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DATOS

PERSONAS
MUESTRA

25,351
244

PASO 1
Comprara licores
exoticos?
1

a) Si
b) Quizs
c) No

Resp.

Capt.

80
110
54
244

80
55

Resp.

Capt.

90
84
70
244

90
42
0

135
55%

PASO 2
Comprara licor
de aguaymanto?
2

a) Si
b) Quizs
c) No

132
54%
73

PASO 4
Cul es la importancia de cada factor? (escala del 1 al 5)
(supongamos 12 Encuestados)

4
sabor
Calidad
presentacion
Beneficios nutritivos

E1
5
5
4
2

E2
5
5
4
2

E3
5
5
5
2

E4
5
5
4
4

E5
5
5
5
4

E6
5
5
4
4

E7
5
5
5
4

E8
5
5
5
4

E9
5
5
4
4

E10
5
5
5
4

E11
5
5
5
3

E12
4
5
5
4

E10

E11

E12

PASO 5
Cunto estaras dispuesto a pagar por un licor de aguaymanto? Precio: S/40
(supongamos 12 Encuestados)

5
E1
a) < 20

E2

E3

E4

E5

E6

E7

E8

E9

b) 20 - 30
c) 40 - 50
d) 60 - 70
e) Mas 80

1
1

Cundo compra un licor usted toma en cuenta la calidad?


(supongamos 12 Encuestados)
E1
1

E2
1

E3
1

E4

E5
1

E6
1

E7

E8

E9
1

E10

E11
1

E12
1

E10

E11

E12
1

E10
1

E11

Cundo compra un licor usted toma en cuenta la presentacion?


(supongamos 12 Encuestados)
E1
1

E2

E3

E4
1

E5

E6

E7

E8

E9

Cundo compra un licor usted toma en cuenta sus beneficios nutritivos?


(supongamos 12 Encuestados)

7
a) Siempre
b) Casi siempre
c) Indiferente
d) Casi nunca
e) Nunca

7
a) Siempre
b) Casi siempre
c) Indiferente
d) Casi nunca
e) Nunca

1
1

6
a) Siempre
b) Casi siempre
c) Indiferente
d) Casi nunca
e) Nunca

E1
1

E2
1

E3
1

E4
1

E5
1

E6

E7

E8
1

E9
1

E12

1
1

PASO F
6ACTORES DECISIONALES
N
Factores
1
sabor
2
Calidad
3
presentacion
4
Beneficios nutrutivos

PASO 7

Import.
27%
28%
26%
19%
100%

Captac.
50%
83%
63%
83%
69%

50.29

20.6%

% Capacin

CONSUMO
Cuntos Productos compraras por mes?
(supongamos 12 Encuestados)

5
licor de aguaymanto

E1
2
2

E2
1
2

E3
2
2

E4
1
1

E5
2
2

E6
1
1

E7
1
2

E8
2
3

E9
1
3

E10
2
2

E11
3
2

E12
2
2

Ago
13.0%

Sep
10.0%

Oct
7.7%

Nov
6.5%

Dic
16.0%

100%

RESUMEN RESULTADOS DE LA ENCUESTA


personas/mes
25,351
personas
244

Poblacin
Muestra
Captacin
Consumo

20.6%
2.00

Productos/Semana

Indice de Estacionalidad de la DEMANDA (datos secundarios)


Ene
8.0%

Feb
8.5%

CALCULO DE DEMANDA AO 1
Escenario Esperado
20.6%

Detalle
Proporcin

Mar
6.0%

Abr
5.5%

May
5.0%

Jun
8.0%

Jul
5.8%

5,225
62,697
125,395

Personas/mes
Personas/ao
Productos/ao

AO 1(Productos)

Escenario Esperado
Demanda (unidades)

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

licor de aguaymanto

10032

10659

7524

6897

6270

10032

7273

16301

12539

9655

8151

20063

Tot.

Import.
%

59
60
55
41
215

27.4%
27.9%
25.6%
19.1%

Tot.

Capt.

0.0%

0%

2
8
1
1
12

16.7%
66.7%
8.3%
8.3%

0%
33.3%
8.3%
8.3%
50.0%

Tot.

Capt.

8
4
0
0
0
12

66.7%
33.3%
0.0%
0.0%
0.0%

67%
17%
0.0%
0.0%
0.0%
83%

Tot.

Capt.

3
6
3
0
0
12

25.0%
50.0%
25.0%
0.0%
0.0%

25%
25%
12.5%
0.0%
0.0%
63%

Tot.

Capt.

8
3
1
0
0

66.7%
25.0%
8.3%
0.0%
0.0%

67%
13%
4.2%
0.0%
0.0%

12

83%

Tot.

Cap.

20
20

100.0%
2.00

Tot.

125395

PROYECTO "LICOR DE AGUAYMANTO" SAC


DATOS BSICOS DEL PROYECTO:
VIDAL TIL DEL PROYECTO

10

COSTO DE CAPITAL - ECONMICO

70%

COSTO DE CAPITAL - FINANCIERO

IMPUESTO A LAS UTILIDADES

TIPO DE CAMBIO

MES Y AO DE REFERENCIA

Setiembre 2013

MONEDA

NUEVOS SOLES

NOMBRE DEL PRODUCTO

LICOR DE AGUAYMANDO

( Corresponde a TIR del prstamo) - Aproximar co


30%
2.70

TASAS DE DESCUENTO A UTILIZAR :

Relacin de CC (Costo de Capital)

Tasa de Descuento a Utilizar

CC Propio = CC Prestado

Cualquiera

CC Propio < CC Prestado

CC Prestado debe ser utilizado como tasa de descuento, de no ser as


estara exigiendo al proyecto lo sufiente para pagar el prstamo.

CC Propio > CC Prestado

CC Propio: Flujo Econmico; CC Prestado: Flujo Financiero

DATOS DE LA PRODUCCIN : LICOR DE AGUAYMANTO


AO

CAPACIDAD MXIMA PRODUCTIVA (*)

2
125,395

130,411

INVENTARIOS

2%

2%

DEFECTUOSOS

0%

0%

(*) DE INCREMENTARSE DEBE PREVER TAMBIN INCREMENTOS EN LA INVERSIN.


DATOS DEL MERCADO: LICOR DE AGUAYMANTO
AO

DEMANDA / AO

125,395

129,157

COBERTURA

95.00%

99.00%

DEMANDA A CUBRIR

119125

127865

35.00

35.00

PRECIO UNITARIO

INVERSIONES PROYECTADAS
(NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2013)

RUBRO
ACTIVO FIJO TANGIBLE

24,470

TERRENOS

OBRAS CIVILES

Construcciones

Infraestructura de Servicios

19,370

MAQUINARIA Y EQUIPO
Envasador de licor

5,200

Phmetro

680

Tanques de acero inoxidable 1

395

Tanques de acero inoxidable 2

395

Telfonos

200

Equipos de Seguridad Personal

500

12,000

2,000

Muebles de Oficina 2

700

Muebles de Computadora 2

800

Estantes

200

Sillas plasticas 6

300

EQUIPOS DE CMPUTO

3,100

Computadora 1

1,500

Computadora 2

1,500

100

Vehculo
MUEBLES Y ENSERES

Impresora

ACTIVO FIJO INTANGIBLE

9,180

Estudios y Proyectos

300

Gastos de constitucion

800

Derechos servicio elctrico

500

Derechos servicio telefnico

50

Derechos de servicio de agua

200

Licencia de funcionamiento

280

50

7,000

Seleccin de personal
Acondicionamiento fisico del local

CAPITAL DE TRABAJO

2,400

Materiales

0
2,400

Productos en Proceso

Productos Terminados

Caja

(*)

(*) Por calcular segn los datos que se dan a continuacin.

DETERMINACIN DEL REQUERIMIENTO DE CAJA

(*)

RUBRO

VALOR

CICLO PRODUCTIVO(DAS)

15

DAS DE OPREACIN ANUALES

365

IMPREVISTOS

20%

DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN DE INTANGIBLES


VIDA TIL O
RECUPERAC.

AO

VALOR RESIDUAL
(%)

OBRAS CIVILES

33

0%

MAQUINARIA

12

20%

MUEBLES Y ENSERES

10%

EQUIPOS DE CMPUTO

20%

AMORTIZAC. INTANGIBLES

PRSTAMO
AO
% de la inversin en Activo fijo Tangible
Monto del Prstamo
Tasa Efectiva de inters por ao (*)
Modalidad
Plazo, en aos (Sin perodo de Gracia)
Pagos por ao

1
35%

0%

70,000.00

0.00

24%
Anualidades
2
12

(*) IMPORTANTE: Corresponde a la tasa de descuento del Flujo de Caja Financiero (Costo de Capital Financiero)

PLANILLAS - PREVISIN PARA OPERACIN CON LA CAPA

NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2


CARGOS CLASIFICADOS DE EMPLEADOS Y OBREROS
CODIGO
NIVEL

DIRECCIN Y CONFIANZA

CARGO CLASIFICADO
CARGO CLASIFICADO

D
3
D3
GERENTE
GENERAL

PROFESIONALES DESARROLLO INSTITUCIONAL

CODIGO

NIVEL

SISTEMA

CARGO CLASIFICADO
CODIGO

PROFESIONALES OPERACIONES

NIVEL

SISTEMA

CARGO CLASIFICADO
CODIGO

PROFESIONALES MARKETING

P3-I

P3-O
P

NIVEL

SISTEMA

CARGO CLASIFICADO

P3-M

TCNICOS

DESARROLLO INSTITUCIONAL

CODIGO

NIVEL

SISTEMA

CARGO CLASIFICADO

TCNICOS

OPERACIONES

CODIGO

NIVEL

SISTEMA

CARGO CLASIFICADO
CODIGO

TCNICOS

MARKETING

DESARROLLO INSTITUCIONAL

NIVEL

SISTEMA

NIVEL

SISTEMA

CODIGO

OPERACIONES

MARKETING

NIVEL

SISTEMA

NIVEL

3
M

CARGO CLASIFICADO

CALIFICADOS

NIVEL

CARGO CLASIFICADO
CODIGO

SEMICALIFICADOS

NIVEL

CALIFICACIN

CODIGO

NO CALIFICADOS

O3-S
O

NIVEL

CALIFICACIN

CARGO CLASIFICADO

UNIDAD ORGNICA / CARGO

C
O3-C
O

CARGO CLASIFICADO

OBREROS

A3-M

CODIGO

CALIFICACIN

OBREROS

A3-O

CODIGO

SISTEMA

OBREROS

A3-I
A

CARGO CLASIFICADO

AUXILIARES

T3-M

CODIGO

CARGO CLASIFICADO

AUXILIARES

T3-O
T

CARGO CLASIFICADO

AUXILIARES

T3-I

O3-N

CODIGO Y
NIVEL

GERENCIA GENERAL:
Gerente General
Secretaria

01

D3

A1

P1

OFICINA DE ADMINISTRACIN
Contador

GERENCIA DE OPERACIONES

Gerente de Operaciones

01

D2

Operador

02

O1-S

Empaquetador

O3-N

Despachador

O2-N

Gerente de Marketing

01

D1

TOTALES

05

GERENCIA DE MARKETING

PLANILLA
PUESTO

CODIGO Y

CONDICIN

NIVEL
COSTO DE VENTAS

D2

Empleado

Operador

O1-S

Obrero

Empaquetador

O3-N

Obrero

Despachador

O2-N

Obrero

D3

Empleado

D1

Empleado

Gerente de Operaciones

GASTO DE ADMINISTRACIN
Gerente General
GASTO DE VENTAS
Gerente de Marketing

BENEFICIOS DEL TRABAJADOR :


REMUNERACIONES ANUALES

12

GRATIFICACIONES ANUALES

TOTAL REMUNERACIONES ANUALES

14

INGRESO MNIMO LEGAL(I.M.L) (SOLES)

750

APORTE PATRONAL
ESSALUD

9.00%

PRIMA DE SEGURO EMPLEADOS

0.53%

PRIMA DE SEGURO OBREROS

0.71%

SEGURO DE RIESGO OBREROS

2.00%

COSTO DE VENTAS (EN NIVEL DE MXIMA PRODUCCIN)


NUEVOS SOLES/ SETIEMBRE 2013

RUBRO

UNIDAD

CANT

Hs

COSTO DE VENTAS
Remuneraciones
Remuneraciones Planilla (*)
Horas Extras
Otros Gastos de Personal

Refrigerio

UU

Uniformes

UU

Capacitacin

Hs

60

Das

UU

Asesora tcnica

UU

Vigilancia y limpieza

Mes

Envasadores y empaquetadores

Mes

Kg.

24301.80

Viticos
Celebraciones
Servicios prestados por terceros

Compra de bienes
Aguaymanto
Pisco

Lit

121 509

Edulcorante

Kg.

40097.97

Tapas roscas

UU

121 509

Cloro

Lit

1215.09

Cajas de carton

UU

10126

Lubricantes

Lit

50

tiles de aseo

UU

12

UU

80

Gastos de servicios
Transporte
Almacenamiento

m2

500

Tarifa de Luz

Kw.

2400

Tarifa de Agua

m3

3000

Tarifa de Telfono

UU

600

Mantenimiento

UU

Reparacin

UU

Alquiler de maquinaria y equipo

UU

Etiquetas

UU

121 509

Envases

UU

121 509

Material informtico

UU

10

tiles de oficina

UU

12

Otros

(*) De acuerdo a Planilla al 100%. Es variable por adecuarse a la capacidad utilizada.

GASTOS ADMINISTRATIVOS (EN NIVEL DE MXIMA PRODUCC


NUEVOS SOLES/ SETIEMBRE 2013

RUBRO

UNIDAD

CANT

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Remuneraciones
Remuneraciones Planilla (*)
Otros Gastos de Personal
Dietas

UU

Refrigerio

UU

Capacitacin

Hs

50

Viticos
Celebraciones

Das

UU

Compra de bienes
TILES de Oficina

Mes

Combustibles

Mes

12

tiles de aseo

Mes

12

Reposicin ( focos, caos, etc)

Mes

12

Software informtico

UU

Gastos de servicios
Transporte

UU

Tarifa de Luz

Kw.

500

Tarifa de Agua

m3

80

Tarifa de Telfono

UU

600

Mantenimiento

UU

Material informtico

UU

Impuestos varios

UU

Otros

(*) De acuerdo a Planilla al 100%. Es variable por adecuarse a la capacidad utilizada.


GASTOS VENTAS (EN NIVEL DE MXIMA PRODUCCIN)
NUEVOS SOLES/ SETIEMBRE 2013

RUBRO

UNIDAD

CANT

GASTOS DE VENTAS
Remuneraciones
Remuneraciones Planilla
Otros Gastos de Personal
Refrigerio

UU

Capacitacin

Hs

100

Viticos

Das

UU

TILES de Oficina

Mes

Combustibles

Mes

UU

10

UU

Celebraciones
Compra de bienes

Gastos en servicios
Tarifa de Telfono
Otros
Material informtico

(*) De acuerdo a Planilla al 100%. Es variable por adecuarse a la capacidad utilizada.

NDICES PARA LA DISTRIBUCIN DE COSTOS Y GASTOS EN PLANILL


AO

COSTO DE VENTA (Remuneraciones) (*)


GASTOS DE ADMINISTR. (Remuneraciones)
GASTOS DE VENTA (Remuneraciones)

2
95%

98%

50%

70%

70%

80%

(*) Calcular con la relacin: Productos producidos para Venta y Defectuosos / Capacidad de Produccin Acumulada.

NDICES PARA LA DISTRIBUCIN DE OTROS COSTOS Y GASTOS


AO
Costos Fijos (CF)
COSTOS DE VENTA (No incluye Remuner. ni CF) (*)
GASTOS DE ADMINISTR. (No incluye Remunerac.)
GASTOS DE VENTA (No incluye Remunerac.)

2
100%

100%

95%

98%

80%

90%

90%

90%

(*) Calcular con la relacin: Productos producidos para Venta y Defectuosos / Capacidad de Produccin Acumulada.

DE AGUAYMANTO" SAC

aos

ponde a TIR del prstamo) - Aproximar con ponderacin de tasa(s)

DE AGUAYMANDO

sa de Descuento a Utilizar

ado como tasa de descuento, de no ser as no se


o lo sufiente para pagar el prstamo.

o; CC Prestado: Flujo Financiero

135,627

141,052

146,694

152,562

158,665

165,011

171,612

2%

2%

2%

2%

2%

2%

2%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

135,627

141,052

146,694

152,562

158,665

165,011

171,612

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

135627

141052

146694

152562

158665

165011

171612

35.00

35.00

35.00

35.00

35.00

35.00

35.00

S PROYECTADAS

S / SETIEMBRE 2013)
INVERSIONES POR AO
2

3,100

2,000

3,100

2,000

700

800

200

300

3,100

3,100

1,500

1,500

1,500

1,500

100

100

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

(*)

PRSTAMO
2

0%

50%

0%

0%

0%

0%

0%

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

20%
Anualidades
2
4
Capital Financiero)

ISIN PARA OPERACIN CON LA CAPACIDAD MXIMA PRODUCTIVA


NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2013

REROS

EMPLEADOS : ESCALA REMUNERATIVA SEGN CDIGO Y NIVEL


D

REMUNERACIN

DIREC. Y

REMUNER.

S/.

CONF.

10

1,500

D3

ESCALA

D2

D1

PROFES.

GERENTE

JEFE UNIDAD

09

1,450

D2

JEFE OFICINA

JEFE DIVISIN

08

1,400

D1

07

1,350

P3

06

1,300

P2

05

1,250

P1

P2-I

P1-I

04

1,200

03

1,000

02

950

01

900

P2-O

P1-O

P2-M

P1-M

OBREROS: ESCALA REMUNERATIVA SEGN CDIGO Y NIVEL

ESCALA

JORNAL / DA

CALIFICADOS

REMUNER.

S/.

T2-I

T1-I

07

1,100.00

O3-C

06

990.00

O2-C

05

940.00

O1-C

SEMI
CALIFICADOS

O3-S

04

900.00

O2-S

T2-O

T1-O

03

850.00

O1-S

02

800.00

01

750.00

T2-M

T1-M

A2-I

A1-I

A2-O

A1-O

A2-M

A1-M

O2-C

O1-C

O2-S

O1-S

O2-N

O1-N

CONDICIN
EMPL.

ESCALA
OBR.

REMUNER.

REMUNER.
MENSUAL
S/.

10

1,500.00

01

900.00

05

1,250.00

09

1,450.00

03

850.00

03

850.00

02

800.00

08

1,400.00

REMUNERACIN TIPO DE MANO

N DE PLAZAS

MENSUAL (S/.)

DE OBRA

01

1,450.00

Calificado

02

850.00

Semi Calificado

850.00

No Calificado

800.00

No Calificado

01

1,500.00

Calificado

01

1,400.00

Calificado

05

S (EN NIVEL DE MXIMA PRODUCCIN)

S SOLES/ SETIEMBRE 2013

PRECIO UNITARIO

CLASIFICACIN
Fijo

Variable

X
3

80

50

30

750

800

750

30

0.1
1.5
5
2

50

30

0.8

0.4

3
80

X
X

60

30

0.1

0.6

0.5

40

IVOS (EN NIVEL DE MXIMA PRODUCCIN)

S SOLES/ SETIEMBRE 2013

PRECIO UNITARIO

CLASIFICACIN
Fijo

Variable

X
50

40

20

40

100

10

20

20

0.8

0.4

100

80

500

(EN NIVEL DE MXIMA PRODUCCIN)

S SOLES/ SETIEMBRE 2013

PRECIO UNITARIO

CLASIFICACIN
Fijo

Variable

X
2
1

X
X

50
30

X
X

120

100

40

DE COSTOS Y GASTOS EN PLANILLAS


3

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

dad de Produccin Acumulada.

N DE OTROS COSTOS Y GASTOS


3

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

de Produccin Acumulada.

10
178,476
2%
0%

10
178,476
100.00%
178476
35.00

9
0

990,406

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
(*)

9
0%
0.00

TIVA SEGN CDIGO Y NIVEL


TECNICOS

EMPLEADOS : CALIFICACIN PARA EVALUACIN SOCIAL

AUXILIARES

DIREC. Y

PROFES.

TECNICOS

AUXILIARES

CONF.

Calificado
Calificado
Calificado
Calificado
Calificado
T3

Calificado

T2
T1

A SEGN CDIGO Y NIVEL

Semi Calificado
Semi Calificado

A3

Semi Calificado No Calificado

A2

No Calificado

A1

No Calificado

OBREROS : CALIFICACIN PARA EVALUACIN SOCIAL

NO

CALIFICADOS

CALIFICADOS

SEMI

NO

CALIFICADOS

CALIFICADOS

Calificado
Calificado
Calificado

Semi Calificado
Semi Calificado

O3-N

Semi Calificado No Calificado

O2-N

No Calificado

O1-N

No Calificado

10
100%
100%
100%

10
100%
100%
100%
100%

CUADRO RESUMEN DE CLASIFICACIN DE CARGOS Y REMUNERACIONES


ESCALA
REMUNERACI
CALIFICACIN
REMUNERATI
N
VA
10
1,500.00
Calificado

CDIGO Y
NIVEL

CONDICIN

D3

Empleado

D2

Empleado

09

1,450.00

Calificado

D1

Empleado

08

1,400.00

Calificado

P3

Empleado

07

1,350.00

Calificado

P2

Empleado

06

1,300.00

Calificado

P1

Empleado

05

1,250.00

Calificado

T3

Empleado

05

1,250.00

Semi Calificado

T2

Empleado

04

1,200.00

Semi Calificado

T1

Empleado

03

1,000.00

Semi Calificado

A3

Empleado

03

1,000.00

No Calificado

A2

Empleado

02

950.00

No Calificado

A1

Empleado

01

900.00

No Calificado

O3-C

Obrero

07

1,100.00

Calificado

O2-C

Obrero

06

990.00

Calificado

O1-C

Obrero

05

940.00

Calificado

O3-S

Obrero

05

940.00

Semi Calificado

O2-S

Obrero

04

900.00

Semi Calificado

O1-S

Obrero

03

850.00

Semi Calificado

O3-N

Obrero

03

850.00

No Calificado

O2-N

Obrero

02

800.00

No Calificado

O1-N

Obrero

01

750.00

No Calificado

CUADRO 1
CLCULO DEL COSTO DE CAPITAL FINANCIERO (*)
CONCEPTO

MONTO
PRSTAMO

Prstamo 1

70,000.00

Prstamo 2
TOTAL

0.00
70,000.00

% PRSTAMO

100.00%
0.00%

TASA
PRSTAMO

TASA
PONDERADA

24%

24.0%

20%

0.00%
24.00%

(*) Se podra determinar con la TIR del prstamo pero anlisis se complica innecesariamente
mediante el ponderado se logra una buena aproximacin

COSTO DE CAPITAL FINANCIERO =

24.00%

DETERMINACIN DEL PLAN DE PRODUCCIN Y PLAN


NOMBRE DEL PRODUCTO

LICOR DE AGUAYMANTO

PREVISIN DE INDICADORES
AO

125,395

130,411

135,627

141,052

INVENTARIOS

2%

2%

2%

2%

DEFECTUOSOS

0%

0%

0%

0%

129,157

135,627

141,052

CAPACIDAD MXIMA PRODUCTIVA (*)

(*) DE INCREMENTARSE DEBE PREVER TAMBIN INCREMENTOS EN LA INVERSIN.


AO
DEMANDA / AO

1
125,395

AO

% COBERTURA (*)

95.00%

99.00%

100.00%

100.00%

(*) Indica la participacin posible en el mercado.


AO

127,865

135,627

141,052

119,125

127,865

135,627

141,052

Requerimiento

2,383

2,557

2,713

2,821

Incremental

2,383

174

156

108

121,508

128,039

135,783

141,160

121 509

128 040

135 785

141 162

DEMANDA A CUBRIR / AO

1
119,125

PLAN DE PRODUCCIN (APROXIMACIN)


AO
VENTAS (APROXIMACIN)
INVENTARIOS

SUB TOTAL PRODUCCIN

DEFECTUOSOS
TOTAL PRODUCCIN CON DEFECTUOSOS

CUADRO 2:
PLAN DE PRODUCCIN
NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2013
AO

VENTAS
INVENTARIOS

119,125

127 865

135 474

140 941

Requerimiento

2,383

2,557

2,709

2,819

Incremental

2,383

174

152

110

121,508

128,039

135,626

141,051

SUB TOTAL PRODUCCIN

DEFECTUOSOS
TOTAL PRODUCCIN
VARIACIN DE LA PRODUCCIN

1
121,509

1
128,040

96.90%

1
135,627

98.18%

1
141,052

100.00%

100.00%

CUADRO 3:
PLAN DE VENTAS
NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2012
AO
VENTAS

119,125

127,865

135,474

140,941

PRODUCCIN Y PLAN DE VENTAS

146,694

152,562

158,665

165,011

171,612

178,476

2%

2%

2%

2%

2%

2%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

146,694

152,562

158,665

165,011

171,612

100.00%

100.00%

100.00%

10

10

100.00%

178,476
10

100.00%

100.00%

10

146,694

152,562

158,665

165,011

146,694

152,562

158,665

165,011

171,612

178,476

2,934

3,051

3,173

3,300

3,432

3,570

113

117

122

127

132

138

146,807

152,679

158,787

165,138

171,744

178,614

146 809

152 681

158 788

165 140

171 745

178 616

146 580

152 444

158 542

164 883

171 479

178 338

2,932

3,049

3,171

3,298

3,430

3,567

113

117

122

127

132

137

146,693

152,561

158,664

165,010

171,611

178,475

171,612

178,476

10

10

1
146,694

1
152,562

1
158,665

1
165,011

1
171,612

1
178,476

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

10

146,580

152,444

158,542

164,883

171,479

178,338

CUADRO 6
PLAN DE PRODUCCIN CONSOLIDADO
NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2013
AO
CAPACIDAD PRODUCTIVA
PRODUCCIN UNIDADES
UNIDADES INVENTARIO
UNIDADES VENTA Y DEFECT.

1
125,395
121,509
2,383
119,126

2
130,411
128,040
174
127,866

3
135,627
135,627
152
135,475

4
141,052
141,052
110
140,942

NDICES DE CAPACIDAD UTILIZADA (PARA COSTOS DE VENTA DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS)
AO
VENTA Y DEFECT / CAPAC. PROD.

1
95.00%

2
98.05%

3
99.89%

4
99.92%

NDICES DE INVENTARIOS (PARA VALORIZAR LOS INVENTARIOS EN BALANCE GENERAL)


AO
INVENTARIO / CAPAC. PROD.

2
1.90%

3
0.13%

4
0.11%

0.08%

CUADRO 6
ODUCCIN CONSOLIDADO
SOLES / SETIEMBRE 2013
5
146,694
146,694
113
146,581

6
152,562
152,562
117
152,445

7
158,665
158,665
122
158,543

8
165,011
165,011
127
164,884

9
171,612
171,612
132
171,480

10
178,476
178,476
137
178,339

5
99.92%

6
99.92%

7
99.92%

8
99.92%

9
99.92%

10
99.92%

10
0.08%

NANCIAS Y PRDIDAS)

0.08%

0.08%

0.08%

0.08%

0.08%

CUADRO 3
PLAN DE VENTAS CONSOLIDADO
NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2013
AO
VENTAS UNIDADES
LICOR DE AGUAYMANDO
PRECIOS ( EN SOLES)
LICOR DE AGUAYMANDO
VENTA (EN DLARES)
LICOR DE AGUAYMANDO
TOTAL DE VENTAS (SOLES)

1
119,125
119,125

2
127,865
127,865

35.00

4
135,474
135,474

140,941
140,941

35.00

35.00

35.00

4,169,375.00

4,475,275.00

4,741,590.00

4,932,935.00

4,169,375.00

4,475,275.00

4,741,590.00

4,932,935.00

10

146,580
146,580

152,444
152,444

158,542
158,542

164,883
164,883

171,479
171,479

178,338
178,338

35.00

35.00

35.00

35.00

35.00

35.00

5,130,300.00

5,335,540.00

5,548,970.00

5,770,905.00

6,001,765.00

6,241,830.00

5,130,300.00

5,335,540.00

5,548,970.00

5,770,905.00

6,001,765.00

6,241,830.00

CUADRO 4
INVERSIONES NUEVOS SOLES/
2013

SETIEMBRE

RUBRO
AO

INVERSIONES POR AO
2

24,470

TERRENOS

OBRAS CIVILES
Construcciones
Infraestructura de Servicios

0
0
0

0
0
0

0
0
0

19,370
5,200
680
395
395
200
500
12,000

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0

MUEBLES Y ENSERES
Muebles de Oficina 2
Muebles de Computadora 2
Estantes
Sillas plasticas 6

2,000
700
800
200
300

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

EQUIPOS DE COMPUTO
Computadora 1
Computadora 2
Impresora

3,100
1,500
1,500
100

0
0
0
0

0
0
0
0

ACTIVO FIJO INTANGIBLE


Estudios y Proyectos
Gastos de constitucion
Derechos servicio elctrico
Derechos servicio telefnico
Derechos de servicio de agua
Licencia de funcionamiento
Seleccin de personal
Acondicionamiento fisico del local

9,180
300
800
500
50
200
280
50
7,000

0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0

192,667
2,400
0
0
190,267

83,022
0
0
77,010
6,012

9,064
0
0
5,407
3,657

83,022

9,064

ACTIVO FIJO TANGIBLE

MAQUINARIA Y EQUIPO
Envasador de licor
Phmetro
Tanques de acero inoxidable 1
Tanques de acero inoxidable 2
Telfonos
Equipos de Seguridad Personal
Vehculo

CAPITAL DE TRABAJO
Materiales
Productos en Proceso
Productos Terminados
Caja

TOTAL
226,317
(*) Ver clculo en Determinacin del Requerimiento de Caja - CAJA INCREMENTAL

DETERMINACIN DEL REQUERIMIENTO DE CAJA


RUBRO
A. CICLO PRODUCTIVO (DAS)
B. DIAS DE OPERACIN AL AO

2
15
365

3
15
365

15
365

C. (A/B) RELACIN CICLO PRODUCTIVO / DAS AO


D. (Estado GG.PP.) TOTAL DE COSTOS
E. (D*C) NECESIDAD DE CAJA (SIN IMPREVISTOS)
F. (E*% IMPREVISTOS) IMPREVISTOS (10%)
G. (E+F) NECESIDAD DE CAJA (INCLUYE IMPREV.)
H. (G-Gn-1) CAJA INCREMENTAL
I. (H+Hn-1) CAJA INCREMENTAL ACUMULADA

4.11%
3,858,196
158,556
31,711
190,267
190,267
190,267

4.11%
3,980,103
163,566
32,713
196,279
6,012
196,279

4.11%
4,054,267
166,614
33,323
199,936
3,657
199,936

UADRO 4
LES/
2013

SETIEMBRE

INVERSIONES POR AO
3

3,100

2,000

3,100

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

2,000
700
800
200
300

0
0
0
0
0

0
0
0
0

3,100
1,500
1,500
100

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

3,100
1,500
1,500
100

0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0

4,608
0
0
4,542
67

3,162
0
0
3,160
2

1,857
0
0
3,122
1

3,108
0
0
3,108
0

3,115
0
0
3,116
-1

3,120
0
0
3,119
1

4,608

6,262

1,857

3,108

5,115

6,220

ERIMIENTO DE CAJA
4

5
15
365

6
15
365

7
15
365

8
15
365

9
15
365

15
365

4.11%
4,055,620
166,669
33,334
200,003
67
200,003

4.11%
4,055,655
166,671
33,334
200,005
2
200,005

4.11%
4,055,675
166,672
33,334
200,006
1
200,006

4.11%
4,055,680
166,672
33,334
200,006
0
200,006

4.11%
4,055,663
166,671
33,334
200,005
-1
200,005

4.11%
4,055,678
166,672
33,334
200,006
1
200,006

9
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0

3,117
0
0 en relacion al siguiente cuadro
3,117
0

3,117

10
15 necesito GANANC_PERDID
365

4.11%
4,055,673
166,672
33,334
200,006
0
200,006

PUESTO

CALIF.

N DE
REMUNERACIO
TRABAJADO
N
CONDICIO
RES

ASIGNACION
FAMILIAR

COSTO DE VENTAS

04

Gerente de Operaciones

Calif

Emp

01

1,450.00

75

Operador

Semi

Obr

02

850.00

75

Empaquetador

No Ca

Obr

01

850.00

75

01

01

75

01

1.00

75

01

01

75

01

1.00

75

GASTO DE ADMINISTRACIN
Gerente General

Calif

Emp

GASTO DE VENTAS
Gerente de Marketing
TOTALES

Calif

Emple
06

02

150

INGRESO
BRUTO

GRATIFICACIO
NES

COMPENSACION POR
TIEMPO DE SERVICIOS

D
(B+C)*A*12

E
(B+C)*A*2

F
D/12*(1+1/6)

ESSALUD
9%
G
(D+E)*0.09

PRIMA
SEGUROS_E
0.53%
I
(D+E)*0.0053

PRIMA
SEGUROS_O
0.71%
J
(D+E)*0.0071

51,600.00

8,600.00

5,016.67

5,418.00

113.16

18,300.00

3,050.00

1,779.17

1,921.50

113.16

22,200.00

3,700.00

2,158.33

2,331.00

183.89

11,100.00

1,850.00

1,079.17

1,165.50

91.95

912

152

89

96

06

912.00

152.00

88.67

95.76

5.64

912

152

89

96

00

912.00

152.00

88.67

95.76

53424

8904

5194

5610

119

275.84

00

00

275.835

SEGURO
RIESGO
2%
K
(D+E)*0.02
777.00

TOTAL
ANUAL
(D+E+..+K)

71,800.66

25,163.82
518.00

31,091.22

259.00

15,545.61

00

1254
1,254.07

00

1248
1,248.43

.
777

74303

CUADRO 9
CRONOGRAMA DE INVERSION
RUBRO

INVERSIN P

TERRENOS
OBRAS CIVILES
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE CMPUTO

0
0
0
19,370
2,000
3,100

1
0
0
0
0
0

2
0
0
0
0
0

3
0
0
0
0
0

TOTAL ACTIVO FIJO TANGIBLE


ACTIVO FIJO INTANGIBLE

24,470
9,180

0
0

0
0

0
0

TOTAL ACTIVO FIJO


CAPITAL DE TRABAJO

33,650
192,667

0
83,022

0
9,064

0
4,608

TOTAL INVERSIONES

226,317

83,022

9,064

4,608

CUADRO 9
CRONOGRAMA DE INVERSIONES
INVERSIN POR AO
4
0
0
0
0
3,100

5
0
0
0
0
0

6
0
0
0
0
0

7
0
0
0
2,000
0

8
0
0
0
0
3,100

TOTAL
9 INVERSIONES
0
0
0
0
0
19,370
0
4,000
0
9,300

3,100
0

0
0

0
0

2,000
0

3,100
0

0
0

32,670
9,180

3,100
3,162

0
1,857

0
3,108

2,000
3,115

3,100
3,120

0
3,117

41,850
306,840

6,262

1,857

3,108

5,115

6,220

3,117

348,690

CUADRO 10

NUEVOS SOLES / SETIE

RUBRO
OBRAS CIVILES
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO

AO

VALOR
INVERTIDO

VIDA TIL
O RECUPERAC.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9

VALOR RESIDUAL
(%)

33
33
33
33
33
33
33
33
33
33

1
0
0.00

0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%

CUADRO 11

MAQUINARIA Y EQ
NUEVOS SOLES / SETIE

RUBRO

AO

MAQUINARIA Y EQUIPO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9

VALOR
INVERTIDO
19,370
19,370
0
0
0
0
0
0
0
0
0

VIDA TIL
O RECUPERAC.

VALOR RESIDUAL
(%)

12
12
12
12
12
12
12
12
12
12

20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%

1
1,291
1,291.33

CUADRO 12

MUEBLES Y ENSE
NUEVOS SOLES / SETIE

RUBRO
MUEBLES Y ENSERES
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO

AO
0
1
2
3
4
5
6
7
8

VALOR
INVERTIDO
4,000
2,000
0
0
0
0
0
0
2,000
0

VIDA TIL
O RECUPERAC.

VALOR RESIDUAL
(%)
7
7
7
7
7
7
7
7
7

10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

1
257
257

AO

10%

CUADRO 13

RUBRO

AO

EQUIPOS DE CMPUTO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO
AO

0
1
2
3
4
5
6
7
8
9

VALOR
INVERTIDO
9,300
3,100
0
0
0
3,100
0
0
0
3,100
0

VIDA TIL
O RECUPERAC.

DEPRECIACION, AMORTIZACIN DE INTA


NUEVOS SOLES / SETIE

VALOR RESIDUAL
(%)
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4

1
620
620

20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%

CUADRO 14 DEPRECIACION EQ
NUEVOS SOLES / SETIE

OBRAS CIVILES
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE CMPUTO

0
19,370
4,000
9,300

VIDA TIL
O RECUPERAC.
33
12
7
4

TOTALES
AMORTIZAC. INTANGIB

32,670
9,180

TOTALES DEPR. Y AMORT

41,850

RUBRO

TERRENOS (SIN DEPRECIAC.)


TOTAL VALOR RESIDUAL

VALOR
INVERTIDO

VALOR RESIDUAL
(%)
0%
20%
10%
20%

1
0
1,291
257
620
2,168
2295
4,463

DEPRECIACION OBRAS CIVILES


NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2013

3
0
0.00
0

4
0
0.00
0
0

5
0
0.00
0
0
0

6
0
0.00
0
0
0
0

7
0
0.00
0
0
0
0
0

8
0
0.00
0
0
0
0
0
0

9
0
0.00
0
0
0
0
0
0
0

10
0
0.00
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

DEPRECIACION
MAQUINARIA Y EQUIPO
NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2013

1,291
1,291.33
0.00

1,291
1,291.33
0.00
0

1,291
1,291.33
0.00
0
0

1,291
1,291.33
0.00
0
0
0

1,291
1,291.33
0.00
0
0
0
0

1,291
1,291.33
0.00
0
0
0
0
0

DEPRECIACION

1,291
1,291.33
0.00
0
0
0
0
0
0

10

1,291
1,291.33
0.00
0
0
0
0
0
0
0

1,291
1,291.33
0.00
0
0
0
0
0
0
0
0

DE

MUEBLES Y ENSERES
NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2013

3
257
257
0.00

4
257
257
0.00
0.00

5
257
257
0.00
0.00
0

6
257
257
0.00
0.00
0
0

7
257
257
0.00
0.00
0
0
0

8
257
257
0.00
0.00
0
0
0
0

9
257
0
0.00
0.00
0
0
0
0
257

10
257
0
0.00
0.00
0
0
0
0
257
0

257
0
0.00
0.00
0
0
0
0
257
0

CION, AMORTIZACIN DE INTANGIBLES Y VALOR RESIDUAL DE ACTIVOS


NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2013

3
620
620
0

4
620
620
0
0

5
620
620
0
0
0

6
620
0
0
0
0
620

7
620
0
0
0
0
620
0

8
620
0
0
0
0
620
0
0

9
620
0
0
0
0
620
0
0
0

10
620
0
0
0
0
0
0
0
0
620

620
0
0
0
0
0
0
0
0
620
0

ADRO 14 DEPRECIACION EQUIPOS DE CMPUTO


NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2012

10

0
1,291
257
620

0
1,291
257
620

0
1,291
257
620

0
1,291
257
620

0
1,291
257
620

0
1,291
257
620

0
1,291
257
620

0
1,291
257
620

0
1,291
257
620

2,168
2295

2,168
2295

2,168
2295

2,168
0

2,168
0

2,168
0

2,168
0

2,168
0

2,168
0

4,463

4,463

4,463

2,168

2,168

2,168

2,168

2,168

2,168

TOTAL
DEPR/AMORT.

VALOR
RESIDUAL
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

TOTAL
DEPR/AMORT.

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

VALOR
RESIDUAL

12,913
12,913
0
0
0
0
0
0
0
0
0

6,457
6,457
0
0
0
0
0
0
0
0
0

TOTAL
DEPR/AMORT.
2,571
1,800
0
0
0
0
0
0
771
0

VALOR
RESIDUAL
1,429
200
0
0
0
0
0
0
1,229
0

TOTAL
DEPR/AMORT.
6,200
2,480
0
0
0
2,480
0
0
0
1,240
0

VALOR
RESIDUAL
3,100
620
0
0
0
620
0
0
0
1,860
0

TOTAL
DEPR/AMORT.

VALOR
RESIDUAL

0
12,913
2,571
6,200

0
6,457
1,429
3,100

21,685
9,180

10,985
0

30,865

10,985
0
10,985

CUADRO 15
FINANCIAMIENTO DEL PROYEC
NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 20

TIPO D INVERSIN

AO D

Activo Fijo Tangible


Activo Fijo Intangible
Capital de Trabajo

0
24,470
9,180
192,667

1
0
0
83,022

2
0
0
9,064

3
0
0
4,608

TOTAL DE INVERSIN

226,317

83,022

9,064

4,608

70,000.00

0.00

0.00

0.00

69%

100%

100%

100%

31%

0%

0%

0%

156,317
70,000

83,022
0

9,064
0

4,608
0

Monto previsto del Prstamo


Financiamiento Capital Propio
Finaciamiento Prstamo
Monto Capital Propio
Monto Prstamo

CUADRO 15
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2012
AO DE INVERSIN
4
3,100
0
3,162

5
0
0
1,857

6
0
0
3,108

7
2,000
0
3,115

8
3,100
0
3,120

9
0
0
3,117

10
32,670
9,180
0

6,262

1,857

3,108

5,115

6,220

3,117

41,850

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

6,262
0

1,857
0

3,108
0

5,115
0

6,220
0

3,117
0

41,850
0

11

SERV DEUDA
AO
Monto

0
70,000.00

1
0.00

RESUMEN: PRSTAMO 1
Ao
Prstamo
Intereses
Amortizacin
Total Flujo
Saldo Pendiente

0
70,000.00

70,000.00

12,205.42
31,250.00
-43,455.42
38750.00

2
4
4,705.42
38,750.00
-43,455.42
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

1
0.00
0
0
0.00
0

2
0.00
0
0
0.00
0

3
0.00
0
0
0.00
0

4
0.00
0
0
0.00
0

5
0.00
0
0
0.00
0

1
0.00
12,205.42
31,250.00
-43,455.42
38750.00

2
4.00
4,705.42
38,750.00
-43,451.42
0.00

3
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

4
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

5
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

RESUMEN: PRSTAMO 2
Ao
Prstamo
Intereses
Amortizacin
Total Flujo
Saldo Pendiente

0
0

0.00

CONSOLIDADO DEL PRSTAMO


Ao
Prstamo
Intereses
Amortizacin
Total Flujo
Saldo Pendiente

0
70,000
0
0
70,000.00

CUADRO 16
CONDICIONES DEL PRSTAMO DEL AO 0
Ao del Prstamo
Monto del Prstamo
Tasa de inters por ao
Modalidad
Tasa de inters por periodo
Plazo, en aos
Pagos por ao
Total de periodos de pago

0
70,000.00
24%
Anualidades
1.81%
2
12
24

CUADRO 17
SERVICIO A LA DEUDA - PRSTAMO DEL AO 0

PERIODO

AO
0
01
02
03
04
05
06

01
01
01
01
01
01

SALDO
INICIAL
70,000.00
67,644.85
65,247.09
62,805.97
60,320.69
57,790.46
55,214.47

INTERS
1,266.13
1,223.53
1,180.16
1,136.01
1,091.06
1,045.29

CAPITAL
(AMORTIZ.)
2,355.15
2,397.75
2,441.12
2,485.28
2,530.23
2,575.99

PAGO
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28

07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
TOTALES

01
01
01
01
01
01
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02
02

52,591.88
49,921.86
47,203.54
44,436.05
41,618.51
38,750.00
35,829.61
32,856.40
29,829.40
26,747.66
23,610.18
20,415.94
17,163.93
13,853.10
10,482.39
7,050.70
3,556.95
0.00

998.70
951.26
902.97
853.80
803.74
752.78
700.89
648.07
594.29
539.54
483.80
427.05
369.28
310.45
250.57
189.60
127.53
64.34

2,622.59
2,670.02
2,718.32
2,767.49
2,817.54
2,868.51
2,920.39
2,973.21
3,026.99
3,081.74
3,137.48
3,194.23
3,252.01
3,310.83
3,370.72
3,431.68
3,493.75
3,556.95

3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28
3,621.28

16,910.83

70,000.00

86,910.83

10

Total

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

6
0.00
0
0
0.00
0

7
0.00
0
0
0.00
0

8
0.00
0
0
0.00
0

9
0.00
0
0
0.00
0

10
0.00
0
0
0.00
0

Total
0
0
0
0
0

6
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

7
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

8
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

9
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

10
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Total
4.00
16,910.83
70,000.00
-86,906.83
0

4.00
16,910.83
70,000.00
0.00

CUADRO 18
CONDICIONES DEL PRSTAMO DEL AO 3
Ao del Prstamo
Monto del Prstamo
Tasa de inters por ao
Modalidad
Tasa de inters por periodo
Plazo, en aos
Pagos por ao
Total de periodos de pago

1
0.00
20%
Anualidades
4.66%
2
4
8

CUADRO 19
SERVICIO A LA DEUDA - PRSTAMO DEL AO 3
NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2013

PERIODO
0
01
02
03
04
05
06

AO
2
2
2
2
3
3

SALDO
INICIAL
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

INTERS
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

CAPITAL
(AMORTIZ.)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

PAGO
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

07
08

3
3

TOTALES

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00

0.00

0.00

CUADRO 21
COSTO DE VENTAS
NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2012
RUBRO
COSTO DE VENTAS
1 Remuneraciones
Remuneraciones Planilla (*)
Horas Extras
2 Otros Gastos de Personal
Refrigerio
Uniformes
Capacitacin
Viticos
Celebraciones
3 Servicios prestados por terceros
Asesora tcnica
Vigilancia y limpieza
Envasadores y empaquetadores
4 Compra de bienes
Aguaymanto
Pisco
Edulcorante
Lubricantes
tiles de aseo
5 Gastos de servicios
Transporte
Almacenamiento
Tarifa de Luz
Tarifa de Agua
Tarifa de Telfono
Mantenimiento
Reparacin
Alquiler de maquinaria y equipo
6 Otros
Etiquetas
Envases
Material informtico
tiles de oficina

UNIDAD

PRECIO
UNITARIO

CANT

CLASIFICACIN
Fijo

TOTAL
ANUAL (**)

Hs

71,800.66
0

UU
UU
Hs
Das
UU

0
2
60
2
3

2
80
1
50
30

0
160
60
100
90

UU
Mes
Mes

1
2
2

750
800
750

750
1600
1500

Kg.
Lit
Kg.
Lit
UU

8
30
1
2
50
0
30
5
0.8
0.4
3
80
60
30

194414.4
3645270
40097.97
100
600

UU
m2
Kw.
m3
UU
UU
UU
UU

24301.8
121509
40097.97
50
12
0
80
500
2400
3000
600
4
1
1

UU
UU
UU
UU

121509
121509
10
12

0.1
0.6
0.5
40

12150.9
72905.4
5
480

TOTAL COSTO DE VENTAS


(*) De acuerdo a Planilla al 100%. Es variable por adecuarse a la capacidad utilizada.

2400
2500
1920
1200
1800
320
60
30

4,052,314

X
X

5,920

COSTO DE VENTAS PROYECTADO


NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2013
AO
COSTO DE VENTAS ( 100%)
Costos Fijos
Costos Variables:
Remuneraciones
Otros Costos Variables
TOTAL (100%)
ndice aplicable a Costos Fijos

5,920

5,920

5,920

5,920

5,920

71,801
3,974,594

71,801
3,974,594

71,801
3,974,594

71,801
3,974,594

71,801
3,974,594

4,052,314
1

4,052,314
1

4,052,314
1

4,052,314
1

4,052,314
1

ndice aplicable a Remuneraciones


ndice aplicable a Otros
COSTO DE VENTAS (Capac. Utiliz. )
Costos Fijos
Remuneraciones
Otros costos variables

95.00%
95.00%

95.00%
98.05%

95.00%
99.89%

95.00%
99.92%

95.00%
99.92%

5,920
68,211
3,775,891

5,920
68,211
3,897,038

5,920
68,211
3,970,135

5,920
68,211
3,971,488

5,920
68,211
3,971,524

TOTAL (Segn capacidad utilizada )

3,850,022

3,971,169

4,044,267

4,045,619

4,045,655

CLASIFICACIN
Variable

X
X
X
X
X
X
X
X

X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
4,046,394

ECTADO
BRE 2013
6

10

5,920

5,920

5,920

5,920

5,920

71,801
3,974,594

71,801
3,974,594

71,801
3,974,594

71,801
3,974,594

71,801
3,974,594

4,052,314
1

4,052,314
1

4,052,314
1

4,052,314
1

4,052,314
1

95.00%
99.92%

95.00%
99.92%

95.00%
99.92%

95.00%
99.92%

95.00%
99.92%

5,920
68,211
3,971,544

5,920
68,211
3,971,549

5,920
68,211
3,971,531

5,920
68,211
3,971,546

5,920
68,211
3,971,542

4,045,675

4,045,680

4,045,662

4,045,677

4,045,673

CUADRO 22
GASTOS ADMINISTRATIVOS
NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2013
RUBRO
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Remuneraciones
Remuneraciones Planilla (*)
Otros Gastos de Personal
Dietas
Refrigerio
Capacitacin
Viticos
Celebraciones
Compra de bienes
TILES de Oficina
Combustibles
tiles de aseo
Reposicin ( focos, caos, etc)
Software informtico
Gastos de servicios
Transporte
Tarifa de Luz
Tarifa de Agua
Tarifa de Telfono
Mantenimiento
Otros
Material informtico
Impuestos varios

UNIDAD

TOTAL
ANUAL (**)

PRECIO
UNITARIO

CANT

1,254
UU
UU
Hs
Das
UU

0
0
50
4
3

50
2
5
40
20

0.00
0.00
250.00
160.00
60.00

Mes
Mes
Mes
Mes
UU

6
12
12
12
1

40
100
10
20
20

240.00
1,200.00
120.00
240.00
20.00

UU
Kw.
m3
UU
UU

2
500
80
600
2

8
0.8
0.4
3
100

16.00
400.00
32.00
1,800.00
200.00

UU
UU

1
4

80
500

80.00
2,000.00

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS

8,072
GASTO DE ADMINISTRACIN PROYECTADO
NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2013

AO
GASTO DE ADM. ( 100%)
Costos Fijos
Costos Variables:
Remuneraciones
Otros Costos Variables
TOTAL (100%)
ndice aplicable a Costos Fijos
ndice aplicable a Remuneraciones
ndice aplicable a Otros
GASTO DE ADM. (Capac. Utiliz. )
Costos Fijos
Remuneraciones
Otros Costos Variables
TOTAL (Segn capacidad utilizada )

2,970

2,970

2,970

2,970

1,254
3,848

1,254
3,848

1,254
3,848

1,254
3,848

8,072
1
50.00%
80.00%

8,072
1
70.00%
90.00%

8,072
1
100.00%
100.00%

8,072
1
100.00%
100.00%

2,970
627
3,078

2,970
878
3,463

2,970
1,254
3,848

2,970
1,254
3,848

6,675

7,311

8,072

8,072

CLASIFICACIN
Fijo
Variable

X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
2,970

5,102

10

2,970

2,970

2,970

2,970

2,970

2,970

1,254
3,848

1,254
3,848

1,254
3,848

1,254
3,848

1,254
3,848

1,254
3,848

8,072
1
100.00%
100.00%

8,072
1
100.00%
100.00%

8,072
1
100.00%
100.00%

8,072
1
100.00%
100.00%

8,072
1
100.00%
100.00%

8,072
1
100.00%
100.00%

2,970
1,254
3,848

2,970
1,254
3,848

2,970
1,254
3,848

2,970
1,254
3,848

2,970
1,254
3,848

2,970
1,254
3,848

8,072

8,072

8,072

8,072

8,072

8,072

N PROYECTADO
IEMBRE 2013

CUADRO 23
GASTO DE VENTAS
NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2012
RUBRO

UNIDAD

GASTOS DE VENTAS
1
Remuneraciones
Remuneraciones Planilla
2
Otros Gastos de Personal
Refrigerio
Capacitacin
Viticos
Celebraciones
3
Compra de bienes
TILES de Oficina
Combustibles
4
Gastos en servicios
Tarifa de Telfono
5
Otros
Material informtico

PRECIO
UNITARIO

CANT

CLASIFICACIN
FIJO

TOTAL
ANUAL

1,248
UU
Hs
Das
UU

0
100
8
1

2
1
50
30

0
100
400
30

Mes
Mes

1
0

120
100

120
0

UU

10

30

UU

40

TOTAL GASTO DE VENTAS

1,928

X
X

X
130

GASTO DE VENTAS PROYECTADO


NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2013
AO
GASTO DE VENTAS. ( 100%)
Costos Fijos
Costos Variables:
Remuneraciones
Otros
TOTAL (100%)
ndice aplicable a Costos Fijos
ndice aplicable a Remuneraciones
ndice aplicable a Otros
GASTO DE VENTAS. (Capac. Utiliz. )
Costos Fijos
Remuneraciones
Otros gastos de ventas
TOTAL (Segn capacidad utilizada )

130

130

130

130

130

1,248
550

1,248
550

1,248
550

1,248
550

1,248
550

1,928
1
70.00%
90.00%

1,928
1
80.00%
90.00%

1,928
1
100.00%
100.00%

1,928
1
100.00%
100.00%

1,928
1
100.00%
100.00%

130
874
495

130
999
495

130
1,248
550

130
1,248
550

130
1,248
550

1,499

1,624

1,928

1,928

1,928

CLASIFICACIN
VARIABLE

X
X
X

X
X
X

1,798

S PROYECTADO
ETIEMBRE 2013
6

10

130

130

130

130

130

1,248
550

1,248
550

1,248
550

1,248
550

1,248
550

1,928
1
100.00%
100.00%

1,928
1
100.00%
100.00%

1,928
1
100.00%
100.00%

1,928
1
100.00%
100.00%

1,928
1
100.00%
100.00%

130
1,248
550

130
1,248
550

130
1,248
550

130
1,248
550

130
1,248
550

1,928

1,928

1,928

1,928

1,928

CUADRO
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO (ESTADO DE
NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2013
RUBRO / AO
INGRESOS
Ingresos y Ventas

4,169,375

4,475,275

4,741,590

4,932,935

EGRESOS
Costo de Ventas
(*)
Gastoss de Administracin (*)
Gastos de Ventas
(*)

3,850,022
6,675
1,499

3,971,169
7,311
1,624

4,044,267
8,072
1,928

4,045,619
8,072
1,928

311,179

495,172

687,323

877,315

12,205
4,463

4,705
4,463

0
4,463

0
4,463

UTILIDAD NETA

294,510

486,003

682,859

872,852

Impuestos30.00%

88,353

145,801

204,858

261,856

206,157
0
0
206,157

340,202
0
0
340,202

478,002
0
0
478,002

610,996
0
0
610,996

UTILIDAD DE OPERACIN
Gastos Financieros
Depreciacin y Amortiz. Intang.

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS


Diviendos
Reservas Legales
Utilidad Retenida

(*) No incluye Depreciacin de Activos Fijos ni Amortizac.

Axis Title

CICLO DE VIDA DEL PRODUC


1,800,000
1,600,000
1,400,000
1,200,000
1,000,000
800,000
600,000
400,000
200,000
0
1

Axis Title

CUADRO
ROYECTADO (ESTADO DE RESULTADOS)
OLES / SETIEMBRE 2013
5

10

5,130,300

5,335,540

5,548,970

5,770,905

6,001,765

6,241,830

4,045,655
8,072
1,928

4,045,675
8,072
1,928

4,045,680
8,072
1,928

4,045,662
8,072
1,928

4,045,677
8,072
1,928

4,045,673
8,072
1,928

1,074,645

1,279,865

1,493,290

1,715,242

1,946,087

2,186,157

0
2,168

0
2,168

0
2,168

0
2,168

0
2,168

0
2,168

1,072,476

1,277,696

1,491,121

1,713,074

1,943,919

2,183,988

321,743

383,309

447,336

513,922

583,176

655,196

750,733
0
0
750,733

894,387
0
0
894,387

1,043,785
0
0
1,043,785

1,199,152
0
0
1,199,152

1,360,743
0
0
1,360,743

1,528,792
0
0
1,528,792

IDA DEL PRODUCTO

Series1

6
Axis Title

10

estado de resultados

CUADRO 25
CLCULO DEL PUNTO DE EQ
NUEVOS SOLES / SETIEMB
RUBRO / AO
Cantidad Producida
Precio Promedio
Ventas
Costos Variables
Costos de Ventas
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
Costos Fijos
Costos de Ventas
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
Gastos Financieros
Depreciacin y Amotiz. Intang.

119,125
35
4,169,375
3849176.06
3,844,102
3,705
1,369
25,689
5,920
2,970
130
12,205
4,463

127,865
35
4,475,275
3971083.41
3,965,249
4,341
1,494
18,189
5,920
2,970
130
4,705
4,463

135,474
35
4,741,590
4045247.08
4,038,347
5,102
1,798
13,483
5,920
2,970
130
0
4,463

32.31
3,874,865

31.06
3,989,272

29.86
4,058,731

9,557
334,495
8%

4,613
161,455
4%

2,623
91,805
2%

25,689
35-32.31

18,189
35-31.06

13,483
35-29.86

PUNTO EQUILIBRIO EN SOLES


PE S/. = CF / (1 - cv / p)

25,689
1-32.31/35

18,189
1-31.06/35

13,483
1-29.86/35

PUNTO EQUILIBRIO EN %
PE % = CF / (Ventas - CV)

26
4169-3849

18
4475-3971

13
4742-4045

Costo Variable Unitario


COSTOS TOTALES
PUNTO EQUILIBRIO EN UNIDADES
PUNTO EQUILIBRIO EN SOLES
PUNTO EQUILIBRIO EN %
DESARROLLO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO EQUILIBRIO EN UNIDADES
PE uu = CF / (p - cv)

CUADRO 25
CLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO:
NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2013
4

140,941
35
4,932,935
4046599.63
4,039,699
5,102
1,798
13,483
5,920
2,970
130
0
4,463

146,580
35
5,130,300
4046635.40
4,039,735
5,102
1,798
11,188
5,920
2,970
130
0
2,168

152,444
35
5,335,540
4046655.20
4,039,755
5,102
1,798
11,188
5,920
2,970
130
0
2,168

158,542
35
5,548,970
4046660.21
4,039,760
5,102
1,798
11,188
5,920
2,970
130
0
2,168

164,883
35
5,770,905
4046642.87
4,039,742
5,102
1,798
11,188
5,920
2,970
130
0
2,168

171,479
35
6,001,765
4046657.69
4,039,757
5,102
1,798
11,188
5,920
2,970
130
0
2,168

28.71
4,060,083

27.61
4,057,824

26.55
4,057,844

25.52
4,057,849

24.54
4,057,831

23.60
4,057,846

2,144
75,040
2%

1,513
52,955
1%

1,323
46,305
1%

1,181
41,335
1%

1,070
37,450
1%

981
34,335
1%

13,483
35-28.71

11,188
35-27.61

11,188
35-26.55

11,188
35-25.52

11,188
35-24.54

11,188
35-23.6

13,483
1-28.71/35

11,188
1-27.61/35

11,188
1-26.55/35

11,188
1-25.52/35

11,188
1-24.54/35

11,188
1-23.6/35

13
4933-4047

11
5130-4047

11
5336-4047

11
5549-4047

11
5771-4047

11
6002-4047

10
178,338
35
6,241,830
4046653.24
4,039,753
5,102
1,798
11,188
5,920
2,970
130
0
2,168
22.69
4,057,842
909
31,815
1%

11,188
35-22.69

11,188
1-22.69/35

11
6242-4047

CUADRO 26
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2012
RUBRO /AO(n)
BENEFICIOS
Utilidad de Operacin
COSTOS
Activo Fijo
Intangibles
Capital de Trabajo
Impuestos
TOTAL FLUJO DE CAJA ECONMICO
Prstamo
Amortizacin Deuda
Intereses
Escudo Fiscal

311 178.94

495 171.59

687 322.92

0.00

0.00

0.00

(83 022)
(92 015)

(9 064)
(147 212)

(4 608)
(204 858)

(226 317)
70 000.00

136 142.40
0.00
31 250.00
12 205.42
3 661.63

338 894.98
0.00
38 750.00
4 705.42
1 411.63

477 856.88
0
0
0
0

(24 470)
(9 180)
(192 667)

(156 317)

96 348.61

296 851.19

477 856.88

156 317.20
0.00
0.00
0.00
0.00

0
0
206 157.03
(109 808)

0
0
340 201.89
(43 351)

0
0
478 001.61
( 145)

0.00

96,349

393 199.80

871 056.68

CALCULO DEL PERIODO DE RECUPERO ECONOMICO


(226 317)
VALOR ACTUAL (V.A)
(226 317)
V.A ACUMULADO
PRI ECONMICO

80 083.77
(146 233)

117 264.70
(28 969)

97 263.76
68 295.03
2.30

CALCULO DEL PERIODO DE RECUPERO FINANCIERO


(156 317)
V.A
(156 317)
V.A ACUMULADO
PRI FINANCIERO

77 700.49
(78 617)

193 061.39
114 444.68
1.41

250 629.84
365 074.52

TOTAL FLUJO DE CAJA FINACIERO


Aportes
Dividendos
Reservas Legales
Utilidad Retenida (Reinversin)
Saldo Anual
Caja Residual

CUADRO 26
JO DE CAJA PROYECTADO
OS SOLES / SETIEMBRE 2012
4

10

877 315.37

1074 644.60

1279 864.80

1493 289.79

1715 242.13

1946 087.31

2186 156.76

(3 100)

0.00

0.00

(2 000)

(3 100)

0.00

10 985.24

(3 162)
(261 856)

(1 857)
(321 743)

(3 108)
(383 309)

(3 115)
(447 336)

(3 120)
(513 922)

(3 117)
(583 176)

306 839.78
(655 196)

609 197.82
0
0
0
0

751 044.76
0
0
0
0

893 447.93
0
0
0
0

1040 838.36
0
0
0
0

1195 100.46
0
0
0
0

1359 794.93
0
0
0
0

1848 785.29
0
0
0
0

609 197.82

751 044.76

893 447.93

1040 838.36

1195 100.46

1359 794.93

1848 785.29

0
0
610 996.32
(1 798)

0
0
750 733.29
311.48

0
0
894 387.43
( 939)

0
0
1043 784.92
(2 947)

0
0
1199 151.56
(4 051)

0
0
1360 743.18
( 948)

0
0
1528 791.80
319 993.49

1480 254.50

2231 299.26

3124 747.20

4165 585.55

5360 686.01

6720 480.94

8569 266.23

72 939.48
141 234.51

52 895.80
194 130.31

37 014.83
231 145.14

25 365.35
256 510.49

17 132.20
273 642.68

11 466.56
285 109.24

9 170.59
294 279.83

257 674.60
622 749.12

256 187.18
878 936.30

245 775.81
1124 712.11

230 904.02
1355 616.13

213 811.44
1569 427.57

196 190.62
1765 618.19

215 114.47
1980 732.66

EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA


NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2012
DETERMINACIN DE LA TASA DE DESCUENTO
CC Propio
CC Prestado

70%
24%

COSTO DE CAPITAL - ECONMICO


COSTO DE CAPITAL - FINANCIERO

Evaluacin de tasa de Descuento


Tasa Dcto.
70%
24%

70%
24%

COSTO CAPITAL-ECONMICO

COSTO CAPITAL-FINANCIERO

CUADRO 27
EVALUACION ECONOMICA

CUADRO 29
EVALUACION FINANCIERA

VAN - E
294 279.83
TIR - E
123%
FAE - E
207 022.78
PRI - E
2.30
B/C - E
#REF!
R /I -E
#REF!
N.S.R.I = No se recupera inversin

VAN - F
1980 732.66
TIR - F
144%
FAE - F
537 971.20
PRI - F
1.41
B/C - F
#REF!
R /I -F
#REF!
N.S.R.I = No se recupera inversin
CONVIENE PRSTAMO

CUADRO 28
SENCIBILIZACIN ECONOMICA

CUADRO 30
SENCIBILIZACIN FINANCIERA

TASA

VANE

TASA
24%

70%
294 279.83
8424 786.61
1874 372.78
629 319.57
243 109.56
78 976.23
0.00
(52 134.48)
(86 737.73)

0%
25%
50%
75%
100%
123%
147%
172%

0%
29%
58%
87%
116%
144%
173%
202%

VANE
1980 732.66
8412 949.03
1556 727.92
490 524.15
186 135.65
61 519.93
0.00
(38 079.64)
(62 304.05)

VAN ECONOMICO
10000 000.00
8000 000.00
6000 000.00
4000 000.00
2000 000.00
0.00
(2000 000.00) 0%

10000 000.00
5000 000.00
0.00
50%

100%

VAN ECONOMICO

150%

200%

0%
(5000 000.00)

VAN FINACIERO

10000 000.00
5000 000.00
0.00
0%

50%

100%

150%

5000 000.00)
VAN FINACIERO

200%

250%

CUADRO
31
BALANCE GENERAL
PROYECTADO
(ESTADO DE
SITUACION FINANCIERA)
NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2012
inversiones
RUBRO
/
I. ACTIVO
1. Circulante
Caja y Bancos
Cuentas por Cobrar
Inventario
Materia Prima
Productos en Proceso
Productos Terminados
2. Activo Fijo Neto.
Adquisiciones
Dereciacin
3. Intangible Neto
TOTAL ACTIVO
II. PASIVO
1. Circulante
Cuentas por Pagar
Pago anual de Deuda
Dividendos
2. Pasivo Largo Plazo
Deuda
III. PATRIMONIO
Capital Social
Utilidad Retenida
Reserva Legal

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO


ACTIVO - PASIVO Y PATR.

AOS

190 267.20

292 627.68

593 136.26

1071 059.84

2 400.00
2 400.00
0.00
0.00

79 410.03
2 400.00
0.00
77 010.03

84 816.81
2 400.00
0.00
82 416.81

89 358.32
2 400.00
0.00
86 958.32

24 470.00
24 470.00

22,302

20,133

17,965

9 180.00

0.00
2 168.48
6 885.00

0.00
2 168.48
4 590.00

0.00
2 168.48
2 295.00

226,317

401,224

702,676

1,180,678

31 250.00

38 750.00

0.00

0.00

38 750.00

0.00

0.00

0.00

156 317.20
0.00
0.00

156 317.20
206 157.03
0.00

156 317.20
546 358.92
0.00

156 317.20
1024 360.53
0.00

226,317

401,224

702,676

1,180,678

0.00

0.00

0.00

0.00

(*) Valor 0, para incluir el efecto de la venta del Activo Fijo pore un monto igual a su Valor Residual.

CUADRO
31
ENERAL
PROYECTADO
(ESTADO DE
SITUACION FINANCIERA)

OS SOLES / SETIEMBRE 2012


4

10

1680 259.43

2431 305.17

3324 753.34

4365 590.84

5560 692.04

6920 486.74

8569 266.23

92 518.53
2 400.00
0.00
90 118.53

95 640.07
2 400.00
0.00
93 240.07

98 747.79
2 400.00
0.00
96 347.79

101 863.69
2 400.00
0.00
99 463.69

104 982.53
2 400.00
0.00
102 582.53

108 099.49
2 400.00
0.00
105 699.49

0.00
0.00
0.00
0.00

18,896

16,728

14,559

14,391

15,322

13,154

3 100.00
2 168.48
0.00

0.00
2 168.48
0.00

0.00
2 168.48
0.00

2 000.00
2 168.48
0.00

3 100.00
2 168.48
0.00

0.00
2 168.48
0.00

0.00
(10 985.24)
0.00
0.00

1,791,674

2,543,673

3,438,060

4,481,845

5,680,997

7,041,740

8,569,266

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

156 317.20
1635 356.85
0.00

157 582.71
2386 090.14
0.00

157 582.71
3280 477.56
0.00

157 582.71
4324 262.48
0.00

157 582.71
5523 414.04
0.00

157 582.71
6884 157.23
0.00

156 317.20
8412 949.03
0.00

1,791,674

2,543,673

3,438,060

4,481,845

5,680,997

7,041,740

8,569,266

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

(*)
(*)
(*)
(*)
(*)

(*)

ANEXO 2
DIFERENCIA DEL BALANCE
NUEVOS SOLES / SETIEMBRE 2013
RUBRO
I. ACTIVO
1. Circulante
Caja y Bancos
Inventario
2. Activo Fijo Neto.
3. Intangible Neto
total activo
II. PASIVO
1. Circulante
Pago anual de Deuda
2. Pasivo Largo Plazo
Deuda
III. PATRIMONIO
Capital Social
Utilidad Retenida

ACTIVO - PASIVO

AOS

190267
2400
24470
9180
226317

102360
77010
-2168
-2295
174907

300509
5407
-2168
-2295
301452

477924
4542
-2168
-2295
478002

609200
3160
932
-2295
610996

751046
3122
-2168
0
751999

31250

7500

-38750

38750

-38750

156317
0
226317

0
206157
174907

0
340202
301452

0
478002
478002

0
610996
610996

1266
750733
751999

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

10

893448
3108
-2168
0
894387

1040837
3116
-168
0
1043785

1195101
3119
932
0
1199152

1359795
3117
-2168
0
1360743

1648779
-108099
-13154
0
1527526

0
894387
894387

0
1043785
1043785

0
1199152
1199152

0
1360743
1360743

-1266
1528792
1527526

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

CUADRO 32
ESTADO DE FUENTES Y USOS DE
NUEVOS SOLES / SETIEMBRE

RUBRO
I. FUENTES

Caja y Bancos
Inventario
Activo Fijo Neto
Intangibles Neto
Pago Anual de Deuda (Corto Plazo)
Deuda (Largo Plazo)
Capital Social
Utilidad Retenida

2,168
2,295
7,500

2,168
2,295

2,168
2,295

2,295

206,157

340,202

478,002

610,996

226,317

218,121

344,665

482,465

613,291

190,267
2,400
24,470
9,180

102,360
77,010

300,509
5,407

477,924
4,542

609,200
3,160
932

38,750

38,750
0

226,317

218,121

344,665

482,465

613,291

31,250
38,750
156,317

TOTAL FUENTES

II. USOS
Caja y Bancos
Inventario
Activo Fijo Neto
Intangibles Neto
Pago Anual de Deuda (Corto Plazo)
Deuda (Largo Plazo)
Utilidad Retenida
TOTAL USOS
FUENTES - USOS
NOTA:
FUENTE
Decremento del Activo
Incremento del Pasivo
Incremento del Patrimonio

<0
>0
>0

USO
Incremento de Activo > 0
Decremento del Pasivo < 0
Decremento del Patrimonio
<0

CUADRO 32

DE FUENTES Y USOS DE FONDOS

VOS SOLES / SETIEMBRE 2013


5

10

2,168

108,099
13,154

1,199,152

1,360,743

1,528,792

1,043,953

1,199,152

1,362,912

1,650,045

1,040,837
3,116

1,195,101
3,119
932

1,359,795
3,117

1,648,779

2,168

2,168

168

1,266
750,733

894,387

1,043,785

754,167

896,556

751,046
3,122

893,448
3,108

1,266
754,167

896,556

1,043,953

1,199,152

1,362,912

1,650,045