Licor Listo

DATOS
PERSONAS
MUESTRA
25,351
244
PASO 1
Comprara licores
exoticos?
1
a) Si
b) Quizs
c) No
Resp.
Capt.
80
110
54
244
80
55
Resp.
Capt.
90
84
70
244
90
42
0
135
55%
PASO 2
Comprara licor
de aguaymanto?
2
a) Si
b) Quizs
c) No
132
54%
73
PASO 4
Cul es la importancia de cada factor? (escala del 1 al 5)
(supongamos 12 Encuestados)
4
sabor
Calidad
presentacion
Beneficios nutritivos
E1
5
5
4
2
E2
5
5
4
2
E3
5
5
5
2
E4
5
5
4
4
E5
5
5
5
4
E6
5
5
4
4
E7
5
5
5
4
E8
5
5
5
4
E9
5
5
4
4
E10
5
5
5
4
E11
5
5
5
3
E12
4
5
5
4
E10
E11
E12
PASO 5
Cunto estaras dispuesto a pagar por un licor de aguaymanto? Precio: S/40
5
E1
a) < 20
E2
E3
E4
E5
E6
E7
E8
E9
b) 20 - 30
c) 40 - 50
d) 60 - 70
e) Mas 80
1
1
Cundo compra un licor usted toma en cuenta la calidad?

E1
1
E2
1
E3
1
E4
E5
1
E6
1
E7
E8
E9
1
E10
E11
1
E12
1
E10
E11
E12
1
E10
1
E11
Cundo compra un licor usted toma en cuenta la presentacion?

E1
1
E2
E3
E4
1
E5
E6
E7
E8
E9
Cundo compra un licor usted toma en cuenta sus beneficios nutritivos?

7
a) Siempre
b) Casi siempre
c) Indiferente
d) Casi nunca
e) Nunca
7
a) Siempre
b) Casi siempre
c) Indiferente
d) Casi nunca
e) Nunca
1
1
6
a) Siempre
b) Casi siempre
c) Indiferente
d) Casi nunca
e) Nunca
E1
1
E2
1
E3
1
E4
1
E5
1
E6
E7
E8
1
E9
1
E12
1
1
PASO F
6ACTORES DECISIONALES
N
Factores
1
sabor
2
Calidad
3
presentacion
4
Beneficios nutrutivos
PASO 7
Import.
27%
28%
26%
19%
100%
Captac.
50%
83%
63%
83%
69%
50.29
20.6%
% Capacin
CONSUMO
Cuntos Productos compraras por mes?
5
licor de aguaymanto
E1
2
2
E2
1
2
E3
2
2
E4
1
1
E5
2
2
E6
1
1
E7
1
2
E8
2
3
E9
1
3
E10
2
2
E11
3
2
E12
2
2
Ago
13.0%
Sep
10.0%
Oct
7.7%
Nov
6.5%
Dic
16.0%
100%
RESUMEN RESULTADOS DE LA ENCUESTA

personas/mes
25,351
personas
244
Poblacin
Muestra
Captacin
Consumo
20.6%
2.00
Productos/Semana
Indice de Estacionalidad de la DEMANDA (datos secundarios)

Ene
8.0%
Feb
8.5%
CALCULO DE DEMANDA AO 1
Escenario Esperado
20.6%
Detalle
Proporcin
Mar
6.0%
Abr
5.5%
May
5.0%
Jun
8.0%
Jul
5.8%
5,225
62,697
125,395
Personas/mes
Personas/ao
Productos/ao
AO 1(Productos)
Escenario Esperado
Demanda (unidades)
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
licor de aguaymanto
10032
10659
7524
6897
6270
10032
7273
16301
12539
9655
8151
20063
Tot.
Import.
%
59
60
55
41
215
27.4%
27.9%
25.6%
19.1%
Tot.
Capt.
0.0%
0%
2
8
1
1
12
16.7%
66.7%
8.3%
8.3%
0%
33.3%
8.3%
8.3%
50.0%
Tot.
Capt.
8
4
0
0
0
12
66.7%
33.3%
0.0%
0.0%
0.0%
67%
17%
0.0%
0.0%
0.0%
83%
Tot.
Capt.
3
6
3
0
0
12
25.0%
50.0%
25.0%
0.0%
0.0%
25%
25%
12.5%
0.0%
0.0%
63%
Tot.
Capt.
8
3
1
0
0
66.7%
25.0%
8.3%
0.0%
0.0%
67%
13%
4.2%
0.0%
0.0%
12
83%
Tot.
Cap.
20
20
100.0%
2.00
Tot.
125395
PROYECTO "LICOR DE AGUAYMANTO" SAC

DATOS BSICOS DEL PROYECTO:
VIDAL TIL DEL PROYECTO
10
COSTO DE CAPITAL - ECONMICO
70%
COSTO DE CAPITAL - FINANCIERO
IMPUESTO A LAS UTILIDADES
TIPO DE CAMBIO
MES Y AO DE REFERENCIA
Setiembre 2013
MONEDA
NUEVOS SOLES
NOMBRE DEL PRODUCTO
LICOR DE AGUAYMANDO
( Corresponde a TIR del prstamo) - Aproximar co

30%
2.70
TASAS DE DESCUENTO A UTILIZAR :
Relacin de CC (Costo de Capital)
Tasa de Descuento a Utilizar
CC Propio = CC Prestado
Cualquiera
CC Propio < CC Prestado
CC Prestado debe ser utilizado como tasa de descuento, de no ser as

estara exigiendo al proyecto lo sufiente para pagar el prstamo.
CC Propio > CC Prestado
CC Propio: Flujo Econmico; CC Prestado: Flujo Financiero
DATOS DE LA PRODUCCIN : LICOR DE AGUAYMANTO

AO
CAPACIDAD MXIMA PRODUCTIVA (*)
2
125,395
130,411
INVENTARIOS
2%
2%
DEFECTUOSOS
0%
0%
(*) DE INCREMENTARSE DEBE PREVER TAMBIN INCREMENTOS EN LA INVERSIN.

DATOS DEL MERCADO: LICOR DE AGUAYMANTO
AO
DEMANDA / AO
125,395
129,157
COBERTURA
95.00%
99.00%
DEMANDA A CUBRIR
119125
127865
35.00
35.00
PRECIO UNITARIO
INVERSIONES PROYECTADAS
(NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2013)
RUBRO
ACTIVO FIJO TANGIBLE
24,470
TERRENOS
OBRAS CIVILES
Construcciones
Infraestructura de Servicios
19,370
MAQUINARIA Y EQUIPO
Envasador de licor
5,200
Phmetro
680
Tanques de acero inoxidable 1
395
395
Telfonos
200
Equipos de Seguridad Personal
500
12,000
2,000
Muebles de Oficina 2
700
Muebles de Computadora 2
800
Estantes
200
Sillas plasticas 6
300
EQUIPOS DE CMPUTO
3,100
Computadora 1
1,500
Computadora 2
1,500
100
Vehculo
MUEBLES Y ENSERES
Impresora
ACTIVO FIJO INTANGIBLE
9,180
Estudios y Proyectos
300
Gastos de constitucion
800
Derechos servicio elctrico
500
Derechos servicio telefnico
50
Derechos de servicio de agua
200
Licencia de funcionamiento
280
50
7,000
Seleccin de personal
Acondicionamiento fisico del local
CAPITAL DE TRABAJO
2,400
Materiales
0
2,400
Productos en Proceso
Productos Terminados
Caja
(*)
(*) Por calcular segn los datos que se dan a continuacin.
DETERMINACIN DEL REQUERIMIENTO DE CAJA
(*)
RUBRO
VALOR
CICLO PRODUCTIVO(DAS)
15
DAS DE OPREACIN ANUALES
365
IMPREVISTOS
20%
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN DE INTANGIBLES

VIDA TIL O
RECUPERAC.
AO
VALOR RESIDUAL
(%)
OBRAS CIVILES
33
0%
MAQUINARIA
12
20%
MUEBLES Y ENSERES
10%
EQUIPOS DE CMPUTO
20%
AMORTIZAC. INTANGIBLES
PRSTAMO
AO
% de la inversin en Activo fijo Tangible
Monto del Prstamo
Tasa Efectiva de inters por ao (*)
Modalidad
Plazo, en aos (Sin perodo de Gracia)
Pagos por ao
1
35%
0%
70,000.00
0.00
24%
Anualidades
2
12
(*) IMPORTANTE: Corresponde a la tasa de descuento del Flujo de Caja Financiero (Costo de Capital Financiero)
PLANILLAS - PREVISIN PARA OPERACIN CON LA CAPA
NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2

CARGOS CLASIFICADOS DE EMPLEADOS Y OBREROS
CODIGO
NIVEL
DIRECCIN Y CONFIANZA
CARGO CLASIFICADO
CARGO CLASIFICADO
D
3
D3
GERENTE
GENERAL
PROFESIONALES DESARROLLO INSTITUCIONAL
CODIGO
NIVEL
SISTEMA
CARGO CLASIFICADO
CODIGO
PROFESIONALES OPERACIONES
NIVEL
SISTEMA
CARGO CLASIFICADO
CODIGO
PROFESIONALES MARKETING
P3-I
P3-O
P
NIVEL
SISTEMA
CARGO CLASIFICADO
P3-M
TCNICOS
DESARROLLO INSTITUCIONAL
CODIGO
NIVEL
SISTEMA
CARGO CLASIFICADO
TCNICOS
OPERACIONES
CODIGO
NIVEL
SISTEMA
CARGO CLASIFICADO
CODIGO
TCNICOS
MARKETING
DESARROLLO INSTITUCIONAL
NIVEL
SISTEMA
NIVEL
SISTEMA
CODIGO
OPERACIONES
MARKETING
NIVEL
SISTEMA
NIVEL
3
M
CARGO CLASIFICADO
CALIFICADOS
NIVEL
CARGO CLASIFICADO
CODIGO
SEMICALIFICADOS
NIVEL
CALIFICACIN
CODIGO
NO CALIFICADOS
O3-S
O
NIVEL
CALIFICACIN
CARGO CLASIFICADO
UNIDAD ORGNICA / CARGO
C
O3-C
O
CARGO CLASIFICADO
OBREROS
A3-M
CODIGO
CALIFICACIN
OBREROS
A3-O
CODIGO
SISTEMA
OBREROS
A3-I
A
CARGO CLASIFICADO
AUXILIARES
T3-M
CODIGO
CARGO CLASIFICADO
AUXILIARES
T3-O
T
CARGO CLASIFICADO
AUXILIARES
T3-I
O3-N
CODIGO Y
NIVEL
GERENCIA GENERAL:
Gerente General
Secretaria
01
D3
A1
P1
OFICINA DE ADMINISTRACIN
Contador
GERENCIA DE OPERACIONES
Gerente de Operaciones
01
D2
Operador
02
O1-S
Empaquetador
O3-N
Despachador
O2-N
Gerente de Marketing
01
D1
TOTALES
05
GERENCIA DE MARKETING
PLANILLA
PUESTO
CODIGO Y
CONDICIN
NIVEL
COSTO DE VENTAS
D2
Empleado
Operador
O1-S
Obrero
Empaquetador
O3-N
Obrero
Despachador
O2-N
Obrero
D3
Empleado
D1
Empleado
GASTO DE ADMINISTRACIN
Gerente General
GASTO DE VENTAS
BENEFICIOS DEL TRABAJADOR :

REMUNERACIONES ANUALES
12
GRATIFICACIONES ANUALES
TOTAL REMUNERACIONES ANUALES
14
INGRESO MNIMO LEGAL(I.M.L) (SOLES)
750
APORTE PATRONAL
ESSALUD
9.00%
PRIMA DE SEGURO EMPLEADOS
0.53%
PRIMA DE SEGURO OBREROS
0.71%
SEGURO DE RIESGO OBREROS
2.00%
COSTO DE VENTAS (EN NIVEL DE MXIMA PRODUCCIN)

NUEVOS SOLES/ SETIEMBRE 2013
RUBRO
UNIDAD
CANT
Hs
COSTO DE VENTAS
Remuneraciones
Remuneraciones Planilla (*)
Horas Extras
Otros Gastos de Personal
Refrigerio
UU
Uniformes
UU
Capacitacin
Hs
60
Das
UU
Asesora tcnica
UU
Vigilancia y limpieza
Mes
Envasadores y empaquetadores
Mes
Kg.
24301.80
Viticos
Celebraciones
Servicios prestados por terceros
Compra de bienes
Aguaymanto
Pisco
Lit
121 509
Edulcorante
Kg.
40097.97
Tapas roscas
UU
121 509
Cloro
Lit
1215.09
Cajas de carton
UU
10126
Lubricantes
Lit
50
tiles de aseo
UU
12
UU
80
Gastos de servicios
Transporte
Almacenamiento
m2
500
Tarifa de Luz
Kw.
2400
Tarifa de Agua
m3
3000
Tarifa de Telfono
UU
600
Mantenimiento
UU
Reparacin
UU
Alquiler de maquinaria y equipo
UU
Etiquetas
UU
121 509
Envases
UU
121 509
Material informtico
UU
10
tiles de oficina
UU
12
Otros
(*) De acuerdo a Planilla al 100%. Es variable por adecuarse a la capacidad utilizada.
GASTOS ADMINISTRATIVOS (EN NIVEL DE MXIMA PRODUCC

RUBRO
UNIDAD
CANT
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Remuneraciones
Dietas
UU
Refrigerio
UU
Capacitacin
Hs
50
Viticos
Celebraciones
Das
UU
Compra de bienes
TILES de Oficina
Mes
Combustibles
Mes
12
tiles de aseo
Mes
12
Reposicin ( focos, caos, etc)
Mes
12
Software informtico
UU
Gastos de servicios
Transporte
UU
Tarifa de Luz
Kw.
500
Tarifa de Agua
m3
80
Tarifa de Telfono
UU
600
Mantenimiento
UU
Material informtico
UU
Impuestos varios
UU
Otros

GASTOS VENTAS (EN NIVEL DE MXIMA PRODUCCIN)
RUBRO
UNIDAD
CANT
GASTOS DE VENTAS
Remuneraciones
Remuneraciones Planilla
Refrigerio
UU
Capacitacin
Hs
100
Viticos
Das
UU
TILES de Oficina
Mes
Combustibles
Mes
UU
10
UU
Celebraciones
Compra de bienes
Gastos en servicios
Tarifa de Telfono
Otros
Material informtico
NDICES PARA LA DISTRIBUCIN DE COSTOS Y GASTOS EN PLANILL

AO
COSTO DE VENTA (Remuneraciones) (*)

GASTOS DE ADMINISTR. (Remuneraciones)
GASTOS DE VENTA (Remuneraciones)
2
95%
98%
50%
70%
70%
80%
(*) Calcular con la relacin: Productos producidos para Venta y Defectuosos / Capacidad de Produccin Acumulada.
NDICES PARA LA DISTRIBUCIN DE OTROS COSTOS Y GASTOS

AO
Costos Fijos (CF)
COSTOS DE VENTA (No incluye Remuner. ni CF) (*)
GASTOS DE ADMINISTR. (No incluye Remunerac.)
GASTOS DE VENTA (No incluye Remunerac.)
2
100%
100%
95%
98%
80%
90%
90%
90%
(*) Calcular con la relacin: Productos producidos para Venta y Defectuosos / Capacidad de Produccin Acumulada.
DE AGUAYMANTO" SAC
aos
ponde a TIR del prstamo) - Aproximar con ponderacin de tasa(s)
DE AGUAYMANDO
sa de Descuento a Utilizar
ado como tasa de descuento, de no ser as no se

o lo sufiente para pagar el prstamo.
o; CC Prestado: Flujo Financiero
135,627
141,052
146,694
152,562
158,665
165,011
171,612
2%
2%
2%
2%
2%
2%
2%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
135,627
141,052
146,694
152,562
158,665
165,011
171,612
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
135627
141052
146694
152562
158665
165011
171612
35.00
35.00
35.00
35.00
35.00
35.00
35.00
S PROYECTADAS
S / SETIEMBRE 2013)
INVERSIONES POR AO
2
3,100
2,000
3,100
2,000
700
800
200
300
3,100
3,100
1,500
1,500
1,500
1,500
100
100
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
PRSTAMO
2
0%
50%
0%
0%
0%
0%
0%
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
20%
Anualidades
2
4
Capital Financiero)
ISIN PARA OPERACIN CON LA CAPACIDAD MXIMA PRODUCTIVA

REROS
EMPLEADOS : ESCALA REMUNERATIVA SEGN CDIGO Y NIVEL

D
REMUNERACIN
DIREC. Y
REMUNER.
S/.
CONF.
10
1,500
D3
ESCALA
D2
D1
PROFES.
GERENTE
JEFE UNIDAD
09
1,450
D2
JEFE OFICINA
JEFE DIVISIN
08
1,400
D1
07
1,350
P3
06
1,300
P2
05
1,250
P1
P2-I
P1-I
04
1,200
03
1,000
02
950
01
900
P2-O
P1-O
P2-M
P1-M
OBREROS: ESCALA REMUNERATIVA SEGN CDIGO Y NIVEL
ESCALA
JORNAL / DA
CALIFICADOS
REMUNER.
S/.
T2-I
T1-I
07
1,100.00
O3-C
06
990.00
O2-C
05
940.00
O1-C
SEMI
CALIFICADOS
O3-S
04
900.00
O2-S
T2-O
T1-O
03
850.00
O1-S
02
800.00
01
750.00
T2-M
T1-M
A2-I
A1-I
A2-O
A1-O
A2-M
A1-M
O2-C
O1-C
O2-S
O1-S
O2-N
O1-N
CONDICIN
EMPL.
ESCALA
OBR.
REMUNER.
REMUNER.
MENSUAL
S/.
10
1,500.00
01
900.00
05
1,250.00
09
1,450.00
03
850.00
03
850.00
02
800.00
08
1,400.00
REMUNERACIN TIPO DE MANO
N DE PLAZAS
MENSUAL (S/.)
DE OBRA
01
1,450.00
Calificado
02
850.00
Semi Calificado
850.00
No Calificado
800.00
No Calificado
01
1,500.00
Calificado
01
1,400.00
Calificado
05
S (EN NIVEL DE MXIMA PRODUCCIN)
S SOLES/ SETIEMBRE 2013
PRECIO UNITARIO
CLASIFICACIN
Fijo
Variable
X
3
80
50
30
750
800
750
30
0.1
1.5
5
2
50
30
0.8
0.4
3
80
X
X
60
30
0.1
0.6
0.5
40
IVOS (EN NIVEL DE MXIMA PRODUCCIN)
PRECIO UNITARIO
CLASIFICACIN
Fijo
Variable
X
50
40
20
40
100
10
20
20
0.8
0.4
100
80
500
(EN NIVEL DE MXIMA PRODUCCIN)
PRECIO UNITARIO
CLASIFICACIN
Fijo
Variable
X
2
1
X
X
50
30
X
X
120
100
40
DE COSTOS Y GASTOS EN PLANILLAS

3
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
dad de Produccin Acumulada.
N DE OTROS COSTOS Y GASTOS

3
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
de Produccin Acumulada.
10
178,476
2%
0%
10
178,476
100.00%
178476
35.00
9
0
990,406
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(*)
9
0%
0.00
TIVA SEGN CDIGO Y NIVEL

TECNICOS
EMPLEADOS : CALIFICACIN PARA EVALUACIN SOCIAL
AUXILIARES
DIREC. Y
PROFES.
TECNICOS
AUXILIARES
CONF.
Calificado
Calificado
Calificado
Calificado
Calificado
T3
Calificado
T2
T1
A SEGN CDIGO Y NIVEL
Semi Calificado
Semi Calificado
A3
Semi Calificado No Calificado
A2
No Calificado
A1
No Calificado
OBREROS : CALIFICACIN PARA EVALUACIN SOCIAL
NO
CALIFICADOS
CALIFICADOS
SEMI
NO
CALIFICADOS
CALIFICADOS
Calificado
Calificado
Calificado
Semi Calificado
Semi Calificado
O3-N
Semi Calificado No Calificado
O2-N
No Calificado
O1-N
No Calificado
10
100%
100%
100%
10
100%
100%
100%
100%
CUADRO RESUMEN DE CLASIFICACIN DE CARGOS Y REMUNERACIONES

ESCALA
REMUNERACI
CALIFICACIN
REMUNERATI
N
VA
10
1,500.00
Calificado
CDIGO Y
NIVEL
CONDICIN
D3
Empleado
D2
Empleado
09
1,450.00
Calificado
D1
Empleado
08
1,400.00
Calificado
P3
Empleado
07
1,350.00
Calificado
P2
Empleado
06
1,300.00
Calificado
P1
Empleado
05
1,250.00
Calificado
T3
Empleado
05
1,250.00
Semi Calificado
T2
Empleado
04
1,200.00
Semi Calificado
T1
Empleado
03
1,000.00
Semi Calificado
A3
Empleado
03
1,000.00
No Calificado
A2
Empleado
02
950.00
No Calificado
A1
Empleado
01
900.00
No Calificado
O3-C
Obrero
07
1,100.00
Calificado
O2-C
Obrero
06
990.00
Calificado
O1-C
Obrero
05
940.00
Calificado
O3-S
Obrero
05
940.00
Semi Calificado
O2-S
Obrero
04
900.00
Semi Calificado
O1-S
Obrero
03
850.00
Semi Calificado
O3-N
Obrero
03
850.00
No Calificado
O2-N
Obrero
02
800.00
No Calificado
O1-N
Obrero
01
750.00
No Calificado
CUADRO 1
CLCULO DEL COSTO DE CAPITAL FINANCIERO (*)
CONCEPTO
MONTO
PRSTAMO
Prstamo 1
70,000.00
Prstamo 2
TOTAL
0.00
70,000.00
% PRSTAMO
100.00%
0.00%
TASA
PRSTAMO
TASA
PONDERADA
24%
24.0%
20%
0.00%
24.00%
(*) Se podra determinar con la TIR del prstamo pero anlisis se complica innecesariamente
mediante el ponderado se logra una buena aproximacin
COSTO DE CAPITAL FINANCIERO =
24.00%
DETERMINACIN DEL PLAN DE PRODUCCIN Y PLAN

NOMBRE DEL PRODUCTO
LICOR DE AGUAYMANTO
PREVISIN DE INDICADORES
AO
125,395
130,411
135,627
141,052
INVENTARIOS
2%
2%
2%
2%
DEFECTUOSOS
0%
0%
0%
0%
129,157
135,627
141,052
CAPACIDAD MXIMA PRODUCTIVA (*)
(*) DE INCREMENTARSE DEBE PREVER TAMBIN INCREMENTOS EN LA INVERSIN.

AO
DEMANDA / AO
1
125,395
AO
% COBERTURA (*)
95.00%
99.00%
100.00%
100.00%
(*) Indica la participacin posible en el mercado.

AO
127,865
135,627
141,052
119,125
127,865
135,627
141,052
Requerimiento
2,383
2,557
2,713
2,821
Incremental
2,383
174
156
108
121,508
128,039
135,783
141,160
121 509
128 040
135 785
141 162
DEMANDA A CUBRIR / AO
1
119,125
PLAN DE PRODUCCIN (APROXIMACIN)

AO
VENTAS (APROXIMACIN)
INVENTARIOS
SUB TOTAL PRODUCCIN
DEFECTUOSOS
TOTAL PRODUCCIN CON DEFECTUOSOS
CUADRO 2:
PLAN DE PRODUCCIN
AO
VENTAS
INVENTARIOS
119,125
127 865
135 474
140 941
Requerimiento
2,383
2,557
2,709
2,819
Incremental
2,383
174
152
110
121,508
128,039
135,626
141,051
SUB TOTAL PRODUCCIN
DEFECTUOSOS
TOTAL PRODUCCIN
VARIACIN DE LA PRODUCCIN
1
121,509
1
128,040
96.90%
1
135,627
98.18%
1
141,052
100.00%
100.00%
CUADRO 3:
PLAN DE VENTAS
AO
VENTAS
119,125
127,865
135,474
140,941
PRODUCCIN Y PLAN DE VENTAS
146,694
152,562
158,665
165,011
171,612
178,476
2%
2%
2%
2%
2%
2%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
146,694
152,562
158,665
165,011
171,612
100.00%
100.00%
100.00%
10
10
100.00%
178,476
10
100.00%
100.00%
10
146,694
152,562
158,665
165,011
146,694
152,562
158,665
165,011
171,612
178,476
2,934
3,051
3,173
3,300
3,432
3,570
113
117
122
127
132
138
146,807
152,679
158,787
165,138
171,744
178,614
146 809
152 681
158 788
165 140
171 745
178 616
146 580
152 444
158 542
164 883
171 479
178 338
2,932
3,049
3,171
3,298
3,430
3,567
113
117
122
127
132
137
146,693
152,561
158,664
165,010
171,611
178,475
171,612
178,476
10
10
1
146,694
1
152,562
1
158,665
1
165,011
1
171,612
1
178,476
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
10
146,580
152,444
158,542
164,883
171,479
178,338
CUADRO 6
PLAN DE PRODUCCIN CONSOLIDADO
AO
CAPACIDAD PRODUCTIVA
PRODUCCIN UNIDADES
UNIDADES INVENTARIO
UNIDADES VENTA Y DEFECT.
1
125,395
121,509
2,383
119,126
2
130,411
128,040
174
127,866
3
135,627
135,627
152
135,475
4
141,052
141,052
110
140,942
NDICES DE CAPACIDAD UTILIZADA (PARA COSTOS DE VENTA DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS)
AO
VENTA Y DEFECT / CAPAC. PROD.
1
95.00%
2
98.05%
3
99.89%
4
99.92%
NDICES DE INVENTARIOS (PARA VALORIZAR LOS INVENTARIOS EN BALANCE GENERAL)

AO
INVENTARIO / CAPAC. PROD.
2
1.90%
3
0.13%
4
0.11%
0.08%
CUADRO 6
ODUCCIN CONSOLIDADO
SOLES / SETIEMBRE 2013
5
146,694
146,694
113
146,581
6
152,562
152,562
117
152,445
7
158,665
158,665
122
158,543
8
165,011
165,011
127
164,884
9
171,612
171,612
132
171,480
10
178,476
178,476
137
178,339
5
99.92%
6
99.92%
7
99.92%
8
99.92%
9
99.92%
10
99.92%
10
0.08%
NANCIAS Y PRDIDAS)
0.08%
0.08%
0.08%
0.08%
0.08%
CUADRO 3
PLAN DE VENTAS CONSOLIDADO
AO
VENTAS UNIDADES
LICOR DE AGUAYMANDO
PRECIOS ( EN SOLES)
LICOR DE AGUAYMANDO
VENTA (EN DLARES)
LICOR DE AGUAYMANDO
TOTAL DE VENTAS (SOLES)
1
119,125
119,125
2
127,865
127,865
35.00
4
135,474
135,474
140,941
140,941
35.00
35.00
35.00
4,169,375.00
4,475,275.00
4,741,590.00
4,932,935.00
4,169,375.00
4,475,275.00
4,741,590.00
4,932,935.00
10
146,580
146,580
152,444
152,444
158,542
158,542
164,883
164,883
171,479
171,479
178,338
178,338
35.00
35.00
35.00
35.00
35.00
35.00
5,130,300.00
5,335,540.00
5,548,970.00
5,770,905.00
6,001,765.00
6,241,830.00
5,130,300.00
5,335,540.00
5,548,970.00
5,770,905.00
6,001,765.00
6,241,830.00
CUADRO 4
INVERSIONES NUEVOS SOLES/
2013
SETIEMBRE
RUBRO
AO
INVERSIONES POR AO
2
24,470
TERRENOS
OBRAS CIVILES
Construcciones
Infraestructura de Servicios
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19,370
5,200
680
395
395
200
500
12,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
MUEBLES Y ENSERES
Muebles de Oficina 2
Muebles de Computadora 2
Estantes
Sillas plasticas 6
2,000
700
800
200
300
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
EQUIPOS DE COMPUTO
Computadora 1
Computadora 2
Impresora
3,100
1,500
1,500
100
0
0
0
0
0
0
0
0

Estudios y Proyectos
Gastos de constitucion
Derechos servicio elctrico
Derechos servicio telefnico
Derechos de servicio de agua
Licencia de funcionamiento
Seleccin de personal
Acondicionamiento fisico del local
9,180
300
800
500
50
200
280
50
7,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
192,667
2,400
0
0
190,267
83,022
0
0
77,010
6,012
9,064
0
0
5,407
3,657
83,022
9,064
ACTIVO FIJO TANGIBLE
MAQUINARIA Y EQUIPO
Envasador de licor
Phmetro
Telfonos
Equipos de Seguridad Personal
Vehculo
CAPITAL DE TRABAJO
Materiales
Caja
TOTAL
226,317
(*) Ver clculo en Determinacin del Requerimiento de Caja - CAJA INCREMENTAL
DETERMINACIN DEL REQUERIMIENTO DE CAJA

RUBRO
A. CICLO PRODUCTIVO (DAS)
B. DIAS DE OPERACIN AL AO
2
15
365
3
15
365
15
365
C. (A/B) RELACIN CICLO PRODUCTIVO / DAS AO

D. (Estado GG.PP.) TOTAL DE COSTOS
E. (D*C) NECESIDAD DE CAJA (SIN IMPREVISTOS)
F. (E*% IMPREVISTOS) IMPREVISTOS (10%)
G. (E+F) NECESIDAD DE CAJA (INCLUYE IMPREV.)
H. (G-Gn-1) CAJA INCREMENTAL
I. (H+Hn-1) CAJA INCREMENTAL ACUMULADA
4.11%
3,858,196
158,556
31,711
190,267
190,267
190,267
4.11%
3,980,103
163,566
32,713
196,279
6,012
196,279
4.11%
4,054,267
166,614
33,323
199,936
3,657
199,936
UADRO 4
LES/
2013
SETIEMBRE
INVERSIONES POR AO
3
3,100
2,000
3,100
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2,000
700
800
200
300
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3,100
1,500
1,500
100
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3,100
1,500
1,500
100
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4,608
0
0
4,542
67
3,162
0
0
3,160
2
1,857
0
0
3,122
1
3,108
0
0
3,108
0
3,115
0
0
3,116
-1
3,120
0
0
3,119
1
4,608
6,262
1,857
3,108
5,115
6,220
ERIMIENTO DE CAJA
4
5
15
365
6
15
365
7
15
365
8
15
365
9
15
365
15
365
4.11%
4,055,620
166,669
33,334
200,003
67
200,003
4.11%
4,055,655
166,671
33,334
200,005
2
200,005
4.11%
4,055,675
166,672
33,334
200,006
1
200,006
4.11%
4,055,680
166,672
33,334
200,006
0
200,006
4.11%
4,055,663
166,671
33,334
200,005
-1
200,005
4.11%
4,055,678
166,672
33,334
200,006
1
200,006
9
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3,117
0
0 en relacion al siguiente cuadro
3,117
0
3,117
10
15 necesito GANANC_PERDID
365
4.11%
4,055,673
166,672
33,334
200,006
0
200,006
PUESTO
CALIF.
N DE
REMUNERACIO
TRABAJADO
N
CONDICIO
RES
ASIGNACION
FAMILIAR
COSTO DE VENTAS
04
Calif
Emp
01
1,450.00
75
Operador
Semi
Obr
02
850.00
75
Empaquetador
No Ca
Obr
01
850.00
75
01
01
75
01
1.00
75
01
01
75
01
1.00
75
GASTO DE ADMINISTRACIN
Gerente General
Calif
Emp
GASTO DE VENTAS
TOTALES
Calif
Emple
06
02
150
INGRESO
BRUTO
GRATIFICACIO
NES
COMPENSACION POR
TIEMPO DE SERVICIOS
D
(B+C)*A*12
E
(B+C)*A*2
F
D/12*(1+1/6)
ESSALUD
9%
G
(D+E)*0.09
PRIMA
SEGUROS_E
0.53%
I
(D+E)*0.0053
PRIMA
SEGUROS_O
0.71%
J
(D+E)*0.0071
51,600.00
8,600.00
5,016.67
5,418.00
113.16
18,300.00
3,050.00
1,779.17
1,921.50
113.16
22,200.00
3,700.00
2,158.33
2,331.00
183.89
11,100.00
1,850.00
1,079.17
1,165.50
91.95
912
152
89
96
06
912.00
152.00
88.67
95.76
5.64
912
152
89
96
00
912.00
152.00
88.67
95.76
53424
8904
5194
5610
119
275.84
00
00
275.835
SEGURO
RIESGO
2%
K
(D+E)*0.02
777.00
TOTAL
ANUAL
(D+E+..+K)
71,800.66
25,163.82
518.00
31,091.22
259.00
15,545.61
00
1254
1,254.07
00
1248
1,248.43
.
777
74303
CUADRO 9
CRONOGRAMA DE INVERSION
RUBRO
INVERSIN P
TERRENOS
OBRAS CIVILES
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE CMPUTO
0
0
0
19,370
2,000
3,100
1
0
0
0
0
0
2
0
0
0
0
0
3
0
0
0
0
0
TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE

24,470
9,180
0
0
0
0
0
0
TOTAL ACTIVO FIJO

CAPITAL DE TRABAJO
33,650
192,667
0
83,022
0
9,064
0
4,608
TOTAL INVERSIONES
226,317
83,022
9,064
4,608
CUADRO 9
CRONOGRAMA DE INVERSIONES
INVERSIN POR AO
4
0
0
0
0
3,100
5
0
0
0
0
0
6
0
0
0
0
0
7
0
0
0
2,000
0
8
0
0
0
0
3,100
TOTAL
9 INVERSIONES
0
0
0
0
0
19,370
0
4,000
0
9,300
3,100
0
0
0
0
0
2,000
0
3,100
0
0
0
32,670
9,180
3,100
3,162
0
1,857
0
3,108
2,000
3,115
3,100
3,120
0
3,117
41,850
306,840
6,262
1,857
3,108
5,115
6,220
3,117
348,690
CUADRO 10
NUEVOS SOLES / SETIE
RUBRO
OBRAS CIVILES
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
VALOR
INVERTIDO
VIDA TIL
O RECUPERAC.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
VALOR RESIDUAL
(%)
33
33
33
33
33
33
33
33
33
33
1
0
0.00
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
CUADRO 11
MAQUINARIA Y EQ
RUBRO
AO
MAQUINARIA Y EQUIPO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
VALOR
INVERTIDO
19,370
19,370
0
0
0
0
0
0
0
0
0
VIDA TIL
O RECUPERAC.
VALOR RESIDUAL
(%)
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
1
1,291
1,291.33
CUADRO 12
MUEBLES Y ENSE
RUBRO
MUEBLES Y ENSERES
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
VALOR
INVERTIDO
4,000
2,000
0
0
0
0
0
0
2,000
0
VIDA TIL
O RECUPERAC.
VALOR RESIDUAL
(%)
7
7
7
7
7
7
7
7
7
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
1
257
257
AO
10%
CUADRO 13
RUBRO
AO
EQUIPOS DE CMPUTO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
VALOR
INVERTIDO
9,300
3,100
0
0
0
3,100
0
0
0
3,100
0
VIDA TIL
O RECUPERAC.
DEPRECIACION, AMORTIZACIN DE INTA

VALOR RESIDUAL
(%)
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
1
620
620
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
CUADRO 14 DEPRECIACION EQ
OBRAS CIVILES
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE CMPUTO
0
19,370
4,000
9,300
VIDA TIL
O RECUPERAC.
33
12
7
4
TOTALES
AMORTIZAC. INTANGIB
32,670
9,180
TOTALES DEPR. Y AMORT
41,850
RUBRO
TERRENOS (SIN DEPRECIAC.)

TOTAL VALOR RESIDUAL
VALOR
INVERTIDO
VALOR RESIDUAL
(%)
0%
20%
10%
20%
1
0
1,291
257
620
2,168
2295
4,463
DEPRECIACION OBRAS CIVILES

3
0
0.00
0
4
0
0.00
0
0
5
0
0.00
0
0
0
6
0
0.00
0
0
0
0
7
0
0.00
0
0
0
0
0
8
0
0.00
0
0
0
0
0
0
9
0
0.00
0
0
0
0
0
0
0
10
0
0.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
DEPRECIACION
MAQUINARIA Y EQUIPO
1,291
1,291.33
0.00
1,291
1,291.33
0.00
0
1,291
1,291.33
0.00
0
0
1,291
1,291.33
0.00
0
0
0
1,291
1,291.33
0.00
0
0
0
0
1,291
1,291.33
0.00
0
0
0
0
0
DEPRECIACION
1,291
1,291.33
0.00
0
0
0
0
0
0
10
1,291
1,291.33
0.00
0
0
0
0
0
0
0
1,291
1,291.33
0.00
0
0
0
0
0
0
0
0
DE
MUEBLES Y ENSERES
3
257
257
0.00
4
257
257
0.00
0.00
5
257
257
0.00
0.00
0
6
257
257
0.00
0.00
0
0
7
257
257
0.00
0.00
0
0
0
8
257
257
0.00
0.00
0
0
0
0
9
257
0
0.00
0.00
0
0
0
0
257
10
257
0
0.00
0.00
0
0
0
0
257
0
257
0
0.00
0.00
0
0
0
0
257
0
CION, AMORTIZACIN DE INTANGIBLES Y VALOR RESIDUAL DE ACTIVOS

3
620
620
0
4
620
620
0
0
5
620
620
0
0
0
6
620
0
0
0
0
620
7
620
0
0
0
0
620
0
8
620
0
0
0
0
620
0
0
9
620
0
0
0
0
620
0
0
0
10
620
0
0
0
0
0
0
0
0
620
620
0
0
0
0
0
0
0
0
620
0
ADRO 14 DEPRECIACION EQUIPOS DE CMPUTO

10
0
1,291
257
620
0
1,291
257
620
0
1,291
257
620
0
1,291
257
620
0
1,291
257
620
0
1,291
257
620
0
1,291
257
620
0
1,291
257
620
0
1,291
257
620
2,168
2295
2,168
2295
2,168
2295
2,168
0
2,168
0
2,168
0
2,168
0
2,168
0
2,168
0
4,463
4,463
4,463
2,168
2,168
2,168
2,168
2,168
2,168
TOTAL
DEPR/AMORT.
VALOR
RESIDUAL
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TOTAL
DEPR/AMORT.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
VALOR
RESIDUAL
12,913
12,913
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6,457
6,457
0
0
0
0
0
0
0
0
0
TOTAL
DEPR/AMORT.
2,571
1,800
0
0
0
0
0
0
771
0
VALOR
RESIDUAL
1,429
200
0
0
0
0
0
0
1,229
0
TOTAL
DEPR/AMORT.
6,200
2,480
0
0
0
2,480
0
0
0
1,240
0
VALOR
RESIDUAL
3,100
620
0
0
0
620
0
0
0
1,860
0
TOTAL
DEPR/AMORT.
VALOR
RESIDUAL
0
12,913
2,571
6,200
0
6,457
1,429
3,100
21,685
9,180
10,985
0
30,865
10,985
0
10,985
CUADRO 15
FINANCIAMIENTO DEL PROYEC
TIPO D INVERSIN
AO D
Activo Fijo Tangible

Activo Fijo Intangible
Capital de Trabajo
0
24,470
9,180
192,667
1
0
0
83,022
2
0
0
9,064
3
0
0
4,608
TOTAL DE INVERSIN
226,317
83,022
9,064
4,608
70,000.00
0.00
0.00
0.00
69%
100%
100%
100%
31%
0%
0%
0%
156,317
70,000
83,022
0
9,064
0
4,608
0
Monto previsto del Prstamo

Financiamiento Capital Propio
Finaciamiento Prstamo
Monto Capital Propio
Monto Prstamo
CUADRO 15
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
AO DE INVERSIN
4
3,100
0
3,162
5
0
0
1,857
6
0
0
3,108
7
2,000
0
3,115
8
3,100
0
3,120
9
0
0
3,117
10
32,670
9,180
0
6,262
1,857
3,108
5,115
6,220
3,117
41,850
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
6,262
0
1,857
0
3,108
0
5,115
0
6,220
0
3,117
0
41,850
0
11
SERV DEUDA
AO
Monto
0
70,000.00
1
0.00
RESUMEN: PRSTAMO 1
Ao
Prstamo
Intereses
Amortizacin
Total Flujo
Saldo Pendiente
0
70,000.00
70,000.00
12,205.42
31,250.00
-43,455.42
38750.00
2
4
4,705.42
38,750.00
-43,455.42
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1
0.00
0
0
0.00
0
2
0.00
0
0
0.00
0
3
0.00
0
0
0.00
0
4
0.00
0
0
0.00
0
5
0.00
0
0
0.00
0
1
0.00
12,205.42
31,250.00
-43,455.42
38750.00
2
4.00
4,705.42
38,750.00
-43,451.42
0.00
3
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
5
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
RESUMEN: PRSTAMO 2
Ao
Prstamo
Intereses
Amortizacin
Total Flujo
Saldo Pendiente
0
0
0.00
CONSOLIDADO DEL PRSTAMO

Ao
Prstamo
Intereses
Amortizacin
Total Flujo
Saldo Pendiente
0
70,000
0
0
70,000.00
CUADRO 16
CONDICIONES DEL PRSTAMO DEL AO 0
Ao del Prstamo
Monto del Prstamo
Tasa de inters por ao
Modalidad
Tasa de inters por periodo
Plazo, en aos
Pagos por ao
Total de periodos de pago
0
70,000.00
24%
Anualidades
1.81%
2
12
24
CUADRO 17
SERVICIO A LA DEUDA - PRSTAMO DEL AO 0
PERIODO
AO
0
01
02
03
04
05
06
01
01
01
01
01
01
SALDO
INICIAL
70,000.00
67,644.85
65,247.09
62,805.97
60,320.69
57,790.46
55,214.47
INTERS
1,266.13
1,223.53
1,180.16
1,136.01
1,091.06
1,045.29
CAPITAL
(AMORTIZ.)
2,355.15
2,397.75
2,441.12
2,485.28
2,530.23
2,575.99
PAGO
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
TOTALES
01
01
01
01
01
01
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
52,591.88
49,921.86
47,203.54
44,436.05
41,618.51
38,750.00
35,829.61
32,856.40
29,829.40
26,747.66
23,610.18
20,415.94
17,163.93
13,853.10
10,482.39
7,050.70
3,556.95
0.00
998.70
951.26
902.97
853.80
803.74
752.78
700.89
648.07
594.29
539.54
483.80
427.05
369.28
310.45
250.57
189.60
127.53
64.34
2,622.59
2,670.02
2,718.32
2,767.49
2,817.54
2,868.51
2,920.39
2,973.21
3,026.99
3,081.74
3,137.48
3,194.23
3,252.01
3,310.83
3,370.72
3,431.68
3,493.75
3,556.95
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
16,910.83
70,000.00
86,910.83
10
Total
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
6
0.00
0
0
0.00
0
7
0.00
0
0
0.00
0
8
0.00
0
0
0.00
0
9
0.00
0
0
0.00
0
10
0.00
0
0
0.00
0
Total
0
0
0
0
0
6
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
7
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
8
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
9
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
10
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total
4.00
16,910.83
70,000.00
-86,906.83
0
4.00
16,910.83
70,000.00
0.00
CUADRO 18
CONDICIONES DEL PRSTAMO DEL AO 3
Ao del Prstamo
Monto del Prstamo
Tasa de inters por ao
Modalidad
Tasa de inters por periodo
Plazo, en aos
Pagos por ao
Total de periodos de pago
1
0.00
20%
Anualidades
4.66%
2
4
8
CUADRO 19
SERVICIO A LA DEUDA - PRSTAMO DEL AO 3
PERIODO
0
01
02
03
04
05
06
AO
2
2
2
2
3
3
SALDO
INICIAL
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
INTERS
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
CAPITAL
(AMORTIZ.)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
PAGO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
07
08
3
3
TOTALES
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
CUADRO 21
COSTO DE VENTAS
RUBRO
COSTO DE VENTAS
1 Remuneraciones
Horas Extras
2 Otros Gastos de Personal
Refrigerio
Uniformes
Capacitacin
Viticos
Celebraciones
3 Servicios prestados por terceros
Asesora tcnica
Vigilancia y limpieza
Envasadores y empaquetadores
4 Compra de bienes
Aguaymanto
Pisco
Edulcorante
Lubricantes
tiles de aseo
5 Gastos de servicios
Transporte
Almacenamiento
Tarifa de Luz
Tarifa de Agua
Tarifa de Telfono
Mantenimiento
Reparacin
Alquiler de maquinaria y equipo
6 Otros
Etiquetas
Envases
Material informtico
tiles de oficina
UNIDAD
PRECIO
UNITARIO
CANT
CLASIFICACIN
Fijo
TOTAL
ANUAL (**)
Hs
71,800.66
0
UU
UU
Hs
Das
UU
0
2
60
2
3
2
80
1
50
30
0
160
60
100
90
UU
Mes
Mes
1
2
2
750
800
750
750
1600
1500
Kg.
Lit
Kg.
Lit
UU
8
30
1
2
50
0
30
5
0.8
0.4
3
80
60
30
194414.4
3645270
40097.97
100
600
UU
m2
Kw.
m3
UU
UU
UU
UU
24301.8
121509
40097.97
50
12
0
80
500
2400
3000
600
4
1
1
UU
UU
UU
UU
121509
121509
10
12
0.1
0.6
0.5
40
12150.9
72905.4
5
480
TOTAL COSTO DE VENTAS

2400
2500
1920
1200
1800
320
60
30
4,052,314
X
X
5,920
COSTO DE VENTAS PROYECTADO

AO
COSTO DE VENTAS ( 100%)
Costos Fijos
Costos Variables:
Remuneraciones
Otros Costos Variables
TOTAL (100%)
ndice aplicable a Costos Fijos
5,920
5,920
5,920
5,920
5,920
71,801
3,974,594
71,801
3,974,594
71,801
3,974,594
71,801
3,974,594
71,801
3,974,594
4,052,314
1
4,052,314
1
4,052,314
1
4,052,314
1
4,052,314
1
ndice aplicable a Remuneraciones

ndice aplicable a Otros
COSTO DE VENTAS (Capac. Utiliz. )
Costos Fijos
Remuneraciones
Otros costos variables
95.00%
95.00%
95.00%
98.05%
95.00%
99.89%
95.00%
99.92%
95.00%
99.92%
5,920
68,211
3,775,891
5,920
68,211
3,897,038
5,920
68,211
3,970,135
5,920
68,211
3,971,488
5,920
68,211
3,971,524
TOTAL (Segn capacidad utilizada )
3,850,022
3,971,169
4,044,267
4,045,619
4,045,655
CLASIFICACIN
Variable
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
4,046,394
ECTADO
BRE 2013
6
10
5,920
5,920
5,920
5,920
5,920
71,801
3,974,594
71,801
3,974,594
71,801
3,974,594
71,801
3,974,594
71,801
3,974,594
4,052,314
1
4,052,314
1
4,052,314
1
4,052,314
1
4,052,314
1
95.00%
99.92%
95.00%
99.92%
95.00%
99.92%
95.00%
99.92%
95.00%
99.92%
5,920
68,211
3,971,544
5,920
68,211
3,971,549
5,920
68,211
3,971,531
5,920
68,211
3,971,546
5,920
68,211
3,971,542
4,045,675
4,045,680
4,045,662
4,045,677
4,045,673
CUADRO 22
RUBRO
Remuneraciones
Dietas
Refrigerio
Capacitacin
Viticos
Celebraciones
Compra de bienes
TILES de Oficina
Combustibles
tiles de aseo
Reposicin ( focos, caos, etc)
Software informtico
Gastos de servicios
Transporte
Tarifa de Luz
Tarifa de Agua
Tarifa de Telfono
Mantenimiento
Otros
Material informtico
Impuestos varios
UNIDAD
TOTAL
ANUAL (**)
PRECIO
UNITARIO
CANT
1,254
UU
UU
Hs
Das
UU
0
0
50
4
3
50
2
5
40
20
0.00
0.00
250.00
160.00
60.00
Mes
Mes
Mes
Mes
UU
6
12
12
12
1
40
100
10
20
20
240.00
1,200.00
120.00
240.00
20.00
UU
Kw.
m3
UU
UU
2
500
80
600
2
8
0.8
0.4
3
100
16.00
400.00
32.00
1,800.00
200.00
UU
UU
1
4
80
500
80.00
2,000.00
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS
8,072
GASTO DE ADMINISTRACIN PROYECTADO
AO
GASTO DE ADM. ( 100%)
Costos Fijos
Costos Variables:
Remuneraciones
TOTAL (100%)
GASTO DE ADM. (Capac. Utiliz. )
Costos Fijos
Remuneraciones
2,970
2,970
2,970
2,970
1,254
3,848
1,254
3,848
1,254
3,848
1,254
3,848
8,072
1
50.00%
80.00%
8,072
1
70.00%
90.00%
8,072
1
100.00%
100.00%
8,072
1
100.00%
100.00%
2,970
627
3,078
2,970
878
3,463
2,970
1,254
3,848
2,970
1,254
3,848
6,675
7,311
8,072
8,072
CLASIFICACIN
Fijo
Variable
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
2,970
5,102
10
2,970
2,970
2,970
2,970
2,970
2,970
1,254
3,848
1,254
3,848
1,254
3,848
1,254
3,848
1,254
3,848
1,254
3,848
8,072
1
100.00%
100.00%
8,072
1
100.00%
100.00%
8,072
1
100.00%
100.00%
8,072
1
100.00%
100.00%
8,072
1
100.00%
100.00%
8,072
1
100.00%
100.00%
2,970
1,254
3,848
2,970
1,254
3,848
2,970
1,254
3,848
2,970
1,254
3,848
2,970
1,254
3,848
2,970
1,254
3,848
8,072
8,072
8,072
8,072
8,072
8,072
N PROYECTADO
IEMBRE 2013
CUADRO 23
GASTO DE VENTAS
RUBRO
UNIDAD
GASTOS DE VENTAS
1
Remuneraciones
Remuneraciones Planilla
2
Refrigerio
Capacitacin
Viticos
Celebraciones
3
Compra de bienes
TILES de Oficina
Combustibles
4
Gastos en servicios
Tarifa de Telfono
5
Otros
Material informtico
PRECIO
UNITARIO
CANT
CLASIFICACIN
FIJO
TOTAL
ANUAL
1,248
UU
Hs
Das
UU
0
100
8
1
2
1
50
30
0
100
400
30
Mes
Mes
1
0
120
100
120
0
UU
10
30
UU
40
TOTAL GASTO DE VENTAS
1,928
X
X
X
130
GASTO DE VENTAS PROYECTADO

AO
GASTO DE VENTAS. ( 100%)
Costos Fijos
Costos Variables:
Remuneraciones
Otros
TOTAL (100%)
GASTO DE VENTAS. (Capac. Utiliz. )
Costos Fijos
Remuneraciones
Otros gastos de ventas
130
130
130
130
130
1,248
550
1,248
550
1,248
550
1,248
550
1,248
550
1,928
1
70.00%
90.00%
1,928
1
80.00%
90.00%
1,928
1
100.00%
100.00%
1,928
1
100.00%
100.00%
1,928
1
100.00%
100.00%
130
874
495
130
999
495
130
1,248
550
130
1,248
550
130
1,248
550
1,499
1,624
1,928
1,928
1,928
CLASIFICACIN
VARIABLE
X
X
X
X
X
X
1,798
S PROYECTADO
ETIEMBRE 2013
6
10
130
130
130
130
130
1,248
550
1,248
550
1,248
550
1,248
550
1,248
550
1,928
1
100.00%
100.00%
1,928
1
100.00%
100.00%
1,928
1
100.00%
100.00%
1,928
1
100.00%
100.00%
1,928
1
100.00%
100.00%
130
1,248
550
130
1,248
550
130
1,248
550
130
1,248
550
130
1,248
550
1,928
1,928
1,928
1,928
1,928
CUADRO
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO (ESTADO DE
RUBRO / AO
INGRESOS
Ingresos y Ventas
4,169,375
4,475,275
4,741,590
4,932,935
EGRESOS
Costo de Ventas
(*)
Gastoss de Administracin (*)
Gastos de Ventas
(*)
3,850,022
6,675
1,499
3,971,169
7,311
1,624
4,044,267
8,072
1,928
4,045,619
8,072
1,928
311,179
495,172
687,323
877,315
12,205
4,463
4,705
4,463
0
4,463
0
4,463
UTILIDAD NETA
294,510
486,003
682,859
872,852
Impuestos30.00%
88,353
145,801
204,858
261,856
206,157
0
0
206,157
340,202
0
0
340,202
478,002
0
0
478,002
610,996
0
0
610,996
UTILIDAD DE OPERACIN
Gastos Financieros
Depreciacin y Amortiz. Intang.
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS

Diviendos
Reservas Legales
Utilidad Retenida
(*) No incluye Depreciacin de Activos Fijos ni Amortizac.
Axis Title
CICLO DE VIDA DEL PRODUC

1,800,000
1,600,000
1,400,000
1,200,000
1,000,000
800,000
600,000
400,000
200,000
0
1
Axis Title
CUADRO
ROYECTADO (ESTADO DE RESULTADOS)
OLES / SETIEMBRE 2013
5
10
5,130,300
5,335,540
5,548,970
5,770,905
6,001,765
6,241,830
4,045,655
8,072
1,928
4,045,675
8,072
1,928
4,045,680
8,072
1,928
4,045,662
8,072
1,928
4,045,677
8,072
1,928
4,045,673
8,072
1,928
1,074,645
1,279,865
1,493,290
1,715,242
1,946,087
2,186,157
0
2,168
0
2,168
0
2,168
0
2,168
0
2,168
0
2,168
1,072,476
1,277,696
1,491,121
1,713,074
1,943,919
2,183,988
321,743
383,309
447,336
513,922
583,176
655,196
750,733
0
0
750,733
894,387
0
0
894,387
1,043,785
0
0
1,043,785
1,199,152
0
0
1,199,152
1,360,743
0
0
1,360,743
1,528,792
0
0
1,528,792
IDA DEL PRODUCTO
Series1
6
Axis Title
10
estado de resultados
CUADRO 25
CLCULO DEL PUNTO DE EQ
NUEVOS SOLES / SETIEMB
RUBRO / AO
Cantidad Producida
Precio Promedio
Ventas
Costos Variables
Costos de Ventas
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
Costos Fijos
Costos de Ventas
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
Gastos Financieros
Depreciacin y Amotiz. Intang.
119,125
35
4,169,375
3849176.06
3,844,102
3,705
1,369
25,689
5,920
2,970
130
12,205
4,463
127,865
35
4,475,275
3971083.41
3,965,249
4,341
1,494
18,189
5,920
2,970
130
4,705
4,463
135,474
35
4,741,590
4045247.08
4,038,347
5,102
1,798
13,483
5,920
2,970
130
0
4,463
32.31
3,874,865
31.06
3,989,272
29.86
4,058,731
9,557
334,495
8%
4,613
161,455
4%
2,623
91,805
2%
25,689
35-32.31
18,189
35-31.06
13,483
35-29.86
PUNTO EQUILIBRIO EN SOLES

PE S/. = CF / (1 - cv / p)
25,689
1-32.31/35
18,189
1-31.06/35
13,483
1-29.86/35
PUNTO EQUILIBRIO EN %
PE % = CF / (Ventas - CV)
26
4169-3849
18
4475-3971
13
4742-4045
Costo Variable Unitario

COSTOS TOTALES
PUNTO EQUILIBRIO EN UNIDADES
PUNTO EQUILIBRIO EN SOLES
PUNTO EQUILIBRIO EN %
DESARROLLO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO EQUILIBRIO EN UNIDADES
PE uu = CF / (p - cv)
CUADRO 25
CLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO:
4
140,941
35
4,932,935
4046599.63
4,039,699
5,102
1,798
13,483
5,920
2,970
130
0
4,463
146,580
35
5,130,300
4046635.40
4,039,735
5,102
1,798
11,188
5,920
2,970
130
0
2,168
152,444
35
5,335,540
4046655.20
4,039,755
5,102
1,798
11,188
5,920
2,970
130
0
2,168
158,542
35
5,548,970
4046660.21
4,039,760
5,102
1,798
11,188
5,920
2,970
130
0
2,168
164,883
35
5,770,905
4046642.87
4,039,742
5,102
1,798
11,188
5,920
2,970
130
0
2,168
171,479
35
6,001,765
4046657.69
4,039,757
5,102
1,798
11,188
5,920
2,970
130
0
2,168
28.71
4,060,083
27.61
4,057,824
26.55
4,057,844
25.52
4,057,849
24.54
4,057,831
23.60
4,057,846
2,144
75,040
2%
1,513
52,955
1%
1,323
46,305
1%
1,181
41,335
1%
1,070
37,450
1%
981
34,335
1%
13,483
35-28.71
11,188
35-27.61
11,188
35-26.55
11,188
35-25.52
11,188
35-24.54
11,188
35-23.6
13,483
1-28.71/35
11,188
1-27.61/35
11,188
1-26.55/35
11,188
1-25.52/35
11,188
1-24.54/35
11,188
1-23.6/35
13
4933-4047
11
5130-4047
11
5336-4047
11
5549-4047
11
5771-4047
11
6002-4047
10
178,338
35
6,241,830
4046653.24
4,039,753
5,102
1,798
11,188
5,920
2,970
130
0
2,168
22.69
4,057,842
909
31,815
1%
11,188
35-22.69
11,188
1-22.69/35
11
6242-4047
CUADRO 26
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
RUBRO /AO(n)
BENEFICIOS
Utilidad de Operacin
COSTOS
Activo Fijo
Intangibles
Capital de Trabajo
Impuestos
TOTAL FLUJO DE CAJA ECONMICO
Prstamo
Amortizacin Deuda
Intereses
Escudo Fiscal
311 178.94
495 171.59
687 322.92
0.00
0.00
0.00
(83 022)
(92 015)
(9 064)
(147 212)
(4 608)
(204 858)
(226 317)
70 000.00
136 142.40
0.00
31 250.00
12 205.42
3 661.63
338 894.98
0.00
38 750.00
4 705.42
1 411.63
477 856.88
0
0
0
0
(24 470)
(9 180)
(192 667)
(156 317)
96 348.61
296 851.19
477 856.88
156 317.20
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0
206 157.03
(109 808)
0
0
340 201.89
(43 351)
0
0
478 001.61
( 145)
0.00
96,349
393 199.80
871 056.68
CALCULO DEL PERIODO DE RECUPERO ECONOMICO

(226 317)
VALOR ACTUAL (V.A)
(226 317)
V.A ACUMULADO
PRI ECONMICO
80 083.77
(146 233)
117 264.70
(28 969)
97 263.76
68 295.03
2.30
CALCULO DEL PERIODO DE RECUPERO FINANCIERO

(156 317)
V.A
(156 317)
V.A ACUMULADO
PRI FINANCIERO
77 700.49
(78 617)
193 061.39
114 444.68
1.41
250 629.84
365 074.52
TOTAL FLUJO DE CAJA FINACIERO

Aportes
Dividendos
Reservas Legales
Utilidad Retenida (Reinversin)
Saldo Anual
Caja Residual
CUADRO 26
JO DE CAJA PROYECTADO
OS SOLES / SETIEMBRE 2012
4
10
877 315.37
1074 644.60
1279 864.80
1493 289.79
1715 242.13
1946 087.31
2186 156.76
(3 100)
0.00
0.00
(2 000)
(3 100)
0.00
10 985.24
(3 162)
(261 856)
(1 857)
(321 743)
(3 108)
(383 309)
(3 115)
(447 336)
(3 120)
(513 922)
(3 117)
(583 176)
306 839.78
(655 196)
609 197.82
0
0
0
0
751 044.76
0
0
0
0
893 447.93
0
0
0
0
1040 838.36
0
0
0
0
1195 100.46
0
0
0
0
1359 794.93
0
0
0
0
1848 785.29
0
0
0
0
609 197.82
751 044.76
893 447.93
1040 838.36
1195 100.46
1359 794.93
1848 785.29
0
0
610 996.32
(1 798)
0
0
750 733.29
311.48
0
0
894 387.43
( 939)
0
0
1043 784.92
(2 947)
0
0
1199 151.56
(4 051)
0
0
1360 743.18
( 948)
0
0
1528 791.80
319 993.49
1480 254.50
2231 299.26
3124 747.20
4165 585.55
5360 686.01
6720 480.94
8569 266.23
72 939.48
141 234.51
52 895.80
194 130.31
37 014.83
231 145.14
25 365.35
256 510.49
17 132.20
273 642.68
11 466.56
285 109.24
9 170.59
294 279.83
257 674.60
622 749.12
256 187.18
878 936.30
245 775.81
1124 712.11
230 904.02
1355 616.13
213 811.44
1569 427.57
196 190.62
1765 618.19
215 114.47
1980 732.66
EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA

DETERMINACIN DE LA TASA DE DESCUENTO
CC Propio
CC Prestado
70%
24%
COSTO DE CAPITAL - ECONMICO

COSTO DE CAPITAL - FINANCIERO
Evaluacin de tasa de Descuento

Tasa Dcto.
70%
24%
70%
24%
COSTO CAPITAL-ECONMICO
COSTO CAPITAL-FINANCIERO
CUADRO 27
EVALUACION ECONOMICA
CUADRO 29
EVALUACION FINANCIERA
VAN - E
294 279.83
TIR - E
123%
FAE - E
207 022.78
PRI - E
2.30
B/C - E
#REF!
R /I -E
#REF!
N.S.R.I = No se recupera inversin
VAN - F
1980 732.66
TIR - F
144%
FAE - F
537 971.20
PRI - F
1.41
B/C - F
#REF!
R /I -F
#REF!
N.S.R.I = No se recupera inversin
CONVIENE PRSTAMO
CUADRO 28
SENCIBILIZACIN ECONOMICA
CUADRO 30
SENCIBILIZACIN FINANCIERA
TASA
VANE
TASA
24%
70%
294 279.83
8424 786.61
1874 372.78
629 319.57
243 109.56
78 976.23
0.00
(52 134.48)
(86 737.73)
0%
25%
50%
75%
100%
123%
147%
172%
0%
29%
58%
87%
116%
144%
173%
202%
VANE
1980 732.66
8412 949.03
1556 727.92
490 524.15
186 135.65
61 519.93
0.00
(38 079.64)
(62 304.05)
VAN ECONOMICO
10000 000.00
8000 000.00
6000 000.00
4000 000.00
2000 000.00
0.00
(2000 000.00) 0%
10000 000.00
5000 000.00
0.00
50%
100%
VAN ECONOMICO
150%
200%
0%
(5000 000.00)
VAN FINACIERO
10000 000.00
5000 000.00
0.00
0%
50%
100%
150%
5000 000.00)
VAN FINACIERO
200%
250%
CUADRO
31
BALANCE GENERAL
PROYECTADO
(ESTADO DE
SITUACION FINANCIERA)
inversiones
RUBRO
/
I. ACTIVO
1. Circulante
Caja y Bancos
Cuentas por Cobrar
Inventario
Materia Prima
2. Activo Fijo Neto.
Adquisiciones
Dereciacin
3. Intangible Neto
TOTAL ACTIVO
II. PASIVO
1. Circulante
Cuentas por Pagar
Pago anual de Deuda
Dividendos
2. Pasivo Largo Plazo
Deuda
III. PATRIMONIO
Capital Social
Utilidad Retenida
Reserva Legal
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO - PASIVO Y PATR.
AOS
190 267.20
292 627.68
593 136.26
1071 059.84
2 400.00
2 400.00
0.00
0.00
79 410.03
2 400.00
0.00
77 010.03
84 816.81
2 400.00
0.00
82 416.81
89 358.32
2 400.00
0.00
86 958.32
24 470.00
24 470.00
22,302
20,133
17,965
9 180.00
0.00
2 168.48
6 885.00
0.00
2 168.48
4 590.00
0.00
2 168.48
2 295.00
226,317
401,224
702,676
1,180,678
31 250.00
38 750.00
0.00
0.00
38 750.00
0.00
0.00
0.00
156 317.20
0.00
0.00
156 317.20
206 157.03
0.00
156 317.20
546 358.92
0.00
156 317.20
1024 360.53
0.00
226,317
401,224
702,676
1,180,678
0.00
0.00
0.00
0.00
(*) Valor 0, para incluir el efecto de la venta del Activo Fijo pore un monto igual a su Valor Residual.
CUADRO
31
ENERAL
PROYECTADO
(ESTADO DE
SITUACION FINANCIERA)
OS SOLES / SETIEMBRE 2012

4
10
1680 259.43
2431 305.17
3324 753.34
4365 590.84
5560 692.04
6920 486.74
8569 266.23
92 518.53
2 400.00
0.00
90 118.53
95 640.07
2 400.00
0.00
93 240.07
98 747.79
2 400.00
0.00
96 347.79
101 863.69
2 400.00
0.00
99 463.69
104 982.53
2 400.00
0.00
102 582.53
108 099.49
2 400.00
0.00
105 699.49
0.00
0.00
0.00
0.00
18,896
16,728
14,559
14,391
15,322
13,154
3 100.00
2 168.48
0.00
0.00
2 168.48
0.00
0.00
2 168.48
0.00
2 000.00
2 168.48
0.00
3 100.00
2 168.48
0.00
0.00
2 168.48
0.00
0.00
(10 985.24)
0.00
0.00
1,791,674
2,543,673
3,438,060
4,481,845
5,680,997
7,041,740
8,569,266
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
156 317.20
1635 356.85
0.00
157 582.71
2386 090.14
0.00
157 582.71
3280 477.56
0.00
157 582.71
4324 262.48
0.00
157 582.71
5523 414.04
0.00
157 582.71
6884 157.23
0.00
156 317.20
8412 949.03
0.00
1,791,674
2,543,673
3,438,060
4,481,845
5,680,997
7,041,740
8,569,266
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
(*)
ANEXO 2
DIFERENCIA DEL BALANCE
RUBRO
I. ACTIVO
1. Circulante
Caja y Bancos
Inventario
2. Activo Fijo Neto.
3. Intangible Neto
total activo
II. PASIVO
1. Circulante
Pago anual de Deuda
2. Pasivo Largo Plazo
Deuda
III. PATRIMONIO
Capital Social
Utilidad Retenida
ACTIVO - PASIVO
AOS
190267
2400
24470
9180
226317
102360
77010
-2168
-2295
174907
300509
5407
-2168
-2295
301452
477924
4542
-2168
-2295
478002
609200
3160
932
-2295
610996
751046
3122
-2168
0
751999
31250
7500
-38750
38750
-38750
156317
0
226317
0
206157
174907
0
340202
301452
0
478002
478002
0
610996
610996
1266
750733
751999
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
10
893448
3108
-2168
0
894387
1040837
3116
-168
0
1043785
1195101
3119
932
0
1199152
1359795
3117
-2168
0
1360743
1648779
-108099
-13154
0
1527526
0
894387
894387
0
1043785
1043785
0
1199152
1199152
0
1360743
1360743
-1266
1528792
1527526
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
CUADRO 32
ESTADO DE FUENTES Y USOS DE
NUEVOS SOLES / SETIEMBRE
RUBRO
I. FUENTES
Caja y Bancos
Inventario
Activo Fijo Neto
Intangibles Neto
Pago Anual de Deuda (Corto Plazo)
Deuda (Largo Plazo)
Capital Social
Utilidad Retenida
2,168
2,295
7,500
2,168
2,295
2,168
2,295
2,295
206,157
340,202
478,002
610,996
226,317
218,121
344,665
482,465
613,291
190,267
2,400
24,470
9,180
102,360
77,010
300,509
5,407
477,924
4,542
609,200
3,160
932
38,750
38,750
0
226,317
218,121
344,665
482,465
613,291
31,250
38,750
156,317
TOTAL FUENTES
II. USOS
Caja y Bancos
Inventario
Activo Fijo Neto
Intangibles Neto
Pago Anual de Deuda (Corto Plazo)
Deuda (Largo Plazo)
Utilidad Retenida
TOTAL USOS
FUENTES - USOS
NOTA:
FUENTE
Decremento del Activo
Incremento del Pasivo
Incremento del Patrimonio
<0
>0
>0
USO
Incremento de Activo > 0
Decremento del Pasivo < 0
Decremento del Patrimonio
<0
CUADRO 32
DE FUENTES Y USOS DE FONDOS
VOS SOLES / SETIEMBRE 2013

5
10
2,168
108,099
13,154
1,199,152
1,360,743
1,528,792
1,043,953
1,199,152
1,362,912
1,650,045
1,040,837
3,116
1,195,101
3,119
932
1,359,795
3,117
1,648,779
2,168
2,168
168
1,266
750,733
894,387
1,043,785
754,167
896,556
751,046
3,122
893,448
3,108
1,266
754,167
896,556
1,043,953
1,199,152
1,362,912
1,650,045

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DATOS

Cundo compra un licor usted toma en cuenta la calidad?

Cundo compra un licor usted toma en cuenta la presentacion?

Cundo compra un licor usted toma en cuenta sus beneficios nutritivos?

RESUMEN RESULTADOS DE LA ENCUESTA

Indice de Estacionalidad de la DEMANDA (datos secundarios)

PROYECTO "LICOR DE AGUAYMANTO" SAC

COSTO DE CAPITAL - ECONMICO

COSTO DE CAPITAL - FINANCIERO

IMPUESTO A LAS UTILIDADES

NOMBRE DEL PRODUCTO

( Corresponde a TIR del prstamo) - Aproximar co

TASAS DE DESCUENTO A UTILIZAR :

Relacin de CC (Costo de Capital)

Tasa de Descuento a Utilizar

CC Propio < CC Prestado

CC Prestado debe ser utilizado como tasa de descuento, de no ser as

CC Propio > CC Prestado

CC Propio: Flujo Econmico; CC Prestado: Flujo Financiero

DATOS DE LA PRODUCCIN : LICOR DE AGUAYMANTO

CAPACIDAD MXIMA PRODUCTIVA (*)

(*) DE INCREMENTARSE DEBE PREVER TAMBIN INCREMENTOS EN LA INVERSIN.

Tanques de acero inoxidable 1

Tanques de acero inoxidable 2

Equipos de Seguridad Personal

ACTIVO FIJO INTANGIBLE

Derechos servicio elctrico

Derechos servicio telefnico

Derechos de servicio de agua

(*) Por calcular segn los datos que se dan a continuacin.

DETERMINACIN DEL REQUERIMIENTO DE CAJA

DAS DE OPREACIN ANUALES

DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN DE INTANGIBLES

PLANILLAS - PREVISIN PARA OPERACIN CON LA CAPA

NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2

PROFESIONALES DESARROLLO INSTITUCIONAL

UNIDAD ORGNICA / CARGO

BENEFICIOS DEL TRABAJADOR :

TOTAL REMUNERACIONES ANUALES

INGRESO MNIMO LEGAL(I.M.L) (SOLES)

PRIMA DE SEGURO EMPLEADOS

PRIMA DE SEGURO OBREROS

SEGURO DE RIESGO OBREROS

COSTO DE VENTAS (EN NIVEL DE MXIMA PRODUCCIN)

Alquiler de maquinaria y equipo

(*) De acuerdo a Planilla al 100%. Es variable por adecuarse a la capacidad utilizada.

GASTOS ADMINISTRATIVOS (EN NIVEL DE MXIMA PRODUCC

Reposicin ( focos, caos, etc)

(*) De acuerdo a Planilla al 100%. Es variable por adecuarse a la capacidad utilizada.

(*) De acuerdo a Planilla al 100%. Es variable por adecuarse a la capacidad utilizada.

NDICES PARA LA DISTRIBUCIN DE COSTOS Y GASTOS EN PLANILL

COSTO DE VENTA (Remuneraciones) (*)

NDICES PARA LA DISTRIBUCIN DE OTROS COSTOS Y GASTOS

ponde a TIR del prstamo) - Aproximar con ponderacin de tasa(s)

ado como tasa de descuento, de no ser as no se

o; CC Prestado: Flujo Financiero

ISIN PARA OPERACIN CON LA CAPACIDAD MXIMA PRODUCTIVA

EMPLEADOS : ESCALA REMUNERATIVA SEGN CDIGO Y NIVEL

OBREROS: ESCALA REMUNERATIVA SEGN CDIGO Y NIVEL

REMUNERACIN TIPO DE MANO

S (EN NIVEL DE MXIMA PRODUCCIN)

S SOLES/ SETIEMBRE 2013

IVOS (EN NIVEL DE MXIMA PRODUCCIN)