Registros Contables Movimientos Relativos a Diciembre de 2012

05/12/2012 La compaa factur servicios contables por Bs. 89.600,00 (IVA Incluido) -----1----Banco Ingresos por servicios contables I.V.A. Dbito Fiscal 89.600,00 80.000,00 9.600,00

06/12/2012 Se efecto compra de suministros de oficina por Bs. 2.800,00 se pag con cheque (IVA Incluido) -----2----Suministros de oficina I.V.A. Crdito Fiscal Banco 2.500,00 300,00 2.800,00

07/12/2012 se pag con cheque Bs. 5.600,00 por arrendamiento de oficinas (IVA Incluido) -----3----Arrendamiento de Oficinas I.V.A. Crdito Fiscal Banco 5.000,00 600,00 5.600,00

08/12/2012 Se pag con Cheque Bs. 290 de Telfono y Bs. 300 de Electricidad y Aseo -----4----Servicio Telefnico Electricidad y Aseo Banco 290,00 300,00 590,00

08/12/2012 La Compaa factur Bs. 56.000,00 por servicios de Auditoras Externas (IVA Incluido) -----5----Banco Ingresos Servicios de Auditora Externa I.V.A. Dbito Fiscal 56.000,00 50.000,00 6.000,00

12/12/2012 Se pidi a Tipografa Amrica, c.a. la Elaboracin de Talonarios de Facturas Adaptados a las Normas del Servicio Nacional Integrado de Administracin Aduanera y Tributaria Por Bs. 1.680,00 los cuales se pag con Cheque (IVA Incluido)

-----6----Artculos de Papelera I.V.A. Crdito Fiscal Banco 1.500,00 180,00 1.680,00

12/12/2012 Se recibi el pago de facturas por servicios prestados en meses anteriores por Bs. 17.500,00 se efecto depsito bancario. ----7---Banco Cuentas por cobrar 17.500,00 17.500,00

12/12/2012 Se decretan Dividendos, los cuales sern cancelados antes del primer trimestre del prximo Ejercicio Econmico. -----8----Utilidades Retenidas Cuenta por pagar Accionistas (Dividendos) 110.000,00 110.000,00

13/12/2012 se paga el IVA del mes de Noviembre con Cheque a nombre del Tesoro Nacional Bs. 11.550,00 -----9----I.V.A. por pagar Banco 13/12/2012 Se pag gastos pendientes por Bs. 1.700,00 Con Cheque. -----10----Gastos Causados por pagar Banco 1.700,00 1.700,00 11.550,00 11.550,00

15/12/2012 Se pago con Cheque la Nmina correspondiente a la fecha. -----11----Salarios Aporte Patronal Al S.S.O. 20.000,00 2.400,00

Aporte Patronal Al S.S.O. por pagar Retencin S.S.O. por pagar Banco

2.400,00 800,00 19.200,00

15/12/2012 Registro de gastos de mantenimiento al sistema contable por Bs. 3.920,00 (IVA Incluido) -----12----Mantenimiento de Equipos I.V.A. Crdito Fiscal Banco 16/12/2012 Se paga con cheque el 20% de los dividendos decretados. -----13----Cuenta por pagar Accionistas (Dividendos) Banco 22.000,00 22.000,00 3.500,00 420,00 3.920,00

19/12/2012 Se prestan servicios de Asesora Fiscal, por los cuales se factur Bs. 5.600,00 (IVA Incluido) -----14----Banco Ingresos Servicios de Asesora Fiscal I.V.A. Dbito Fiscal 5.600,00 5.000,00 600,00

19/12/2012 Se contrata dos Auxiliares Contables para realizar trabajos extraordinarios. Por Bs 6.000,00 se pago con cheque. -----15----Honorarios profesionales Banco 6.000,00 6.000,00

21/12/2012 Se realiz servicio de Consultora Gerencial a un cliente ubicado en Cuman Estado Anzotegui por Bs. 19.040,00 (IVA Incluido), adems se incurri en los siguientes gastos: Bs. 1.500,00 en alojamiento y Bs. 1.500,00 en viticos. Los cuales se pag con cheque. -----16----Banco Ingresos Servicios de Consultora Gerencial I.V.A. Dbito Fiscal 19.010,00 17.000,00 2.040,00

-----17----Gastos de Alojamiento Viticos Banco 1.500,00 1.500,00 3.000,00

21/12/2012 Registro del Impuesto Municipal relativo al perodo 12/2011. -----18----Patente de Industria y Comercio Impuesto Municipal por pagar 3.800,00 3.800,00

31/12/2012 Se pago con Cheque la Nmina correspondiente a la fecha. -----19----Salarios Aporte Patronal Al S.S.O. Aporte Patronal Al S.S.O. por pagar Retencin S.S.O. por pagar Banco 31/12/2012 Registro del I.V.A. por pagar -----20----I.V.A. Dbito Fiscal I.V.A. Crdito Fiscal I.V.A. por pagar 18.240,00 1.500,00 16.740,00 20.000,00 2.400,00 2.400,00 800,00 19.200,00

Estados Financieros
CAMPOS, CHARACO, RANGEL & ASOCIADOS C.A. ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AL 31/12/2012 Expresado en Bolvares a Valores Histricos (Adaptados a las NIIF) ACTIVO ACTIVOS CORRIENTES Disponible Caja y Bancos Exigible a Corto Plazo Cuentas por cobrar comerciales Provisin Cuentas Incobrables Cuentas por cobrar al personal Existencias Inventario de suministros TOTAL ACTIVOS CORRIENTES ACTIVOS NO CORRIENTES Propiedad Planta y Equipos Depreciacin Acumulada TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL ACTIVOS PASIVO PASIVOS CORRIENTES Cuentas por pagar Retenciones por pagar I.S.L.R. por pagar I.V.A. por pagar Cuenta por pagar Accionistas (Dividendos) TOTAL PASIVOS CORRIENTES PATRIMONIO Capital Social (Pagado) Reserva Legal Utilidades Retenidas TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y CAPITAL

117.804,22 96.432,00 16.500,00 12.700,00 10.848,58 221.284,80 145.500,00 43.300,80 102.199,20 323.484,00

8.839,39 1.104,41 6.532,27 8.809,20 110.000,00 135.285,27 15.000,00 1.500,00 171.698,73 188.198,73 323.484,00

CAMPOS, CHARACO, RANGEL & ASOCIADOS, C.A. ESTADO DE MOVIMIENTO DEL PATRIMONIO AL 31/12/2012 Expresado en Bolvares a Valores Histricos (Adaptados a las NIIF) PERODO Saldos al 31/12/2010 2011 Resultado Operacional Dividendos Decretados el 31/12/20212 Saldos al 31/12/2012 CAPITAL 15.000,00 RESERVAS UTILIDADES O PRDIDAS 1.500,00 211.848,73 69.850,00 110.000,00 171.698,73 TOTALES 228.348,73 69.850,00 110.000,00 188.198,73

15.000,00 1.500,00

CAMPOS, CHARACO, RANGEL & ASOCIADOS C.A. ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO AL 31/12/2012 Expresado en Bolvares a Valores Histricos (Adaptados a las NIIF) SALDO DE CAJA Y BANCO AL: 01/01/2012 RECURSOS DE OPERACIN Ingresos por Actividades Propias Cuentas por cobrar Cuentas por cobrar al personal Inventario de Suministros Otros Activos Dividendos por pagar Acciones y Participaciones de Capital Cuentas e Impuestos por pagar Otros Ingresos Saldo Inicial + Ingresos de Operacin Propiedad Planta y Equipo (Instalaciones) Propiedad Planta y Equipo (Mobiliario y Eq.) Gastos Financieros Servicios No Personales Disponibilidad de Utilidades Acumuladas TOTAL RECURSOS DE INVERSIN Variacin Neta de La Disponibilidad Pago de Deuda Pago de Intereses Pago de Dividendos TOTAL RECURSOS DE INVERSIN Disponibilidades y Efectivo SALDO DE CAJA Y BANCO AL: 31/12/2012 69.850,00

53.295,00 5.300,00 4.077,42 - 14.550,00 - 110.000,00 6.329,36 - 55.548,22 14.301,78

40.149,00 - 40.149,00 25.847,22

91.957,00 117.804,22

PLAN DE CUENTAS

1 1.01 1.01.01 1.01.01.001 1.01.01.002 1.01.01.003 1.01.02 1.01.02.001 1.01.02.002 1.01.02.003 1.01.02.004 1.01.03 1.01.03.001 1.01.04 1.01.04.001 1.01.04.002 1.02 1.02.01 1.02.01.001 1.02.01.002 1.02.02 1.02.02.001 2 2.01 2.01.01

ACTIVO ACTIVO CORRIENTES DISPONIBLE Caja Banco Mercantil Fondos en trnsito EXIGIBLE A CORTO PLAZO Anticipo a Proveedores Cuentas en Garanta Cuentas por cobrar Provisin Cuentas Incobrables EXISTENCIAS Inventario de suministros PREPAGADOS I.V.A. Crdito Fiscal I.S.L.R. Retenido ACTIVOS NO CORRIENTES PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Mobiliario y Equipo Depreciacin Acumulada OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES Cargos Diferidos PASIVO PASIVOS CORRIENTES EXIGIBLES A CORTO PLAZO

2.01.01.001 2.01.01.002 2.01.01.003 2.01.01.004 2.01.01.005 2.01.01.006 2.01.01.007 2.01.01.008 2.01.01.009 2.01.01.010 2.01.01.011 2.01.01.12 2.02 2.02.01 2.02.01.001 3 3.01 3.01.01 3.01.01.001 3.01.01.002 3.01.01.003 3.01.01.004 3.01.01.005 3.01.01.006 3.01.01.007 4 4.01

Cuentas por pagar Gastos Causados por pagar Dividendos por pagar I.V.A. Dbito Fiscal Impuesto al Valor Agregado Por Pagar I.S.L.R. por pagar Impuesto Municipal por pagar Provisin Antigedad S.S.O. por pagar R.P.E. por pagar F.A.O.V. por pagar I.N.C.E.S. por pagar PASIVOS NO CORRIENTES EXIGIBLES A LARGO PLAZO Cuenta Accionistas PATRIMONIO CAPITAL CAPITAL SUSCRITO Capital Social Pagado Capital Social No Pagado Reserva Legal Reservas Estatutarias Utilidades o Prdidas Acumuladas Resultado del Ejercicio Revalorizacin Patrimonial INGRESOS INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD

4.01.01 4.01.01.001 4.01.01.002 4.01.01.003 4.01.01.004 4.01.01.005 4.01.01.006 4.01.01.007 4.01.01.008 5 5.01 5.01.01 5.01.01.001 5.01.01.002 5.01.01.003 5.01.01.004 5.01.01.005 6 6.01 6.01.01 6.01.01.001 6.01.01.002 6.01.01.003 6.01.01.004 6.01.01.005 6.01.01.006 6.01.01.007

INGRESOS POR SERVICIOS Servicios Contables Servicios de Auditora Interna y Externa Servicios de Auditora Operacional Servicios de Auditora de Sistemas de Informacin Servicios de Asesora Fiscal Servicios de Consultora gerencial Servicios de Comisario Ganancias o Prdidas COSTOS COSTOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD COSTOS DE SERVICIOS Suministros Salarios Honorarios profesionales Publicidad y propaganda Costo de Servicios GASTOS GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS GENERALES Arrendamiento Patente de industria y comercio Electricidad y Aseo Servicio Telefnico Depreciacin Artculos de limpieza Sueldo Accionistas

6.01.01.008 6.01.01.009 6.01.01.010 6.01.01.011 6.01.01.012 6.01.01.013 7 7.01 7.01.01 7.01.02 7.02 7.02.01 7.02.02

Artculos de Papelera Reparacin y Mantenimiento de Equipos Gastos de alojamiento Viticos Otros Gastos Gastos No Deducibles OTROS INGRESOS Y OTROS EGRESOS OTROS INGRESOS Ingresos por intereses Descuentos por pronto pago OTROS EGRESOS Egresos por intereses Descuentos por pronto pago