX

XX.XXX,XX

XX.XXX,XX

Totais de XXXX (Entradas ou Saídas)

XX.XXX,XX

XX.XXX,XX

XX.XXX,XX

XX.XXX,XX

Saldo Operacional

XX.XXX,XX

XX.XXX,XX

XX.XXX,XX

XX.XXX,XX

Saldo Final

XX.XXX,XX

XX.XXX,XX

XX.XXX,XX

XX.XXX,XX

orçamentos cadastrados por natureza

títulos a pagar e receber, negociações, aplicações e empréstimos

baixas, movimentação bancária, aplicações e empréstimos

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Financeiro Release 11.80

Fluxo por Natureza

Saldo Inicial é o saldo final do período anterior similar do mesmo tipo de saldo. Por exemplo, o saldo inicial previsto do mês de maio é o saldo final previsto do mês abril.

Entradas de caixa é o saldo da natureza individualmente, consideradas como entradas no fluxo por natureza. Exemplo: Natureza de vendas de produto acabado, bem como a outros recebimentos, tais como duplicatas,

Totais de entradas é o

valor acumulado de todos saldos das naturezas consideradas como entrada no fluxo por natureza.

Saldo operacional é a valor de diferença entre o total de

entradas e saídas do fluxo por

natureza do saldo em questão.

cheques pré-datados, faturas

Totais de saídas é o

de cartão de crédito etc.

valor acumulado de todos saldos das naturezas consideradas como saída no fluxo por natureza.

Saídas de caixa é o saldo da natureza individualmente, consideradas como saídas no fluxo por natureza.

Saldo final é a valor de diferença entre o total de entradas e saídas do fluxo por natureza do saldo em questão,

mais a soma do saldo inicial para o

período e saldo em questão.

7

Naturezas Analíticas e Sintéticas

Financeiro Release 11.80

Naturezas Analíticas e Sintéticas

• Release de entrada: 11.80

• Vantagens agregadas ao cliente:

• Estruturação das naturezas financeiras;

• Facilidade na identificação de sintéticas e analíticas;

• Permite a totalização de alguns relatórios e consultas baseados em níveis

de naturezas;

• Possibilidade de paridade com o planos de contas;

• Classificação das naturezas quanto ao tipo do movimento.

• Fluxo de Operação

9

Financeiro Release 11.80

Naturezas Analíticas e Sintéticas

1.

Entradas

0001 Dinheiro

1.1.

Dinheiro

0002 Cheque Pré-Datado

1.2.

Cheque Pré-Datado

0003 Duplicatas a Receber

1.3.

Duplicatas a Receber

0004 Cartão

1.4.

Cartão

0005 Outros Recebimentos

1.5.

Outros Recebimentos

0006 Impostos sobre Vendas

2.

Saídas

2.1.

Impostos sobre Vendas

0007 Pagamentos a Fornecedores

2.2.

Pagamentos a Fornecedores

0008 Pró-Labore

2.3.

Pró-Labore

0009 Salários

2.4.

Salários

0010 Encargos

2.5.

Encargos

0011 Benefícios

2.6.

Benefícios

0012 Água

2.7.

Contas Gerais

0013 Luz

2.7.1. Água

0014 Telefone

2.7.2. Luz

0015 Propaganda e Marketing

2.7.3. Telefone

2.8. Propaganda e Marketing

0016 Despesas Bancárias

2.9. Despesas Bancárias

0017 Despesas Financeiras

2.10. Despesas Financeiras

0018 Comissões a Vendedores

2.11. Comissões a Vendedores

0019 Honorários Contábeis

2.12. Honorários Contábeis

0020 Pagamento de Serviços

2.13. Pagamento de Serviços

0021 Combustíveis

0022 Despesas com Veículos

2.14. Despesas com Veículos

2.14.1. Combustíveis

0023 Materiais de Escritório

2.15. Materiais de Escritório

0024 Compra de Equipamentos

2.16. Compra de Equipamentos

2.17. Pagamento de Financiamentos

0025 Pagamento de Financiamentos

2.18. Outras Despesas

0026 Outras Despesas

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Financeiro Release 11.80

Naturezas Analíticas e Sintéticas

Entidades

Natureza

Fornecedor

Cliente

Orçamentos

Movimentos

Contas a

Contas a

Movimento

Aplicação e

Geração de

Pagar

Receber

Bancário

Empréstimo

Cheques

Conciliação

Regaste

Baixas CP

Baixas CR

Bancária

Apl./Emp.

Cheques sem

Título

Faturas CP

Faturas CR

Caixinha

Apropriação

de Cotas

Liquidação

Liquidação

CP

CR

Compras

Doc. de Entrada

Faturamento

Doc.de Saída

RH

Tít. Pagar

Loja

Tít. Rec.

TMS

Fatura por Doc.

Bx. por Doc.

Transp.

EIC/EFF

Tít. Receber

Tít. Pagar

Fiscal

Apuração Imp.

11

Financeiro Release 11.80

Naturezas Analíticas e Sintéticas

Exemplo:

Código Natureza	Descrição	Tipo	Uso	Pai
1000	Contas a Receber	Sintética	-	-
2000	Contas a Pagar	Sintética	-	-
3000	Movimentos Bancários	Sintética	-	-
1001	Natureza 1001	Analítica	Livre	1000
1002	Natureza 1002	Analítica	C.Receber	1000
2001	Natureza 2001	Analítica	Livre	2000
2002	Natureza 2002	Analítica	C.Pagar	2000
3001	Natureza 3001	Analítica	Livre	3000
3002	Natureza 3002	Analítica	Mov. Bancários	3000

1000

Contas a Receber

 1001 Natureza 1001

 1002 Natureza 1002

2000 Contas a Pagar

3000

As naturezas de uso livre no Contas a

Pagar e no Contas a Receber, poderão,

por exemplo, ser usadas em processos

de suas carteiras e em movimentos

bancários a Pagar e a Receber,

respectivamente.

 2001 Natureza 2001

 2002 Natureza 2002

Movimento Bancário

 3001 Natureza 3001

 3002 Natureza 3002

12

Financeiro Release 11.80

Naturezas Analíticas e Sintéticas

Fluxo por Natureza Analítico

	Natureza	Orçado XX/XX a XX/XX	Previsto XX/XX a XX/XX	Realizado XX/XX a XX/XX
Saldo Inicial		XX.XXX,XX	XX.XXX,XX	XX.XXX,XX	XX.XXX,XX
1.1.001.	ANALÍTICA 001	XX.XXX,XX	XX.XXX,XX	XX.XXX,XX	XX.XXX,XX
1.1.002.	ANALÍTICA 002	XX.XXX,XX	XX.XXX,XX	XX.XXX,XX	XX.XXX,XX
2.1.001.	ANALÍTICA 001	XX.XXX,XX	XX.XXX,XX	XX.XXX,XX	XX.XXX,XX
3.1.001.	ANALÍTICA 001	XX.XXX,XX	XX.XXX,XX	XX.XXX,XX	XX.XXX,XX
3.1.002.	ANALÍTICA 002	XX.XXX,XX	XX.XXX,XX	XX.XXX,XX	XX.XXX,XX
4.1.001.	ANALÍTICA 001	XX.XXX,XX	XX.XXX,XX	XX.XXX,XX	XX.XXX,XX
Totais de XXXX		XX.XXX,XX	XX.XXX,XX	XX.XXX,XX	XX.XXX,XX
Saldo Operacional		XX.XXX,XX	XX.XXX,XX	XX.XXX,XX	XX.XXX,XX
Saldo Final		XX.XXX,XX	XX.XXX,XX	XX.XXX,XX	XX.XXX,XX

• As naturezas sintéticas são omitidas;

• Padrão do fluxo de caixa por naturezas.

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Financeiro Release 11.80

Naturezas Analíticas e Sintéticas

Fluxo por Natureza Analítico e Sintético

		Natureza	Orçado XX/XX a XX/XX	Previsto XX/XX a XX/XX	Realizado XX/XX a XX/XX
Saldo Inicial			XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX
1. SINTÉTICA 1			XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX
1.1.	SINTÉTICA 1.1		XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX
	1.1.001.	ANALÍTICA 001	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX
	1.1.002. ANALÍTICA 002		XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX
2. SINTÉTICA 2			XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX
2.1.	SINTÉTICA 1.1		XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX
	2.1.001.	ANALÍTICA 001	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX
3. SINTÉTICA 3			XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX
3.1.	SINTÉTICA 1.1		XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX
3.1.	1 SINTÉTICA 1.1.1		XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX
	3.1.1.001 ANALÍTICA 001		XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX
	3.1.1.002. ANALÍTICA 002		XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX
4. SINTÉTICA 4			XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX
4.1.	SINTÉTICA 1.1		XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX
	4.1.001.	ANALÍTICA 001	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX
Totais de XXXX			XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX
Saldo Operacional			XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX
Saldo Final			XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX	XX.XXX.XXX,XX

Sintética

nível 1

Analíticas

14

na natureza superior 1.0.001Sumarizadas

Financeiro Release 11.80

Naturezas Analíticas e Sintéticas

Relatórios

• Títulos a Pagar Por Natureza;

• Títulos a Receber Por Natureza;

• Relação de Baixas Por Natureza.

15

Modelos de CNABs

Financeiro Release 11.80

Modelos de CNAB

• Release de entrada: 11.5 / 11.80

• Vantagens agregadas ao cliente:

• Agilidade na configuração de CNAB;

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Entidades Contábeis Adicionais Controle Orçamentário

Planejamento e Controle Orçamentário Release 11.80

Entidades Contábeis Adicionais – Controle Orçamentário

• Release de entrada: 11.50

• Vantagens agregadas ao cliente:

• Controle gerencial através do uso de até 09 entidades contábeis nos processos de saldo e movimentações;

• Entidade para controle de unidades de negócio denominada Unidade

Orçamentária.

• Fluxo de Operação

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Planejamento e Controle Orçamentário Release 11.80

Entidades Contábeis Adicionais – Controle Orçamentário

Contas Orçamentárias

Operações

Classes Orçamentárias

Tipos de Saldo

Entidades Contábeis

C. Custo

Item. Ctb.

Cl. Valor

Ent. 05

Ent. 06

Ent. 09

Unidade Orçamentária

Totalizadores

Planilha Orçamentária

Revisões

Simulações

Saldo Orçado

Saldo Previsto

Saldo Realizado

Saldo Efetivado

Solicitação de

Documento de

Mov.

Planilha

Compra

Entrada

Financeiro

Lançamentos

Contingências

Bloqueios

Cubos

Saldos

Acompanhamento

Visões

Consultas

Relatórios

20

Ativo Fixo

Ativo Fixo Release 11.80

Melhorias no Ambiente

ATIVO FIXO

Facilitador Importação Gerencial

Simulador Depreciação

Valor Recuperável do Ativo

Custos de Empréstimos

Custos de Transação

Adiantamento Gerencial – Tipo 13

Novos Métodos Depreciação

Por índice

Curva Demanda

Novas Classificações Patrimoniais

Controle de Provisão de Concessão

Controle de Projeto Imobilizado/AVP

Controle de Aprovação de Operações

Margem Gerencial

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Ativo Fixo Release 11.80

Novidades

Facilitador Importação Gerencial

• Release de entrada: 11.80

• Vantagens agregadas ao cliente:

• Importação CSV para o Tipo 10 (Depreciação Societária Gerencial)

• Importação de itens que já existem na SN1

• Exemplo

• Classificação Gerencial de um veículo já cadastrado no sistema.

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Ativo Fixo Release 11.80

Novidades

Simulação Depreciação

• Release de entrada: 11.80

• Vantagens agregadas ao cliente:

• As simulações podem ser contabilizadas em outros tipos de saldos contábeis, além da rotina também ter pontos de integração para a utilização dos dados no ambiente de Planejamento e Controle Orçamentário.

• Foram implementados na rotina os seguintes métodos de depreciação gerencial:

• Redução de Saldos ;

• Unidades Produzidas;

• Horas Trabalhadas ;

• Soma dos Dígitos;

• Linear com Valor Máximo de Depreciação;

• Índice de depreciação.

• Índice Informado;

• Índice Calculado (Curva de Demanda).

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Ativo Fixo Release 11.80

Novidades

Valor Recuperável do Ativo

• Release de entrada: 11.80

• Vantagens agregadas ao cliente:

• Existe na 11.5, na 11.80 entra a depreciação societária/gerencial (Tipo 10)

• A melhoria surge da necessidade da atualização da rotina de valor recuperável de ativo (ATFA380) as melhorias implementadas no ambiente Ativo Fixo para o controle da depreciação gerencial e o controle de múltiplas moedas.

• Exemplo

• Registro do valor recuperável de um ativo que também é necessário revisar o critério de depreciação

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Ativo Fixo Release 11.80

Novidades

Custos de Empréstimos

• Release de entrada: 11.80

• Vantagens agregadas ao cliente:

• Ferramenta para registrar no Ativo Fixo o custo de empréstimo de uma obra em andamento (ativo em construção) – Tipo 13

• Não calcula os valores de empréstimo. É informado apenas os valores de juros relacionadas a esta operação

• CPC 20 – O valor de uma obra em andamento é o resultado dos seus insumos + custo de empréstimo

• O custo de empréstimo é apropriado no ativo como uma ficha de incorporação.

• Finalizada a Obra, opção de “Aquisição por Transferência” -> Ativo

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Ativo Fixo Release 11.80

Novidades

Custos de Transação

• Release de entrada: 11.80

• Vantagens agregadas ao cliente:

• Complementa o CPC 20 (Custos de Empréstimos) para despesas acessórias

decorrentes da aquisição do empréstimo, tais como:

•	Advogados;
•	Taxas Administrativas;
•	Taxa Divulgação Diário Oficial;
•	Etc

• Entra como uma ficha do ativo com a classificação patrimonial ( Custo de Transação)

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Ativo Fixo Release 11.80

Novidades

Adiantamento Gerencial – Tipo 13

• Release de entrada: 11.80

• Vantagens agregadas ao cliente:

• O tipo 13 é semelhante ao tipo 10, porém, o adiantamento gerencial

representa o ativo em andamento (em obra)

• Exemplos:

• O tipo 10 representa a depreciação societária/gerencial de um prédio e o

tipo 13 irá representar o adiantamento gerencial de sua obra/formação

• A mesma analogia para o tipo fiscal 03 de um ativo em andamento que ao ser finalizado transforma em tipo fiscal 01

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Ativo Fixo Release 11.80

Novidades

Adiantamento Gerencial – Tipo 13

03 –

01-

Adiantamento

Depreciação

(Fiscal)

Fiscal

13 –

10-

Adiantamento

Depreciação

Gerencial

Gerencial

29

Ativo Fixo Release 11.80

Novidades

Novos Métodos Depreciação

• Release de entrada: 11.80

• Vantagens agregadas ao cliente:

Por índice

• Cada mês você determina qual será o índice a ser utilizado

Curva Demanda

• Específico para concessão de rodovias, a curva de demanda é utilizada para determinar cenários onde a rodovia é mais utilizada durante determinado período.

•Exemplos:

• Em Janeiro e Fevereiro há uma alta demanda de trafego e período de chuvas que compromete o uso da rodovia.

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Ativo Fixo Release 11.80

Novidades

Novas Classificações Patrimoniais

• Release de entrada: 11.80

• Vantagens agregadas ao cliente:

•	Classificações que realizam processo de depreciação
	• Custo de Transação;
	• Custo de Empréstimo;
	• Ativo Intangível;
	• Ativo Diferido;
•	Não influencia no cálculo, porém, é utilizado em filtros de relatórios do ambiente de Ativo Fixo.

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Ativo Fixo Release 11.80

Novidades

Controle de Provisão de Concessão

• Release de entrada: 11.80

• Vantagens agregadas ao cliente:

• Indicado para obras do tipo recapeamento

• Controlar as provisões de manutenção e os ativos da concessão

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Ativo Fixo Release 11.80

Novidades

Controle de Projeto Imobilizado/AVP

• Release de entrada: 11.80

• Vantagens agregadas ao cliente:

• Indicado para novos projetos, como túneis, pontes, novos trechos

• Controlar as provisões para iniciar as obras de melhorias

• Controle de projetos de despesas sem margem de receita

• O AVP no Ativo traz o custo da obra para o valor presente para provisionar a longo prazo o custo da obra. Importante: o AVP no Ativo Fixo não tem relação com o módulo financeiro e é indicado apenas para concessões.

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Ativo Fixo Release 11.80

Novidades

Controle de Aprovação de Operações

• Release de entrada: 11.80

• Vantagens agregadas ao cliente:

• O processo de controle de Aprovação de Operações de Imobilizado permite definir o

responsável pela aprovação de uma determinada operação dentro das rotinas do

ambiente Ativo Fixo.

• Esse processo é composto pelas seguintes rotinas:

• Cadastro de Operações com controle de aprovação;

• Cadastro de Alçadas de aprovação por operação;

• Movimentos de aprovação de operações;

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Ativo Fixo Release 11.80

Novidades

Margem Gerencial

• Release de entrada: 11.80

• Vantagens agregadas ao cliente:

Pela definição do Pronunciamento Técnico CPC17, a definição de contrato com margem (cost plus) é:

“Contrato de custo mais margem (cost plus) é um contrato de construção em que o contratado é reembolsado por custos projetados e aprovados pelas partes – ou de outra forma definidos – acrescido de percentual sobre tais custos ou por remuneração pré-

fixada.”

• Custo da Obra + Margem de Lucro

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Ativo Fixo Release 11.80

Questões

Rogério Nagy nagy@totvs.com.br

Wilker Valladares wilker@totvs.com.br

Inovação – Linha Microsiga Protheus

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Conceitual módulo Financeiro

37